构建中国的侵权行为法归责原则体系（共5则）

第一篇：构建中国的侵权行为法归责原则体系

构建中国的侵权行为法归责原则体系

侵权行为法在私法领域中负载着合理分配权利和切实保障权利的重要机能，并直接在部门法的层次上服务于建成法治国的理想。这一法律机制所拥有的巨大社会功能使其适用的理性化限定成为法治的关键环节，这就引出了侵权行为法的归责原则问题。归责原则是侵权行为法发生作用的引发机制，它一方面将法律的程序性问题引入了侵权行为法，从而限定了侵权行为法的适用方式，另一方面在更为基础的角度上决定了侵权行为法的适用范围及其社会功能。只有确立了合理的归责原则，才能使侵权行为法成为实现公平，效率的理性工具，而非动辄得咎的法律陷阱或肆意妄为的法律黑幕。因而，对侵权行为法归责原则问题进行深入研究，构建中国的侵权行为法归责原则体系，具有重大的理论价值和实践意义。著名民法学者、中国人民大学王利明教授潜心研究数年，写就的《侵权行为法归责原则研究》（以下简称《侵》）一书就是一部以构建中国的侵权行为法归责原则体系为使命的理论专著。作者以其深厚的理论功底和开阔的学术视野，分析了我国侵权行为法中各项归责原则的的概念，内容及其适用范围，研讨了归责原则体系、过错的概念和认定过错的标准、共同过错、混合过错、侵权责任的构成要件和抗辩事由等问题，并对完善我国侵权行为制度问题做出了富有建设意义的研究和阐述。

《侵》书中包含了作者丰富的理论观点、笔者仅就其中若干问题作一简要介评。

一、关于我国的侵权行为法归责原则体系问题

归责原则体系是指各归责原则所组成的具有内在的逻辑联系的系统结构。它的建立，不仅是充分发挥单个的归责原则的价值和各归责原则的综合调整作用的前提，而且也是构建侵权法的系统结构，使侵权法规范符合“形式合理化”要求的必备条件。关于我国应确立何种态样的归责原则体系，一向是法学界争论的兴奋点，并形成了一元归责体系，二元归责体系和三元归责体系这三种比较有代表性的观点。《侵》书作者对此问题的探讨正是在这一理论背景下展开的。他认为，归责原则的产生和发展，是与该社会系统需要输入的侵权法的功能联系在一起的，因而，建构何种态样的中国侵权法归责原则体系，只能从中国的现实经济生活情况和中国的立法、司法实践出发、不能完全模仿西方发达国家的侵权法律制度。这个体系应具有如下特点：

（1）具有普遍适用性，（2）具有内在逻辑联系，（3）体现了侵权法的全部规范功能。

循此思路，作者相继对过错责任原则，过错推定原则，公平责任原则及无过错责任原则进行了考察评论，认为我国的侵权行为法归责原则体系应由过错责任原则、过错推定原则和公平责任原则组成。其中过错责任原则是适用于一般侵权行为的一般原则，过错推定原则是适用于各种特殊侵权行为的原则，而公平责任原则是为弥补过错责任的不足，为补救当事人的损害而存在的归责原则。对于无过失责任原则，作者认为其适用范围在我国现行民法的规定中是极为有限的，尚不具备归责原则所应具有的普遍适用的范围，而且若把无过失责任作为一项归责原则，将构成对整个侵权行为法的威胁，此外我国现行民法规定的公平责任及过错

推定责任在一定程度上实现了相对于无过失责任的功能替代，因而，无过失责任不应成为我国侵权行为法的归责原则。作者关于我国侵权行为法归责原则体系的结论，固然在学界尚存争议，但做为一种理性思考的成果，必然会对我国的立法和司法工作起到重大的借鉴作用。

颇值一提的是，作者在探讨归责原则体系这一问题时，着重对在我国尚无深入研究的过错推定问题进行了深入细致的考察。他认为，过错推定理论是由17世纪法国法官多马创立的，19世纪末期以来，日益受到各国立法和司法实践的重视。过错推定以客观过失的概念运用为基础，以因果关系的存在为前提，实行举证责任的倒置，由于其功能并不存在于原告举证责任的减轻和被告举证责任的加重，而在于加重被告的责任以保护受害人的利益，因而已超出了证据法则的范畴。做为一种法律对策，它既有效地保护了受害人的利益，又维护了以过错责任为主要归责原则的侵权责任制度内在体系的和谐。此外，作者还就过错推定责任与过错责任及无过错责任的关系，过错推定与因果关系的推定，转承责任中的过错推定等问题进行了考察分析。从而建立了一个较为完整的过错推定理论体系，丰富了我国侵权行为法归责原则理论，也澄清了一些原本存在于我国法学理论中的关于过错推定理论的错误认识。

二、过错的概念及认定过错的标准问题

恩格斯指出：“如果不谈谈所谓的自由意志、人的责任、必然和自由的关系等问题，就不能很好地讨论道德和法的问题。”〔1〕因而，要阐明过错的概念，就必须从明确行为和意志自由的相互关系入手。作者认为，行为人实施的过错行为，是由其主观上应受非难的错误的行为选择的结果，行为人的内在意志过程及受此种意志指导而实施的外部行为之间，具有不可分割的联系。受理性哲学影响的主观过错说把意志视为可以脱离客观外部环境和行为的孤立的东西，片面强调意志的绝对作用，主张在不考虑行为人的外部行为的情况下，以对行为人的心理状态的检验作为认定过错的标准，从而常常给行为人提供了更多的免责机会，不利于保护受害人的利益。而受实证主义哲学影响的客观过错说，不承认人的意志对其行为选择的决定作用，把过错视为一种可以由法官随意解释的“社会概念”，甚至认为无行为能力人也有过错的存在，这就不适当地扩大了责任范围，因而，无论主观过错说还是客观过错说都有失偏颇，过错应是一个主观和客观要素相结合的概念，它是指支配行为人从事在法律和道德上应受非难的行为的故意和过失状态，即行为人通过违背法律和道德的行为所表现出来的主观状态。对过错概念的这一界定，一方面有利于保护受害人的利益，从而在静态安全的层面上为良好社会秩序的实现提供了法律依据，另一方面也有利于限制责任范围的无限扩大，从而界定了人们进行社会活动的合理的消极界限，不致于挫伤人们的积极性和创造性，为侵权行为法与良性社会功能的耦合奠定了理论基础。

关于认定过错的标准，作者认为，主观标准在以下几个方面存在难以克服的功能性缺陷：

（1）若采主观标准，则需对每个行为人的预见能力作准确的判断，这对于法官及当事人而言，是一件十分困难的事情。势必给民事归责带来一定的困难，不利于及时、简便、准确地认定行为人的过错。

（2）主观标准没有真正解决行为准则问题，因而采用之不能很好地起到对行为人的教育作用。

（3）主观标准不考虑行为人是否应当作出一定的意志努力和合理的行为选择以预见和避

免损害的发生，会不适当地开脱行为人的责任。

客观标准的采用则有利于克服上述缺陷，因而，采用客观标准比主观标准更为合理。这一结论与作者关于过错概念的界定一脉相承，契合民法实行客观主义的思想潮流有利于司法机关科学地认定行为人过错的存无，也有利于受害人利益的有效保障，对于提高整个社会的行为水准，确保社会交往的效率、安全具有积极意义。

