关于下发《六项费用管理暂行办法》的通知[五篇范例]

第一篇：关于下发《六项费用管理暂行办法》的通知

龙海政„2014‟2号

关于下发《六项费用管理暂行办法》的通知

公司各单位：

为充分合理用好各项费用，加强费用使用过程和环节监控，提升费用管控水平，树立过紧日子思想，控制非生产性支出，按照“从严控制、合理支出”的原则，健全二级部门费用管控与考核体系，结合集团公司相关费用管理制度，特制定本办法，请遵照执行。

特此通知。

2014年1月10日

六项费用管理暂行办法

第一章

总 则

第一条 为充分合理用好各项费用，加强费用使用过程和环节监控，提升费用管控水平，树立过紧日子思想，控制非生产性支出，按照“从严控制、合理支出”的原则，健全二级部门费用管控与考核体系，结合集团公司相关费用管理制度，特制定本办法。

第二条 六项费用分别为办公费、电话费、招待费、差旅费、车辆费和绿化费，所有费用均在规定标准内凭合规发票报销。

第三条 公司财务部门和办公室等二级单位要加强费用开支的管控，建立健全费用管理流程，确保六项费用管理受控。

第二章

费用管理职责

第四条 各部门费用管理职责范围 4.1 经办部门：

4.1.1 根据公司费用管控要求，每年年末根据本年度费用预算执行情况，结合下一年度生产经营计划，申报次年费用开支计划；依据年度费用预算分解指标，对本部门的费用支出进行严格控制，合理使用部门预算经费，健全部门费用奖惩考核机制。

4.1.2 负责部门费用的审核把关，重点审核经办人员费用发生的真实性、费用发票的有效性，对核报费用的真实性负责，对 部门费用报销人员进行不定期抽查，从源头对费用实施有效管控。

4.1.3 建立健全费用管理台帐，重点对费用经办人员、费用发生时间、地点、费用性质进行详细登记，当月费用当月或次月结清，原则上不准带入下月。

4.1.5 配合公司每月定期检查、分析、通报费用发生情况，编报部门费用执行情况分析报告，提出规范费用管理的意见和建议并督促整改落实。

4.2 财务部门：

4.2.1 宣传贯彻国家有关法律、法规、集团公司、股份公司、区域及子公司制定的相关规章制度，并组织实施，组织对各业务部门费用经办人员进行培训。

4.2.2 遵守法律、法规及股份公司的各项规定，严格按照照本实施细则要求，对公司业务部门发生的各项费用进行审核。

4.2.3 配合费用归口管理部门参与公司重大费用招（议）标谈判、费用协议起草、签约及纠纷处理等工作。

4.2.4 制定统一、规范的费用报销审批流程，指导、规范公司日常临星费用支出的市场调研、费用询比价及开票结算等，规范费用管理流程。

4.2.5 每月定期对费用执行情况进行检查，编报公司费用管理执行情况分析报告，分析、通报费用发生情况，提出规范费用管理的意见和建议，提出考核意见，并督促整改落实。

4.2.6 每年年末根据当年度费用预算执行情况，汇总各部门下一年度费用开支计划，编制次年费用预算；依据年度费用预算分解指标，各部门的费用支出进行严格控制，并做好季度、半年度、年度费用预算执行分析，确保各项费用控制在年度预算范围以内。

4.2.7 费用审核过程中，对未加盖“龙陵海螺五项费用管理专用章”或登记时间跨月度的六项费用（管理费用和销售费用）不予接收或报销，若已登记未能在当月入账的单据，要及时退回办公室再次登记。

4.3 费用归口管理部门：

4.3.1 办公室是公司六项费用的归口管理部门，每年初对公司办公费、业务招待费、通讯费、差旅费、车辆费和绿化费的年度预算，组织公司各部门进行研讨，将指标分解到各部门，并建立六项费用报销的备查台账，做好六项费用的日常管理，控制费用的支出。

4.3.2 每月做好六项费用预算执行情况分析，对发生不合理的费用原因进行分析，制订费用控制措施。

4.3.3 牵头做好公司六项费用中各业务部门重大的费用谈判、招（议）标、费用协议起草、签约及纠纷处理工作。

第四章

费用报销程序

第五条 各项费用原则上一律按照月度预算定额标准核报，当月费用超预算的，公司将不再予以核报。费用报销时坚持一费 一单，一人一单的原则，并要及时报销，做到当月发生费用当月或次月结清。各部门报销费用前必须按规定进行审批且由费用归口管理部门登记后方可入账。各部门要严格按照月度核报标准控制各项费用，若超出部门核报标准，当月不予核报。

4.1 办公费

4.1.1 办公室在签订年度办公耗材合同时，要全方位考察供应商综合实力，分析上年度墨盒耗材消耗大的综合原因，切实降低采购及维修成本。

4.1.2 各部门要根据核定的费用定额进行合理使用，于每月25日前将次月所需的办公用品计划报办公室，由办公室进行审核汇总，报公司分管领导批准后统一购买，未经办公室核批的，所采购办公用品一律不予核报，费用由采购部门自行承担。

4.1.3 传真与复印实行登记制度，严格控制收、发传真的数量，页数过多的传真，请改发电子邮件。办公室每月负责进行统计汇总，按一定比例将费用分摊到各部门的办公费中。

4.1.4 办公室加强对办公费的管理，一方面要及时核报相关费用，控制对超预算标准的领用，加大领用环节的检查力度；另一方面对超预算的办公费用纳入部门综合考核，从而提高二级单位的控制与节约意识。

