财务部相关规定(试行)

第一篇：财务部相关规定(试行)

财务部相关规定

一、社团经费的收取

1、各社团可以根据自己的具体情况向社团成员收取一定的会费，作为社团日常运作的经费（具体的会费金额由各社团视自己情况而定，最多不得高于20元/人*年）。

2、在会费收取过程中，应向社团成员开具盖有社团管理委员会章的收据。

3、经费收取完成后，各社团须在规定时间内交到社管委财务部相关负责人处。其主要用于各社团会员证的统一制作以及各学生社团之后活动经费的统一管理。

二、社团经费的使用

1、社团管理委员会经费用于各社团举办学术、宣传、文体、卫生、福利等合法活动及社团管理委员会日常办公开支，不得用于与社团管理委员会宗旨无关的活动；学生社团公共财产为社团成员所共有，严厉禁止任何人以任何形式私自挪用、独占、谋取私利。

2、各学生社团所收取会费由社团管理委员会财务部统一监督管理，各社团在学期的社团活动中，可以使用本社团的经费，其使用由会长提供详细的书面申请，经主席、常务副主席或分管的副主席签字后方可生效。

3、学生社团活动经费采用立项申请。申请时间为举办活动的前两周。主席团将在提交申请的四天之后答复是否同意立项以及安排活动金额等。经费申请书包含经费申请表、活动计划方案、活动经费预算。

（一）活动经费低于100元，由学生社团自行垫付，活动结束后凭详细开支和发票到社团管理委员会报账。所有经费不论金额大小都必须由主席签字后到财务部领款。

（二）活动经费高于100元，提交经费申请，在经过校团委批准后方可提前预支。

三、审批报销程序

1、审批：使用金额较大，每次活动之前，相关社团在活动策划里须对活动中经费支出状况做出预算，连同活动策划书一起上交社团管理委员会讨论，批准后可预支部分活动经费。没有活动策划将不予以预支活动经费。使用金额较少，则可执有效凭证直接报销。

2、报销：在活动结束的一周内，各社团执有效凭证随活动总结（内附财务报告表）一起向财务部申请报销，凭证留存。没有总结材料不予以报销。报销金额较大应提前通知财务部。

3、报销凭证原则上要求正式发票，经批准的支出因特殊情况未能取得发票时可以收据作为报销凭证。所有发票和收据具有以下内容方为有效凭证：交款单位统一填写为“江西财经大学社团管理委员会”，背面必须填写用途（详细注明）、经手人、责任人（社团负责人签名）、审核批准（社团管理委员会主席签名）。报销凭证要求字迹清晰。无以上内容的属无效凭证将不予报销。严禁多开、虚开发票。凡发票缺损、涂改或无意丢失者，不予报销。

（注：如遇到比如车费等无法出具相应票据的额外消费，各社团应事先向社团活动的具体负责人及社团主要负责人说明情况，批准后方可实行，在合理范围内才能予以报销。如协会聘请老师支付工资等类似情况，此时该社团必须列一份工资支付表，注明日期、支出金额、代课老师、联系电话等，便于确认支出费用。具体情况灵活处理。）

4、活动经费报销时间与地点：

经费申请表的审批签字时间和拨款报销时间为每周的周一、周二中午。

社团委办公室大学生活动中心310室

（各社团需报销经费金额较大的应提前告知财务部相关负责人相应的报销金额）

四、社团经费的核对

1、各学生社团需设独立的财务部，至少有一名会员专门负责财务工作，不可由其他部门代替，财务专员不得兼任社团内部其他职务。财务专员上任后一星期内须将个人简历送交到社团管理委员会财务部。

2、各学生社团采用订本式账簿，账簿由社团管理委员会财务部统一购买。该学生社团的每一笔收入和支出都要详细记入账簿，将资金来源、去向逐项登记。每笔账目入账时，必须注明日期、详细用途及金额。