三、关于侵权责任的构成要件问题

侵权责任构成要件是承担侵权责任的一般根据，是侵权行为构成要素的总和。综观各国立法及学说，关于侵权责任有两种观点：以法国法为代表的国家主张侵权责任的构成要件主要由损害事实、因果关系和过错构成，而以德国法为代表的国家则主张除上述三要件以外，还包括行为的违法性要件。我国民法学界对比问题也多有争议。《侵》书作者在肯定损害事实，因果关系属于侵权责任构成要件的前提下，着重对过错和违法行为之间的关系进行了考察。他认为，我国民法上的过错不是单纯指主观状态上的意志的缺陷，而是指对国家、集体和个人利益的轻慢和漠不关心的表现。过错意味着行为人的行为违反了法律和道德规范，侵害了法律所保护的法益，因而才应受到法律的谴责，过错概念本身包含了行为的违法性。另据我国《民法通则》第106条第2款的规定，也可看出我国民法通则并没有仿照德国民法等立法例，将“不法”、“违法”作为侵权责任的构成要件。因此，在过错责任和过错推定责任中，应以损害事实、因果关系和过错作为构成要件；在公平责任和无过错责任中，以损害事实和因果关系作为构成要件。这一结论与我国现行民事立法相一致，适应多元归责原则的需要，简化了侵权责任的构成要件，有利于正确认定侵权责任，对于有效地实现侵权法的各项功能有积极意义。

以上简要介评了《侵》书的若干理论观点。通读全书，不难发现，《侵》书不仅在内容上有不少新意，在研究的方法论上也颇具特色，比较法方法的广泛运用即其著例。笔者认为，《侵》书比较法方法的运用有以下几个特色：

1.引以比较的资料具有典型性。

尽管各国法制依据一定标准皆可归入特定法系，处于同一法系内不同国家的法制呈现一定层面上的共性，但法律终非纯粹技术性的东西，不同的生存环境、宗教信仰、价值观念、社会结构等方面的差异都可能导致法律在性质上和形态上的差异。因而法律的比较研究，典型资料的选取对于排除结论的偶然性颇具意义。《侵》书引以进行比较的资料都来自有代表性的国家，诸如大陆法系的德法、普通法系的英美、社会主义法系的前苏联等，这就使比较研究的结论更具一般意义，也使吸收借鉴得以在更为原初的对策模型上进行。

2.注重选取资料的全面性。

大陆法系与普通法系曾因其对待成文法和判例态度的迥异而在法律发展史上各持一端，但近世以来，判例在大陆法系日渐受到重视，成文法在普通法系国家也屡见不鲜，而且法学大家的学说随着法官自由裁量权的有限扩展也日益成为决定判决的不可忽视的因素。《侵》书的比较研究对此给予了充分重视，所选取资料既有各国立法例、判例，又涵括了各国有代表性的学说，无疑增强了比较研究结论的科学性和可信度。

3.注重功能性比较。

“各国法律所以能够比较，乃是因为均在解决同一之问题，满足同一之需要。功能性原则是法律比较研究之出发点也是法律比较研究的基础。”〔2 〕《侵》书的比较研究正是在揭示所选取法律资料的社会功能的基础上进行的，以确定功能等值物在中国的具体形式为其归结，这就为吸收借鉴奠定了科学的理论基础。

法律本属文化的一部分，各国法律彼此交流，相互借鉴，实属必然。中国法学振兴、固然有赖于中国法学家自身的探索创新，但如能借助比较法方法，最大限度地吸收人类法律文明的优秀成果，实现“洋为中用”，则不失为一条捷径。《侵》书在此方面所作的有益探索无疑具有现实意义。

此外，《侵》书还运用了哲学分析、历史分析等多种研究方法，此处不再详述。

做为一部理论专著，《侵》书以其详实的资料，周密的论证，研讨了我国侵权行为法若干重大的理论问题，堪称力作。但有的问题尚有可议之处。诸如公平责任及无过错责任在我国归责原则体系中的地位；责任推定与无过错责任的相互关系；做为侵权责任构成要件的因果关系，要考察的是过错与损害事实之间的关系，还是行为人的行为及其物体与损害事实之间的关系等问题，都有进一步探讨的余地。

注释：

〔1〕《马克思恩格斯全集》第3卷第152—153页。

〔2〕王泽鉴：《民法学说与判例研究》第2册，国立台湾大学法学丛书编辑委员会1979年12月版，第16页。

本文原载于《法学评论》1995年第6期

第二篇：中国反洗钱体系的构建策略

一、关于“洗钱”的概念界定

洗钱（money laundering）是指将各种违法所得及附带收益，通过各种手段隐瞒或掩饰起来，并使之在形式上合法化的行为和过程。非法所得包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪所得等。

巴塞尔委员会1988年12月防止罪犯使用银行系统洗钱的声明指出：犯罪者利用金融系统进行支付，将资金从一个账户转移到另一个账户；隐瞒金钱的来源以及收益所有人；通过安全储存设施对于银行支票提供保管等，这些活动通常被称为“洗钱”。该声明初步界定了洗钱活动的范围。

2000年10月，加拿大皇家骑警和美国海关的温哥华共同主持召开的“太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议”上，将“洗钱”的概念扩大到以下几个领域：将合法资金洗成黑钱以用于非法用途，如将银行贷款通过洗钱用于走私；将一种合法资金洗成另一种表面也合法的资金，如将国有资产通过洗钱转移到个人账户以达到侵占的目的：将合法收入通过洗钱逃避监管，如外资企业将合法收入通过洗钱转移到境外。

二、洗钱活动的手段

洗钱通常以隐藏资产来源为目的。典型的洗钱交易分三个过程：（1）入账，即通过存款、电汇或其它途径将不法收入放入一个金融机构；（2）分账，即通过多次复杂的转账交易，使犯罪活动收益脱离其来源；（3）融合，以一项显示合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。通过这些过程，罪犯便将非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。

由于对现金流通的限制，绝大多数的洗钱资金都要在银行间流转。同时，由于面临不同的监管环境，对跨国银行的监管会出现真空，从而给洗钱者以可乘之机。所以，现代金融体系在为合法商业活动提供便利的同时，也使罪犯可以通过个人电脑和卫星天线在顷刻之间指挥巨额资金周转。此外，货币兑换所、股票交易所、黄金交易行、赌场、车行、保险公司和贸易集团等也被当作洗钱渠道。

犯罪分子利用银行洗钱的方式通常有以下几种：一是用假名开立账户，这样银行便在不了解客户的情况下成了犯罪分子洗钱的工具。二是利用他人开立账户。比如黑手党通常将黑钱分散存入银行，雇佣100个人，绰号“蓝精灵”，每人存2000美金，分不同地区、时段存入一个账号，以避免被银行察觉。三是利用假的贸易单据进行大额资金划转。在经过频繁转账后，再汇集到一个银行账户上。

三、洗钱的危害

洗钱不仅损害了金融体系的安全和信誉，还可能导致经济扭曲，而且对于正常的经济秩序、社会风气也具极大的破坏作用。因此，放任洗钱对一个国家的金融系统，甚至对宏观经济都将带来严重隐患。

首先，那些依赖于犯罪分子不法所得的金融机构，将在经营与资产负债管上面临挑战。大笔洗过的钱汇入一个金融机构，却会因逃避执法行动等非市场因素，在没有提前告知的情况下通过电汇转账突然消失，从而造成资金流动问题，甚至引起银行挤兑。

