单机单车核算制度

第一篇：单机单车核算制度

单机单车核算制度

1、操作人员及司机应严格按要求填写《设备运转纪录表》，及时详

实纪录设备运转小时，并要求使用设备人员（施工队或调度）签字认可，每月25日汇报送给项目部设备主管。

2、项目设备部材料员应按要求填写设备维修保养用配件、附属油

领料单，由领料人签字领料，每月汇总后报项目设备科。

3、设备用燃油应由物资部按规定发放，并仔细分车辆登记，由司

机及操作人员签字领料，每月汇总后报项目设备主管。

4、项目设备部根据设备实际情况结合市场，参考集团公司设备定

额，制定设备用油（材）料消耗及维修费用标准，及本项目设备定额，要符合实际，并具有可操作性、合理性和挑战性。

5、项目设备主管每月收集资料后对本项目设备的使用成本进行核

算、分析，认真填写《单机单车核算表》，制定奖罚措施，费用的节超和司机的收入挂钩，节奖超罚，切实体现出单机单车核算的意义。

6、任何对成本核算认识和行为的滞后，都不利于设备管理和充分

发挥操作者的主观能动性，阻碍着单位经济效益的提高和个人的增长。

第二篇：盾构机施工单机核算

盾构机施工单机核算

我局盾构机分布分散，人力、设备资源没有形成合力，相比较下，3公司使用盾构机施工较早，有一套成熟的人力资源管理模式。但是，当前五公司，武汉公司分别有盾构区间项目需要施工，这两个公司在盾构施工方面缺乏经验，能不能把局所有的盾构机统一由一个机构进行管理，各种资源容易形成合力，再就是有成熟的施工经验和人员，能够实行单机核算，通过单机核算规范施工现场、物资、预算合同等部门的一些工作方法和流程，完善基础管理工作，堵塞漏洞，并为项目定额提供数据支持。

1、单机核算的方法 1.1 单机核算的概念

单机核算是对1 台（套）机械设备在施工生产过程中的各种消耗支出和创造产值收入的比较，它与设备在企业中的投入和产出有直接关系，是设备管理的重要环节。盾构施工单机核算是指对盾构机及其配套设备在施工过程中的各种材料物资的消耗和维修保养所发生的费用。

1.2 单机核算的组成要素

核算要素分为收入和支出，收入要素是设备的产出，即产值；支出要素是设备完成产值所消耗的原材料、社会资源、人工劳动等，即成本。盾构施工单机核算是单位工程量内每台盾构机及其后配套设备机械的产值与成本的核算，产值与成本之差即为收益（效益）。1.3 单机核算的方法

此项工作主管部门为预算合同部，相关部门为材料部、机械部和现场施工管理人员。

（1）工程部现场施工管理人员每天及时填写《工程机械运行日志》《工程施工进度与用工情况表》，保证数据的真实性、准确性。每月20 号将所填资料送交预算合同部。（2）设备材料部

计算每台自有设备的月折旧费，记录大修费和经常修理费及修理占用时间，核算安拆及辅助设施费的月摊销费用，掌握操作手工资情况。每月20 日填写《设备成本费用月统计表》送交预算合同部。做好每台设备在完成进度产值所消耗和使用的各种配件、材料等名称、规格型号、编号，领用时间、数量。在领用材料中必须建立“以旧换新”的制度，防止“多领少用”的现象，同时细心做好物品出库手续，每月20 日将记录复印件送交预算额合同部。（3）预算合同部

① 根据现场提供的工程机械运行日志，做好《设备运行单机统计台帐》。

② 根据单机统计台帐和设备部提供的《设备成本费用月统计表》及外租设备的摊销费用，核算自有机械的实际月成本费用和外租设备的利用率等，为项目领导在施工管理决策方面提供参数。单机核算在盾构施工管理中的应用在盾构施工管理过程中的单机核算，主要核算两个方面： 盾构消耗材料的核算与盾构施工机械设 备维修费用的核算。2.1 核算内容

消耗材料费用主要包括：

（1）盾构机正常掘进所需的消耗物资，主要包括盾尾密封脂、HBW、EP2、水、电等。

（2）管片拼装及注浆所需的消耗物资，主要包括砂、水泥、膨润土、水玻璃、联接螺栓等。

（3）周转材料的消耗，主要包括轨枕、轨道、走道板及支架、定轨器、轨道压板、鱼尾板、联接螺栓防护红绳、水管及附件、水管支架、风筒及挂钩、高压电缆及挂钩、高压转接箱、照明线、灯架及照明灯、电话线、电箱、电缆、托架、反力架、洞门止水装置（B 板、扇形压板、洞门止水橡胶帘布板）等。

（4）其它消耗物资包括充电房材料消耗，以及氧气、乙炔、焊条等其它不能再回收利用的小五金材料及意外抢险消耗物资等。2.2 核算方法

在区间隧道盾构施工之前，经营合同部会同盾构部、设备材料部根据各区间的地层条件、施工工艺、区间长度、各物资的单价及以往施工经验下达每台设备的材料消耗费用指标，并与相关责任人签订《盾构材料消耗费用承包责任书》，明确考核目标，以及项目部、相关责任人的责、权、利。区间隧道施工完成后，项目部将依据目标完成情况进行奖罚。

