运用管理软件实现预算管理解决方案

第一篇：运用管理软件实现预算管理解决方案

随着财务软件在企事业单位的广泛运用，很多企事业单位实现了从凭证处理、记账、到报表输出等基本会计业务的电算化。如何深化计算机在会计中的运用，特别是如何运用管理软件实现预算管理，是当前财会人员所关心的问题。以苏州新苏纶纺织有限公司为具体案例，分析了企业预算管理模式的基本思想，并提出了如何将企业预算管理模式与管理软件相结合实现预算管理的解决方案。

一、苏州新苏纶纺织有限公司预算管理模式分析

企业要实现预算管理，首先根据企业现阶段的发展水平和管理需求选择其预算管理模式。苏州新苏纶纺织有限公司是一个传统型的纺织企业，其市场相对稳定，企业处于稳步发展阶段。在这一时期，采用扩大销售的方法来提高企业的利润不是非常有效，因此，提高企业利润的重心就放在加强成本费用的管理上。

与企业的发展阶段相适应，在进行预算管理时采用以成本费用为中心的预算管理模式，对企业的成本费用进行事前、事中和事后管理，下面对新苏级预算管理模式进行分析。

要实现以成本费用为中心的预算管理模式，苏州新苏纶纺织有限公司设计了如下预算管理框架，其预算管理流程如图1所示：

（一）预算的编制

苏州新苏纶纺织有限公司采用零基预算的方法，每月由各部门对其资金收支情况进行预算，总会计师和总经理确认预算合理以后，财务部门将全公司的预算进行汇总，形成企业的月份资金使用总预算。

由于预算是建立在对企业业务情况的一定假设基础上的，而企业的实际业务情况不一定内含在假设范围，因此各部门有时需要根据业务发展态势调整本月预算。出现这种情况时，要求追加用款的部门填写“月度用款追加计划申请表”，说明申请追加用款的理由及金额，总经理审批通过后，方可加入预算范围内。

（二）预算的执行和控制

该公司对预算的执行情况采用双轨制进行记录，即对每一笔支出，需要财务人员填制凭证，在总账子系统中自动登记总账和明细账；同时，经手人必须填写“申请领用支票及申请付款工作联系单”（此单设有申请人签字、申请部门负责人签字、公司主管副总审批、公司总经理审批栏），并在“限额费用使用手册”上进行登记，控制成本费用的发生。限额费用使用手册类似于为预算管理所设计的责任会计账。

（三）预算的考评

月末对限额费用使用手册进行汇总，得到资金费用使用汇总表，随后将汇总表和预算进行比较，找出二者的差异，并进一步分析差异形成的原因。

新苏纶对各部门的费用支出在预算的基础上进行了有效的控制，对整个企业的成本费用确实起到了非常好的监控作用。而且事后的差异分析为各部门的业绩考核提供了依据，企业的奖惩制度有了实施的基础。

二、计算机环境下实现预算管理的解决方案

当企业选择了一种预算管理模式，并设计了满足企业管理需求的预算管理框架后，如何在计算机环境中应用管理软件建立预算管理的解决方案呢？下面，我们讨论该公司在计算机环境下应用“用友管理软件”实现预算管理的解决方案。/>

（一）利用管理软件的功能构建满足预算管理单轨制流程

苏州新苏纶纺织有限公司在预算管理的流程中采用双轨制，即对每一笔支出，需要财务人员填制凭证，在总账子系统中自动登记总账和明细账；同时，经手人都必须填写“申请领用支票及申请付款工作联系单”，并在“限额费用使用手册”上进行登记，通过责任会计账控制成本费用的发生。这种方法虽然存在着很多问题，如一笔费用支出后必须进行两次记录，增加了财务人员的工作量；所提供的双重数据之间缺少直接联系甚至还可能导致两种核算之间的信息冲突等。但是，在手工方式下这种模式是必不可少的。在计算机环境下，解决方案不能简单模仿手工预算管理流程，而是应该结合管理软件的功能，充分发挥计算机数据处理的优势，在设计新的解决方案的同时，保证企业预算管理目标的实现。首先，对于新苏纶纺织有限公司预算管理的双轨制流程进行改造，将双轨制流程改为单轨制流程，如图2所示：

采用单轨制流程，在期初（月初或年初）定义预算，日常发生的每一笔支出只需通过凭证录入一次，计算机将按照预算管理的要求，按科目和部门归集和汇总实际发生额，并保存在账务数据文件中。当需要预算考评时，计算机自动从账务数据文件中提取实际数，并与预算数进行比较，高速、准确生成各种预算管理分析表（如，部门预算分析表、项目预算分析表、科目预算分析表、成本费用预算分析表、利润预算分析表等）。这样免去了大量的重复工作，而且其产品成本和责任成本之间的联系增强，便于合理考核预算执行主体的工作业绩。因此，如果采用单轨制流程进行预算管理，能以更低的预算管理成本获取更高的预算管理效益。

（二）用预算管理的观念设置科目

为了进行预算控制，需要对各部门差旅费、业务招待费等各种控制项目用相应的科目和部门进行反映和控制。因此，在管理软件中需要进行预算管理科目的设置，如“差旅费”设置为“部门核算”，如下表所示：

以便在各费用发生的同时，可以在总账中按部门录入其发生额；在进行数据处理时，可以按照部门进行归类汇总；在将数据转化为信息输出时，按部门、按科目将预算和实际发生额进行对比分析。

（三）按预算管理观念编制部门预算

在科目设置完后，启动“财务分析系统”编制预算。先选择预算类型，预算类型分为粗放预算和精细预算，所谓精细预算是指对某个部门或某个项目中的核算科目制定预算数；而所谓粗放预算就是将某个部门或某个项目里需要进行预算控制的各科目按照已选定的控制方向，制订一个部门或项目的总预算数，而并不对每个科目制订预算数。企业可根据实际情况确定预算类型。下表选择“精细预算”类型。确定预算类型以后可以在预算初始录入各科目的部门预算金额（精细预算）或者各部门的总的预算金额（粗放预算）。编制部门预算数如下表所示。当各部门需要调整预算金额时，在“追加”栏中录入调整金额即可。