4.1.5 办公费核报流程：经办部门申请—验收部门签字-办公费用管理员初审—办公室部门负责人审签—财务费用会计审核、财务负责人及分管领导复核-办公室费用管理员签章登记-分管领导审签-公司总经理审批-财务处核付。

4.2 电话费

4.2.1 固定电话费实施预算分解到部门或电话号码，按照月度预算额度进行核报，超支部分由部门第一负责人调查原因并拿出处理意见，否则将在次月从部门第一负责人工资中扣除。

4.2.2 手机话费实行个人定额核报制度，公司依据人员职务及工作性质进行额度控制，原则上由各公司办公室统一实行代扣代缴、集中报销的方式进行核报，对未执行统一报销的人员，必须在次要10日前将前月报销单据提交办公室办理核报手续，跨月部分一律不予报销。

4.2.3 办公网络费用由办公室与当地相关业务单位洽谈并签订协议，按月定额支付网络通信费用，费用由办公室统一管理，不再实行预算分解到部门。

4.2.4 对报销人员实行定额控制，每月按时报销。未超出定额的，节约归公；因工作需要或工作地点不固定的特殊岗位人员（如驻港人员等）手机话费，在定额范围内实报实销，超支部分全部由本人承担。

4.2.5 办公室每月通讯话费在次月12日前办理完相关审批手续后到财务报销，确保月度费用核算真实。

4.2.6 固定话费报销凭发票、固定话费账单，手机费报销凭发票和代扣明细清单，预存手机话费票据不允许报销。手机话费报销需提供每位报销人员发票,提供纸质明细账单。

4.2.7 增值业务费用按股份公司要求办理，原则上以下增值业务不予报销：移动数据流量、话费信使、特殊业务费、气象语 音服务信息、梦网短信信息、移动秘书、主叫隐藏、财信通、移动气象站、气象语音服务信息、信息点播、手机报、语音杂志、商信通、附加套餐费、彩铃费、彩信费、手机电视、全曲下载、无限音乐俱乐部、12580综合信息服务门户等。

4.2.8 电话费报销流程：办公室经办人汇总-办公室负责人审签-财务费用会计审核、财务负责人及分管领导复核-办公室费用管理员签章登记-分管领导审批-公司总经理审批-财务处核付。

4.2.9 电话费具体管理要求结合公司下发龙海政[2013]124号《通讯费管理暂行规定》执行。

4.3 业务招待费

4.3.1 招待费是公司各部门由于业务需要对外招待客户发生的餐费，归口办公室统一管理，核报时在办公室集中登记。

4.3.2 根据股份公司文件精神，严禁出现业务招待费加盖“**宾馆发票专用章”的饮食业发票。

4.3.3 对在外出差已给予出差就餐补贴的，其发生的路途招待费一律不予报销，如确实需要招待的，必须事前向公司主要领导请示同意方可招待，不给予出差就餐补贴。

4.3.4.1 各部门在接待来客时，招待费本着厉行节约，实行“先申请、后使用”的原则。来客实行对口接待，严格控制招待费月度标准的额度，超过500元的需经公司总经理签字后方可招待用餐，领导不在需请示同意后实施，审批表补签后方可报销。就餐前不申请的，办公室可拒绝报销，原则上对外宴请招待尽量

安排在专家公寓，减少在外招待次数，增加专家公寓收入，减少公司的现金支出。

4.3.4.2 业务招待申请审批程序：部门经办人员填写招待申请单→部门主要负责人审签→办公室负责人审签→公司分管领导审签→公司主要负责人审批。

4.3.5 对外委单位在专家公寓发生的食宿等费用原则上由外委单位承担，需由公司承担的，需要总经理批准。

4.3.6 各部门在报销招待费时，应在申请单上明确招待事由、人数，不能笼统的以“XX单位误餐”概括，但在填写“一般费用报销单”时仅需填写“X月X日报招待费”即可。

4.3.7 各部门因特殊情况超出的招待支出，由部门事先拟定报告，经部门主要负责人签字，公司分管领导审核，公司总经理特批后，办公室方予以登记，财务负责人审批后，予以报销，确保年度费用控制在预算以内。

4.3.8 原则上办公室不提供招待用烟，如特殊情况需采购招待用烟的部门，必须填写《招待物品领用申请单》，经公司总经理审批后方可领用或采购。

4.3.9 费用报销流程：经办人部门申请-办公室费用管理员签章登记-办公室负责人审签-财务费用会计审核、财务负责人及分管领导复核-分管领导审签-公司总经理审批-财务处核付。

4.3.10 业务招待费具体管理要求结合公司下发龙海政[2012]42号《接待管理规定》执行。

4.4 差旅费

4.4.1 各部门应加强差旅费的计划管理，对各种类型的出差应严格按如下程序履行报批手续：

4.4.1.1 各部门应根据实际批准后的出差计划安排出差，未经报批的临时出差，需报请分管领导及公司主要负责人批准。

4.4.1.2 外出参加会议，凭会议通知或电话记录申报计划。4.4.1.3 出差任务完成后及时报销差旅费用。

4.4.3 公司主要负责人出差须报公司其他领导审签，公司其他领导出差报总经理最终审批。其他人员出差报总经理最终审批。

4.4.4 公司员工借款后应于出差回程后10日内持审批后的有效票据到财务办理费用报销手续，因特殊原因可以推迟但最长不得超过一个月。未借款人员差旅费报销时间不得超过两个月，超过期限的，必须递交书面报告说明原因，由所在部门负责人审核并经公司领导审批后方可报销。

