中国铁建工程项目管理办法（范文大全）

第一篇：中国铁建工程项目管理办法

目 录

总 则 ……………………………………………………………1 第一部分

工程组织管理……………………………………………4 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章

附录1 附录2 附录3 第二部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附 表 第三部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章

概 述……………………………………………………4 项目管理目标责任书……………………………………5 项目经理…………………………………………………6 项目经理部………………………………………………8 项目管理实施规划………………………………………10 实施性施工组织设计……………………………………11 各阶段工程管理重点工作………………………………14 项目考核评价……………………………………………16 中国铁建优秀项目经理评选试行办法…………………17 实施性施工组织设计编制办法…………………………26 中国铁建工程项目考核评价指导意见…………………28 工程调度管理……………………………………………31 概 述……………………………………………………31 基本任务…………………………………………………31 组织领导…………………………………………………32 工作制度…………………………………………………33 工作关系…………………………………………………36 基本要求…………………………………………………36 调度报表…………………………………………………38 施工技术管理……………………………………………42 概 述……………………………………………………42 设计文件审核……………………………………………43 方案优化…………………………………………………44 技术交底、培训…………………………………………47 变更设计…………………………………………………50

１

第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 测量管理…………………………………………………58 试验管理…………………………………………………60 竣工文件管理……………………………………………64 技术总结和科技成果申报………………………………68 技术方案评审……………………………………………71 第四部分

施工布局与现场管理……………………………………73 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第五部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第六部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章

第十一章 概 述……………………………………………………73 临时房屋…………………………………………………73 临时交通工程……………………………………………75 拌合站设置、材料码放…………………………………77 隧道内风、水、电、设置与管线敷设…………………78 施工标牌…………………………………………………79 施工现场管理要点………………………………………80 工程进度管理……………………………………………91 概 述……………………………………………………91 进度计划的编制与审批…………………………………91 进度计划的实施…………………………………………93 进度计划的检查与调整…………………………………94 质量管理…………………………………………………96 概 述……………………………………………………96 工作方针与目标…………………………………………96 管理体系…………………………………………………97 质量职责…………………………………………………98 质量控制…………………………………………………105 质量检查…………………………………………………110 创优措施…………………………………………………114 分包工程质量管理………………………………………117 质量总结和报告…………………………………………118 质量事故报告和处理……………………………………119 奖 罚……………………………………………………124

２ 第七部分

安全管理…………………………………………………127 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章

第十一章第十二章附 表 第八部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附 表 第九部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章

概 述……………………………………………………128 安全生产目标……………………………………………129 安全管理体系……………………………………………101 安全管理制度……………………………………………143 施工现场安全管理………………………………………145 教育和培训………………………………………………151 安全检查…………………………………………………153 分包工程安全管理………………………………………154 安全生产投入……………………………………………157 生产安全事故的应急求援………………………………158 事故报告和处理…………………………………………159 奖 罚……………………………………………………161 安全检查表………………………………………………164 施工设备管理……………………………………………201 概 述……………………………………………………201 前期管理…………………………………………………202 基础管理…………………………………………………204 使用管理…………………………………………………207 保养维修与安全管理……………………………………211 检查评比与奖罚…………………………………………213 设备管理表格……………………………………………216 工程物资管理……………………………………………220 概 述……………………………………………………220 机构、岗位与职责………………………………………221 前期管理…………………………………………………222 计划与采购供应…………………………………………222 现场管理与物资仓储……………………………………224 内业资料管理……………………………………………228 核算与统计………………………………………………229

３

第八章 第九章 工作纪律…………………………………………………230 奖 罚……………………………………………………231 第十部分 营业线施工管理…………………………………………232 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第十一部分第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十二部分第一章 第二章 第三章 第四章 第十三部分第一章 第二章

概 述……………………………………………………232 施工计划…………………………………………………233 施工等级与组织领导……………………………………236 施工安全保证体系………………………………………239 安全作业基本要求………………………………………240 安全作业方法……………………………………………241 施工过渡方案……………………………………………253 营业线工程的验收交接…………………………………255 合同管理…………………………………………………257 概 述……………………………………………………257 谈判与签订………………………………………………258 合同履行…………………………………………………259 变更和索赔管理…………………………………………261 风险管理…………………………………………………263 项目管理经济责任目标…………………………………264 分包管理…………………………………………………265 计量支付…………………………………………………266 计划统计…………………………………………………268 项目结算与收尾销号……………………………………269 工程成本管理……………………………………………271 概 述……………………………………………………271 成本计划…………………………………………………271 成本控制…………………………………………………273 分析与考核………………………………………………278 财务管理…………………………………………………280 概 述……………………………………………………280 管理体制…………………………………………………280

４

第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 制度建设…………………………………………………282 资金管理…………………………………………………283 成本费用管理……………………………………………285 预算管理…………………………………………………288 其他管理…………………………………………………289 第十四部分

劳动工资管理……………………………………………292 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第十五部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附件1

附件2 概 述……………………………………………………292 劳动用工和劳务分包管理………………………………293 工资管理…………………………………………………295 劳动保护与职业病防治…………………………………297 员工培训…………………………………………………299 社会保险、住房公积金和企业年金的上缴和管理……300 环境保护…………………………………………………303 概 述……………………………………………………303 工作职责…………………………………………………303 管理内容及控制要求……………………………………305 污染防治及处理…………………………………………307 施工区域植物、植被保护………………………………310 野生动物和植物保护……………………………………311 有关项目环境管理的主要法律法规和标准……………311 重要环境因素、环境影响和管理现状清单……………314

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第二篇：中国铁建股份有限公司发票管理办法(试行)

发票管理办法（试行）》的通知

所属各单位：

现将《中国铁建股份有限公司发票管理办法（试行）》印发你们，请结合工作实际，认真贯彻执行。

发票管理办法(试行)

第一章总则

第一条为进一步加强中国铁建股份有限公司（以下简称股 份公司）发票管理，强化基础工作，明确管理责任，完善管理流 程，防范涉税风险，依据《中华人民共和国发票管理办法》、《增 值税专用发票使用规定》及相关规定，结合股份公司实际，制定 本办法。

第二条本办法所称发票指公司在购销商品、提供或接受服 务、劳务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证。

（一）各单位在经营活动中从外部取得的发票，主要包括增 值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一 发票，下同)、增值税普通发票、通用机打发票、通用定额发票、农产品收购发票、农产品销售发票等。

各单位在经营活动中从外部取得的海关进口专用缴款书，税 收缴款凭证，财政部门监制的国家机关、事业单位或社会团体提 供的收费票据和军队收费票据等同发票管理。

（二）各单位在经营活动中对外提供的发票，主要包括增值 税专用发票、增值税普通发票、通用机打发票、通用定额发票等。

第三条本办法适用于股份公司及所属各单位。

第一节管理职责

第四条各单位各级主管领导是进项侧发票管理的第一责任 人，对本单位发票管理工作承担领导责任。

第五条外来发票接收部门是外来发票管理的直接责任部门，具体职责如下：

（一）及时取得发票；

（二）审核发票的真实性、完整性、有效性；

（三）更换不合规发票；

（四）妥善保管并在规定时间内传递给财务部门；

（五）配合财务部门对发票开展检查工作；

（六）负责本部门取得发票的其他管理工作。

第六条财务部门是进项发票管理的专业归口部门，具体职 责如下：

（一）负责建立发票管理制度；

（二）对接收部门提交的发票进行复核；

（三）对不合规发票退回接收部门进行更换；

（四）对增值税专用发票及时认证抵扣；

（五）对合规发票进行归档保管；

（六）负责本单位发票检查工作；

（七）对发票管理知识、真伪鉴别方法等进行培训；

（八）负责本单位发票管理的其他工作。

第七条各单位应加强对供应商（含供货商、服务提供商、其 他合作商等）准入的审核管理，以确保供应商提供合规发票。

第八条各单位应在合同协议中约定供应商开具发票的条件 及送达时限，确保及时取得发票。

第九条业务经办人员应根据实际发生的业务，主动向对方 单位索取合规发票，并对双方单位全称、纳税人识别号、开户银 行及账号、经营地址及电话、开票时间、经营项目、商品规格、数量、单价、金额、联次、签章等要素进行审核。

第十条业务经办人员应借助税务网站等渠道对非增值税专 用发票（单张面额500元及以上的定额发票，单张面额5000元 及以上的其他发票）的真实性进行验证，并打印网上验票结果作 为报账凭据。

第三节不合规发票处理

第十一条不合规发票包括以下情形：

(一)填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，未加盖 发票专用章；

(二)发票打印错格压线；(三)发票折叠损坏；

(四)客户名称填写有误（含未按全称填写）；(五)发票内容有涂改、挖补；(六)发票大小写金额不符；

七)发票联未经复写；(八)购买实物无对应清单；(九)假发票或已换版作废的发票；(十)白条或收据（含公司内部收据）；(十一)开具日期为以前；

(十二)国家政策规定的其他不合规情形。

第十二条如果发现不合规发票，必须由业务经办人员在 5 个工作日内进行更换。

第四节发票传递

第十三条业务经办人员对取得的增值税专用发票，应在开 票之日起 15天内连同其他资料提交给财务部门。其他发票的传 递按照各单位报销制度处理。

第十四条财务部门收到增值税专用发票以后，应对发票进 行复核，复核无误的，业务经办人员和财务人员应办理票据移交 手续，在《增值税专用发票移交登记表（进项税）》（附件1）上 签字确认。