（四）按预算管理观念处理日常业务和实时控制

财务人员录入反映各种经济业务的单据时，如果涉及到与预算管

理科目有关的业务，则系统提示需要录入相应的部门；如果部门的实际发生额大于预算数，计算机弹出窗口警告不允许处理。据此可实现对预算项目的实时控制。

（五）预算考评

当管理者需要对企业的生产经营活动进行动态考评或综合考评时，可以直接在“财务分析系统”中选择“预算管理”，此时，计算机自动从账务数据文件中获取预算执行实际数据并与预算数进行对比，按月、按季或按年输出各种预算管理分析表。例如，希望得到部门预算分析表，以考核各部门预算的完成情况，评价各部门的工作业绩，此时选择“预算管理”，其结果如下：

总之，预算管理是一种行之有效的综合管理方法，但只有在它与管理软件相结合时，才能得以更有效地运用和推行，并以更优的成本效益比实现对企业各部门的预算管理和对企业整个业务流程的控制。

运用管理软件实现预算管理解决方案飞雪

xiexiebang.com范文网[CHAZIDIAN.COM]

第二篇：全面预算管理 - NC解决方案

NC全面预算管理解决方案

网络时代的全面预算管理

 NC全面预算管理，借助先进的计算机技术，依赖网络信息系统，帮助企业实现全

面预算管理的信息化，成为企业进行内部管理控制的必然选择。

 NC全面预算管理涵盖企业的投资、经营和财务等各个方面，具有“全面、全额、全员”的特征。

 企业的经营管理管理工作始于预算的编制，结束于预算的执行分析。预算管理系统

为企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。

全面预算的周期

 长期计划：企业未来3－5年的总体规划，为企业描绘出未来经营发展的蓝图，体

现出企业的战略思想。

 中期计划：从计划到季度、月计划，具体指导企业经营活动的各个环节，保证

企业的经营活动能够沿着预算管理轨道科学合理地进行。

 短期预测：以前期实际情况或其它数据为依据，通过各种算法模型实现对未来一段

时期内（旬、周、天）的预期和展望。

预算体系的建立

 销售起点型：适合于可以以销售情况调整生产能力的企业，比如家电、电子、服装

等行业。以利润/销售额为企业全面预算的起点，分解生成其他相关计划预算。

 生产起点型：适合于以生产能力为企业发展的基础，生产能力不便于以外部情况作

重大调整的企业。比如冶金、化工、电信等行业。以生产计划为全面计划/预算的起点，分解生成其他相关计划预算。

 专项起点型：适合于承接项目，比如建筑施工、项目型软件企业等。以项目总计划

为起点，分解生成子项目进度计划，再根据子项目进度计划分解生成其他相关计划预算。

预算编制的方式

 自上而下：就是由集团预算编制委员会先制定出总的计划，然后逐层分解到各单位，各部门。各单位对计划进行相应的调整后，再进行汇总。

 自下而上：就是由各单位、部门负责人先编制计划，然后汇总生成总的计划。集团

预算编制委员会针对汇总计划进行调整后，再形成各单位的计划。

预算的控制

 刚性预算和柔性预算：刚性预算就是要按照预算严格执行，超预算就不能通过；柔

性预算则在超过预算后，给出提示信息。

 总额控制和分项控制：总额控制就是可以对若干项预算项目进行综合控制，只要总

额不超出预算即可；分项控制就是对每个预算项目都分别进行控制。

 与预警平台的结合：提供计划预算的预警功能，系统自动检测，生成预警信息自动

通过网络传给相关负责人。

预算的调整

 预算编制完成后，在执行过程中，由于企业内外部环境的变化，会引起预算的偏差，当这些偏差达到足以影响到预算的控制与指导作用时，要对原来的预算进行调整。 调整后，原来的预算仍然保留，新的预算形成新的版本，有利于预算数据多个版本

直接的比较分析。

多角度、多层次的预算分析

 提供了及时、灵活的预算分析，在进行分析的过程中，考虑到异常因素，提供了异

常因素剔除的分析。

 分析内容包括预算数与执行数比较分析，预算数多个版本之间的比较分析等。 分析的方式在数字表示之外，还 提供了多种图形分析。

 上级单位能够及时了解到下级各单位预算执行情况，进行分析。

第三篇：面预算管理解决方案（写写帮推荐）

全面预算管理解决方案

2004.05.09 背景

企业以盈利为目的，给投资者带来最大的利润是每个经营者的天职，而预算是对企业的生产、运营、人事、管理、建设投资等进行控制的最简捷也是最有效的方式。在经济发达的国家中，几乎所有的企业都有自己的预算管理体系和未来几年的现金流量预测，很多公司甚至直接将预算作为企业管理的工具和业绩考评的依据。

我国尚没有形成一套完整的预算管理的理论和完善的预算管理体系，对预算管理的研究还处在不断的探索中。

在长期的计划管理环境下，我国企业的内部管理和成本控制积累了许多宝贵的经验，如班组核算、费用归口管理等，有的至今还在发挥作用。但是这并不意味着“计划管理”或“预算管理”仅仅是名称术语的变换。这是因为，生产技术计划、财务计划的核心是生产计划，技术计划是对生产计划的保证，而财务计划是生产技术计划的附属品，也就是说，在计划经济时代，当企业生产和技术计划确定以后，由于产品、设备、材料、人力的价格和供求数量都是国家计划既定的，只要财务做简单的加减乘除计算，成本和利润就可以确定无疑。在计划经济体制下企业首要关注的是安全生产，只要按时完成产品的生产任务，盈利上缴国家，亏损由国家弥补，导致企业各级人员中的成本效益观念淡薄，生产经营过程中存在严重的浪费现象，经济效益、经营效率低下。定义