4.4.5 出差人员在预订交通票中发生的订票费、退票费用，按差旅费报销审批程序履行审批后方可凭有效票据报销，退票费用必须注明退票事由。

4.4.6 员工在集团公司内部各公司之间调动，所发生的城市交通费、住宿费，按出差的相关规定报销，费用（包括个人行李托运费）由调入单位报销。员工调动时，不报销同行家属人员差旅费及其行李托运费，如有特殊原因，需报公司主要负责人批准后，方可报销上述费用。

4.4.7 按照公司招聘程序录用的职员，到公司报到所发生的

城市间交通费按本办法规定标准予以报销。

4.4.8 出差人员在出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。不得随意或有意向下级单位或业务单位转嫁费用。

4.4.9 差旅费报销过程中，若发现有弄虚作假、假公济私者，所有费用由其个人全额承担，并按照有关规定给予纪律处分。

4.4.10 差旅费报销流程：经办部门申请-办公室费用管理员初审-办公室负责人审签-财务费用会计审核、财务负责人及分管领导复核-办公室费用管理员签章登记-分管领导审签-公司总经理审批-财务处核付。

4.4.11 差旅费报销结合龙汇政[2010]6号文件《差旅费开支暂行规定》执行。

4.5 车辆费用

4.5.1 车辆修理程序应严格执行小车修理管理办法，对于不符合程序的修理费一律不予以报销，并纳入当月责任人考核。

4.5.2 办公室加强对业务真实性的核实，并对价格进行审核。对于合同中没有的修理用配件价格，要货比三家，寻求相对合理的价格。

4.5.3 每季度由办公室牵头，车辆鉴定成员，财务处参加，对回收车辆修理配件进行检查，对于能够及时、合理回收并能充分利用的配件，公司将予以正向激励。对于应回收未回收的，公司将予以考核。

4.5.4 对于出现重复修理的车辆，办公室应追究送修人和修 理厂家的经济责任，同时要加强对补胎费用的关注，要求小车驾驶员必须按月及时报销，财务处在月度费用分析中通报补胎费用情况。

4.5.5 办公室加强对大修及日常车辆修理使用周期管理，对于重复性修理，要进行调查分析，属驾驶员责任的要追究相关责任人的经济责任。

4.5.6 加强车辆的维护保养工作，对存在的问题做到早发现、早解决，减少因维护保养不到位对车辆造成的损坏。

4.5.7 行政车辆出差原则上必须使用加油卡，个人一律不允许报销加油发票，因特殊情况若加油取得有效普通发票必须由公司领导审批，对于上月未及时圈存加油卡车辆，造成次月在出差途中加油取得的普通发票将不予报销。

4.5.8 每季度办公室由一名小车班负责人和一名小车班驾驶员对小车班公里数进行现场抄写，对油箱油表进行检查，必须是油箱加满，并签字确认。财务处不定期进行抽查监督，公里数表报部门负责人审核后作为油耗、公里数等工资计算依据；新增车辆油耗标准由办公室负责人审核，并经公司领导审批后，方可作为做工资依据。

4.5.9 车辆费用报销流程：经办部门申请-小车班班长初审-办公室负责人审签-财务费用会计审核、财务负责人及分管领导复核-办公室费用管理员签章登记-分管领导审签-公司总经理审批-财务处核付。

4.6 绿化费

4.6.1 办公室为绿化管理主管部门，负责厂区绿化规划、绿化方案的实施、采购与结算工作，其它部门原则上不予办理绿化费用。

4.6.2 办公室费用管理员要每月对绿化费进行认真核实，合同外采购的绿化物资做好比值比价。

4.6.3 各部门所需绿化物资，于每月25日上报办公室，由办公室绿化管理人员根据绿化实施方案进行采购。

4.6.4 绿化费报销流程：经办人申请-验收部门签字-办公室部门负责人审签-财务费用会计审核、财务负责人及分管领导复核-办公室费用管理员签章登记-分管领导审签-公司总经理审批-财务处核付。

第五章 责任与奖惩

第六条 费用报销经办人系所发生费用的第一责任人，对所核报的费用真实性、有效性应自始至终负全责。日常费用核报批复人均为经办部门主要负责人，负责指导、监督、检查费用的办理及核报，并坚持“一支笔”原则，应自始至终负责，为所核报费用的第二责任人。