其次，洗钱者从事投资并非为了从中获利，而是保护其非法所得。因此他们将钱投资在不一定对一国经济有利的活动中。不仅如此，由于洗钱与金融犯罪往往将资金从合理的投资转移到隐蔽其所得的低质量投资上，经济增长还可能因此受到消极影响。在一些行业如建筑和酒店业注入资金，不是因为存在实际需求，而是为了洗钱分子的眼前利益。而当这些行业不能再为其服务时，他们就会选择突然放弃，将资金抽离，从而引起这些行业的动荡。[!--empirenews.page--]

四、中国构建反洗钱体系的紧迫性

随着经济全球化的发展，洗钱也逐步走向全球化。而与犯罪活动有关的金融问题也因科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂。目前国际洗钱形成两个趋势：一是洗钱专业化、专门化。以前洗钱只是属于盗窃抢劫等下游犯罪集团，现在上游（贪、赌、毒、私）和下游连成一气，实施有组织的集团犯罪；二是参与洗钱的人智能化。包括会计、律师等专业人员帮助犯罪分子做假账、提供“合法化”程序等。随着新兴市场国家开放其经济及金融领域，它们成为洗钱活动越来越看好的场所。加之发达国家打击洗钱犯罪活动的法律措施比较完善，使洗钱活动不断向发展中国家转移。目前中国经济增长迅速但法律制度尚不健全，而且中国金融体制将走向全面开放，很可能被犯罪分子作为洗钱的新据点。中国政府不仅要面对日益猖獗的国内腐败官员、走私分子、黑社会团伙的洗钱活动，而且还要对付经验丰富的国际洗钱组织的无边界全球化犯罪，中国反洗钱活动将面临巨大挑战。

据国际货币基金组织前总裁米歇尔·康德苏的估计，全球洗钱的数额占世界GDP的2%～5%.据估计，目前每年由中国内地洗出去的黑钱也已达到2000亿元人民币，占2001年GDP的2%，几乎相当于225亿美元的全年对外贸易顺差。如此触目惊心的数字表明反洗钱已成为目前中国及世界各国共同面对的难题。

“9·11”事件的爆发掀起了以反洗钱为核心的全球金融反恐高潮。“9·11恐怖袭击事件后，中美之间就反洗钱方面进行了多层次的联系，中国政府为此做了很多具体的工作。根据联合国1373号决议规定，成员国有义务共同打击恐怖主义，调查恐怖分子资金往来。中国作为联合国常任理事国，反洗钱的重要性与紧迫性日益突显。

五、反洗钱的国际经验

美国是世界上最早对洗钱进行法律控制的国家。现在美国有关反洗钱法律已形成了以《银行保密法》为核心、辅以一系列反洗钱法令在内的完备体系。其中，《银行保密法》要求所有的金融机构必须向政府提交如下报告：超过10000美元的现金交易应以IRS4789表的形式报告：任何人运送价值超过10000美元的现金或货币工具进出美国的，应向美国海关报告；对于可能违反法律或法规的可疑交易活动，银行必须向美国财政部及货币监理署提交可疑交易报告。

以金融自由著称的瑞士，1987年瑞士银行家协会也制定了一些反洗钱的行为规则，1992年又将规则中规定的现金交易引起身份识别义务的最低金额标准由10000瑞士法郎变更为2500瑞士法郎，并要求金融机构特别注意客户有意进行的构建性交易，即将财产分散交易以避免身份证明的行为。此外，1991年瑞士联邦委员会还发布了《反对与防止洗钱指南》，规定金融机构可以向主管当局报告有关的可疑情况，并认为这并不违反瑞士的银行保密法。

为了回应西方国家对俄罗斯打击洗钱犯罪不力的指责，俄总统普京于2001年8月7日签署了自2002年2月1日起生效的《反洗钱法》。该法规定，银行以及其它金融机构必须对个人和法人超过60万卢布（相当于1.95万美元）的现金交易，包括外汇买卖、不同币值的货币兑换、法人资金注册等进行跟踪监控，如发现有疑点，必须向即将成立的金融监控中心汇报，内容包括账户户主姓名、税款身份号和住址等。金融监控中心对有关信息进行分析后，如认为有必要，必须将有关材料移交司法机关。[!--empirenews.page--]

六、构建中国的反洗钱体系

为了打击经济、刑事犯罪，维护国家经济金融秩序和金融安全，便于我国银行业进入国际金融市场，参与国际竞争与合作，2002年9月11日，中国人民银行主持召开了由商业银行、政策银行行长及公安部、财政部等国务院有关部门要员出席的全国反洗钱工作会议。会上央行印发了四份文件，即《金融机构反洗钱规定》、《金融机构支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇支付交易报告管理办法》和《肋口强反洗钱工作的通知》。其中《金融机构反洗钱规定》是央行具有一定强制性的部门规章，金融业反洗钱的一个统领性法律文件。此外，人民银行于2001年成立了由有关司局参加的反洗钱工作领导小组，并设立专门办公室，统一协调、组织指导反洗钱工作。在此基础上又在人民银行支付结算管理办公室设立了支付交易监测处，在人民银行保卫局设立了反洗钱工作处，进一步加大反洗钱工作力度。

上述举措表明作为金融监管核心的中央银行已经采取行动，开始牵头布阵。然而构建反洗钱体系是一个需要多个部门合作的庞大的社会工程。既有央行、财政、税务、工商、海关、外汇管理、外交等多家行政部门，也有公安部、法院、检察院等司法部门。目前还没有明确反洗钱作的主管部门，与反洗钱有关的部门也没有形成有效的合作机制。

反洗钱工作推进的另一个难题是，从自身的短期利益出发，商业性金融机构积极性不高。建立反洗钱体系要增加商业银行的成本投入，却并不直接创造利润，甚至还可能减少存款。目前在四大国有商业银行中，除中国银行出于拓展海外业务的需要建立了较为完善的反洗钱机制外，其他三家尚未采取任何行动。此外，金融机构反洗钱的应变能力和技术条件与专业化的国际洗钱活动相比显得相对落后。再加上我国使用支票或者银行信用卡的程度还不高，银行联网还不能有效监控可疑资金流动和洗钱行为，大多只能靠职员的经验来判断。现有的一些规章制度的不完善也给犯罪分子以可乘之机。例如《个人存款账户实名制规定》个人在金融机构开立个人存款账户时，应当使用实名并出示本人身份证件；代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。因此，只要有身份证件自己开户和代理他人开户便是件很容易的事。那么利用他人开立账户进行洗钱就很难被查觉。而且在国内银行开户的成本也很低，一个人同时拥有多家银行的存折屡见不鲜，这无意中又为洗钱开了一个便道。

在法制法规建设方面，虽然一系列的行政法规或规章构成了反洗钱初步的法律框架，但我国目前还没有出台专门的《反洗钱法》，对洗钱罪的界定、处罚也很模糊。新《刑法》虽然第一次明确了“洗钱罪”，但将“洗钱”上游犯罪限定为“毒、黑、私”三种，外延明显偏窄。大量的公职人员贪污贿赂等犯罪所得也存在着“清洗”的需求。