第十五条业务部门传递给财务部门的发票，必须保持票面 干净、整齐, 发票的正反两面均不能留下任何脏、乱及签字的痕 迹。

第十六条对于超过开票日120天的增值税专用发票，应经 所属法人单位总会计师审批以后，方可提交财务，否则财务部门 不予受理。

第十七条财务部门收到增值税专用发票，应在2日内进行 认证。基本流程见《增值税专用发票认证报账流程》（附件 2）。

第十八条财务部门收到海关进口增值税专用缴款书，应在 15日内进行稽核比对。

第十九条符合《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵 扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)规定条件，由于客观原因造成增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书 逾期（超过开具日期 180天），应及时申请办理逾期抵扣手续，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比 对相符后，继续抵扣其进项税额。

第二十条如果增值税抵扣凭证超过认证期限（开具日期起 180天内），不能认证抵扣的，应经所属法人单位主管领导审批以 后，进项税金方可作为成本入账处理，并对相关责任人追责。

第二十一条当增值税专用发票出现信息错误等无法认证 情况，应当及时联系供应商，将发票退回，要求供应商重新开具 增值税专用发票。

第二十二条当发生合同变更、质量不符合要求等需要退货 或销售折让等情况，应当及时联系供应商，沟通开票事宜。如发 票未认证的，要求供应商重新开具增值税专用发票或按规定开具 红字专用发票；如发票已认证的，联系供应商开具增值税红字专 用发票。

质量不符合要求等需要退货或销售折让等情况，应当及时联系供 应商进行换票处理。

第六节发票丢失处理

第二十四条丢失增值税专用发票时，应根据不同情况处理:

（一）丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联，丢失前已 认证相符的，凭发票记账联复印件及对方主管税务机关出具的 《丢失增值税专用发票已报税证明单》，作为增值税进项税的抵 扣凭证。

（二）丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联，丢失前未 认证的，凭发票记账联复印件进行认证，认证相符的凭记账联 复印件及对方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报 税证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证，记账联复印件 和《丢失增值税专用发票已报税证明单》留存备查。

（三）丢失增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证 相符的，可使用专用发票联复印件留存备查；如果丢失前未认 证的，可使用专用发票联认证，专用发票联复印件留存备查。

（四）丢失增值税专用发票的发票联，可将专用发票的抵 扣联替代作为记账凭证，并以专用发票的抵扣联复印件留存备 查注明原件存放的档案号。

第二十五条丢失其他发票，应取得发票记账联复印件，经 原开具发票的单位注明“此件是我单位提供，与原件相符”，加

第七节发票保管

第二十六条各单位每月将认证相符的增值税专用发票抵 扣联、《认证结果通知书》和《认证结果清单》，分核算单位装订 成册。装订时，必须使用《增值税专用发票抵扣联汇总封面》（附 件3），按规定填写封面内容，审核签章。

第二十七条如果取消扫描认证（采用网络认证），核算单位 按月收集认证相符的增值税专用发票抵扣联，定期邮寄至汇总纳 税单位保管。

第二十八条增值税进项抵扣联、《认证结果通知书》和《认 证结果清单》作为会计凭证，保管期限为10年。

第三章销项侧发票管理

第一节管理职责

第二十九条各单位各级主管领导是销项侧发票管理的第 一责任人，对本单位发票管理工作承担领导责任。

第三十条业务部门是销项发票的使用部门，具体职责如下：

（一）负责交易的真实性；

（二）建立包括开票信息在内的客户档案资料，并对其真 实性、准确性负责；

（三）负责提供合同、结算单据等开票所需依据；

（四）负责发票对外传递工作；

（五）配合财务部门开展发票使用情况的监督检查工作；

第三十一条财务部门是销项发票管理的专业归口部门，具 体职责如下：

（一）负责建立发票管理制度；

（二）负责制定及细化开具发票的各项管理流程；

（三）负责发票领购、开具、保管、缴销等工作；

（四）负责组织开票使用情况的监督检查工作；

（五）负责本单位发票管理的其他工作。

第二节发票领购

第三十二条各单位应根据本单位实际情况向主管税务机 关申请领购发票，确认发票种类、发票数量和领购方式等。

第三十三条一般纳税人各级单位应根据本单位实际情况，向主管税务机关申请增值税专用发票最高开票限额和最高申购 数量。

第三十四条财务经办人员在购买发票时，应检查发票的类 型和数量是否正确，发票的字轨号是否连续，联次是否完整。

第三十五条建立发票使用登记制度，详细登记各种发票购 销存情况，对发票的结存数量进行检查、核对，并定期向主管税 务机关报告。

第三节发票开具

第三十六条按纳税义务发生时间开具发票，不得故意提前 或延迟开票。发票开具的基本流程参见《增值税专用发票开票流

4）。

第三十七条申请开具发票时，由经办业务人员填写《发票 开具申请单》（附件5），经相关领导审批后，连同合同、结算单 据、客户信息表、加盖公章的税务登记证明等资料提交财务部门。

第三十八条财务部门根据业务部门提供的资料核对无误 后开具发票。不得开具与实际经营业务不相符、与合同约定内容 不一致的发票。未发生的经营业务一律不准开具发票，同一经济 事项不得重复开票。

第三十九条对于兼营不同税率或征收率的业务，应按合同 区分不同税率或征收率，分别填开。

第四十条发票应由专人负责开具。开具发票应按照规定的 时限、顺序、栏目，按照号码顺序填开；填写项目齐全，内容真 实，字迹清楚，全部联次一次性如实开具，并在发票联和抵扣联 加盖发票专用章；开票后登记发票台账,并注明结算单据编号。

第四十一条任何单位或个人不得转借、转让、代开发票，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需加盖“作废”章，并保存 完整。

第四十二条发票开具必须要素完整、内容准确，以下情况 属于未按规定开具发票的行为：

(一)单联填开或上下联金额、增值税销项税额等内容不 一致；

(二)填写项目不齐全；

三)购销单位名称简写；(四)涂改发票；

(五)转借、转让、代开发票；(六)虚构经营业务活动，虚开发票；(七)开具票、物不符发票；

(八)未经批准跨规定区域开具发票；(九)扩大增值税专用发票开具范围。

第四十三条下列情形不得开具增值税专用发票：(一)向消费者销售应税项目；(二)销售免税项目；

(三)销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；(四)将货物用于集体福利或个人消费；(五)向小规模纳税人销售应税项目。

第四十四条出现发票冲红字、丢失及作废的情况，应由业 务经办人员提出申请，财务人员审核，部门负责人签字，总会计 师审批。发票开具员应依据审批通过的申请单开具，不得私自开 具发票。

第四节发票领取

第四十五条业务经办人员领取发票时，应认真核对相关信 息，检查无误后，在《增值税专用发票移交登记表（销项发票）》（附件6）上签字确认，领取相应联次。

第四十六条业务经办人员领取发票后应妥善保管，不得在

第五节发票交付

第四十七条增值税发票开具后，原则上应由经办人员将发 票联及抵扣联当面、及时送交客户，并要求客户在《发票签收回 执单》（附件7）上签字确认。

第四十八条增值税发票如需邮寄给客户，应按照本办法第 四章“发票邮寄管理”相关要求处理。邮寄后，经办人员应登记 《增值税专用发票邮寄本》（附件8）

第四十九条发票寄出后应及时通知客户查收；要求客户收 到发票以后，填写《发票签收回执单》（附件 7），传真回公司。

第六节发票丢失、红冲和作废

第五十条各单位应当妥善保管空白发票，不得丢失。发生 发票丢失情形时，应填写《发票丢失报告单》（附件9），于丢失 当日书面报告主管税务机关，并登报声明作废。

第五十一条销项发票跨月退回，需开红字发票的，由业务 经办人员填写《红字发票开具申请单》（附件10），提供客户拒收 证明，按层级报批后，由财务部门向税务机关申请开具红字发票。

第五十二条销项发票出现作废重开，导致作废发生的当事 人填写《发票作废申请单》（附件11），按层级报批后，由财务部 开票员重新开具。

第七节发票保管与缴销

第五十三条各单位应将每月开出的增值税专用发票记账

须使用《增值税专用发票记账联汇总封面》（附件12），按规定填 写封面内容，审核签章。

第五十四条增值税发票保管要求：

（一）专人保管。增值税发票应由专人负责保管，原则上发 票领购人员为发票的保管人员，并应配备必要的防潮、防火、防 霉等设施，存放在专门的保险柜中。

（二）岗位分离。各单位应当建立增值税发票管理的岗位责 任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相分离，增值 税发票的领购、保管与开具不能为同一人，开具与盖章不能为同 一人。

（三）月度盘存。各单位应建立增值税发票领、用、存盘点 制度，财务或税务部门应于每月末对发票的领、用、存进行盘点，编制《增值税发票盘点表》（附件13），并经财务或税务部门负责 人和发票保管人签字确认。