第七条 在费用核报管理中失职、渎职、玩忽职守、假公济私、以权谋私，造成公司经济损失的，视其情节轻重，追究其责任。

第八条 不能严格按照本管理办法执行的费用报销，财务部门不予核报，并纳入月度工资考核，对屡教不改的，将根据情节严重程度公司给予相应的处分。

第九条 发票必须真实合理，对于不真实、不合理的发票要求报销的费用予以拒绝，并通知其主管领导进一步核实后进行相应处理

第十条 签字、审核和核报管理过程中，严格执行本管理办法的，并为公司避免或挽回经济损失的部门和个人，公司将给予一定奖励。

第六章

附 则

第十一条 如本六项费用管理暂行办法中条款与前期下发各类费用管理制度有冲突，则按照本制度执行。

第十二条 本暂行办法解释权属办公室、财务处，由公司审核批准后下发执行。

龙陵海螺水泥有限责任公司办公室 2014年1月11日印发

第二篇：典当行1—关于下发《典当行管理暂行办法》的通知

关于下发《典当行管理暂行办法》的通知

【颁布单位】 中国人民银行

【颁布日期】 19960403

【实施日期】 19960403

【章名】 通知

中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行：

为加强典当行管理，总行制定了《典当行管理暂行办法》（以下简称

《办法》）。经请示国务院同意，将《办法》印发给你们，并就有关问题 通知如下：

一、本《办法》颁发后，中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划

单列市分行或有关部门过去制定的有关典当行的管理规章即停止执行。根

据需要，各分行可依据本《办法》制订实施细则，并报总行备案。

二、各分行要立即按照本《办法》，对辖区内的典当行进行清理整顿，具体要求是：

（一）要对本辖区内的所有典当行进行一次普查登记，摸清现有典当

行的数量，批准机关、成立时间、资本金额、业务量、经营状况等基本情 况。

（二）在普查登记的基础上，制订出清理整顿方案。凡由中国人民银

行省、自治区、直辖市、计划单列市分行批准设立，并符合本《办法》所

规定的各项条件的典当行，可予以重新登记，不符合条件的，要重新审查

作出处理；凡由中国人民银行省、自治区、直辖市，计划单列市分行以下

分支行和其他部门批准设立的典当行，必须补办申请手续，由省、自治区、直辖市、计划单列市分行按照本《办法》规定的条件重新审查，按《办

法》规定的条件作出处理；凡自行成立的典当行，一律撤销。

（三）清理整顿工作于今年９月底结束。清理整顿中，必须坚持《办

法》规定的标准。对股本金未达到规定的最低限额的，可通过限期补足或

合并、兼并等方式解决，届时股本金达不到规定限额的，予以撤销。

（四）清理整顿中，对典当行开展吸收存款、集资、资金拆借、信用

贷款、担保等金融业务以及商品寄售、零售、旧物收购业务的，必须坚决

加以清理和纠正。

（五）各分行要将清理整顿情况和意见上报总行。对予以保留的典当

行，经总行批准后再颁发《金融机构营业许可证》，并进行公告。

三、在清理整顿结束前，各分行一律不得批设新的典当行。

四、鉴于典当行在我国社会主义制度下属于新生事物，无论在理论还

是实践上，尚须逐步探索。因此，各分行审批典当行，要从当地经济发展

水平和业务需求状况出发，做到从严审批，总量控制，合理布局，稳步发 展。为此，对典当行的审批目前暂采取由省、自治区、直辖市、计划单列

市分行先报总行核准后再行批准设立的办法。

五、各分行应将《办法》执行过程中和典当行清理整顿中出现的问题

及时上报总行。

中国人民银行

一九九六年四月三日

【名称】 典当行管理暂行办法

【题注】

【章名】 第一章 总 则

第一条 为加强对典当业的管理，保障典当业健康发展，根据《中华

人民共和国中国人民银行法》和有关法律、法规，制定本办法。

第二条 中国人民银行是典当业的主管部门，负责典当机构设立、变

更、终止的审批以及对典当机构的监督管理。

第三条 典当行是以实物占有权转移形式为非国有中、小企业和个人

提供临时性质押贷款的特殊金融企业。

第四条 典当行应比照有限责任公司形式组建。

典当行应当具备法人条件，依法取得法人资格，实行独立核算、自主

经营、自负盈亏，依法纳税。

第五条 典当机构的名称必须含有“典当行”字样。其他任何组织的

名称不得含有“典当行”字样。

第六条 典当行必须遵守国家法律、法规，以服务群众、发展经济为 宗旨。

第七条 凡在中华人民共和国境内设立的典当行必须遵守本办法。

【章名】 第二章 典当行的设立、变更和终止

第八条 申请设立典当行，必须报中国人民银行当地分支行审核，由

中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行批准并报中国人民银 行总行备案。

第九条 未经中国人民银行批准不得设立典当行。

第十条 禁止设立个体典当行，禁止非典当行经营典当业务。

第十一条 典当行不得设立分支机构。

第十二条 设立典当行，必须具备下列条件：

（一）有符合本办法规定的最低限额以上的人民币实收货币股本金；

（二）有熟悉典当业务的经营管理人员；

（三）有完备的典当行章程；

（四）有固定、安全的营业场所和必需的设施。

第十三条 经中国人民银行批准，申请人应按规定进行典当行的筹建

。筹建典当行，应当向中国人民银行当地分支行提交下列材料：

（一）筹建申请报告；

（二）可行性报告；

（三）典当行章程草案；

（四）筹建人员名单及其简历；

（五）拟定股东的财务状况材料及其出资的承诺文件；

（六）中国人民银行要求提交的其他材料。

第十四条 典当行的筹建工作应当自中国人民银行批准之日起１８０

天内完成，筹建期满未能达到开业要求的，原批准文件自动失效。

第十五条 申请人在规定的期限内完成筹建工作后，应当向中国人民

银行当地分支行申请开业。申请开业应当报送下列材料：

（一）筹建情况及开业申请报告；

（二）典当行章程和必要的规章制度；