面对国际反洗钱的严峻形势及国内反洗钱工作的不足，政府各有关部门应积极配合，多管齐下，加快构建我国的反洗钱体系，筑起反洗钱大堤。

首先，明确各部门在反洗钱中的职责，加强合作。例如，金融监管部门负责规定金融机构的反洗钱义务，并监督其实施，协助司法机关监测分析交易报告；工商行政管理机关通过审查公司注册申请，查禁非法持有大量现金的洗钱者通过注册公司转移赃款；税务机关通过加强税收和税务稽查，实行公民巨额金额交易事先纳税制度，从而发现违法资金流向。外汇管理局和公安部应建立情报采集和预警机制，逐渐确立大额异常资金流动监控标准，建立可疑资金报告制度，形成从银行到外汇管理部门再到公安部门的监控报告、分析、侦查的工作机制。[!--empirenews.page--] 其次，各商业银行应正确认识和处理反洗钱与业务发展的关系，依法履行反洗钱的社会职责，并借鉴中国银行经验，对雇员进行培训，帮助其识别各种洗钱方式，努力提高反洗钱警觉和技能。作为我国首家经营外汇业务的中国银行，成立了反洗钱工作委员会，并制定条款详尽的《中国银行反洗钱手册》。其反洗钱措施主要包括四个方面：了解客户及其业务、可疑交易的识别和处理、内部交易记录和业务凭证的保存以及内控机制的加强和完善。对银行业务环节容易被犯罪分子利用洗钱、需要特别防范之处加以明示：大额现金交易；存款、汇款及保管箱业务；资金在金融体系内部及跨境转移，且无明确商业或其他恰当目的；空壳公司以及实际很少发生经营活动的公司所进行的大额交易。此外，还特别强调对贷款、结算、信用卡、外汇及证券交易等业务的注意，防止被犯罪分子用作洗钱渠道。

第三，改善金融机构反洗钱的技术条件。由于银行卡和支票等与银行发生联系的支付方式便于银行监控资金流动并发现违法行为，因此，应统一全国的金融网络，建立有效监控和管理资金账户系统，改进银行账户管理手段。同时规范票据市场，以方便客户使用支票等非现金支付方式，从而提高银行控制个人和企业大额交易的能力。

第四，时机成熟时出台专门的《反洗钱法》，完善法制法规体系。在无《反洗钱法》的背景下，应借鉴国际惯例和国外立法经验，扩大洗钱罪的外延，将洗钱犯罪定义为一切犯罪收益的转移和隐藏，同时加大对洗钱罪的处罚力度。洗钱犯罪所带来的巨大收益决定了犯罪分子往往铤而走险，因此，不重罚不足以惩治此类犯罪。建议将法定最高量刑由原来规定的5年以上10年以下有期徒刑，改为无期徒刑。将处罚金额由原来规定的5%以上20%以下，改为50%以上200%以下。

第五，加强与国际组织和其他各方在反洗钱方面的交流与合作。鉴于反洗钱活动日益全球化的特点，国际反洗钱领域规定了互相合作、利益共享制度。加入WTO后，中国将进一步融入国际社会，与国际反洗钱组织的交流也会日益频繁，从而使中国加入反洗钱国际组织，反洗钱法律规范与国际接轨，加强反洗钱国际信息交流与共享，获得反洗钱司法协助等。同时也使国际社会在制定反洗钱和金融反恐标准时，可以充分吸收发展中国家的意见和参与。

「参考文献」

[1] 刘彩娜，除中行外其它商业银行未建立“反洗钱”体系[N]中华工商时报，2002-07-19.[2] 袁满。央行筑起“反洗钱”大堤整体防线明年建成[N].北京晨报，2002-07-05.[3] 张小彩。人民银行牵头布阵我国反“洗钱”防线拉开[N].财经时报，2002-07-02.[4] 中新网。

[5] 黄玉东。

第三篇：关于中国证券市场信用体系构建的思考

关于中国证券市场信用体系构建的思考

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发表时间：2007-11-20 16:37:49

市场经济也是信用经济，一方面是信用过渡造成大量的流动性过剩或者说虚拟经济的出现，应该跟金融的发展有很大的关系。在证券市场发展过程当中，还有一种大家经常提到的，就是看到一些不诚信的行为，大家往往理解成为信用低，这就是对一个信用的理解，两个层面的理解，一种是社会层面的理解，一种是经济层面的理解。

胡锦涛总书记在主持中共中央政治局8月28日下午进行的第四十三次集体学习时，强调要“充分认识做好金融工作的重要性和紧迫性，深入研究金融领域的新情况新问题，加快推进金融改革，切实保障金融安全，全面做好金融工作，增强金融业综合实力、竞争力和抗风险能力，推动金融业持续健康发展“。

胡锦涛还强调，要全面推进金融改革发展，着力加强现代金融体系和制度建设，创新金融组织体系和发展模式，创新金融产品和服务，创新金融调控和监管方式；要大力发展资本市场，加强资本市场基础性制度建设，促进资本市场主体健康发展。

证券市场是现代市场经济发展到一定程度的产物，它要求遵守完备的法律和制度规范下的信用行为，以及高度的信用意识及完善的信用机制。但中国证券市场创建十多年来，虽已取得跳跃长足的进步，但是制度建设缺陷显然已经制约其健康快速发展。股票操纵、虚构巨额利润、大股东通过各种方式侵害中小股东利益等案件一再曝光，动摇了社会公众的信心。显然，促进构建信用体系同样关系到证券市场的健康发展。从发达国家的经验来看，一个没有诚信的、参与者缺乏自律的市场，肯定是一个没有效率的市场，体现为交易成本增加，进而极大地损耗社会资源、制约经济健康发展。可见，构建较为完善的证券市场信用体系，营造一个良好的信用环境对于证券市场的长期规范发展极其重要。

尽管近年来证券监管法规建设取得了明显成效，监管手段不断创新，监管力度不断加强，机构的规范化运作水平也有了很大改善，但证券市场行业内的违法违规等失信现象依然不断发生，且呈现出典型的“信用缺失”特点。我国证券市场的信用缺失并不是孤立的，它正是我国经济信用缺失状况在证券市场的蔓延和集中表现。目前在中国证券市场上，信用缺失的成本与收益比率仍然失衡，而其根源就在于基础性制度建设的缺陷。

旧体制的惯性与市场经济体制的不完善影响证券市场的信用状况

我国证券市场的信用缺失带有明显的转轨经济特点。在计划经济体制下，整个国家经济高度集中，这一体制下形成了特殊的信用体系结构，对国家纵向信用过分依赖，而平等主体之间的信用发展不足。随着经济体制改革的深入，市场经济体制的建立和完善，政府对国家经济管理的方式发生了改变，逐渐从微观领域中退出，而将重点放到宏观调控上，这就使得微观主体之间的横向信用关系显得越来越重要和普遍。

长期绝对的纵向信用对人们的思想和行为所形成的深刻影响，至今尚在股票市场中有明显的表现：一是信用关系双方的地位难以平等。受信方往往因其处于一定的优势及拥有主动权而忽视对授信方的信用承诺，如上市公司、中介机构和大股东常常违背投资者特别是中小投资者的信用要求，授信方因其被动地位而遭受损失的情况经常发生。二是信用关系中经济关系不突出。对股票市场中的失信行为查处后一般给予行政或刑事处分，经济处罚运用得少，处罚的程度也不够，信用受害者的经济赔偿要求几乎不能实现。实际上，非经济手段对失信的制裁效果并不显著。三是信用活动中政府干预严重，中国股市成为典型的“政策市”。