第五十五条以下情况属于未按照规定保管发票的行为。(一)丢失发票；(二)损（撕）毁发票；

(三)丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿；(四)未按规定缴销发票；

(五)发票保管、开具为同一人员；(六)未按规定建立发票保管制度。

限为30年。

第五十七条各单位发生以下业务时，应当及时向主管税务 机关缴销增值税发票：

（一）在变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领 购簿的变更、缴销手续；

（二）税务机关发票换版时，应及时缴销尚未填开的空白发 票。

第四章发票邮寄管理

第五十八条各单位开具或取得的增值税发票在开票人员 和经办人员之间、经办人员和财务人员之间、开票单位和受票单 位之间均会发生邮寄行为。各单位应办理邮寄登记手续，对每一 张发票的流转和去向做到可追溯查询。

第五十九条各单位应与专门的快递公司(EMS、顺丰)签订 协议，保证增值税专用发票快速、安全传递。

第六十条业务经办人员办理增值税发票邮寄时，应注意如 下事项：

(一)用塑封包装，防止发票在邮寄过程中污损。(二)在快件单上“内件品名”栏中注明“增值税发票及 份数”

(三)在快递单备注栏注明“重要物品由收件人亲自签收”。(四)发票寄出后应及时通知客户查收；要求客户收到发票

(五)邮寄后，经办人员应登记《增值税专用发票邮寄本》（附件6）。

第五章检查与责任追究

第六十一条各单位应积极配合税务机关等监管机构对发 票进行的检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。

第六十二条各单位应建立健全发票管理监督检查机制，定 期对所属单位发票管理情况进行检查，确保发票管理合法合规。

第六十三条各单位应建立不合规发票的定期通报制度。在 日常发票审核中，对不合规发票进行分类统计，定期通报发票审 核情况，提高外来发票的合规性。

第六十四条各单位应建立供应商黑名单制度，将历史 多次提供不合规发票的合作方，或当年提供不合规发票2次以上 的合作方，列入供应商黑名单，并停止合作。

第六十五条未及时传递扣税凭证（超过开具日期起180天），造成无法认证抵扣，给公司带来直接经济损失的，应对相关责任 人给予处罚。

第六十六条对于故意虚开发票、故意取得虚开发票，以及 私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发 票监制章的行为，一经发现，视情节轻重给予相关责任人警告、通报、记过，直至开除等纪律处分，给企业造成损失的，相关责 任人要赔偿。

第六十七条本办法由股份公司财务部负责解释。第六十八条本办法自2016年5月1日起执行。

第六十九条各单位应根据国家法律、法规和本办法有关规 定，结合自身实际，制定具体实施细则。

附件：1.增值税专用发票移交登记表（进项发票）

2.增值税专用发票认证报账流程 3.增值税专用发票抵扣联汇总封面 4.增值税专用发票开票流程 5.发票开具申请单

6.增值税专用发票移交登记表（销项发票）7.发票签收回执单 8.增值税专用发票邮寄本 9.发票丢失处理申请单 10.红字发票开具申请单 11：发票作废申请单

12.增值税专用发票记账联汇总封面 13.增值税发票盘点表

1：增值税专用发票移交登记表（进项税）

序号 发票代码

发票号码

开具时间

开具内容

供应商名称

发票金额

移交时间

移交人

接收人 备注

注：收到外来的增值税专用发票，必须提供发票联和抵扣联，否则拒收。制表人：

审核人：

2：增值税专用发票认证报账流程

一、流程概述

1.供应商提供发票联、抵扣联交至业务经办人员。

2.业务部门经办人员对收到的发票进行初审，经部门领导审批后，提单报账，将发票联、抵扣联、报账单交至财务部门。

3.财务部门审核人员对发票、原始附件进行合规性审核，将抵扣 联交至法人税务人员，发票联和报账单交至记账人员。

4.法人税务人员复核抵扣联是否合规，及时认证抵扣,并将认证 通过的信息传递至记账人员。

5.收到发票认证通过的信息后，记账人员根据各级领导审批通过 的报账单进行记账。

二、流程图

供应商

业务部门

项目/机关财务部门

法人税务专岗

开始

01供应商提供发票

联、抵扣联

02经办人员：对 发票进行初审，提单报账 发票联 抵扣联 报账单 03审核人员：对发 票、原始附件进行

合规性审核

抵扣联

04税务人员：复核抵 扣联是否合规，及时

认证抵扣

发票联 报账单

05记账人员：根据认 证、审核通过的凭证

记账

认证通过

结束

3：增值税专用发票抵扣联汇总封面

所属时期：年月

单位名称：

增 值 税 抵 扣 联 年 月 第 册

核算单位名称 本期抵扣联销售额 本期进项税额 本期抵扣联张数

纳税人识别号：

共 第

册 册

附注

财务主管： 制单人： 复核员：

4：增值税专用发票开票流程

一、流程概述

1.客户准备相关资料，提出开票请求。

2.业务经办部门准备开票申请相关资料（合同、结算单据、客户 信息表、加盖公章的税务登记证明等），并填写《发票开具申请单》。

3.业务部门主管领导对结算单据、客户信息等资料的真实性进行 审核。

4.项目/机关财务人员认真核对合同、结算单据、客户信息等税 务信息，核对无误后，交由上级领导审批。

5.各级领导审批。

6.领导审批后，法人税务人员核对资料。

7.法人税务人员核对资料无误后开具发票，并及时将专用发票抵 扣联和发票联邮寄给项目业务经办人员，记账联由法人机关统一保管。

8.经办人员收到发票后，认真核对发票信息。

9.经办人员及时将发票交付客户，并取得《发票签收回执单》。

二、流程图

客户

业务部门

项目/机关财务部门

法人税务专岗

开始

01客户准备资料、提 出开票请求

02经办人员：接受请 求,准备资料、填写 《发票开具申请单》

05各级领导审批 06税务人员核对资料

03部门领导审批

04财务人员复核提交 的资料 07税务人员开具发 票，及时传递

09客户接收发票、认 真核对、签字确认 08经办人员核对信 息，及时反馈

结束

5：发票开具申请单

项目名称：

申请人 联系电话

客户名称全称 纳税人类型

客 户 信 息 纳税人识别号 银行开户行 银行账号 地址 联系电话 应税服务名称

发 票 开 具 项 目 单位/规格型号 数量 单价 不含税金额 税率 销项税额 金额合计 经办人意见

审 批 意 见 业务部门主管意见 财务部门意见 主管领导意见

支撑附件资料

邮寄地址 领取签字

交通运输/建筑业/设计服务

申请日期：年

申请部门 QQ号码

月 日

交付方式

以下信息由发票开具人员填写 发票号码： 发票张数：

发票代码： 发票金额：

6：增值税专用发票移交登记表（销项税）

序号 客户名称 发票代码

发票号码

开具时间

开具内容

发票金额 移交时间

移交人

接收人 发票联次 备注

本表适用于财务人员与业务人员交接增值税专用发票适用。

7：增值税发票签收回执单

编号：

：

我单位于 年 月 日为贵单位开具了

份一式两联（发票联和抵扣

联）增值税专用发票，按照我公司《增值税发票管理办法》的相关规定，特 请贵单位复核签收，并将此回执签字盖章后传真或邮寄至我公司。序号 发票类别

发票代码+号码

发票金额

顺祝

商祺！

签收人： 签收单位签章： 接收日期：年

附：我司联系方式，如下 收件人： 联系电话： 地址及邮编：

单位传真（如不邮寄，可传真）：

月

日

8：增值税专用发票邮寄本

序号 发票代码 发票号码

单位名称

发票金额

邮寄公司 邮件编码

寄出日期

经办人

接收人 收到时间 备注

9：发票丢失报告单

编号： 发票代码 发票号码 丢失联次 丢失原因：

经办人意见：

发票管理员意见：

税务管理岗意见：

财务主管意见：

填表人：

年 月日

10：红字发票开具申请单

编号： 客户名称 纳税人识别号

发票代码 发票号码 发票开具项目

蓝字发票信息

发票开具单价 发票开具数量 发票开具金额（含税）

红字发票开具 理由

发票开具单价

红字发票信息 发票开具数量 发票开具金额（含税）

是否需要我方提供《开具红字增值税专用发票 通知单》

《开具红字增值税专用发票通知单》编号 红字发票开具材料：

经办人

业务部门主管

审核 税务专岗人员 财务部门主管

签收 发票联和抵扣联 存根联

发票代码： 填表人：

发票号码：

年 月 日

11：发票作废申请单

单位名称： 日 客户名称 纳税人识别号 发票开具日期 发票代码 发票号码 发票开具金额 作废原因：

申请时间：

年

月

经办人意见：

业务部门意见：

财务部门意见：

主管领导意见：

填表人：

联系方式：

12：增值税专用发票记账联汇总封面

所属时期：年月

单位名称：

增 值 税 记 账 联 年 月 第 册

核算单位名称 本期记账联销售额 本期销项税额 本期记账联张数

纳税人识别号：

共 册

第册

附注

财务主管： 制单人： 复核员：

附件13：增值税发票盘点表

单位名称：

盘点期间：

发票类型：□专票□普票 发票号码 起

上期结存发票

止

类型 份数

本期使用发票

本期使用发票合计

本期作废发票

本期作废发票合计 本期结存发票

起：

止：

监盘人员：

盘点人员：

财务部门负责人： 盘点日期：

第三篇：房建工程项目管理办法

青岛建工集团房建项目管理办法

目前公司在房建工程方面市场、管理经验、人力资源等各方面与公路工程相比，还存在较大的差距，为了更好的推进集团公司房建工程管理，早日实现房建工程方面市场的效益最大化，继续推进和更进一步成熟房建工程管理，提高各项目部管理人员的工作积极性，结合公司目前现状，经总经理办公会研究决定，特制订房建工程管理试行办法。