（三）人民银行认可的法定验资机构出具的验资证明，股本金入帐凭 证复印件；

（四）拟任法定代表人和主要负责人简历；

（五）营业场所所有权或者使用权的证明文件；

（六）中国人民银行要求提交的其他材料。

第十六条 经批准开业的典当行，应当持中国人民银行颁发的《金融

机构营业许可证》到公安部门申领《特种行业许可证》，再到工商行政管

理部门登记，领取营业执照后，方可营业。

第十七条 典当行变更名称、法定代表人、地址、注册股本金股本结

构及修改章程，应当报原审批机关审批。

第十八条 典当行不得擅自终止营业。典当行因故不能继续营业时，应当书面报告原审批机关，经批准后方可停业。

第十九条 典当行撤销或合并，应当向中国人民银行当地分支行提出

书面申请，经原审批机关审批后，在人民银行当地分支行和有关部门的监

督下，清理债权债务，处理契约关系，缴销《金融机构营业许可证》，并

到公安、工商行政管理部门办理注销登记手续。

第二十条 典当行设立股东会、董事会（执行董事）和监事会。

典当行设经理，由董事会聘任或者解聘。

【章名】 第三章 股 本 金

第二十一条 典当行实收货币股本金最低限额为人民币５００万元。

第二十二条 典当行招收股本金的对象限于其所在地的中小企业和个 人。

第二十三条 典当行向企业招收的股本金总额不得低于典当行全部实

收货币股本金的７５％，一家企业入股金额最高不得超过典当行全部实收

货币股本金的１０％；个人入股总额不得高于典当行全部实收货币股本金 的２５％，单个人入股金额最高不得超过典当行全部实收货币股本金的５ ％。

【章名】 第四章 业务范围

第二十四条 典当行的服务对象为非国有中小企业和个人。

第二十五条 典当行以使用自有资金从事质押贷款业务为限，不得经

营下列业务：

（一）商品寄售、零售以及旧物收购；

（二）吸收存款、集资和资金拆借；

（三）信用贷款和担保；

（四）未经中国人民银行批准的其他业务。

第二十六条 典当行不得受理以下财产作当物：

（一）法律、法规禁止买卖的自然资源或者财物；

（二）依法被查封、扣押或者采取其他保全措施的财产；

（三）易燃易爆物品、已被质押或者作担保的物品；

（四）工业用金银原料、材料、矿产金银以及一切非法所得金银；

（五）脏物和来源不明的物品；

（六）不能强制执行或者没有有效文件证明其合法来源的其他物品。

典当行办理国家统收、专营和国家限制流通物品的典当业务，必须经

有关部门批准。

【章名】 第五章 当 票

第二十七条 当票是典当行收妥当物后开给当户的收据，也是质押贷

款的契约。当票由双方签字盖章后生效。

当票不能转让。

当票应当按照本办法第二十八条的规定印制。

第二十八条 当票上应当载明下列项目：

（一）当户姓名或者名称、住址、证件（名称和号码）；

（二）当物名称、件数、成色；

（三）估价金额、典当金额；

（四）利率、费率；

（五）典当日期、满当期限；

（六）有关注意事项。

第二十九条 当票遗失，当户应当及时向典当行办理挂失手续，缴纳

一定手续费后，可以补办当票。未办挂失手续或者挂失前被他人赎当的，典当行不负赔偿责任。

【章名】 第六章 业务管理

第三十条 典当期限最长为３个月。

在典当期内，当户可以提前赎当。

自典当期满之日起５日内，经双方同意，可以续当，但只能续当一次，其期限最长不得超过原当期。续当时，应当结清前当期利息和费用，另 换当票。

第三十一条 当物应当按照现值估价，并按照估价的５０％—９０％ 确定当价。

典当行的当物，应当在保险公司进行保险。

第三十二条 质押贷款的月利率，可以国家规定的同档次流动资金贷

款利率为基础上浮５０％。

第三十三条 典当的费用包括服务费、保管费和保险费等，其月综合

费率最高不得超过当价的４５‰。

第三十四条 自典当期满之日起１０日内，当户既不赎当，又不续当 的当物，视为死当。

死当物品，应委托当地拍卖行公开拍卖；当地无拍卖行的应当由公证

部门现场监督公开拍卖。

死当的金银饰品，应当交售中国人民银行或者中国人民银行指定的单

位；属于文物的，应当交售文物管理部门，不得自行处理或者拍卖。

拍卖的收入在扣除质押贷款本息和典当及拍卖的费用后，剩余部分应 当退给当户。

第三十五条 典当行在当期内不得出租、使用当物。

当物在典当期限内发生遗失或者损毁的，典当行应按照典当时的估价 赔偿。

第三十六条 典当行应在商业银行开立帐户。

第三十七条 典当行的资产应当按照下列比例进行管理：

（一）典当行对同一企业累计发放的质押贷款最高不得超过实收股本 的２０％，对同一个人累计发放的质押贷款最高不得超过实收股本的１０ ％；

（二）典当行的固定资产总额不得超过资本总额的２０％。

第三十八条 典当行应当执行国家统一的财务、会计制度，建立和健

全业务、财会、统计、保管等规章制度，并定期向中国人民银行当地分支

行报送有关报表和资料。

【章名】 第七章 罚 则

第三十九条 违反本办法第八条、第九条、第十条、第十一条规定的，由中国人民银行责令停业，并没收非法所得。

第四十条 违反本办法第二十四条、第二十五条第（一）项、第三十

四条第三款规定的，由中国人民银行责令其纠正，并没收其违法所得。

第四十一条 违反本办法第二十五条第（二）项规定的，由中国人民

银行将其所吸收存款、集资、拆借金额无息存入中国人民银行当地分支行，直至到期，所支付的利息由典当行承担。并每天处以５‰的罚款。情节

严重、拒不纠正的，由中国人民银行责令停业整顿或者吊销《金融机构营

业许可证》。构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第四十二条 违反本办法第二十五条第（三）项、第（四）项、第二

十六条规定的，由中国人民银行责令纠正，并没收其非法所得；情节严重，拒不纠正的，责令停业整顿或者吊销《金融机构营业许可证》。构成犯

罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第四十三条 违反本办法第二十八条规定的，由中国人民银行处以２