由于体制性缺陷导致上市公司诚信危机。上市公司是证券市场发展的基石，由于公司信息披露不实、虚构利润现象十分普遍且性质严重，已极大地影响了投资者的信心，成为目前证券市场亟待解决的问题。这些问题根源在于上市公司体制的改革尚不彻底，现代企业制度还没有完全确立起来，上市公司受到大股东或一些行政部门的过度干预，经营的自主性缺失，治理结构不健全，公司治理存在制度缺陷，运作机制不合理，上市公司与控股股东之间关联交易不规范。而公司内部缺乏有效监督，导致上市公司违背诚信的事件频繁出现；同时公司外部监督的无力，使得上市公司违背诚信的行为并未得到及时的纠正和处理。这极大地破坏了证券市场的正常秩序，扭曲了社会资源有效配置，同时也严重损害了广大投资者的利益，从而导致了证券市场运作的低效率和上市公司的诚信危机。

信用制度不完善使得信用关系的内容不明确，失信行为不能受到应有的制裁。成熟且健康的信用体系，是建立在有效的国家信用管理体系之上的。而完善信用管理体系的支柱之一，就是完善的法律法规和制度。目前，美国信用管理的相关法律就有近20项，而且成立了国家信用联盟管理办公室等信用专门执法机构，并且个人信用也是公开的，能随时上网查阅。我国尚无专门的信用法律法规，只是在《证券法》和《会计法》等相关法律中就有关信用要求做了一些简单的规定，虽然成立了证监会对证券市场进行监管，但是监管作用有限，缺乏其他配套措施。

构建完善信用体系建设是证券市场健康发展的关键

强化社会信用管理是完善证券市场信用体系的重点。由于信用管理建立在信用信息系统的归集和揭示功能基础上，因而它是对现有信息披露制度和手段的进一步改善和提高。由此，它可以增加市场行为主体的信息来源和信息供给量，提供信息便利，降低证券监管工作的成本；有利于监管信息的历史性和系统性，提高信息价值；为证券监管特别是审核审批和监管处置提供简明的相对客观的决策参考，提高决策准确性；依靠信用信息系统的加工分析功能，有利于监管部门有针对性地区分监管重点，合理调配监管力量和资源，并可以为监管部门提供综合预警分析支持。

随着信用管理体系的逐步建立和完善，监管部门还可以借助信用管理系统提早介入对拟上市公司的信用管理。特别是通过建立行业征信管理制度，有针对性地开展行业信用的专项建设和管理，进一步形成行之有效的社会化信用管理体系，进而造就一种兼有行为制约和激励的信用机制，使守信者得益、失信者受惩，有利于从根本上营造良好的市场发展环境。这种机制可以从根本上调动各机构和从业人员诚实守信的自觉性，有效克服“劣币驱逐良币”的问题，并使之具有长效机制。而且作为一种环境建设，也解决了社会信用这一无声“国际

语言”障碍，有利于证券业和资本市场的国际接轨。

诚信建设是市场信用建设的当务之急

从微观层面看，制约我国证券市场健康稳定发展的因素主要是，在证券市场机制不健全的情况下，作为基础环节的市场参与者行业文明和诚信素养欠缺，行为不规范，市场发展环境欠佳。这两方面的问题交织作用，加剧不良竞争和不规范行为，既影响了发展的信心，又给发展增添了障碍。一些问题看似公司行为造成的，其实主要源于人为因素，反映出行业乃至社会的文明基础和环境还有待夯实和提升。譬如，上市公司运作不规范、质量不高，动摇了市场基础，削弱了市场发展后劲。证券期货市场服务主体运作不规范、企业和从业人员诚信素质退化。所有这些，一方面反映了监管工作有待加强和完善，另一方面揭示了缺少市场行为主体诚信配合。说明有利于规范经营的政策和市场环境尚未形成，存在“劣币驱逐良币”问题。这种社会价值取向必然导致诚信文明的退化。诚信缺失不仅对整个市场，而且对证券公司自身也构成了直接伤害。因此，加强诚信建设，通过建立信用管理和服务体系，强化信用环境和机制的作用，是证券市场健康发展的迫切要求，符合市场各方面的利益。从根本上讲，也是为了取信于市场上的大众投资者，更好地体现和维护广大投资者的切身利益。投资者信任市场行为主体，才会趋于理性投资和规范投资，促进投资者层面的信用形成，进而才会使整个证券市场有公信可言。

创新证券市场信用体系的基本思路完善证券市场信用管理体系

信用管理体系的基本构架是信用信息的归集、管理和服务的系统工程。信用管理是一个综合运作体系，它包含了三大系统(信用信息管理系统、信用信息服务系统、信息管理和信息服务的规范系统)和七个环节(信用记录系统、信用揭示系统、信用评价系统、信用服务机构、微观层面制度安排、宏观层面制度安排和管理)。实现信用管理体系最佳作用状态的关键在于，体系是否完整、运作机制是否有效，要使之具有社会化、市场化、产业化、多元化、规模化和规范化等运行机制和特点。按照这一原则目标，证券行业信用管理体系的建立主要应围绕下述两个方面展开：

一方面，要建立信用信息基础数据库指标体系。根据系统的功能要求，设计运行软件，购置和建设信息数据库及其运行的硬件系统，进行信用信息的征集、录入，信用信息整合，提升和延伸信息系统功能，建立信用信息查询和发布平台，制度安排。

另一方面，要围绕信用管理体系的运转，进行制度安排，即制定规范信用系统运作的外部和内部规章规则。一是保障该制度依法运行的相关制度安排；二是提供内部运行规则，规范信用信息经营各环节操作规程，使信息服务机构工作有章可循；三是围绕信用信息的应用，发挥辅助监管作用，制定相应政策和办法，使信用制度更好地发挥作用。

成立信用信息服务机构，也可以采用“政企合作”模式。信用管理属于社会化管理范畴，应由行业自律组织来管理，民间企业按照市场规律来运作。只有这样，信用管理系统才有持久生命力。政府的作用是在开创阶段做些组织协调和引导工作，并给予政策支持。

围绕诚信建设和信用管理制定或完善相应的诚信规范，深入开展宣传教育和普及工作，推动公司和营业部适应信用管理制度和机制的要求，增强信用意识，建立健全企业内部相应的信用管理制度和机制。

在此基础上，将信用系统运行成果与监管部门的日常监管工作联系起来，发挥好辅助监管作用，监管部门可以将信用信息及加工成果，作为具体监管手段和工具，如，明确监管部门在什么情况下要求机构或个人出具信用评价报告或提供基本信用信息，依据信用评价报告制定对监管对象的政策措施，依据信用信息库分类指标和预警指标系统进行重点监控等。

建立健全上市公司的信用制度和诚信问责机制

上市公司作为证券市场重要的微观主体，其行为规范和运作状况直接影响到证券信用制度建设。为此，有必要进一步完善法人治理结构，深入贯彻《上市公司治理准则》，积极倡导公司治理的理念，规范控股股东行为，建立合理制衡的股权结构，强化利益相关者的监督，完善独立董事制度建设，提高上市公司治理水平，强化信息披露制度，改善上市公司财务信息和重大事件披露的质量与及时性。同时，加强上市公司董事、高管人员的诚信建设，建立上市公司及其公司董事、监事等高管人员诚信档案，增进公司管理层的责任和诚信，积极建立健全上市公司的信用制度和诚信问责机制。