3、每学期社团管理委员会进行三次财务核查，时间分别为第七周、第十三周、第十五周。财务核查时各学生社团须将本社团的账簿于周一、周二交到学生社团联合会办公室，周四或周五取回账簿。核查结果会在学生社团例会上向各社团通报。如有核对不上不明的收支，须仔细查找。

五、社团经费的公布

财务部定期向社团管理委员会汇报有关费用支出情况，并做到每一笔帐都有案可查，有据可循，期末向全体社团通报本学期财务支出情况。

社管委会在社团大会中告知各社团的盈余情况，透明财务。

六、惩处条例

以上规定如有违反，除一切费用自理外，社团管理委员会还将按照有关规定，根据情节轻重，给予处分。

参照本条例，有下列情形之一的，一经查处，学生社团联合会将严肃处理。

（一）私自挪用公款。

（二）不记账或有两本帐。

（三）原始凭证缺失，账目模糊，资金用途没有明确详细的记录。如只是笼统的记为“办公用品”“文具”等均属于模糊账。

（四）虚开发票，虚报数目，造成学生社团资产流失。

（五）没有在规定时间内上交全部会费或蓄意拖延上交会费时间，私自挪用公款等。八

各学生社团必须配合社团管理委员会在规定时间内进行财务核算，对不予配合者，学生社团联合会将给予严肃处理。对情节严重者将视情况予以如下处理：

（一）取消该学生社团年度评奖评优资格。

（二）情节严重者免去其学生社团负责人一职，并向其所在院系和学生工作处反馈。

（三）情节特别严重者将按学校有关规定及国家相关法律另行予以处分。

七、其他规定

1、学生社团换届时，学生社团财务须移交新一届社团负责人，原学生社团负责人出具清单，新一届学生社团负责人办理相应接收手续。

2、学生社团被撤消或解散时，财务先移交学生社团联合会代管，原社团负责人出具财务清单，核实后返还会员。

财务部 2011-10-26

第二篇：财务部管理规定

财务部管理规定

为了规范财务管理制度和公司在今后更好的发展，特制定以下制度：

1、顾客进店订好合约之后，由门市带顾客到前台交款，订拍的顾客交全款或交一部分订金的，前台一定把余款做好登记，便于以后应收账款的收回，并且开好收据，余款在今后拍摄前全部交齐；如有交不齐款的门市负责收回，收不回欠款的当事人自己垫付。

2、后期加片的顾客，选片门市应先开好加片单，带顾客到前台交款，未交款的顾客，选片门市应在加片单上盖上欠款印章，交一部分的，并注明欠款金额，顾客取片时选片门市必须到前台办理交款手续，如取片后有漏收的按漏收金额双倍罚款。

3、收银台要把握好现金流出情况，每日支付现金一佰元以下的由店长签字确认后支付，否则不予支付报销，以免造成现金使用混乱。收银台每日现金收入现金和应收账款必须填写准确无误，收据字迹清晰无误，并由顾客确认。严格控制库存现金，多余现金由经理保管，特殊情况除外。