预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。

全面预算反映的是企业未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期的全部生产、经营活动的财务计划），它以实现企业的目标利润（企业一定期间内利润的预计额，是企业奋斗的目标，根据目标利润制定作业指标，如销售量、生产量、成本、资金筹集额等）为目的，以销售预测为起点，进而对生产、成本及现金收支等进行预测，并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表，反映企业在未来期间的财务状况和经营成果。意义

全面预算管理则指在企业管理中，对与企业的存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其制度安排。与传统的计划安排相比，全面预算有其特定的含义。

（1）全面预算不是生产技术财务计划。在计划经济下，企业以安全生产为关注焦点，编制生产技术财务计划。由于产品、设备、材料和人力的价格和供求数量由宏观主体确定，企业的成本与利润是确定的，因而不注重成本效益。生产与技术的计划，在市场经济下仅仅反映了企业管理活动的部分，价格由市场确定，并且企业的经营行为依赖于对市场信息的拥有度，因而，生产与技术的计划并不能成为企业预算的全部。（2）全面预算不是目标利润——目标成本管理。在转轨期，我国企业作为市场经济中自负盈亏的经济主体在不断转换经营机制，许多企业开始实行目标利润——目标成本管理，企业对未来经济的预测由计划转变为预算。虽然目标利润——目标成本管理推动了企业经营思想和管理方法的转变，但他们是一种比较粗放的预算定时方法，在具体实行过程中，企业只注重利润指标，而对资金的使用效率、资产质量等方面没有给予足够的重视。

（3）全面预算是一项科学的控制行为。全面预算涵盖企业的投资、经营和财务等企业所能涉及的所有方面，具有“全面、全额、全员”的特征，作为一种控制手段，已成为现代企业管理的国际惯例。在大型企业，有强大的现金流、物资流和复杂的法人治理结构，全面预算可以起到统合所有这些庞杂支节的干流作用和科学的导向作用，促进企业从粗放型向集约型的转变，并使预算管理关注的重点从经营结果延伸到经营过程和资本资产运作过程。

（4）全国预算管理为管理信息网络化提供了节点。预算编制、调整、执行和分析考核的技术性、复杂度都很强，特别是大中型企业，由于其所面临的市场选择广泛性和内部治理结构的层次梯级复杂性，预算体系的建立、预算内容的确定和预算运作都十分繁杂。借助计算机技术，依赖网络信息系统，实行全面预算信息化，是推行全面预算的高效选择。因而，全面预算管理导入还意味着企业管理控制的信息化、网络化，它是企业管理信息网络化的切入点。1.1.系统总体设计框架 1.1.1.全面预算管理总体框架

全面预算总体框架图

（一）实施企业全面预算管理，是把企业的经济运行看成一个整体，以企业的目标利润为主线，使整个预算管理活动围绕目标利润展开。因此，全面预算首要的工作是通过科学的预测确定企业的目标利润。1.1.2.全面预算管理业务体系 以市场导向为原则，构建以业务预算为龙头，涵盖投资预算、采购预算、维修预算、成本费用预算，最后以财务预算为终点的预算管理体系。在财务预算方面产生损益表、资产负债表、现金流量表，全面揭示公司预计的整体经营成果、财务状况及现金流状况。

预算编制中，编制对象为详细计划，通过详细计划汇总生成各专业预算报表。业务预算作为驱动因素直接与其他各专业预算关联，财务预算则将各专业预算进行整合体现企业整体情况。

预算编制体系图

（二）为反映企业发展战略目标的要求，同时争取企业各个层次的广泛参与，确保编制的预算能反映企业各个层面的经营发展实际情况，预算整体编制过程采用“三下两上”流程。

预算编制流程图

（三）1.2.业务模块 1.2.1.预算编制

预算编制要将预算目标通过数量体系体现出来，并将这些指标分解落实到每个部门，甚至每个员工，使预算的编制、执行达到责、权、利的统一。1.2.1.1.业务预算

业务预算以公司经营预算目标为基础，分析用户需求、资费标准、市场份额和市场竞争情况，对预算各业务的用户发展数量等进行预测，并以此为起点编制业务收入预算。同时根据业务发展需要，预测业务促销、委代办等支出，编制业务发展费用预算，最后形成业务预算。1.2.1.2.投资预算

投资预算包括固定资产投资预算和对外投资预算。固定资产投资预算根据业务预算确定的业务发展所需增加的通信能力，并结合生产维护预算的更新改造部分进行编制。对外投资预算根据省（市）公司对外权益性投资或债券投资的实际情况进行编制。1.2.1.3.维护预算 维护预算由生产维护部门根据设备运行情况和维护规程提出的设备维护计划，包括：日常维护计划、设备大修计划、更新改造计划等进行编制。1.2.1.4.采购预算

采购预算由各类物资使用部门根据业务发展、生产维护以及日常使用的需要，提出各类物资使用计划，然后根据物资使用计划进行编制，主要包括备品、备件采购预算和材料采购预算。1.2.1.5.成本预算

成本预算由各责任中心根据本责任中心预算的工作计划报告书和以前的费用使用情况进行编制。1.2.1.6.财务预算

财务预算是在以上预算基础上，结合公司的各项财务政策，编制财务收支预算，最终形成预计资产负债表、预计损益表和预计现金流量表。1.2.2.预算审批 1.2.2.1.初步审核

各责任中心所报预算草案间的数据勾稽关系和逻辑关系是否正确；预算草案是否与上级下达的预算目标保持一致；预算草案是否与工作计划报告书相符合。1.2.2.2.预算批复

主要是看预算是否与公司的发展战略相符，是否与预算目标一致，是否贯彻了预算编制的各项原则，并给出上级单位批复意见及批复数值。1.2.3.预算调整 1.2.3.1.预算调整目标