万元以下的罚款、责令停业整顿或者吊销《金融机构营业许可证》。

第四十四条 违反本办法第三十一条、第三十二条、第三十三条规定 的，由中国人民银行责令纠正，并可处以２万元以下的罚款。

第四十五条 违反本办法第十七条、第三十五条、第三十七条规定的，由中国人民银行责令限期纠正，并可处以１万元以下的罚款。

【章名】 第八章 附 则

第四十六条 本办法由中国人民银行负责解释。

第四十七条 本办法自发布之日起施行。

第三篇：关于下发《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》的通知

关于下发《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂

行办法》的通知

保监发[2000]26号

中国人寿保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、新疆兵团保险公司、美国友邦保险有限公司上海分公司、美国友邦保险有限公司广州分公司、中宏人寿保险有限公司、太平洋安泰人寿保险有限公司、安联大众人寿保险有限公司、金盛人寿保险有限公司：

为规范分红保险和投资连结保险，根据《中华人民共和国保险法》，我会研究制定了《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》。现印发给你们，请认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告我会。

特此通知

二OOO年二月十八日

附件一：

分红保险管理暂行办法

第一条 为规范分红保险业务，促进保险市场健康发展，根据《保险公司管理规定》，制定本办法。

第二条 本办法所称分红保险，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。

第三条本办法所称保单持有人，是指按照合同约定，享有保险合同利益及红利请求权的人。

第四条红利分配的方式包括增加保额或现金分配等，保险公司应当在保险条款中载明其采用的红利分配方式。

第五条 保险公司设计、拟订的分红保险产品，应当经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准后方可销售,修改时亦同。

第六条保险公司必须开发专门的电脑系统,并确保能够支持分红保险产品。

第七条 中国保监会可以限制分红保险产品销售的地域范围。

第八条 保险公司申报分红保险产品，应当提交以下材料：

一、一般产品报备要求提交的材料;

二、分红保险财务管理办法；

三、分红保险业务管理办法；

四、红利分配方法；

五、收入分配和费用分摊原则；

六、中国保监会要求的其他材料。

第九条 分红保险的销售人员应当具备以下条件：

一、参加过分红保险专门培训且合格；

二、有一年以上寿险产品销售经验,且业绩良好；

三、没有严重违规行为和欺诈行为。

第十条 分红保险、非分红保险以及分红保险产品与其附加的非分红保险产品必须分设帐户，独立核算。

第十一条 分红保险采用固定费用率的，其相应的附加保费收入和佣金、管理费用支出等不列入分红保险帐户；采用固定死亡率方法的，其相应的死亡保费收入和风险保额给付等不列入分红保险帐户。

第十二条 保险公司每一会计向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年全部可分配盈余的70%。

第十三条 分红保险保单应当附带产品说明书，用非专业性语言说明该产品的性质、特征、费用率、红利及红利分配方式、保单持有人承担的风险等事项。

第十四条 保险公司应当将分红保险的产品说明书随产品同时上报中国保监会。中国保监会发现其违反法律、法规和本办法,或有不实陈述的，可以责令保险公司修改或停止使用。

第十五条 保险公司应当于每年三月一日前向中国保监会报送分红保险专题财务报告，2

包括资产负债表、利润表、收入分配和费用分摊报告等内容。该报告须由精算责任人签字,并经符合资格的会计师事务所审计。分红保险采用固定费用率的，保险公司无需报送费用分摊报告。

第十六条 保险公司应于每年四月一日前，将分红业务报告上报中国保监会，报告内容应包括：

一、分红保险业务盈余；

二、保单持有人盈余分配方案；

三、红利准备金提取方案；

四、红利分配对公司偿付能力影响的评估；

五、分配后公司实际偿付能力额度低于其法定偿付能力额度的，还须提交今后12个月的营运计划。

第十七条精算责任人应当在分红报告上签字,并对红利分配的公平性作出评价。

第十八条 分红方案违反本办法的，或影响保险公司偿付能力的，中国保监会有权否决该报告，并依照有关规定对其精算责任人作出处罚。

第十九条 保险公司每一会计应当至少向保单持有人寄送一次分红业绩报告,使用非专业性语言说明：

一、投资收益状况；

二、费用支出及费用分摊方法，采用固定费用率方式的除外；

三、本盈余和可分配盈余;

四、保单持有人应获红利金额;

五、红利计算基础和计算方法等等。

第二十条禁止对客户进行误导、欺骗和故意隐瞒。

第二十一条保险公司违反本办法，侵犯保单持有人

利益的，中国保监会可视情节轻重给予下述一项或几项处罚:

一、责令改正；

二、责令其停止销售该分红保险产品；

三、取消其经营此类业务的资格;

四、责令将原有业务转让给其他保险公司。

第二十二条 本办法的解释权属于中国保监会。

第二十三条 本办法自发布之日起实施。

附件二：

投资连结保险管理暂行办法

第一条 为规范投资连结保险健康发展，根据《保险公司管理规定》，制定本办法。

第二条 本办法所称投资连结保险（以下简称连结保险），是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品。

第三条投资账户是指保险公司依照本办法设立的，资产单独管理的资金账户。投资账户应划分为等额单位，单位价值由单位数量及投资账户中资产或资产组合的市场价值决定。投保人可以选择其投资帐户，投资风险完全由投保人承担。除本办法另有规定外，保险公司的投资帐户与其管理的其他资产或其投资帐户之间不得存在债权、债务关系，也不承担连带责任。