第一条、项目综合效益与项目责任人的确定

第1款、凡新承揽的工程项目均应实行项目效益评估，由房建部牵头，评估出综合效益率报总经理办公会批准后执行。

第2款、项目经理为项目责任人，由房建部推荐，并报请总经理办公会批准。项目责任人必须接受评估的综合效益率，并与集团公司总经理签订《工程项目经营管理目标责任状》。

第3款、与其他单位合作中标的项目，根据合作协议执行。第二条、项目部的组建

第1款、项目主要人员（即股东）由3人组成，项目经理、项目总工和物资管理人员，特殊情况下经公司批准可以适当增加股东人数。项目经理持股50%，项目总工持股30%，物资主管持股20%。

股东必须全部参与项目管理，坚决制止只出钱不参与项目管理的股东模式。为激励先进和保持公司稳定发展，股东优先从现有的管理人员中选拔。

项目股权任何人不得转让和买卖，未经公司批准擅自退出者，其股权和受益均由公司收回。

第2款、项目中标后由房建部带领项目经理等人员进场组建项目部，规划和实施临时工程，并帮助项目部选定施工队伍并划分各施工队施工任务。

第3款、集团公司委派财务总监的项目，财务总监担任项目部财务部长，工资及基金由集团公司承担，其它福利、差旅费等由项目部承担。

第4款、项目责任人的直系亲属、配偶不得在本项目部财务部门、计划部门、材料部门担任部门主管。所聘用的财务人员的证明材料（文凭、上岗证、会计证、职称证书、身份证复印件）在上岗前由财务总监报集团公司财务部审查备案。

第5款、项目需要聘用的外部人员应由项目部与其签订劳动合同，劳动合同期限与工程项目合同期一致，合同履行地在工程项目所在地。合同内容包括：工作职责、工作内容及目标、劳动工资、人身安全、工伤、疾病、劳动保险、假期、法律责任、纠纷处理等。

第三条、项目实行风险抵押金制度

第1款、项目部股东必须向集团公司财务部缴纳风险抵押金。缴纳的具体比例由集团公司根据股东人数、持股比例在与项目责任人签订的《工程项目经营管理目标责任状》中明确。

第2款、风险抵押金总额的计算：

根据项目规模大小按照每平方米建筑面积缴纳5元计算，与项目

单价无关。

第3款、因为风险抵押金与项目投资额相关、与项目效益评估无关，所以项目股东均应严格按照本规定自觉缴纳。缴纳时限为集团公司下达书面通知之日起30日内交清。

第4款、风险抵押金必须采用现金缴纳，由财务人员负责直接上交至集团公司财务部，不计利息。

任何人不得借用项目工程款缴纳风险抵押金。如有违反，按违规金额对项目责任人和项目财务总监个人每月各处15‰的罚款至违规金额归还为止。

第5款、风险抵押金的退还：待项目竣工结算完毕，经集团公司考核，完成项目责任人与集团公司签订的《工程项目经营管理目标责任状》规定的各项指标后风险抵押金全额返还。

第6款、施工过程中除不可抗力因素，项目部股东不得以其它任何原因提出退还风险抵押金。如果股东中间退场，则在项目结束后确认没有给项目造成损失的，可以全额退还。

第四条、股东薪酬

项目经理工资按照每月5000元、项目总工工资按照每月4000元、物资人员按照每月工资3000元发放。

通讯费：项目经理每月500元，总工和物资人员每人每月300元。过节费同其他员工，探亲费不再享有，因工出差据实报销。项目部其他人员的工资待遇由股东共同协商制定报集团公司同意后执行。

第五条、上缴款及借款的偿还 第1款、应上缴的综合效益

（1）以甲方拨款到账金额为基数（含计价款和借款），乘以确定的综合效益率每期于甲方拨款到账5日内上缴。直至达到按照合同净价为基数的上交款交完后暂停，最终上交款以本款第（3）条为基数计算。

（2）、业主指定分包或者合作投标协议分包部分，按照集团公司或项目部与分包单位签订协议确定的费用收取率，由项目部代为收取后5日内全额上缴集团公司。

（3）、按照项目部自行完成的产值（最终业主结算、变更、索赔金额）和《工程项目管理目标责任状》规定的综合效益率计算，于业主拨付款项入账后5日内上缴。

第2款、应上缴款转为借款的处理

如果项目资金周转困难，项目部应以书面形式向集团公司申请转为借款。申请必须经由项目责任人、项目财务负责人签名。如果理由充分，经集团公司总经理批准后可以作为项目借款，由项目部与集团公司财务部签订借款协议，按照月息10‰缴纳资金占用费，其利息按月通过银行上缴，借款期限以协议约定为准，逾期不上交的按月15‰缴纳资金占用费，并且其利息转入下月增加本金基数计算利息。如果申请未获批准，财务负责人必须执行上缴。

第3款、业主和公司指定的分包单位缴纳的各种保证金、抵押金，由项目部在合同或协议签订后依据规定代为收取，收取后5日内上交

集团公司财务部，收取后不按本规定上交的公司按月息15‰收取资金占用费。

第4款、集团公司为项目垫付的各项款项，视为项目部临时借款，应及时偿还并承担利息。

集团公司鼓励项目提前偿还本金部分。占用期间按照下列利息标准分段累加计算和收取资金占用费：3个月（含）以内按月息8‰；3个月以上至10个月（含）按月息12‰；6个月以上至12个月（含）按月息15‰；12个月以上按月息12‰。借款利息应按照相应时段利率和时间计算并通过银行逐月上交，否则利息部分按照月息16‰收取资金占用费。

在业主退还保证金后5日内，必须将退回部分归还集团公司，否则按照月息16‰收取资金占用费。

第5款、职工各项基金由集团公司办公室统一计算、财务部统一缴纳，公司办公室每季度汇总，公司财务部书面通知项目部上缴。各项目部应在收到通知后五日内足额上交，否则按照月息16‰收取资金占用费。

第6款、公司每月对各项目上交款情况进行考核，对不能及时足额完成上交款也不按照规定办理借款手续的，由集团公司财务部根据欠交额按月息15‰收取资金占用费，并且其资金占用费全额转入下月增加本金基数继续计算资金占用费。

第七款，项目部在所在地申报手续的责任；项目所在地的备案，年检，有项目部负责办理，资料有项目部完成，如果有公司办理费用

有项目部承担，有项目部自行承揽的项目投标费用有项部承担，公司承揽的项目费用有公司承担。

第六条：利润分配

工程完工并缺陷责任期满，业主将最后的工程款拨付到位，项目部将所有的债权、债务清偿完毕，并将应上交的公司管理费交清后剩余的利润，提取10%作为公司房建部管理人员奖金，其余部分按股东的持股比例分配。

第七条、项目财务管理与监督

第1款、对于青岛市及附近周边的项目由集团公司财务部直接管理，对于较远地方的项目，集团公司认为需要的，公司实行财务总监委派制，由集团公司委派的项目财务总监，代表集团公司对项目实施监督，同时履行项目财务主管的职责。

项目财务总监的主要职责：（1）对项目部财务收支实行服务与监督；（2）配合项目经理做好项目经济管理工作，确保本项目部会计核算、业务处理及会计档案的及时、完整、合法；（3）对本项目部其他财务、出纳人员进行业务指导和工作监督；（4）对项目的材料管理与采购人员在材料收发、盘点、报表业务上进行指导与监督；（5）按照本规定及时、足额完成资金上缴工作；（6）确保权力范围内资产安全；（7）、完成考核办法中规定的其他职责。

财务总监委派程序：由集团公司财务部提名，集团公司总经理办公会议研究确定。

集团公司随时对不具备任职条件、不积极履行岗位职责的财务总

监进行撤换或解聘。

第2款、项目部日常开支由财务总监实施审核监督；集团公司对项目大额开支实行上报备案制度。

第3款、银行备案的印鉴必须与支票分开保管，财务总监负责保管财务专用章，出纳人员负责保管支票和银行备案的个人印鉴。

第4款、做好非生产性开支处理工作，完善处理手续、记好开支辅助明细账。集团公司在例行检查时对该项业务一并检查。

第八条、验工计价管理

第1款、集团公司要求每月30号或参照与甲方签订的每个付款时间段对项目完成的产值和施工队完成的产值实行月份验工（预验工）计价，目的是便于控制工程款、材料的拨付和对施工生产情况的及时了解。