通过预算调整，使预算目标始终与经营目标相同，从而确保预算能够正常发挥对经济活动的指导和控制作用，保证预算的严肃性和权威性；使企业在激烈变化和竞争的环境中，仍能使用预算作为决策的依据；使预算考核具有正确的衡量依据和标准，确保预算考核的连续性；使上下级管理人员之间进行充分沟通，从而提高管理工作的针对性。1.2.3.2.预算调整原则及分类

由于出现预算调整因素，致使预算与实际发生较大偏差，而由预算执行单位根据环境或政策变化，以及预算分析等资料提出预算调整申请，经过预算管理办公室和预算管理委员会审批后，对预算目标进行修订甚至变更，从而对预算总额或预算内部项目进行调整。预算调整必须建立在预算分析的基础上，一般地，在通过预算分析执行报告已经发现预算偏离实际的程度较高，对偏离趋势进行分析后，才能进行调整。预算调整分为两类：预算整体调整、预算局部调整。预算整体调整：由于企业体制改革、业务经营范围变更、国家宏观政策调整、市场竞争形势发生重大变化、对经营环境具有较大影响的不可抗力事件发生时，需要根据环境变化，从整体上调整企业经营目标，从而使预算目标发生整体性变化，需要对预算总额进行调整。

预算局部调整：由于内部管理变动，造成部分预算执行单位的管理工作发生变动，例如省公司各部门或各市级公司之间、市公司各部门之间或各区县级公司之间的管理关系变动等，从而在预算总目标和预算总额都不变的情况下，部分预算执行单位的经营目标发生变动，需要调整该预算执行单位的预算目标，在预算项目之间进行调整的因素。

预算调整要分级调整，哪级发生预算调整事项，只在本级进行预算调整，其上级预算一般不进行调整。1.2.3.3.预算调整申请的内容

预算调整申请采用预算调整申请报告的形式，其主要内容有：预算调整部门、项目名称、项目类别、调整原因、调整金额等项目，并详细列明需要调整的金额。

1、预算调整部门：指提出预算调整，并对预算调整负有责任的预算执行部门。

2、预算调整项目名称和项目类别：指需要进行预算调整的相关收入、成本和费用项目，以及相关的考核指标。

3、预算调整金额：指对需要进行预算调整的项目的金额。

4、预算调整原因：指引起预算调整的预算目标变化及其变化原因，包括预算目标整体变更的原因和预算目标局部变更的原因。1.2.3.4.预算调整程序

1、预算调整申请

2、预算调整的审核与审批

3、预算调整的执行

4、预算调整的备案 1.2.4.预算执行

预算执行控制与帐务系统紧密结合，在执行过程中确认这一项目是否是本责任中心预算内的项目，其活动和价值额是否与已批准的预算或工作计划报告相符。

预算内事项的申请书包括申请执行预算内事项的活动和金额、该事项在预算书和工作计划报告书中的相应编号或类别名称、该活动预计进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人等内容。预算外事项的申请书则需要经过其他各种审批程序，最后提交预算管理部门，如获批准则进入预算执行、考核、分析等范围。1.2.5.预算分析

预算分析是预算管理中的重要环节，由预算执行部门和预算管理办公室对预算进行分析，发现预算与实际情况的差异，追述原因，分析预算目标与实际执行的偏差，使经营管理活动能够有针对性地纠正不利偏差，从而提高预算的科学性、严肃性和权威性，达到加强预算管理的目的。1.2.5.1.分析目的

了解预算执行中的差异，为预算考核提供依据，并作为考核与奖惩的基础；了解预算与战略的配合程度，为预算调整提供分析资料等依据，从而充分发挥预算的指导作用和战略价值；为下期编制预算，积累经验，使预算的编制和基于预算的管理更加成熟，使管理工作更具有针对性，从而保持和提高预算管理的权威性。1.2.5.2.分析内容

1、差异性分析：定期监测实际执行结果与预算的比较，提供差异性分析，为预警提供依据。

2、一致性分析：分析预算执行情况与企业长期目标及基本目标的一致性。

3、例外事项分析：分析由于例外事项引起的对整体预算目标的影响情况。

4、差错分析：分析由于目标分别理解不一致而造成的填报错误内容。

5、进度分析：对各项预算目标的进度进行分析，为考核工作提供依据。

6、各专业内部分析。1.2.5.3.分析方法

1、因素分析法

由于预算差异是受企业内外诸多因素影响造成的，因此，在分析预算差异的影响因素时，要从数量上确定各因素对预算执行的影响程度，抓住主要矛盾，再进行逐步追踪，找出最终问题所在。例如，对销售收入预算差异的分析，可以如下进行：

图

（四）业务收入的差异可能有销售单价和销售业务量两方面原因造成，因此，在预算分析时，应一分为二地来分析判断，追踪产生差异的重要原因，从而纠正偏差。在对收入分析完业务量和单价的差异影响之后，可使用同样的方法，对销售业务量可以分为产品销售数量和销售成本的差异影响分析，如下图所示：

图

（五）2、敏感性分析法

在进行预算分析的时候，要考虑事件影响预算执行的敏感程度，可能某一事件的较小变动，将会影响到其他预算的大幅度变动。

3、比较分析法

将预算执行的差异与一些“标杆”进行比较，可以进行自身的纵向比较，如差异最小水平；也可以进行行业的横向比较，如同期本行业的最佳、平均水平等。通过比较，对照本期与“标杆”有哪些不同影响因素，找出问题，解决问题。1.2.6.预算考核