第四条 投资账户的设立、合并、分立、关闭、清算等事宜，应当事先报中国保险监督委员会（以下简称中国保监会）批准。

第五条 在中华人民共和国境内销售连结保险产品，必须事先经中国保监会批准，修改亦同。

第六条 中国保监会可以限制连结保险产品的销售地域范围。

第七条 保险公司申报的连结保险产品应当满足以下最低要求：

一、该产品必须包含一项或多项保险责任；

二、该产品至少连结到一个投资账户上；

三、保险保障风险和费用风险由保险公司承担；

四、投资账户的资产单独管理；

五、保单价值应当根据该保单在每一投资账户中占有的单位数及其单位价值确定；

六、投资账户中对应某张保单的资产产生的所有投资净收益（损失），都应当划归该保单。

七、每年至少应当确定一次保单的保险保障；

八、每月至少应当确定一次保单价值。

第八条、保险公司上报投资连结产品应当提交以下材

料： 一、一般产品报备要求提交的材料；

二、产品可行性论证，包括该产品满足本办法确定的最低要求论证，和管理系统支持论证；

三、投资连接产品财务管理办法；

四、投资连接产品业务管理办法；

五、中国保监会要求的其他材料。

第九条 连结保险的销售人员应具备以下条件：

一、参加过连结保险专门培训且合格； 二、一年以上寿险产品销售经验且业绩良好；

三、没有严重违规行为和欺诈行为。

第十条 保险公司应当每月至少评估一次投资账户中的单位价值，并向保单持有人公布。公布方式需上报中国保监会。

第十一条只连结一个投资账户的连结保险，其投资账户按成本价计算，其中国有商业银行存款、国债之和不得少于20%。

第十二条 投资账户与任何关联账户之间，不得发生买卖、交易和财产转移行为。为建立该账户，或为支持该投资账户的运作而发生的现金转移，不在此限。

第十三条 投资账户的管理人员不得自营或者代人经营与该投资账户同类的业务，不得从事任何损害该投资账户利益的活动。不得与该投资账户进行交易。

第十四条保险公司扣除的费用应详细列明费用的性质和使用方法。

第十五条保险公司销售连结保险保单时，应当提供产品说明书，使用非专业性语言说明以下事项：

一、保单基本特征及其风险，包括投资连结部分利益如何反映投资账户的投资表现和影响这部分利益波动的重要因素；

二、该投资账户投资策略和主要投资工具；

三、该投资账户运作方式及其受到的限制；

四、过去十年该投资账户的业绩，如果运作时间不足十年，则为其存续时间的业绩；

五、费用扣除办法；

六、投资账户采用的单位价值评估方法；

七、未来可能的投资连结部分利益给付情况，但应申明是建立在投资收益率假设基础上的。

第十六条禁止对客户误导、欺骗和故意隐瞒。

第十七条 连结保险的产品说明书应随产品一并上报中国保监会。中国保监会发现产品说明书违反本办法或有不实陈述的，可以责令保险公司修改或停止使用。

第十八条 保险公司应当在每个保单周年日后三十日内，向保单持有人寄送一份报告，使用非专业性语言，说明业绩、保单持有人在每个投资账户中持有的单位数、单位价值、保单价值、投资管理人简介、保险金额、部分解约、费用扣除等内容。

第十九条 保险公司应当及时提示投保人缴纳保费。

第二十条 销售连结保险产品的保险公司应当在每年三月底之前向中国保监会呈报投资账户的财务报告。

第二十一条 保险公司应当至少每半年在中国保监会指定的报纸上作信息公告，信息公告的内容包括：

一、投资账户财务状况的简要说明；

二、投资账户过去五年的投资收益率，投资账户设立不足五年的，为设立期间各年的投资收益率；

三、投资账户在报告日的资产组合；

四、上期投资账户管理费用；

五、投资账户投资策略的任何变动。

第二十二条投资账户日净赎出价值达前一日投资账户资产1%的，保险公司应向中国保监会报告。会计内投资账户累计净赎出比例达到或超过年初投资账户资产30%的，或发生经营亏损的，投资帐户管理人自身难以扭转或发生可能严重危害保单持有人利益情形的，保险公司可向中国保监会申请关闭投资账户。

净赎出为会计期间内累计赎出与累计买入之差。

第二十三条保险公司违反本办法，或侵犯保单持有人

利益的，中国保监会可视情节轻重给予下述一项或几项处罚：

一、责令改正；

二、责令其停止销售该连结保险产品；

三、取消其经营此类业务的资格；

四、责令将原有业务转让给其他保险公司。

第二十四条 本办法的解释权属于中国保监会。

第二十五条 本办法自发布之日起实施。

第四篇：医疗费用结算管理暂行办法

医疗费用结算管理暂行办法

第一章

总

则

第一条

根据劳动和社会保障部等五部委《关于印发加强城镇职工基本医疗保险费用结算管理意见的通知》（劳社发„1999‟23号），为有效、合理地使用医疗费用，进一步规范医疗机构医疗服务行为，保证医疗基金收支平衡，保障参保职工的基本医疗需求，结合公司实际，特制定本暂行办法。

第二条

本暂行办法所指的医疗费用，是指符合公司职工基本（补充）医疗保险、工伤及离休医疗基金支出规定的医疗费用。

上述医疗费用应符合国家及安徽省公布执行的药品目录、诊疗项目、医疗服务设施范围和支付标准。

第三条

医疗费用的结算，坚持“以收定支、总量控制、预算管理、合理支付”的原则，并考虑政策性等增支因素，积极引导定点医院（药店）建立自我管理、自我约束的良性机制。

第二章

总额预算

第四条 医保中心每年根据医疗基金征缴情况，结

划分为个人账（专）户基金和统筹基金，分别采用不同的结算方式：

（一）个人账（专）户基金主要用于支付参保人员在门诊（或在定点药店购药）发生的医疗费用，在其个人账（专）户余额以内的部分，按“服务项目结算”方式据实结付；

（二）统筹基金主要用于支付参保人员住院及纳入补充医疗保险门诊支付范围的医疗费用。统筹基金由医保中心与定点医院按“总量核定、考核兑付”的办法进行结算。

第九条 参保人员在定点医院门（急）诊或者到定点药店购药,按规定应由医疗个人账（专）户支付的医疗费用，参保人员与定点医院（药店）直接刷卡结算；个人账（专）户余额不足支付时，在本人选定的“报销点”所在的定点医院，仍可刷卡结算（个人需按规定自负部分费用）。