月份验工（预验工）计价由项目责任人负责组织实施，参加人员由项目部计划、施工、材料、财务、质检和施工队负责人。

月份验工（预验工）计价报告，必须由项目部计划、施工、材料、财务、质检主管人员及项目总工程师签名，项目责任人审批后作为成本核算和对施工队付款的依据。是否需要施工队签字盖章，由项目责任人根据项目实际情况决定。

月份验工（预验工）计价应及时、准确、完整。

第3款、月份验工（预验工）计价报告于次月5号前报送项目财务部门作为支付工程款、成本核算和成本分析的依据，同时上报集团公司房建部。

第4款、及时向集团公司上报业主计量支付报告、各种计划、统计报表、计价结算报告。

第九条、合同管理

第1款、严格执行集团公司《合同管理办法》规定。

凡集团公司直接管理的项目在签订、变更、中止合同价在2万元以上的合同前，应以电子邮件形式报集团公司房建部，由房建部会同相关部门审核并经同意后，再转回项目部签订；所有合同签订后都必须将原件报送集团公司房建部备案。

对以集团公司资质中标、由合作方组织施工的项目，按照合作协议执行。

项目部与甲方所发生的实际合同有项目负责人与甲方签订后，加盖章后开始实施。

对施工队的工程结算，各项目要按照合同管理的要求上报、审批和备案。

第2款、项目《中标通知书》原件、与业主签订的《工程施工合同》正本原件由项目责任人负责及时上交集团公司房建部。

第3款、项目的各种合同、协议签订后报集团公司房建部原件一份备案。

第4款、集团公司允许项目使用亲属包工队，但在使用前项目责任人应通过书面报告的形式向集团公司报批。报告中应如实向集团公司说明该队伍的经济实力、组织能力、以往的施工经验、拟在本项目承担施工的工程内容等。

第5款、合同纠纷处理地原则上要求在“青岛建工集团有限公司”公司注册地。

第十条、材料采购与管理

房建工程禁止采用大包的形式，主要材料必须由项目部采购。第1款、采购过程中项目部采购人员应将与供应商洽谈的过程记录在案作为依据以备检查，主要是厂（场）名、厂（场）址、供应商资质、经营规模、供应材料名称、初步谈定的价格、谈判时间、参加人员。

第2款、项目部给施工队伍采购合同外材料前应与施工队伍办理对材料价格的认可手续（或合同），不得强迫用料单位接受项目部确定的材料价格，避免产生纠纷。

第3款、对施工队用材料要根据施工部门提供的计划数量和施工进度安排，实行限额发料，防止因材料超拨而形成工程款超付。

第4款、预验工时材料部门应对施工队库存材料进行实地盘查，以此为依据控制施工队伍拨款和下月拨付材料。

第5款、根据管理和贯标需要，项目部统一使用由集团公司印制的《材料点验单》、《发料单》和材料明细账簿，由材料管理人员办理必要的收、发材料手续，必须建立并登记材料明细账簿。此项工作由项目财务总监督促落实。

第6款、材料管理人员每月必须与财务核对往来账，做到账账相符、账物相符，并形成书面签认手续。

第7款、材料人员每月应编制与预验工计价时间一致的分单位材

料购、销、存报表交项目部财务部门。

第十一条、机械设备的使用和管理

1、各项目部需要购买大型机械设备可以提前报集团公司审批，经集团公司同意后，由集团公司购买，机械设备的所有权归集团公司所有。购买后由项目部使用和管理，使用过程中项目部必须对机械设备加强维护和保养。

2、项目部使用的机械设备费用集团公司按市场租赁价格的80%计算。费用由项目部承担。

3、集团公司内部调配机械设备时，如出现设备损坏或者缺失，其修理或者购买费用由上一个使用该机械设备的项目部承担。

第十二条、固定资产、周转材料的管理

第1款、未经集团公司批准，不允许项目部用工程款购买单件（套）价值在2万元（含）以上的施工机械、运输车辆及非生产用车辆。

第2款、严禁借用公款以个人名义购买机械、设备、车辆和周转材料。

本项目部工作人员的个人机械设备租赁给本项目部使用的，其合同签订应公开，价格应执行市场价格，计价结算依据必须充分。与此相关的合同应向集团公司作特别申报。

第3款、未经集团公司批准禁止将工程款预付给施工队用于购置大型施工机械、车辆、拌合站等。

第4款、项目部购买施工所需用的周转材料、大型临时设施、测

量仪器、实验仪器、办公用具单台（套）价值在1万元以上的，必须报集团公司项目管理部转呈集团公司总经理批准。

第5款、为维护公司形象，凡项目购买主要行政用车辆必须在青岛市挂牌。

第6款、固定资产折旧核算：

（1）在考核项目综合效益时，未经集团公司批准购置的资产，本项目结束所购固定资产折旧完毕，购置费不得抵作应上交款。

（2）经集团公司批准，项目部自购的施工机械、运输车辆、非生产用车辆等，在考核项目综合效益时按《固定资产管理办法》执行。

第7款、在对项目没有最终审计结论之前，项目全部固定资产、周转材料的所有权归集团公司，由项目责任人负责妥善管理。集团公司内部调配由集团公司进行协调，其收入先冲减资产净值后增减项目成本；对外出租必须签订书面协议，收入归项目部所有，冲减项目成本；项目全部固定资产和周转材料（包括已折旧完毕的）经集团公司批准后可以变卖，变卖所得冲减资产购置费或增减项目成本。

审计结论之后如果项目有超额效益，且项目应得超额利润大于剩余资产净值的，则全部资产净值包含在项目应得超额利润中，产权归属项目，资产处理方式由项目责任人决定；审计结论之后有超额效益，但项目应得超额利润小于剩余资产净值的，则用其中的一部分资产净值抵作项目应得超额利润，抵作应得超额利润的资产的产权归属项目，资产处理方式由项目责任人决定，其余资产归集团公司，处理方式由集团公司决定；项目无超额效益的其项目全部资产归集团公司，处理方式由集团公司决定。

第十三条、经济活动分析

项目部每季度必须进行一次由项目责任人牵头，项目总工、计划、施工、财务、材料、质检部门参加的项目经济核算，并在完成经济核算后举行一次项目经济活动分析，分析项目盈亏的原因，分析项目管理中的优缺点，找出后期施工中应继续发扬的先进的管理办法、应积极改进的管理方面的不足和需重点抓好的管理点。经济核算和经济活动分析要形成书面资料和会议记录，并报集团公司项目管理部。

第十四条、质量、安全

第1款、交工验收阶段：分项、分部工程全部合格，各单位工程全部合格。竣工验收阶段：单位工程全部优良。

杜绝一次性直接经济损失10万元以上的质量事故或直接经济损失不足10万元，但造成严重损害企业信誉的质量事故；确保全线综合评比进入先进行列（安全、质量、工期、环境保护和文明施工的指标的综合评价）。

第2款、建立健全安全保证措施，认真落实安全管理制度，员工因公重伤率控制在0.5‰以下，杜绝亡人事故；杜绝一次性经济损失5万元以上的各类安全事故或损失不足5万元，但造成严重损害企业信誉的安全责任事故。

第十五条、工程分包管理

所有的分包工程均由项目部负责按照本规定在分包单价、预付款、计量、材料采购、工程质量、安全、资料收集、印鉴、合同、税

费的缴纳、履约保证金收取、农民工工资发放等各个方面进行监督与管理，并承担相应责任。

第十六条、印章管理

第1款、项目部需用的所有公章均由集团公司办公室统一刻制、备案，在向业主和监理单位报告备案后启用，如果项目的业主统一刻制公章则必须在启用前到集团公司办公室办理备案手续。

项目领取公章后按照下列规定管理：

1、行政印鉴由项目经理安排专人负责管理：

2、财务专用章由派往项目的财务总监负责管理，在银行备案的项目部负责人个人印鉴由项目部出纳负责管理；

3、印鉴管理人员必须认真做到先审批后使用，并做好使用登记工作。经管人员暂时离开工作岗位时按照下列规定办理：

（1）以集团公司资质中标并组织施工的项目，将所保管的印鉴或支票移交给项目经理指定的人员保管；

（2）用集团公司资质中标合作单位施工的项目和利用合作单位资质中标我方组织施工的项目，将所保管的印鉴或支票交由集团公司派往项目的我方负责人保管；

（3）印鉴或支票移交应办理书面交接手续，交接方各执一份，监交人一份，严禁将全部印鉴和支票交由一个人保管。

第2款、严禁给分包队伍刻制冠以“青岛建工集团有限公司”及本项目部名称及相类似的印章。

第3款、如果业主有明确规定需要刻制项目部试验室印章，则该

印章由项目部负责监管使用，除此之外严禁项目部各部门刻制部门公章。

第4款、以“青岛建工集团有限公司”名义承揽由合作方组织施工的工程项目，其项目部的行政章、合同章、财务专用章，必须由我方派往项目的人员负责管理，并且只限于与该项目的业主、监理和设计单位业务往来使用，不得使用项目部的印鉴与工程分包商、材料供应商、机械（车辆）租赁商、单位或个人劳务等签订合同、协议，不得使用项目部印鉴对该项目部业主以外的单位出具担保、承诺、借款、贷款、核对往来账目等。