预算考核目标以主要财务指标为核心目标，兼顾服务、运营、创新与发展等方面的目标；考核的对象是参与预算的各责任中心。

预算考核采取定量与定性相结合的方法。投资中心和利润中心侧重于对量化预算指标完成情况和预算管理行为的考核；成本中心和费用中心除考核其量化预算指标和预算管理行为外，还应适当考核其工作计划报告书中所涉及的工作的完成情况。

预算考核主要应侧重于对预算自身的考核，包括对预算执行情况的考核和对预算管理情况的考核。前者是考核预算所涉及的事项及计划报告书的完成情况，后者是考核各责任中心预算编制、预算执行、预算分析、预算控制、预算调整、例外事项的申请、执行行为的及时性、规范性和严肃性，两者在预算考核中所占的权重由各级预算管理委员会根据企业情况确定。

第四篇：久其全面预算管理解决方案

久其全面预算管理解决方案

1.方案概述

久其GMC集团管控为企业集团提供了基于信息化平台的全面预算管理解决方案，它通过灵活的多维数据模型、完整的预算体系、完善的流程管理、及时的费用控制和强大的数据整合能力，从集团管控的角度，为企业集团构建完整的全面预算管理体系。

久其GMC全面预算管理解决方案从细化公司整体发展战略和经营目标出发，通过分配企业的人力、财务、资产、资本等资源，强化预算的编制、调整、执行、控制、分析、评估等功能，以预算体系来监控战略目标的实施、实际开支的状况，并预测企业的现金流量和利润；通过业务与财务的协同管理，将财务会计流程与经济业务流程有机地融合，用事前的业务计划预算来控制业务和财务活动的发生和执行，并自动实现账务处理。

2.方案特色

久其GMC全面预算解决方案的主要特色包括： 基于多维数据模型的专业预算管理平台 方案依托于久其全面预算管理系统

将预算管理的最新理念和方法与先进的IT技术相结合，能够满足不同行业、不同规模和不同管理要求的企业对信息系统的要求

完整的预算体系

提供预算指标、维度、科目、表样、单据等预算模型设计功能

支持流程设置，以及主数据管理、权限管理、组织机构管理等，形成完整的全面预算体系

完善的流程管理

实现全面预算的全业务流程

满足自上而下、自下而上、上下结合的编制方式

支持本地化的预算归口管理

支持跨组织的审批流程

实现预算执行过程控制流程

强大的数据整合能力

专业数据整合方案，能够与主流的业务系统进行数据交换

通过映射配置，直接穿透到业务系统中查询明细数据

3.总体架构

全面预算从企业的发展战略规划开始，分解为支撑目标的战略举措，以企业全面预算模型为依托，实现预算编制、执行、分析、考核评价，并最终反馈到下一预算的目标，实现全面预算的闭环管理。将公司决策层的战略规划、公司经营层的业务计划、公司财务部门的财务预算、和公司考核部门的业绩评估融合一体。

4.应用价值

久其GMC全面预算管理解决方案不仅为集团企业带来管控模式和管理思路的变革，其价值还体现在系统体系的构建过程中。

多维描述多维分析

引导战略及经营目标正确执行

提供决策依据

建立预算体系

完善预算管理制度

提高标准化管理水平

规范流程管理

流程梳理，清理管理盲区

提高运营效率，增加企业价值

数据整合

不同业务系统间数据共享

提高数据利用率

第五篇：电子行业ERP企业管理软件解决方案

深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com

电子行业ERP企业管理软件解决方案

从企业经营管理的角度出发，电子行业企业需要不断面对来自下面四个方面的挑战：

1、竞争环境提出的挑战：速度

2、产品的品质要求：质量

3、价格优势的保持：成本控制

4、满足不断变化的客户需求：客户定制

针对以上分析的电子行业特点，在基于不断提高速度、提升质量、降低成本、相应客户需求的基础上，宏拓新软件公司推出了EDC生产管理软件生产制造电子行业应用解决方案，帮助企业建立动态平衡的计划体系，从采购原材料、生产产品、产品出厂等过程建立全程监控体系，紧密供应链体系，实现减少预测偏差降低库存、压缩投资规模，大大提高企业资金、设备及设施等资源的利用率，降低或消灭企业各流通环节的无效支出，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。当然解决上述问题并不是单一方面能够完成的，包括软件产品、企业制度、企业执行力等，下面只是从产品在满足电子行业重点管理难点的特色方面来阐述该方案。

EDC生产管理软件--电子行业专业版

产品解决方案概述

电子行业的生产管理内容、模式和营销特点，决定了其不同于其它行业以及本行业其他不同生产组织方式的管理需求。

针对以上分析的电子行业对ERP的需求，在深入研究行业生产经营特点的基础上，宏拓新软件公司推出了EDC生产管理软件生产制造电子行业应用解决方案，以帮助电子企业从采购原材料、生产产品、产品出厂等过程实现低库存、无积压，大大提高企业资金、设备及设施等资源的利用率，降低或消灭企业各流通环节的无效支出，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。

EDC生产管理系统以成熟ERP理论为基石，融入了设计者多年实际企业管理的经验，在大范围电子制造企业需求调研的基础上研发而成，集中了众多公司企业使用者的经验反馈，不断优化，是一套非常符合国内企业惯例需求，体现了世

第 1 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com 界级制造管理趋势的ERP系统。因此，EDC生产管理系统可以正确导引企业实际管理需求，即蕴涵了先进的管理理念，又预制了灵活的选择，从帮助企业逐渐理顺流程入手，带动企业的管理提升，避免了过激的业务重组，克服国内多数软件盲目遵循手工管理实务，或片面模仿国外软件规格而忽略国内实际的严重弊端。

针对电子行业的生产管理特点和需求，我们制定了以生产制造管理为核心，以用户需求为导向的企业信息化解决方案，及时掌握外协厂家的动态，合理控制库存，优化排产排程，严格控制交货期、全面掌握企业资金流向。真正实现物流、资金流、信息流的实时、集成、同步的控制，从而保证“增值”的实现。