依法保障正常证券市场信用关系良性运转

市场经济是信用经济，也是法制经济。在经济活动中，仅靠民心和道德不足以有效约束信用双方的经济行为，必须借助于法律的威力来约束信用关系各方的行为。信用关系的调整是一种经济利益的调整，必须以法律的强制性予以保证。要加大对失信者的经济制裁，增加违约的经济成本，使其在强有力的经济约束下自觉地遵守信用，同时也要加强对守信者的经济奖励，鼓励信用关系的建立和扩展。另外，还要严格执法，如果执法不力，法律的效果也就无法体现。当前，必须完善《公司法》、《证券法》和《会计法》及其他相关法律中对投资者特别是中小投资者的保护，对民事赔偿问题要做出详细规定。迄今为止，如何承担民事责任，应赔偿哪些经济损失，在法律上还是一个非常模糊的问题。另外，在股票市场信用的赔偿问题上，要求赔偿的一方往往是中小投资者，就个别投资者而言，其获赔的利益有限，要起诉大公司或大机构，往往相当困难，即使成功，在经济上也得不偿失。因此，为了使法律作用落到实处，需要完善代表人诉讼制度，以发挥集团诉讼的作用。

规范政府行为，减少行政干预

政府应该在证券市场上扮演什么样的角色？这恐怕是我们谈信用时不得不面对的一个严峻的问题，也是必须予以准确定位的。从中国证券市场诞生的那一天起，政府就作为主要的一员参与其中，规定入市的门槛、控制股市的涨跌、关注国有资产在证券市场上的流动。这在一方面为中国新生的证券市场提供了持续发展的保障，有利于控制其风险；但同时也使政府深陷其中，难以自拔。政府干预证券市场的初衷无外乎两点：一是传统的“市场失灵”理论，二是证券市场酝酿着金融风险。而事实上政府的介入扭曲了证券市场各方博弈的过程和结果，从而在全社会引起了无法预期的制度风险。

政府的参与直接改变了证券市场的信誉机制。其

一、政府托市凭借的是其拥有的社会资源，在确立了发展证券市场的目标之后，政府就源源不断地将社会资源注入股市。中国股市的先天不足使其不能自行良性发展，需要依托政府的支撑，这样股市就变成了一个不断吸收

全社会资源的“黑洞”，其恶性循环将用尽社会资源。其

二、由于政府托市的原因，广大股民就形成了这样的预期：股票被套牢不用急，等着政府救市，自行解套。于是股民的投资变得很盲目：反正不会赔，只是赚多赚少的区别。以上两点使得证券市场上的信誉机制无用武之地，现在只剩下政府、监管机构、社会舆论来关心证券市场的信誉，局中人则持一种无所谓的态度，形不成守信的激励，这样一来，信誉也就变成了奢谈、空谈。因此，要把握好政府干预的“度”，避免因政府干预而扭曲经济行为本身。而政府在干预证券市场时，在控制金融风险的同时，又引起了巨大的制度风险，这就需要我们重新审视政府在证券市场上发挥的作用。总的原则是，要充分发挥市场机制在资源配置中的基础性作用，减少行政干预。

第四篇：中国反洗钱体系的构建策略

中国反洗钱体系的构建策

略

一、关于“洗钱”的概念界定洗钱（moneylaundering）是指将各种违法所得及附带收益通过各种手段隐瞒或掩饰起来并使之在形式上合法化的行为和过程非法所得包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪所得等巴塞尔委员会1988年12月防止罪犯使用银行系统洗钱的声明指出犯罪者利用金融系统进行支付将资金从一个账户转移到另一个账户；隐瞒金钱的来源以及收益所有人；通过安全储存设施对于银行支票提供保管等这些活动通常被称为“洗钱”该声明初步界定了洗钱活动的范围2000年10月加拿大皇家骑警和美国海关的温哥华共同主持召开的“太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议”上将“洗钱”的概念扩大到以下几个领域将合法资金洗成黑钱以用于非法用途如将银行贷款通过洗钱用于走私；将一种合法资金洗成另一种表面也合法的资金如将国有资产通过洗钱转移到个人账户以达到侵占的目的将合法收入通过洗钱逃避监管如外资企业将合法收入通过洗钱转移到境外

二、洗钱活动的手段洗钱通常以隐藏资产来源为目的典型的洗钱交易分三个过程（1）入账即通过存款、电汇或其它途径将不法收入放入一个

金融机构；（2）分账即通过多次复杂的转账交易使犯罪活动收益脱离其来源；（3）融合以一项显示合法的转账交易为掩护隐瞒不法钱财通过这些过程罪犯便将非法所得转移并融合到有合法来源的资金中由于对现金流通的限制绝大多数的洗钱资金都要在银行间流转同时由于面临不同的监管环境对跨国银行的监管会出现真空从而给洗钱者以可乘之机所以现代金融体系在为合法商业活动提供便利的同时也使罪犯可以通过个人电脑和卫星天线在顷刻之间指挥巨额资金周转此外货币兑换所、股票交易所、黄金交易行、赌场、车行、保险公司和贸易集团等也被当作洗钱渠道犯罪分子利用银行洗钱的方式通常有以下几种一是用假名开立账户这样银行便在不了解客户的情况下成了犯罪分子洗钱的工具二是利用他人开立账户比如黑手党通常将黑钱分散存入银行雇佣100个人绰号“蓝精灵”每人存2000美金分不同地区、时段存入一个账号以避免被银行察觉三是利用假的贸易单据进行大额资金划转在经过频繁转账后再汇集到一个银行账户上

三、洗钱的危害洗钱不仅损害了金融体系的安全和信誉还可能导致经济扭曲而且对于正常的经济秩序、社会风气也具极大的破坏作用因此放任洗钱对一个国家的金融系统甚至对宏观经济都将带来严重隐患首先那些依赖于犯罪分子不法所得的金融机构将在经营与资产负债管上面临挑战大笔洗过的钱汇入一个金融机构却会因逃避执法行动等非市场因素在没有提前告知的情况

下通过电汇转账突然消失从而造成资金流动问题甚至引起银行挤兑其次洗钱者从事投资并非为了从中获利而是保护其非法所得因此他们将钱投资在不一定对一国经济有利的活动中不仅如此由于洗钱与金融犯罪往往将资金从合理的投资转移到隐蔽其所得的低质量投资上经济增长还可能因此受到消极影响在一些行业如建筑和酒店业注入资金不是因为存在实际需求而是为了洗钱分子的眼前利益而当这些行业不能再为其服务时他们就会选择突然放弃将资金抽离从而引起这些行业的动荡

四、中国构建反洗钱体系的紧迫性随着经济全球化的发展洗钱也逐步走向全球化而与犯罪活动有关的金融问题也因科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂目前国际洗钱形成两个趋势一是洗钱专业化、专门化以前洗钱只是属于盗窃抢劫等下游犯罪集团现在上游（贪、赌、毒、私）和下游连成一气实施有组织的集团犯罪；二是参与洗钱的人智能化包括会计、律师等专业人员帮助犯罪分子做假账、提供“合法化”程序等随着新兴市场国家开放其经济及金融领域它们成为洗钱活动越来越看好的场所加之发达国家打击洗钱犯罪活动的法律措施比较完善使洗钱活动不断向发展中国家转移目前中国经济增长迅速但法律制度尚不健全而且中国金融体制将走向全面开放很可能被犯罪分子作为洗钱的新据点中国政府不仅要面对日益猖獗的国内腐败官员、走私分子、黑社会团伙的洗钱活动而且还要对付经验丰富的国际洗