第十七条、档案资料管理

第1款、项目部各职能部门对各项经济业务的发生必须以合规、合法、完整的书面资料为依据，并对取得的资料加以妥善保管，待工程项目结束后移交集团公司相关部门存档。移交资料主要有：施工照片、工程总结、竣工图纸、工程交工验收证书、质量鉴定证书、典型性试验报告、计量支付文件、财务档案等。

第2款、技术人员在没有完成分管工程项目的竣工资料编制工作之前，其他业务人员在没有办理移交所经管的档案、资料前，暂不能调动工作。

第3款、项目责任人、项目财务总监对项目全部经济业务相关资料的合规、合法、完整性负责。

第4款、为保证档案资料完整，集团公司对已完工项目档案收缴后统一管理，根据集团公司书面通知，所涉及到的工程项目必须认真

做好准备按时移交。

第十八条、工资、基金及其他费用的管理

第1款、项目部人员（不包括集团公司委派人员）的月工资标准由项目责任人根据薪酬管理办法确定，报集团公司项目管理部备案。

第2款、项目部应根据合同规定承担除集团公司委派人员以外的其他工作人员的基金等规费。

第3款、项目部到公司机关驻勤的人员按照公司机关规定由本人签到或打卡考勤。凡当次驻勤超过10天的（不含在途时间），超过的时间由公司机关按照考勤天数发给工资；10天以内及往返在途时间的工资由原项目部考勤发放；项目驻地到公司驻地所发生的交通、住宿费由公司承担，公司驻地到项目驻地之间所发生的的交通、住宿费由项目承担；住勤人员考勤情况由本人在离开公司时到公司办公室开具书面证明。

第4款、项目部到公司机关驻勤的人员当次考勤超过10天的（不含在途时间），超过时间的年终奖金由公司机关按考勤及所在项目发放标准发放；10天以内及往返在途时间的年终奖金由项目部发放。

第5款、项目部到公司机关驻勤的人员无论时间长短其各项基金均由项目部缴纳。

第6款、项目人员参加公司统一安排的外部会议、考试、学习，其工资、奖金由项目部给予考勤发放，交通费、住宿费由公司承担。

第7款、参加公司统一组织的履约检查所发生的交通、差旅费由所到的履约项目承担。

第8款、工程项目结束后，无后续岗位人员，由项目部负责在放假之前造册上报集团公司办公室备案。

自项目放假次日起6个月内，凡公司正式聘用人员（指与公司签订劳动合同并交纳基金的人员）如无后续岗位，项目部应按照每人每月1000元标准发给生活费，各项基金单位部分由原所在项目部承担，个人应缴纳部分从所发生活费中扣除；期间给予安排工作岗位或调出集团公司的自安排岗位或调出之日起停止发放生活费，各项基金由新单位负责缴纳；不服从公司安排的，自通知之日起停止发放生活费，各项基金单位应缴部分也由个人承担。

第十九条、检查、评比

集团公司每年对根据项目落实管理规定情况、项目进展情况、项目业主评估情况对各在建项目进行综合评比，并对先进项目部和先进个人进行表彰奖励。

第二十条、其他

第1款、项目部组建完成后，及时将项目部全部人员花名册上报集团公司办公室，内容包括：姓名、年龄、性别、职务、学历及专业、毕业学校、主要经历、身份证号码、住址、联系电话等，以便建立人才档案，以备后用。

第2款、施工队伍到位后，由项目部以书面形式上报各施工队伍布局、进场实力（包括人员数量、机械名称及数量）情况，工程结束后对施工队伍作出书面评价，以备后用；

关于对房建工程经营管理办法的几点说明 各房建项目经理部： 为了明确项目在经营管理过程中各种费用划分，特此制定本说明办法，在项目经营管理过程中请按照本办法执行。

一、备案 进入任何一个建筑市场后均需进行备案和备案年检，备案和年检中发生的各种费用均由相应的项目部承担（含民工工资保证金及制作证件的各种费用），集团公司为此垫付的各种资金按照借款执行。备案需要的各种资料由公司提供，备案具体操作由项目部自己完成。

二、投标 由集团公司承揽的任务所发生的各种费用由公司承担，项目自主承揽的项目所发生的费用由项目部承担，核定管理费时将区别进行，集团公司鼓励项目自主承揽。

三、其他费用 集团公司检查工地时所发生的各种费用由相应检查人员自行负责，回公司后按照相应办法进行报销。

四、预算 各项目部应该配备专职预算人员，与甲方结算或确定单价时由预算人员和集团房建部联系，共同完成此项工作，整个过程的负责人由项目部预算人员担当。

五、合同

与甲方的合同，在单价确定后原则上由各项目部自行与甲方协商合同细则并组卷，完成后，报房建部审核后上报集团公司领导签署。

本办法自2011年 月 日起实施。

青岛建工集团有限公司

二零一一 年 月

日

第四篇：中国铁建审计报告

审计工作暂行办法

1、目的

为健全我公司审计工作制度，强化审计工作，适应建立和实行现代企业制度，根据《审计法》、审计署《内部审计工作规定》国资委《中央企业内部审计管理斩行办法》和集团公司有关规定，结合我公司实际情况，制定本办法。

2、适用范围

本办法适用于公司机关及公司所属各单位。

3、职责

3.1 审计机构依据国家法律、法规和上级的规章制度对本单位及所属单位的经济活动、财务收支及资产、负债、损益的真实、合法和经济效益进行审计监督，以促使其遵守国家财经法纪，依法治企，维护单位合法权益，强化和改善经营管理，提高经济效益。3.2 审计机构对本单位及所属单位的下列事项进行审计监督： 3.2.1 国家财经法规和上级制定的管理制度、规定的执行，内部控制制度的建立、健全； 3.2.2 财务收支计划，会计核算、财务决算，公司的各类资金的筹集、管理和使用，各类经济合同，公司的经营活动、经济效益，公司财产的安全、完整和保值增值； 3.2.3 单位第一管理者任期经济责任，公司内部承包兑现； 3.2.4 建设工程概(预)算的执行，自筹资金来源、资产评估； 3.2.5 内部单位破产、兼并和分立财产清理； 3.2.6 企业住房公积金、社会保险基金以及其他基金的审计事项； 3.2.7 对领导和群众关心的热点问题以及公司经营管理中的倾向性问题开展审计； 3.2.8 本单位负责人和上级审计机构交办的审计事项。3.3 审计机构有权要求本单位职能部门及所属单位提交以下文件资料，有关职能部门和所属单位不得拒绝。3.3.1 财务和生产经营计划、预算、决算、统计、会计凭证、账簿和经营分析等资料；

3.3.2 上级和本单位制定、转发的财经法规、管理制度办法； 3.3.3 社会审计和财务、税收、物价组织出具的审计查证、验证报告； 3.3.4 其他与审计有关的资料。3.4 审计机构和审计人员在实施审计中有下列权限： 3.4.1 检查被审计单位原始单据、凭证、账册、报表以及各类财产，查阅有关文件、档案、计划统计资料、会议记

录等资料，检测财务会计软件。被审计单位不得转移、隐匿、篡改原始单据等有关资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的财产； 3.4.2 有权就审计事项中的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料，有关单位和个人应当如实介绍情况，提供有关证明材料，不得推诿、拒绝； 3.4.3 对被审计单位正在进行的违反财经法规，严重损害公司资财造成损失浪费的行为，有权予以制止，制止无效时，经公司主管领导批准，通知财务部门或有关部门暂停拨付与违反公司规定的财务收支行为直接有关的款项，已经拨付的暂停使用。3.5 审计机构负责人参加公司有关改革措施的研究和有关经营方面的会议。3.6 对被审计单位违反财经法规的行为，分别视情况做出以下处理： 3.6.1 通报批评； 3.6.2 纠正违纪行为；

3.6.3 追还被侵占、挪用的资金； 3.6.4 没收非法所得； 3.6.5 根据有关规定对单位或直接责任人进行经济处罚，情节严重的移交纪委、监察部门查处；

3.6.6 审计人员对在审计中发现遵纪守法、经济效益好的单位和个人，可予通报表扬或提出奖励建议。3.7 审计人员依法履行审计职责，受法律保护，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员依法执行审计任务，不得打击报复审计人员。审计人员不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

4、工作程序 4.1 根据确定的审计事项组成审计组。审计组提出审计方案。提请单位负责人批准，提前10天向被审计单位下达审计通知书，被审计单位应当积极配合审计组的工作，并提供必要的工作条件。4.2 审计人员在实施审计过程中，对审计事项要查清事实，做好审计记录，并取得有关证明材料，对其进行研究、筛选后形成审计底稿，审计底稿经审计组长或主审审核签章后，交被审计单位有关职能部门和有关人员签认。4.3 审计组依据审计资料写出审计报告，经审计组长审核签章后，送交被审计单位征求意见。被审计单位在收到审计报告10日内，将书面意见送交审计组或审计机构，逾期不送视为同意。

4.4 审计组将审计报告连同被审计单位的书面意见和审计组核实意见一并报送派出审计组的审计机构审定，经主管领导批示后，下发正式审计报告。4.5 审计单位(项目)结束后，审计组应按审计档案管理