参保人员在定点医院住院的医疗费用中由个人支付的部分，与定点医院直接结算；应由医疗统筹基金支付的部分，由医保中心与定点医院结算。

参保人员在门诊进行的恶性肿瘤放射治疗、化学治疗，肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费用，一个结算期（90天）作为一次住院进行结算。

第十条 医保中心与定点医院（药店）实行计算机联网结算。定点医院（药店）应及时准确地传送参保人员诊疗及配药费用等有关数据信息，同时在每月5日前向医保中心申

第十二条 医疗费用决算应与公司财务决算同步进行，由医保中心牵头，矿区工会、纪委、人力资源部、财务部派员参加，对支出情况、预算外增减支因素等进行分析，向公司领导汇报后进行决算。

实际决算医疗费用=预算总额±综合考核增减+经审核据实结付的费用。

经审核据实结付费用主要包括：

（一）医疗个人账（专）户费用；

（二）当年新发工伤医疗费用（含上未结算的首诊新发工伤医疗费用）；

（三）纳入招议标管理的特殊医用耗材（药品）费用；

（四）肾透析病人透析治疗费用；

（五）“荣工”康复治疗费用；

（六）伽马刀治疗费用；

（七）其他据实结付费用。

对实行“控制总量”管理的定点医院，医疗费用实际发生额小于“控制总量”时，按实际发生额进行决算。

第十三条 根据决算情况，医保中心对上各定点医院（药店）发生的医疗费用进行决算拨付。

决算拨付额=实际决算医疗费用-现金支付医疗费用-已预拨医疗费用-监督检查扣减费用。

（一）门急诊次均费用；

（二）出院次均费用、床日费用；

（三）平均住院天数；

（四）二次住院率：考核期内出院人次÷期内就诊人数；

（五）检查检验费用比例：考核期内检查检验费用总额÷出院结算医疗费用总额。

上述指标由医保中心根据各定点医院近三年平均水平，并结合省、市平均水平等因素合理确定。

第五章 附

则

第二十条 本暂行办法由公司医保中心负责解释。第二十一条 本暂行办法自20xx年x月x日起执行，以前规定与本暂行办法不一致的，以本暂行办法为准。

第五篇：关于下发《中国航油有限公司标杆管理暂行办法》的通知

关于下发《中国航油有限公司标杆管理暂行办法》的通知

【发文字号】中国航油有限发〔2010〕357号

【发文单位】中国航空油料有限责任公司

【发文日期】二〇一〇年十月十八日

【主送单位】各公司，机关各部门

【经办单位】企业管理与资产运营部

各公司，机关各部门：

为全面落实集团公司开展对标达标的工作部署和要求，切实加强中国航空油料有限责任公司（以下简称“航油公司”）标杆管理的组织和领导，确保公司建标、选标、对标和达标工作取得实效，根据《中国航空油料集团公司关于进一步加强对标达标工作的决定》（中国航油发〔2010〕32号）等文件要求，航油公司制订了《中国航空油料有限责任公司标杆管理暂行办法》（见附件1，以下简称“《标杆管理暂行办法》”），经10月8日，公司总裁办公会议讨论通过，现下发实施，并就有关事项通知如下：

一、加强学习，统一思想，充分认识开展标杆管理的重要意义。对标达标即国际通行的标杆管理，是航油公司“三基”工作的重要组成部分和实体管理平台，各单位要结合本单位实际，认真组织学习《标杆管理暂行办法》，贯彻落实标杆管理工作思路、工作原则和目标要求，重点理解标杆管理基本概念、指标体系含义、评价方法以及过程控制重点内容等，切实将达标活动与精细化管理、绩效管理等工作紧密结合。

二、加强领导，落实责任，确保标杆管理稳步有序推进。标杆管理涉及企管、人劳、财务及安技等多个专业管理部门，数据统计及核对工作任务量大，部门间协调配合工作关键。为此，各级公司“三基”工作领导小组要切实加强本单位标杆管理的全过程组织领导，要把开展标杆管理摆到重要的议事日程，精心组织达标活动的实施工作，做到统筹兼顾，合理安排，责任明晰，确保执行没有“折扣”，切实营造“努力超越、追求卓越”的良好工作氛围。

三、认真核对指标数据，确保达标指标数据真实准确。根据航油公司《标杆管理暂行办法》有关条款，总部完成了2009142个机场的技术经济指标的数据统计和初选工作（见附件2：《航油公司2009分机场达标技术经济指标数据统计汇总表》），现下发给你们，请各公司组织相关部门，认真核对公示的各项技术经济指标数据，及时提出本单位或其他公司下辖机场达标指标数据的意见和建议，各公司将本单位数据核对情况于10月25日前正式上报至航油公司“三基”工作领导小组办公室。

四、加强组织纪律，严守企业商业秘密。各级标杆管理组织或单位对分机场达标数据库中含有的公司主要商业秘密，要严格执行公司有关保密规定，不得向社会和咨询机构提供指标信息。

五、联系人和联系方式

陈臣 企业管理与资产运营部 010-59890531（***）chencheng@cnaf.com

附件：1.《中国航空油料有限责任公司标杆管理暂行办法》

2.《航油公司2009分机场达标技术经济指标数据统计汇总表》