4、保管员要保管好店内日常使用物资，确保仓库内物资不得丢失。日常用品的使用必须开出入库单并登记账本，实际数量和账本数量必须相符，便于物资管理。

5、会计凭证，会计账本和报表经核算准确无误后妥善保管好，以防今后备查，并保密店内一切经济动向，以上未尽事宜请在工作中协商解决。

第三篇：财务部奖罚规定

财务部奖罚规定

来源：餐饮管理 发布时间：2011年10月26日 点击数： 1186 【字体：小 大】 【收藏】

第一条 基本规定

1.本规定分奖励和处罚两部份，奖励分为通报表扬和物质奖励，处罚分为警告、记过、降级、辞退。

2.一年内受到两次警告者作记小过一次处理，一年内受到两次记小过者作记大过一次处理。依此类推。

3.主管级以下员工的降级处罚按降低一级工资处理。

4.对出现工作失职但拒不接受本处罚规定的，经酒店查实后予以辞退处理。

5.对未办正常离职手续擅离岗位的员工，取消其当月及奖金。

6.凡员工当月奖金不足以扣罚时以扣除当月全部奖金处理，不累计到下月执行。

7.造成酒店经济、信誉严重损失或其他严重损害酒店利益的行为，除按制度辞退外，酒店保留追究其经济或法律责任。

第二条 奖励规定

1.通报表扬：

（1）严格执行会计核算管理规定，并积极反馈执行情况，提出合理化建议的。

（2）发现会计核算管理执行过程中存在不足，避免给酒店可能造成损失五千元以下的（3）一年内无错、漏报各项财务报表的，2.物质奖励：对以下单位或个人，除给予通报表扬外并给予物质奖励。

发现会计核算管理中存在漏洞，或在成本控制核算、税务事项中发现隐患及时向财务总监反映，根据酒店的规定给予相应的物质方面的奖励。

第三条 处罚规定：凡因工作失职发生如下情形之一者，根据情节轻重给予处分

1.警告：凡因失职发生以下情形之一，对第一责任人给予警告处分

（1）不按规定按时报送各类财务报表，逾期在一个工作日内，且无正当理由。

（2）在报送的各类财务报表中出现明显错漏的。

（3）在会计科目使用规范、目标利润、财务评估分析、税务事项、票据管理中存在个别过错但情节较轻微者。

2.记过和降级：凡因失职给酒店造成损失的，根据酒店的规定给予相应的惩罚。

3.辞退：凡因失职按酒店规定的事情的轻重，对酒店造成损失较大的。酒店可对第一责任人给予辞退处理，扣发当月奖金及年终奖金，酒店保留追讨有关经济损失或提请司法机关追究刑事责任的权利。

（1）有意隐瞒真实会计数据，虚报或假报会计数据，蒙骗公司的（2）利用职务上的便利，索取他人财物或者不正当地收受他人财物，为他人谋取利益的（3）不认真履行会计核算管理规定职责的（4）凡有任何账外经营或其他对酒店利益造成严重损害者。

第四条 奖罚程序：

当事人或责任人为酒店集团人员的，不管其职位高低，均由集团管理层作出处理决定，由集团人事部门进行奖惩。

第四篇：财务部付款时间规定

财务部付款规定

为规范财务部收支管理，提高办事效率，故作下以下规定： 一.各部门报销与付款时间

1.各部门一般报销：每天下午14:30-17:00（星期六为16：30）报账,过时不侯； 2.对外付款的每天09:30前各部门必须上交手续齐全，付款资料准确的付款审批表交到财务经理处,口头通知的一律不予受理,超过时间交付款审批表财务不予办理，导致延误生产，财务部不承担任何责任,由其本人承担； 4．当天付款通知单财务经理须在10：00前交到出纳处统计付款。

5.每天17:00后(星期六16:00)不予报销与借支，超过规定时间，财务部有权 拒绝其报销及借支，如特殊情况须要经过总经理同意, 供应商收款时间由财务 部安排, 通知收款后当天过时的另作安排；

6.星期六下午16:00为财务结账,凭证登记及交接时间，不办理任何业务，期间不得无故打扰；

7．补充：因出纳外出办事不能及时回厂，影响正常时间报销的，顺延至下一日。二．对外付款规定

1．所有付款审批表必须手续齐全才可以交到财务经理处，手续不齐全的，财务经理有权拒收；

2．付款手续不齐全的，出纳有权不为其办理付款业务； 二.报销与借支处理

1.所有借支单必须经财务经理确认有无借支后由其名层领导签名后给总经理签名才能办理；如财务经理发现未经财务审核签名就越级签名的，不给予受理，无财务经理签名确认的出纳不得借支； 2.一般借支款必须在7天内冲账还款，超过规定时间的无逾期还款申请的，财务入账后直接从工资扣除并开处罚单，如有其他原因不能及时冲账,必须写明款项用途说明及逾期还款申请给部门经理确认签名并给总经理签名后，交给财务留底，上一次借款未冲账的情况下，不得再次借支,如果必须要借支的一定要总经理签名同意；