规定建立案卷、归档。4.6 经济责任审计 4.6.1 建立单位负责人经济责任审计评议制度的目的：对任期目标的实现以及经济责任履行情况做出客观评价，防止短期化行为，为人事部门全面考核、使用、奖惩干部提供依据； 4.6.2 审计评议对象：经理、项目经理任期期满或项目竣工，任期中途调离，根据干部管理部门的委托或公司领导的指派，对其进行经济责任审计评议； 4.6.3 审计评议的主要内容： 4.6.3.l 任期主要经济指标完成情况及其真实性； 4.6.3.2 内控制度是否健全有效，财务收支、会计核算是否合规合法，成本费用是否真实准确，有无少计成本或挂帐不报、潜亏等问题； 4.6.3.3 财产的保值、增值情况； 4.6.3.4 债权、债务是否按照规定及时清理，有无坏帐损失和其他财产损失； 4.6.3.5 各项应上交款是否按规定上交，有无截留； 4.6.3.6 执行财经纪律情况。有无领导指示或暗示财会人员违反财经纪律问题，有无玩忽职守、官僚主义造成损失浪费问题； 4.6.3.7 有无以权谋私、侵吞国家资财，贪污贿赂等违篇二：中国铁建

一、背景分析.................................................................1

二、关注审计报告的措辞.............................................2

三、资产负债表分析.....................................................3

四、利润表分析...........................................................11

五、现金流量表分析...................................................15

六、财务比率分析.......................................................20

七、杜邦分析.............................................................22

八、综合评价...............................................................24 中国铁建——展望2011

一、背景分析

（一）研究对象

在中国企业海外扩张步伐不断加快的当下，作为中国建筑建材行业龙头的中国铁建股份有限公司，是怎样做出反应以及海外风险的规避呢？比如2010年的沙特轻轨事件，对中国铁建已经产生了多大程度的影响？并在2011年之后的岁月里，中国铁建的命运又将何去何从呢？

因此，本报告通过对中国铁建2009—2010连续两个会计的财务报表的了解，进一步分析公司的财务状况、经营成果和抗风险能力，并就此简单的预测中国铁建未来的发展情况和投资价值。

（二）公司执行概要 中国铁建股份有限公司（中文简称中国铁建，英文简称 crcc），由中国铁道建筑总公司独家发起设立，于2007 年11月5 日在北京成立，为国务院国有资产监督管理委员会管理的特大型建筑企业。2008年3月 10日、13日分别在上海和香港上市（a股代码601186、h股代码1186），公司注册资本80亿元。

中国铁建是中国乃至全球最具实力、最具规模的特大型综合建设集团之一，集团拥有包括中土集团公司、铁四院、铁五院、十一局、十四局、二十三局等大大小小32个子公司。自2004年起工程承包业务收入连续三年位居全国首位，是中国最大的工程承包商，同时也是中国最大的海外工程承包商。2008年连续入选《财富》 “世界500强企业”，排名第356位，同连续入选“中国企业500强”，排名第17位。

公司业务涵盖工程承包、勘察设计咨询、工业制造、房地产开发、物流与物资贸易及资本运营，已经从以施工承包为主发展成为具有科研、规划、勘察、设计、施工、监理、维护、运营和投融资的完善的行业产业链，具备了为业主提供一站式综合服务的能力。并在高原铁路、高速铁路、高速公路、桥梁、隧道和城市轨道交通工程设计及建设领域确立了行业领导地位。

2010年，公司进一步扩大生产规模，尤其是海外项目的承包业务，在此过程中出现了行业丑闻——沙特麦加轻轨事件。2010年10月25日发布公告，由于承包的沙特麦加萨法至穆戈达莎轻轨项目(下称沙特麦加轻轨项目)，出现实际工程数量比预计工程量大幅增加等原因，预计将发生人民币41.53亿元的巨额亏损。

据公告介绍，沙特麦加轻轨项目采用epc+o&m总承包模式(即设计、采购、施工加运营、维护总承包模式)，由中国铁建负责设计、采购、施工、系统(包括车辆)安装调试以及从 2010 1 年11月13日起的三年运营和维护。项目原定于2010年11月13日开通运营。

中国铁建表示，项目进入大规模施工阶段后，由于实际工程数量比签约时预计工程数量大幅度增加，再加上业主对该项目的2010年运能需求较合同规定大幅提升、业主负责的地下管网和征地拆迁严重滞后、业主为增加新的功能大量指令性变更使部分已完工工程重新调整等因素影响，导致项目工作量和成本投入大幅增加，计划工期出现阶段性延误。上述变化导致合同预计总成本大幅增加。沙特麦加轻轨项目合同总金额为66.50亿沙特里亚尔，按9月30日汇率折算，合同预计总收入120.70亿元，合同预计总成本160.69亿元，合同损失为39.99亿元。加上财务费用1.54亿元，总亏损额预计为41.53亿元。10月25日，中国铁建a、h股皆停牌。上周五收市，中国铁建a股收于8.01元，h股收于11.16港元。本报告期内，公司综合毛利率为8.83%，同比下降0.48个百分点；剔除沙特项目后总体毛利率为9.65%，同比前进0.34个百分点。其中，营收占比最大的工程承包营业毛利率从8.5%下降到8.12%，沙特项目吃亏是工程承包营业毛利率下降的首要原因。勘测设计咨询营业和财富制造营业毛利率均有改善，从2009年的24.68%、13.6%分袂上升至2010年的26.43%、15.74%。时代费用增添较快，治理效率依然有潜可挖。2010年，公司三项费用总额212亿元，同比增添43.34%。其中，治理费用同比增添42.88%，首要原因是公司新技术研发费用增添较快。

公司于2011年1月21日与控股股东中铁建总公司签定《关于沙特麦加轻轨项目相关事项放置的和谈》，自2010年10月31日后，由中铁建总公司行使及履行公司在沙特麦加轻轨项目总承包合同项下及因总承包合同发生的所有权力义务。中铁建总公司将向公司支出人民币20.77亿元，公司不再承担/享有沙特麦加轻轨项目后期吃亏/盈利，后期吃亏/盈利全数由中铁建总公司承担/享有（索赔收进放置除外）。公司不再承担该项目后期实施的风险，最大损失踪已锁定，且存在进一步削减该项目损失踪甚至扭亏的可能性，此放置有利于保障公司股东尤其是中小股东的益处。

目前，国内外基建市场竞争激烈，面对竞争，尽管公司有许多优势，但公司在经营中也面临许多风险。

（1）施工平安与质量风险；（2）价钱波动风险；（3）海外经营风险；（4）投资风险。

二、关注审计报告的措辞

从审计报告的措辞来看，该审计报告是一个无保留意见的审计报告。也就是说，注册会计师认为，公司的财务报表，符合以下条件。

（1）会计报表的编制符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定。2（2）会计报表在所有重大方面公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和资金变动情况。

（3）会计处理方法的选用符合一贯性原则。

（5）不存在应调整而被审计单位未予调整（或拒绝接受调整建议）的重要事项。此无保留意见的审计报告，意味着注册会计师认为财务报表的反应是公允的，能满足非特定多数的利害关系人的共同需要，并对发表的意见负责。同时也表明被审计单位的内部控制制度较为完善，可以使审计报告的使用者对被审计耽误的财务状况、经营成功和现金流量具有较高的信任度。

三、资产负债表分析

根据中国铁建2010年资产负债表，编制资产负债表的趋势分析图，如表1-1所示。

表1-1 资产负债表趋势分析表 2010年12月31日 单位：千元

货币资金 交易性金融资

产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 应收客户合同工程款项 应收利息 应收股利 存货

60,384,704 200，607,569 127,588,606 42,724,119 7,831,029 5,668,153 187,058 691,594 29,525,733 17,463,347 111-第2章

中国铁建?云公馆项目bim试点的应用内容.............................................................4 2.1 bim在中国铁建?云公馆项目上的应用意义..................................................................4 2.2 bim应用内容....................................................................................................................6 2.3bim应用目标..................................................................................................................16 第1章 绪论 1.1 bim源起

1.2 bim定义及其内涵特点

目前，关于bim的定义从不同角度出发有很多种阐述，但国际上较为公认且具有权威性的是美国国家bim标准（united states national building information modeling standard，nbims-us）中关于bim的定义：

1）bim是一个设施物理和功能特性的数字化表达； 2）bim是一个共享的知识资源，通过分享有关这个设施的信息，为该设施从建设到拆除的全生命周期中的所有决策提供可靠依据； 3）在项目的不同阶段，不同利益相关方通过在bim中插入、提取、更新和修改信息，以支持和反映其各自职责的协同作业。nbims-us对bim的构想是：一种用标准化机器可读取的信息模 型，用以改进规划、设计、建设、运营和维护的流程，不论新建设施或既有建筑设施，其所产生或整合的适当信息，都会以全生命周期都可使用的格式纳入到此信息模型中。这一建筑信息模型具有如下特点： 1）由参数化构件构成，这些构件具有可计算的几何图形和物理信息属性，使之可被计算机软件识别，且参数化规则也让这些构件可被智慧化操作； 2）参数化构件包含描述本身行为的几何的、物理的数据，以便于分析和工作流程所需，如规范比较、能源分析等； 3）一致且无赘余的数据，例如构件信息的改变，将适时的、自动的反应到与其相关联的各种构件和视图中，简言之，一处变，相关各处自动跟着改变； 4）协调的信息能被模型的各种视图以协调一致的方式展示。正是bim参数化、一致性、协调性的特点，决定了其能把建筑物本身信息和建筑业业务流程更好地集成起来，从而提高建筑业劳动生产效率。在中国bim普遍认同的定义：以建筑工程项目的各项相关信息数据作为基础，进行建筑模型的建立，在建筑工程整个生命周期中，对建筑工程项目进行管理。bim具有可视化、协调性、模拟性、优化性和可出图性五大特点。