钱组织的无边界全球化犯罪中国反洗钱活动将面临巨大挑战据国际货币基金组织前总裁米歇尔·康德苏的估计全球洗钱的数额占世界GDP的2%～5%.据估计目前每年由中国内地洗出去的黑钱也已达到2000亿元人民币占2001年GDP的2%几乎相当于225亿美元的全年对外贸易顺差如此触目惊心的数字表明反洗钱已成为目前中国及世界各国共同面对的难题“9·11”事件的爆发掀起了以反洗钱为核心的全球金融反恐高潮“9·11恐怖袭击事件后中美之间就反洗钱方面进行了多层次的联系中国政府为此做了很多具体的工作根据联合国1373号决议规定成员国有义务共同打击恐怖主义调查恐怖分子资金往来中国作为联合国常任理事国反洗钱的重要性与紧迫性日益突显

五、反洗钱的国际经验美国是世界上最早对洗钱进行法律控制的国家现在美国有关反洗钱法律已形成了以《银行保密法》为核心、辅以一系列反洗钱法令在内的完备体系其中《银行保密法》要求所有的金融机构必须向政府提交如下报告超过10000美元的现金交易应以IRS4789表的形式报告任何人运送价值超过10000美元的现金或货币工具进出美国的应向美国海关报告；对于可能违反法律或法规的可疑交易活动银行必须向美国财政部及货币监理署提交可疑交易报告以金融自由著称的瑞士1987年瑞士银行家协会也制定了一些反洗钱的行为规则1992年又将规则中规定的现金交易引起身份识别义务的最低金额标准由10000

瑞士法郎变更为2500瑞士法郎并要求金融机构特别注意客户有意进行的构建性交易即将财产分散交易以避免身份证明的行为此外1991年瑞士联邦委员会还发布了《反对与防止洗钱指南》规定金融机构可以向主管当局报告有关的可疑情况并认为这并不违反瑞士的银行保密法为了回应西方国家对俄罗斯打击洗钱犯罪不力的指责俄总统普京于2001年8月7日签署了自2002年2月1日起生效的《反洗钱法》该法规定银行以及其它金融机构必须对个人和法人超过60万卢布（相当于1.95万美元）的现金交易包括外汇买卖、不同币值的货币兑换、法人资金注册等进行跟踪监控如发现有疑点必须向即将成立的金融监控中心汇报内容包括账户户主姓名、税款身份号和住址等金融监控中心对有关信息进行分析后如认为有必要必须将有关材料移交司法机关

六、构建中国的反洗钱体系为了打击经济、刑事犯罪维护国家经济金融秩序和金融安全便于我国银行业进入国际金融市场参与国际竞争与合作2002年9月11日中国人民银行主持召开了由商业银行、政策银行行长及公安部、财政部等国务院有关部门要员出席的全国反洗钱工作会议会上央行印发了四份文件即《金融机构反洗钱规定》、《金融机构支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇支付交易报告管理办法》和《肋口强反洗钱工作的通知》其中《金融机构反洗钱规定》是央行具有一定强制性的部门规章金融业反洗钱的一个统领性法律文件此外

人民银行于2001年成立了由有关司局参加的反洗钱工作领导小组并设立专门办公室统一协调、组织指导反洗钱工作在此基础上又在人民银行支付结算管理办公室设立了支付交易监测处在人民银行保卫局设立了反洗钱工作处进一步加大反洗钱工作力度上述举措表明作为金融监管核心的中央银行已经采取行动开始牵头布阵然而构建反洗钱体系是一个需要多个部门合作的庞大的社会工程既有央行、财政、税务、工商、海关、外汇管理、外交等多家行政部门也有公安部、法院、检察院等司法部门目前还没有明确反洗钱作的主管部门与反洗钱有关的部门也没有形成有效的合作机制反洗钱工作推进的另一个难题是从自身的短期利益出发商业性金融机构积极性不高建立反洗钱体系要增加商业银行的成本投入却并不直接创造利润甚至还可能减少存款目前在四大国有商业银行中除中国银行出于拓展海外业务的需要建立了较为完善的反洗钱机制外其他三家尚未采取任何行动此外金融机构反洗钱的应变能力和技术条件与专业化的国际洗钱活动相比显得相对落后再加上我国使用支票或者银行信用卡的程度还不高银行联网还不能有效监控可疑资金流动和洗钱行为大多只能靠职员的经验来判断现有的一些规章制度的不完善也给犯罪分子以可乘之机例如《个人存款账户实名制规定》个人在金融机构开立个人存款账户时应当使用实名并出示本人身份证件；代理他人在金融机构开立个人存款账户的代理人应当出示被

代理人和代理人的身份证件因此只要有身份证件自己开户和代理他人开户便是件很容易的事那么利用他人开立账户进行洗钱就很难被查觉而且在国内银行开户的成本也很低一个人同时拥有多家银行的存折屡见不鲜这无意中又为洗钱开了一个便道在法制法规建设方面虽然一系列的行政法规或规章构成了反洗钱初步的法律框架但我国目前还没有出台专门的《反洗钱法》对洗钱罪的界定、处罚也很模糊新《刑法》虽然第一次明确了“洗钱罪”但将“洗钱”上游犯罪限定为“毒、黑、私”三种外延明显偏窄大量的公职人员贪污贿赂等犯罪所得也存在着“清洗”的需求面对国际反洗钱的严峻形势及国内反洗钱工作的不足政府各有关部门应积极配合多管齐下加快构建我国的反洗钱体系筑起反洗钱大堤首先明确各部门在反洗钱中的职责加强合作例如金融监管部门负责规定金融机构的反洗钱义务并监督其实施协助司法机关监测分析交易报告；工商行政管理机关通过审查公司注册申请查禁非法持有大量现金的洗钱者通过注册公司转移赃款；税务机关通过加强税收和税务稽查实行公民巨额金额交易事先纳税制度从而发现违法资金流向外汇管理局和公安部应建立情报采集和预警机制逐渐确立大额异常资金流动监控标准建立可疑资金报告制度形成从银行到外汇管理部门再到公安部门的监控报告、分析、侦查的工作机制其次各商业银行应正确认识和处理反洗钱与业务发展的关系依法履行反洗钱的社会职