产品管理难点及EDC解决方案

企业产品管理中遇到的难点问题

1.物料编号管理困难

由于电子行业生产过程中用到的物料比较多，特别是经常发生自制、代工有共用料的情况，但在实务处理时，一般不能混用，即使都是来料加工，即便是同一个客户的料，也可能因用的部位不同而需要另行编号。

另一方面，不少客户也有订单BOM的现象，即一个订单一个物料清单，对应的编码也是唯一的，一次性使用完毕可能再也不用，但也需要唯一编码。因此，物料编码非常复杂。

2.产品设计工作繁重,客户需求多样化

电子业由于产品个性化要求比较突出，例如，手机行业里会因各种机型、款式、颜色、甚至于外壳的装饰品而需要专门设计，客户的个性化的要求必然带来设计工作量大，且需求多样化。

3.产品设计变更管理困难

与编码相对应的是设计变更比较多，管理起来比较困难，由于电子行业部件一般都比较小，加上设计时往往受摩尔定律(产品一般3到6个月更新换代一次)，除一些品牌企业设计相对过关外，往往是边生产边设计，边设计边试制，甚至仅简单进行试制即投产，所以生产准备期一般很少甚至没有，设计变更的管理显得比较困难。

设计变更管理不善，最显著的表现是生产物料管理比较混乱，一般电子企业很少将试制用料与正常生产用料分开，当设计变更信息传递不及时，经常发生挪料借用，会造成用料方面的混乱，并造成浪费。

1、灵活的物料编码定义功能

第 2 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com

提供自定义长度，多级次的编码方案管理，可以针对物料的不同类别设定不同的存货类别并予以编码进行管理。

存货分段编码配合自由项、自定义项进行应用，再加上具有丰富经验的实施顾问与企业一起讨论出的编码方案将比较好的解决此一难题。

2、齐全的物料清单管理功能

EDC提供的物料清单模块，可方便的录入BOM信息，并提供计划品、模型及选项类物料BOM录入以作为需求预测展开的依据。用户可同时维护多个版本的BOM，同时系统自动检查已建立的物料清单是否有逻辑上的错误。

3、完整的产品设计变更解决方案

针对电子企业物料清单和加工工艺经常会发生变更的情况，提供了完整的工程物料清单和工程工艺路线以及变更过程的管理与控制，帮助企业做好工程变更内容的管理记录以及工程变更过程的申请、审批、批准等记录。

同时支持BOM的批量修改，大大简化同类型BOM维护的工作量



计划和预测管理难点及EDC解决方案

企业在计划和预测管理中遇到的难点问题

1.需求不断变化，预测困难

电子产品市场变化快，准确的预测对整个后续工作的影响是非常大的。有些产品的销售和季节有关系，有的则是逐月增长，有的是呈线形增长，有的是几何基数增长。而且为方便后续备料，还需将一般的月预测分解到每一周或是每一天，因此需提供若干预测模型供厂商使用，以便简化预测工作。

2.按订单生产，插单需求处理麻烦

企业按预测或订单备料并将生产指令下达生产后，对于临时的订单需求往往来不及重新计算计算物料需求，即使有条件重新RUN物料需求计算，配置化的订单需求也需要技术部门重新设定产品BOM才能够展开计算，这在实务中往往又增加了很多工作的难度和时间，因此对于临时的订单需求其结果往往是计划人员根据经验进行判断并进行排产，非常缺乏科学性。

3.订单数量多，跟踪困难，容易造成交货进度延迟

众多的客户群加上庞大又不断变化的订单，使得管理单位常常无法清楚掌握订单采买及生产的进度，以致影响交货进度，因此希望能依据客户订单号对采购的执行情况和生产进度进行跟踪。因此提高准交率，也提高客户满意度。

第 3 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com

4、计划溯源，客户订单的全程跟踪

系统提供了以订单为独立需求的MRP、资源需求计划、订单 成本模拟、订单的全程跟踪，并可以对客户定单做到跨部门的及时有效的全程跟踪，从预计完工期到各加工车间、工段、工作中心、工艺加工现状，质量及材料消耗、所用资源、消耗工时、成本、料品 批次等。

 采购管理难点及EDC解决方案

企业在采购管理中遇到的难点问题

1.物料采购计划与生产脱节

电子行业材料多，每个产品的所用材料在几十到上千种之间，产品还有不同的半成品构成，一般有3、4阶，客户订单数量少，品种多，且订单交货期短，有的订单还指定使用零件，根据订单或市场预测，考虑各阶损耗率、BOM中材料的生失效日期算出不同时间的材料毛需求量，再结合库存量、在途量、材料包装量、替代料等计算所需物料是比较困难的。

电子产品由于变化快，所以订单交期越来越短，为能够满足客户的订单，常常是物管部门根据业务单位提供的销售预测备料，或者备好可以通用的半成品。当有客户订单时，再根据订单产生对应的产品生产计划和部分采购计划。而执行中采购人员大部分的精力用于编制计划、紧急采购、督办和解决生产缺料问题，对于实际客户需求业务的变化并不敏感而使得采购计划往往与生产计划脱节；

2.采购配额管理困难

电子业对于一些关键料件出于质量、生产需要及价格平衡等考虑普遍由两家以上的供应商进行供货，并针对每个供应商设定一定的采购配额，而对于采购量如何按照配额进行分配则是一个较为烦琐的问题。

3.供应商的评估

电子产品物料计划困难，材料厂商众多，一个材料可以有三、四家或更多的厂商供货，如果厂商不按时交货，交早会造成仓库堆积，增加储存成本和损坏机率，交迟则会造成停工待料；或虽按时交货，但品质不佳，一方面增加了检验成本，一方面影响生产。在价格方面，实际执行的采购价是否能和公司的核定价一样，也是管理者担心的问题。而完成一张客户订单，涉及数十或数百家供应商，任何一家供应商出现问题都会给公司带来莫大的损失，所以如何评估筛选出优秀的供应商是电子行业的重要考量点。