3．期限借支：必须在借支单上注明借款用途，及还款时间，超过还款时间不办理冲账的，按第2条逾期处理办法；

4．储备金管理：因工作需要每天现金支出的情况下，可设立备用金（金额由总经理确定），备用金期限为一年，年底最后一天必须归还，1月1日重新办理储备金借支手续；

5．报销凭证必须手续齐全，手续不齐全的，一律不予办理，对外付款的报销凭证与付款审批表手续一样，不在此限制。

三.以上规定由_______年___月___日正式实行，财务将严格执行，因不按规定由此造成的后果与损失由其本人承担。四．前各部门签收的财务付款暂行条例同日作废。

财务部 _________年___月___日

核准： 审核：

第五篇：财务部付款时间规定

财务部付款规定

为规范财务收支管理，有计划的作业，提高办事效率，特作如下规定：

一、公司内部报销规定

1、各部门日常费用报销：每周一至周五由报销人员将填写完整粘贴整齐的费用报销单交至财务指定处，经财务部经理审核及总经理核准后于下周五10:00-16:00支付；

2、日常费用报销期限：原则上当月发生费用当月申请，费用发生后15日内必须递交相关报销单据，超过规定时间的不予报销，如特殊情况须经总经理签字同意，予以报销；

3、因财务出纳临时外出，影响正常时间报销的，由财务部经理负责提前与各部门总监说明情况，并顺延至下一工作日予以报销；

4、星期五下午16:00为财务结账、凭证登记及交接时间，不办理任何业务，期间其他人员请勿打扰；

二、零星供应商及服务商付款规定

1、每周二、周四为对外付款日；

2、对外付款日10:00前须将手续齐全，付款资料准确的付款申请单交到财务部应付会计处,由财务负责交总经理签字后，根据付款需求日及公司资金状况安排实际付款日。

3、口头通知的一律不予受理, 付款手续不齐全的，财务不予办理，导致延误生产，财务部不承担任何责任,由其本人承担；

三、月结供应商付款规定

1、每月15日、25日为供应商付款日，具体付款日由采购与供应商约定；

2、每月1~10日各供应商根据上月入库单按我司规定的对账单格式做成对账单传真或邮件至我司财务，我司财务负责与之对账；

3、财务于每月20日前回复各供应商，回复中注明“核对无误”或在对账单上对有异议的作红色标注，如双方通过邮件难以核对清楚的，则请采购部协助与供应商进一步核对。

4、对账单经双方核对一致后，供应商尽快将对应发票附同对账单邮寄至我司财务，财务收到发票后，按约定的付款日安排付款。

3、如因公司资金问题延期付款的，则支付相应的延期利息。

四、借支与核销规定

1、所有借支单必须注明借款用途，及还款时间，必须经财务出纳确认有无借支交由财务经理签字后，由其交本部门总监签字再交总经理签字后才能办理；上一次借款未冲账的情况下，不得再次借支,如果必须要借支的一定要总经理签名同意；

2、超过还款时间不办理冲账还款的，必须写明款项用途说明及逾期还款申请给部门总监确认签名并给总经理签名后，交给财务留底，如无逾期还款申请的，财务可将暂支单复印件交由人事处理；

3、备用金管理：因工作需要经常现金支出的情况下，可设立备用金（金额由总经理确定），长借备用金最长期限为半年，同时年底最后一天必须归还，第二年重新办理备用金借支手续；

以上规定经总经理核准后，自2014年6月9日起正式实行，财务将严格执行，并接受各部门监督。

财务部 2014年6月1日

核准：