责并借鉴中国银行经验对雇员进行培训帮助其识别各种洗钱方式努力提高反洗钱警觉和技能作为我国首家经营外汇业务的中国银行成立了反洗钱工作委员会并制定条款详尽的《中国银行反洗钱手册》其反洗钱措施主要包括四个方面了解客户及其业务、可疑交易的识别和处理、内部交易记录和业务凭证的保存以及内控机制的加强和完善对银行业务环节容易被犯罪分子利用洗钱、需要特别防范之处加以明示大额现金交易；存款、汇款及保管箱业务；资金在金融体系内部及跨境转移且无明确商业或其他恰当目的；空壳公司以及实际很少发生经营活动的公司所进行的大额交易此外还特别强调对贷款、结算、信用卡、外汇及证券交易等业务的注意防止被犯罪分子用作洗钱渠道第三改善金融机构反洗钱的技术条件由于银行卡和支票等与银行发生联系的支付方式便于银行监控资金流动并发现违法行为因此应统一全国的金融网络建立有效监控和管理资金账户系统改进银行账户管理手段同时规范票据市场以方便客户使用支票等非现金支付方式从而提高银行控制个人和企业大额交易的能力第四时机成熟时出台专门的《反洗钱法》完善法制法规体系在无《反洗钱法》的背景下应借鉴国际惯例和国外立法经验扩大洗钱罪的外延将洗钱犯罪定义为一切犯罪收益的转移和隐藏同时加大对洗钱罪的处罚力度洗钱犯罪所带来的巨大收益决定了犯罪分子往往铤而走险因此不重罚不足以惩治此类犯罪建议将法定最高量

刑由原来规定的5年以上10年以下有期徒刑改为无期徒刑将处罚金额由原来规定的5%以上20%以下改为50%以上200%以下第五加强与国际组织和其他各方在反洗钱方面的交流与合作鉴于反洗钱活动日益全球化的特点国际反洗钱领域规定了互相合作、利益共享制度加入WTO后中国将进一步融入国际社会与国际反洗钱组织的交流也会日益频繁从而使中国加入反洗钱国际组织反洗钱法律规范与国际接轨加强反洗钱国际信息交流与共享获得反洗钱司法协助等同时也使国际社会在制定反洗钱和金融反恐标准时可以充分吸收发展中国家的意见和参与「参考文献」1 刘彩娜除中行外其它商业银行未建立“反洗钱”体系N中华工商时报2002-07-19.2 袁满央行筑起“反洗钱”大堤整体防线明年建成N.北京晨报2002-07-05.3 张小彩人民银行牵头布阵我国反“洗钱”防线拉开N.财经时报2002-07-02.4 中新网5 黄玉东洗钱犯罪的危害及对策J.金融理论与实践2002（8）

第五篇：农技推广体系构建实施方案

为解决我市基层农业技术推广体系体制不顺、机制不活、队伍不稳、保障不足等问题，保障基层农业技术推广工作规范有序开展，根据《国务院关于深化改革加强基层农业技术推广体系建设的意见》（国发[]30号）等文件精神，结合我市实际，现就进一步加强基层农业技术推广体系建设工作制定如下实施方案。

一、总体目标

着眼于新阶段农业农村经济发展的需要，通过明确职能、理顺体制、优化布局、精简人员、充实一线、创新机制等一系列措施，逐步构建起以农业技术推广机构为主导，农村合作经济组织为基础，农业科研、教育等单位和涉农企业广泛参与、分工协作、服务到位、充满活力的多元化基层农业技术推广体系。

二、基本原则

坚持精干高效，科学设置机构，优化队伍结构，合理配置农业技术推广资源；坚持政府主导，支持多元化发展，有效履行政府公益性职能，充分发挥各方面积极性；坚持从实际出发，因地制宜，统筹兼顾，与市乡机构改革相衔接，处理好改革和稳定的关系。

三、主要内容

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㈠强化公益性职能。基层农业技术推广机构承担的公益性职能主要是：关键技术和新品种的引进、试验、示范、推广和监督；农业灾害的监测、预报、防治和处置；农作物苗情监测、土壤测试；农产品生产过程中质量安全检测、检疫和强制检验；在农民中开展技术培训，宣传贯彻农业法律、法规，为农民提供农产品供销信息和其它信息服务；完成上级交办的其它任务。

㈢理顺管理体制。基层农业技术推广站机构性质不变，管理体制由委托制改为派驻制，属市农业行政主管部门的派出机构，其人、财、物、事由市农业行政主管部门直接管理，人员统一聘用、统一调配。“以钱养事”经费直接拨付到农业行政主管部门，由农业行政主管部门依据考核情况发放。在农业技术推广计划制定、组织实施、工作考核、人员调配、考评和晋升等方面实行市乡双重管理，以市管理为主。

㈣实行人员聘用管理。坚持公开、公平、公正的原则，采取公开招聘、竞聘上岗、择优聘用的方式，选择有真才实学的专业技术人员进入基层农业技术推广队伍。聘期3年。参加竞聘上岗的人员必须具备竞聘岗位相应专业大专以上学历，或取得国家农业中级执业资格以上证书。同等条件下，优先聘用原有农业技术推广人员。不够的可面向社会招聘。对已经达到退休年龄的农技人员原则上不再聘用，确因工作需要的可以延长聘用期。人员的进、管、出要严格按照规定程序和人事管理权限办理。

㈤切实提高人员素质。建立并完善农业技术推广人员的知识更新培训和继续教育制度。市农业行政主管部门要根据农业主导产业发展情况，科学制定培训计划，确保每位农业技术推广人员在任期内接受脱产培训30天以上。在抓好培训的同时，要加强对农业技术推广人员的业务指导。

㈥建立健全绩效考评机制。由市农业行政主管部门结合各乡（镇、办）农业生产特点，根据农业技术推广工作的实际需要，确定各推广站和各岗位人员的工作职责、范围、对象及内容，量化工作指标和任务要求，签订责任状，推行工作日志和考勤制度。建立市级业务主管部门、乡（镇、办）、服务对象三方共同考核的机制，考核结果作为农业技术人员晋级、续聘和公费参加培训的主要依据。对连续两年考评不合格的人员，视情况予以调整，任期考评不合格者做缓聘处理。将农业技术人员的收入与岗位职责、工作业绩挂钩，激励农业技术推广人员深入农村第一线。

㈦建立村级服务站点。依托村级农技员、植保员、科技示范户等，利用现有办公场所和农民专业合作社等服务设施，采取民办公助、技物结合、开放运行的方式，逐步建立村级服务站点，使其成为连接基层农业技术推广机构和广大农民的纽带，成为农业新品种、新技术、新产品的推广点，农业生产经营信息服务点，党的农业政策的宣传点。

㈧推进多元化农业服务组织发展。大力发展农村专业经济合作组织，壮大龙头企业队伍，多渠道培育农村经纪人和致富带头人，创建各类服务实体，扶持民间农业科技组织和民营企业，参与农业技术推广服务。制定优惠政策，支持省内外大专院校、科研院所、项目单位农业技术人员在我市农业生产中发挥积极作用。

四、保障措施

㈠加强领导。基层农业技术推广体系建设工作由市农业局具体负责，市编办、市财政局、市综改办、市人力资源和社会保障局积极配合。各地各有关部门要把这项工作纳入重要议事日程，明确职责，通力协作，确保取得实效。

㈡保障经费。财政部门要切实加大对基层公益性农业技术推广机构的财政投入；要抓紧建立对重大农业技术项目推广和基础设施设备补助机制。农业部门要积极争取国家、省及上级业务主管部门的支持，加大农业技术推广、农民科技培训、农技人员知识更新培训等工作的力度。

㈢加强宣传。基层农技推广体系建设既是农业推广网络的配套和完善，也关系到农技人员的切实利益，各单位要紧紧围绕方案确定的目标任务和要求，广泛开展宣传动员，使农技人员进一步了解和掌握政策，打消思想顾虑，进一步发扬心系农民、献身农业、服务农村的好传统，找准定位，争取更大作为。