采购管理需求分析及EDC产品说明

第 4 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com

1、按期采购与按单生产完美结合的物料采购计划

电子企业为满足客户不断变化调整的订单需求，需要企业在计划、生产过程中全程按订单进行追踪，然而企业的采购行为往往是按周期合并下单并要求供应商针对物料周期性地供货，这样在MRP展开过程中就产生了按期间采购和按单追踪的矛盾。ERP可以针对物料在存货档案中可以分别设置PE件和LP件(期间供应和批量供应)，系统在MRP展开时会自动按物料该属性的不同将需求合并供应或按单分别供应。

2、配额管理

提供了配额管理的功能，通过配额算法，将采购需求(MRP/MPS采购计划、ROP采购计划、请购单)在多个供应商间进行分配，批量生成采购订单。同时可以考虑各种供货约束。

系统提供了两种配额算法：简单比例配额和累计比例配额。

简单比例配额就是在对供应商进行配额计算时，不考虑该供应商的历史供货量，严格按照供应商的配额比进行计算。累计比例配额是在对供应商进行配额计算时，要考虑该供应商的历史配额量。这种配额方式追求的目标是在一段时间内，对某一个存货，各个参与配额的供应商的实际采购量维持在其规定的配额范围内(即所规定的配额比例)。也即每次配额时，实际完成率最低的优先分配。

3、全方位的供应商评比

为了让采购人员直观、准确地选择供应商，让管理人员严格、科学地监控采购者，ERP提供了供应商查询，使我们可以按照物料、时期、供应商甚至采购员做供应商价格、到货合格率查询，到货准时性比较查询。对于供应商的评分，通过人为过程来确定，系统可以只记录评分结果与评分查询。

此外，针对不同的供应商可以实现对采购物料做最高进价的控制，并能够实现多种取价策略和现场调价的功能。



生产管理难点及EDC解决方案

企业在生产管理中遇到的难点问题

1、现场插单的调整全凭经验

电子企业尤其是面向订单生产的企业，生产过程中经常会因为客户需求的变化而导致生产订单需要及时插单或调整，这就需要生产计划调度人员及时掌握生产中各种信息并及时作出调整的决策，即满足订单的要求又不致于造成生产现场的停工待料或生产浪费。

2、不容易实时掌握生产工序的进度状况

第 5 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com

电子行业同一产品系列不同型号间的材料构成以及加工过程一般差异不是很大，只是在具体某一材料或工艺上有些不同。而客户需要的频繁变化导致生产过程中插单、挪料的现象时有发生，这就需要现场调度人员及时掌握各工序的生产在制状况，从而能及时调整生产订单为适应新的客户需求的订单产品型号。

3、现场领料状况混乱

电子业由于生产特性不同，现场用料的领用方式也随之不同，除正常的按加工齐套数进行领料外，对于一些不可拆分或难于计数的材料，有时候需要先领用后再按照完工数量统计实际使用量进行倒冲扣料。有些企业为了管理方便，在生产车间设有现场仓库，此部分的材料不易管理。

4、生产过程的全制程检验难度大

电子企业一般在生产过程中对于生产条件、工艺、环境等要求较高，生产过程中的质量控制程度决定了生产中良品率的控制水平，任何一个环节的质量差错往往就会造成整个批次的报废。因此在产品加工过程中需要从材料购买、工序、生产入库、保存、包装、出库等全过程进行质量检验。

生产管理需求分析及EDC产品说明

1、生产订单ATP预测

如果发生临时插单，除在订单阶段可对所需材料进行ATP模拟外，对于不启用MRP系统进行物料需求计算的企业，ERP还提供了生产订单的ATP模拟，用户可以在生产订单开单后运行ATP计算，系统会自动算出各子件需求日期的ATP数量，便于用户考察生产订单的可执行状况。

2、工序管理满足精确的生产进度控制

ERP提供的车间管理依据各制成品的加工工艺路线，以支持车间工序(Operation)计划，并作为产能管理的依据；通过车间事务处理，可随时掌握生产订单各工序在制品状态、完工状况，支持工序倒冲领料，收集生产订单各工序的实际工时作为成本计算依据，自动产生工序报检并随时掌握工序质量状况。

· 生产订单工序计划可支持顺排和逆排两种计划方式。

· 转入车间管理系统的生产订单，可个别修改其工艺路线 工艺路线(Routing)：对产品制造工序的一个序列，可用来生产物料。工艺路线由物料、一系列工序、工序序列和工序有效日期组成。每个工艺路线可以有任意道工序。对于每道工序，可以指定一个工作中心，以确定可用于该工序的资源。、工序计划、检验资料、资源需求等，并可按班次、设备、员工分配工序的生产计划。

· 可整批检查生产订单工序计划的产能可用性，并协助执行有限产能排程。

第 6 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com

· 工序转移单支持在生产订单工序内(工序内部移动)和工序间(工序之间移动)移动物料(母件)，以随时掌握物料在各工序的状态 工序状态用于控制工序内部和工序之间的移动和资源处理，并跟踪工序内部的物料(母件)。本系统包含五种工序状态(加工、检验、合格、拒绝、报废)、(加工、检验、合格、拒绝、报废)及其数量，并产生工序报检及工序倒冲领料。