第五篇：中国铁建演讲稿

传递“青春正能量” 承载“铁建梦” 共圆美丽“中国梦”

孙艳丽

尊敬的各位领导、各位同事：

大家好！我演讲的题目是《传递“青春正能量” 承载“铁建梦” 共圆美丽“中国梦”》。

从炮火硝烟中走来，这是一支英雄的队伍，在市场逐鹿中崛起，这是一只卓越的团队，世上有千种拥有，万般失去，但有一种拥有最珍贵，有一种失去最无奈，那不是金钱地位，也不是美貌权势，而是无价的青春；有一种职业，它四通八达，情系万家，让城市无限连通，让人与人之间的距离更近，它就是铁建事业；有一种东西，它承载着人们的希望，看不见，也摸不着，却能在心中产生一股巨大的力量，它就是梦想。

当青春、铁建、梦想交流碰撞，便产生了神奇的化学反应。梦想就是催化剂，中国有梦，铁建有梦，青春亦有梦。

中华民族五千年历史传承着一个长长梦，几经辗转沉浮，汇聚成了一个国家繁荣富强、人民舒心自由 “中国梦”；六十五载峥嵘岁月，从威武不屈、波澜壮阔的铁道兵战斗年代，到兵改工后艰苦创业、崛起市场的风雨历程，中国铁建人用忠诚与勤劳铸造了领先行业、创誉中外的“铁建梦”；时至今日，青年一代日夜奋战在施工一线，在机器轰鸣声中与时间赛跑，与钢铁、沙石、水泥作伴，积聚正能量，锤炼成长“青春梦”，将青春融入到加快实现“铁建梦”中，用点滴筑就“中国梦”，正是这神奇化学反应的体现。

建筑市场于近几年的高速发展后，步入增速放缓、平稳发展的趋势，铁路行业急剧萎缩以及铁道部政企分开并入交通部，成立中国铁路总公司带来的铁路体制改革给建筑企业带来了新的挑战，也带来了新的希望，稳固铁路市场的同时向城市轨道交通市场重心转移，无疑是中国铁建的一项明智决策。

历史名城京津要塞，书藏古今，港通天下，绕建设“现代化国际港口城市”的宏伟目标，掀起了以“枢纽型、功能性、网络化”为重点的新一轮城市基础设施建设高潮。今年地铁将以有史以来最迅猛的势头出现在天津的城市版图和人们的生活中： 2、3、9号线集体亮相，与1号线 “联网”，形成贯穿中心城区四方的“米”字形骨架。

5、6号线的建设全面展开，地铁2号线将延伸至天津机场……到“十二五”末，将基本形成中心城区环放式地铁线网和“双城”市域快线网络，开往春天的地铁驶向了天津，这无疑给铁建事业带来新的希望。

津地铁在建总里程115.3公里 5条线同时开建

今年本市全面推进轨道交通建设，地铁5号线、6号线、2号线机场引入线、3号线天津南站配套工程、1号线会展中心线5条地铁线路实现同时在建，在建总里程达115.3公里。今后五年，本市每年将有轨道交通线建成通车。

“好雨知时节，当春乃发生”，中国铁建的地铁建设事业正如一股源源不断的“好雨”，在城市轨道交通大发展的“春天”，借用“建设美丽天津”的“东风”，悄悄散铺在充满希望的大地上。

在众多建设大军中，有一支天津人民熟悉的队伍——中铁十六局二公司天津地铁项目部。翻开项目部“纪事本”，沉甸而厚重，从地铁1号线、3号线、文化中心到目前在建的6号线，在天津地铁市场十余载的征战中，他们克服地质复杂、地下水丰富等困难，真抓实干，泥泞中打下了一根根钢筋铁骨，在汗水浇灌的津门大地下筑造了一条条钢铁巨龙，用真诚和汗水诠释着铁建精神。

在这支逐梦团队中，有这样一群正处于人生花季，怀揣“地铁梦”的青年团队，尽管身处瑰丽都市，与外面的繁华世界仅一墙之隔，尽管数不清的红男绿女在眼前簇动，尽管附近的舞榭歌台曲音缭绕，但他们始终不为所动，每一天，他们在机器的轰鸣中迎来第一缕阳光，在万籁俱寂中走进梦里的故乡，长年累月拼搏在地下长廊。

他们有的是测量员，扛着又重又精贵的测量仪器，在炽热的太阳下、在凛冽的寒风中，穿行在工地上、基坑下，每测一个点都力求精确；有的是现场技术员，整日穿行在阴暗潮湿的基坑里，不时呼吸着夹杂粉尘的劣质空气，不管深夜还是凌晨，紧盯每一方混凝土的灌注，每一根钢筋的绑扎，各类风险地段和特殊的技术要求不断挑战着他们的智慧和毅力；有的是盾构机操作手，长时间在阴暗狭窄的空间内掘进，从注浆量，切口土压力，出土量等，眼睛时刻盯着不断跳动的参数，不仅要面对重复枯燥的操作，也时刻警惕着路面塌陷或渗水的风险，一环环推动着区间向前延伸；有的是安全员，或在烈日炎炎的午间，或在蚊虫密布的深夜，只要哪里有施工，哪里便有他们旁站巡检的身影；还有一群年轻的女孩子，虽然不用每天在工地奔波，但她们精心关注着每一组试验数据的精准度、内业资料里每一个用词、计算财务报表里每一分钱的流向，用青春和朴素为单调乏味的工地生活注入了生机和活力……

也许，有时看到他们早晨睡意朦胧的眼神和下班时疲倦的神色，你会觉得不可理解，干活，又不是拼命，何必这么认真，但当我们把镜头聚焦于这些一线地铁建设者身上，走进他们的视野，就不难体会这期间真正的含义——寂寞背后的地下空间坚守，是对青春的负责，是对职业的忠诚。

加入天津地铁项目部已四年有余，回望渐渐消逝的青春，我慢慢从一个青春张扬的女孩蜕变成沉稳内敛的女职员。如同许多追梦人一样，没有惊人业绩和耀眼的光环，只想从基层干起，少说话，多做事，做好本职，跟随地铁项目发展的脚步，慢慢体现自己的价值。一路上，有欢喜的笑声也有委屈的泪水，有懵懂的坚持也有茫然的取舍，有失败的警醒也有成功的自信。。。我也迷茫过，甚至有一段时间迷失自我，当我戴着安全帽走在工地的时候，我常会有一种错觉，我真的不曾想过自己会融入这样的环境，尤其是那充斥着钢筋混凝土的地下空间就是我们每天所围绕的工作重心，但是岁月与阅历的沉淀赋予我更多的是一种工作能力锤炼和心智成长。

也许地铁站的光影见不到阳光，只能默默地在地下闪耀，正如我们渺小的梦想；也许我们的青春没有白领一族光鲜亮丽，只能繁忙地在地下空间穿梭，若干年后，当人们享受着地铁带来的方便快捷时，我们已经收拾好行囊，奔赴下一个工地。但看到宽敞明亮、人流如潮的站厅、站台和那一条条贯通的盾构区间，我们可以自豪而骄傲地指着前方：看！那是我们曾经打拼的地方，每一根桩基、每一颗柱、每一片梁，都是我们的青春印迹！

或许就在加入中铁十六局的那一刻起，我们的青春已无形中深深烙上了中国铁建的印记，或许就在加入天津地铁项目建设大军的那一刻起，我们心中已慢慢蕴育一个虽渺小但却凝聚青春能量的梦想，感谢中国铁建事业为青年搭建一个广阔的成长平台，感谢这个全民助力“中国梦”的时代，让我们有做梦圆梦的动力！

13、14年是地铁项目部的关键年，围护结构、土方开挖、主体结构、盾构施工等任务十分艰巨。目前，项目部以“当好主力军，共筑中国梦”为主题的施工高潮正有序开展，我相信，在公司领导关怀下，项目部领导的正确指引下，全员努力，定会将取得更好的成绩。

角度改变观念，思路决定出路。铁建梦倾注了我们的青春，承载着我们的信仰，我们青年一代，赶上了城市轨道行业高速发展的好时机，正接过铁建梦的传力棒，让我们怀揣着铁道兵精神，不畏艰难，放飞实现自我的“青春梦”，用实际行动传递青春“正能量”，一起沿着铁道兵的足迹，将“铁建梦”进行到底，“且持梦笔书奇景，日破云涛万里红”，共圆美丽的“中国梦”！