· 生产订单工时记录单可提报生产订单工序各班次、设备或员工实际完工数量及工时。工时记录单可手动输入，也可由工序转移单自动生成。

· 可按多角度及时产生生产订单工序在制状况表、工序完工统计表、工序开工日期异常状况表等。

3、灵活多样的领料方式

除正常的按生产订单领用方式外，对于因包装的不可分割或价值较低的材料，通常会存放在生产线或委外商处(将材料从普通仓库调拨到现场仓库或委外仓库)，在产品完工后由系统根据完工或入库产品耗用的材料自动倒扣现场仓或委外仓的材料数量。提供的倒冲领用正好满足了这种情况的领料需求，系统的倒冲方式包括生产倒冲和委外(入库)倒冲，生产倒冲又分为工序倒冲和入库倒冲。不仅如此，系统还提供了限额领料的控制，从管理手段上避免生产领料造成的浪费。

4、贯穿产品生产全过程的质量检验

ERP通过在供应链管理过程中建立系统、完善的质量管理体系，使得供应链管理过程更加严谨、系统、全面，质量管理成为供应链管理体系中一个不可分割的有机组成部分。系统可以处理包括来料检验(采购检验、委外检验)、产品检验、工序检验、在库检验、发货检验、退货检验、其他检验等八种类型的检验；还可以进行留样的处理，并记录留样的检验情况。

系统还提供了丰富翔实的质量统计分析图表，帮助用户进行不良原因等多种分析，以不断改善产品质量。

 库存管理难点及EDC解决方案

企业在库存管理中遇到的难点问题

1、库存齐套管理麻烦

电子业由于订单变化频繁，因此经常需要按订单/产品物料清单，来统计库存材料的齐套量，以便生产计划人员能快速判断插单的合理性、可行性并作出正确的决策

第 7 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com

2、盘点管理困难

电子业材料型号规格多，使得盘点工作繁重；盘点周期长，需要现场停工，仓库冻结，严重影响正常作业。

3、容易产生材料呆滞和积压

造成呆滞料的原因很多，有时因电子产品更新换代快，客户取消了订单；有时因产品版本更新频繁，旧材料不再使用；有时是因为供应商的最低起卖量超过了需求量；有时是因为实际生产用料低于标准损耗率；有时是因为仓库把关不严，超收厂商材料等等，因此如何防止呆滞料，发生了呆滞料后如何尽早提醒管理者就很重要。

库存管理需求分析及EDC产品说明

1、齐套管理

针对某些电子产品组装过程中零配件众多，套数管理要求高的特点，EDC提供了完整的子件齐套管理，库存的齐套分析可以根据物料清单或生产/委外订单子件用料表，结合各物料的库存情况，计算当前库存可生产母件产品的最大可成套量。而且可以按某种产品所有的采购件进行齐套采购，或者专为某个销售订单或者出口订单所需的装配件进行采购，从而减少冗余采购，控制库存。

2、完整的盘点管理

EDC提供完整的盘点管理功能，提供定期和周期的盘点方式，针对周期盘点系统可以对到盘点周期的存货进行预警；可依据仓库、批次、存货类别、失效日期来产生盘点表，盘点时即可以对普通仓库产生盘点表也可以针对倒冲仓库产生盘点表，实盘数据录入完成后，系统可自动产生盘盈损报表并调整库存。

3、多种库存分析和预警

EDC提供了多种库存分析和预警功能，可以对安全库存、超储库存、短缺库存、库存积压和呆滞状况进行各种库存储备分析，并且可以通过ERP的预警应用平台在库存可用量低于最低库存量或高于最高库存量的情况进行预警和控制，为用户提供预警信息和出入库控制，以避免库存储备积压、短缺、过高或过低的状况发生。



财务管理难点及EDC解决方案

企业在财务管理中遇到的难点问题

1.应收账款困难

第 8 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com

电子行业客户普通应收账款的收款周期较长，需要针对客户制定不同的付款规则并进行管理。

2.成本计算不准确

电子产品零件众多，为提高周转次数，零件采购次数频繁，每个零件的月加权平均成本核算不易。半成品和成品型号多，每一种型号又有多种产品，每种产品一个月有可能生产多次。成本计算上，首先要将本月所有购买物料的月平均成本计算出来，然后在计算出所有半成品的成本，除了详细分别统计每一个每一批次半成品所领物料外，还需合理的分配半成品制作过程中应分摊的人工和制造费用，然后再将相同半成品计算出月平均成本，再依此计算最终产品领用半成品的成本以及成品应分摊的人工和制造费用。再考虑重工成本，或月末未完工在制的状况就更为复杂了。

财务管理需求分析及EDC产品说明

1、信用和应收

强调应收账款的事前控制，良好的事前控制可以规避80%的应收风险。系统可以对客商设定信用额度和信用期限，在实际开单时候及查询中能够得到体现。

2、成本核算

订单成本：针对项目型生产企业，ERP提供了订单成本核算，能够按不同的项目订单归集和分配成本；

在电子行业，由于产品在加工过程中的在产品数量难以盘点和计量，而且对于在制品的成本分配时企业一般对在产品不负担制造费用、人工费用、辅助费用、其他费用，只负担材料费用。完工与在产品材料分配公式为：完工产品材料金额=产品材料定额每月变动表耗量*实际材料平均单价，在产品材料金额=投入材料费用总金额-完工产品材料金额。系统在在产品的分配方式上支持按在制品倒挤，并且针对共用材料支持按产量、平均、按工时、按定额总成本等多种分配方式。

对于电子行业，由于零部件产品价格呈现不断下降趋势，采用标准成本可能需要不断调整零部件价格。所以，也不适于采用标准成本法；一般电子行业多采用实际成本核算为主，通过实际成本与标准成本差异分析，评估成本变动趋势；ERP支持实际成本法核算，并附以定额或标准成本的分析功能；在材料成本的核算上支持先进现出后进现出等多种存货计价方式。

第 9 页

共 10 页 深圳市宏拓新软件有限公司

电话：（755）29165342 29165247

传真：（755）29813201

http://www.xiexiebang.com 地址：广东省深圳市宝安区龙华镇民治街道沙元埔大厦1005 Email：sales@szedc.com EDC生产管理软件互联网解决方案图

第 10 页

共 10 页