第三篇：单车俱乐部制度

第一章 总 则

一、俱乐部名称

中文名称：高远圣工单车俱乐部

二、俱乐部理念

通过组织户外运动，让员工感悟自然、发现潜能、释放快乐、丰富体验、沉静心灵、完美人生；通过健康休闲方式，引导员工加深对自然的领悟，增强与他人的沟通。

三、俱乐部责任

（一）主要组织推广自行车运动。同时涉及旅行、野营、徒步等各类户外运动。

（二）传播自行车运动知识、户外运动知识、医疗急救知识、自然地理知识等。

（三）组织参加各种自行车运动和比赛。

（四）举办交流会、主题派对等活动。

（五）进行相应的环境保护宣传活动和社会公益活动。第二章

一、俱乐部为会员制，入会免费，不收取会费，只要达到以下条件均可入会：

（一）公司正式员工，性别不限，具有完全民事行为能力，健康状况良好，能够胜任自行车运动对体力的基本要求，热爱自行车运动，志愿加入俱乐部；

（二）认可本章程的所有内容；

（三）一年内至少参加三次以上（含三次）俱乐部骑行活动，遵守俱乐部规章制度，无不良骑行记录；

（四）如实填写《会员登记表》，并经俱乐部认可。

二、队员权利

（一）队员有独立向俱乐部发出活动提议的权利，俱乐部根据其时间、地点、人群要求，帮助组织活动并提供技术支持；

（二）队员可享有本俱乐部提供的公众性技术信息、经济信息等资料；

（三）有对俱乐部工作监督、批评、建议的权利；

（四）参加会员联谊会、交流会的权利；

（五）不接受任何违反法律、法规，危害自身安全指令的权利；

（六）自由退会的权利。

三、队员义务

（一）遵守宪法和相关法律、法规的义务；

（二）遵守俱乐部章程，执行俱乐部决议，响应俱乐部号召的义务；

（三）接受并执行俱乐部分配的各项任务，在俱乐部组织的各项活动中，发扬团队精神并尽自己所能向他人提供必要的协助和支持的义务；

（四）自觉维护俱乐部集体荣誉的义务；

（五）有团队意识、互相帮助、爱护集体，不做任何有损于俱乐部集体及其他人的言行的义务；

（六）爱护自然、保护环境，尊重少数民族的风俗及信仰的义务；

（七）对外宣传俱乐部的义务。

四、队员解除

（一）队员本人要求退会；

（二）拒不交纳活动经费者；

（三）活动中不服从领队安排，擅自离队者；

（四）半年之内不参加俱乐部任何活动者；

（五）拉帮结派搞小团体者，分裂俱乐部者；

（六）言论举止严重有损于俱乐部利益和形象者； 第三章 安 全

一、俱乐部队员在骑行活动中必须严格遵守《中华人民共和国道路交通安全法》及其他相关规定所列举的安全事项，如有违反上述法规的，将视情节轻重，俱乐部有权拒绝当事人参加一切活动。

二、自行车运动具有一定的危险性和不可预知性，参加者对自己的行为及后果应负完全责任。

三、为了队员的个人安全，建议所有队员配备护具，车队活动参与者至少必需配戴头盔、手套。

四、自行车运动有一定的风险性，队员及参与者应对这些风险有充分的认识和了解，在向家人描述自行车运动魅力的同时，应同时将风险作正确表述。第四章 活 动

一、每次活动所需的自行车以及其他运动装备由队员自备。

二、俱乐部一般周末组织骑行活动，具体活动内容电话通知。

三、每次活动必须确定一名领队，领队应具有丰富的活动经验、民主作风和一定的组织管理能力。领队在活动中应实行民主集中制管理。领队具有当次活动的最高权限，一切活动服从领队的指挥。

四、俱乐部户外活动是一种探险性活动，在组织活动中必须有一定组织纪律和原则，以保证活动顺利安全进行，每位会员在参加活动时必须遵守纪律和原则。

五、对非队员参加俱乐部骑行活动，有如下要求：

（一）必须在队员的带领和指导下参加俱乐部活动；

（二）认真阅读登途自行车俱乐部服务和支持手册；

（三）签署针对非队员参加活动制定的声明，并填写紧急情况联系表；

（四）参加活动时有足够的安全意识，遵守俱乐部出行的纪律和原则，不单独行动，在有特别原因需离队独行时需向俱乐部活动领队说明；

（五）不论非队员以任何方式参加俱乐部活动都将视为对俱乐部所有规定的认同，同时也应遵守相关规定的约束；

（六）在活动中如发生事前难以预料的及不可抗拒的自然灾害等造成的人身伤亡事故，俱乐部及活动组织者不承担任何法律责任，但俱乐部将充分考虑每次活动的安全性，采取适当的安全防护措施，对于活动中因个人因素和不可抗自然因素造成的事故和伤害，俱乐部及活动组织者不承担法律、经济和医疗责任，建议会员购买相关的保险。活动中所有人员有义务互相帮助但不承担任何责任。第五章 经费来源

一、日常活动经费（主要是饭钱/活动车船费），俱乐部将以AA、AB制方式向参加队员筹集。

二、俱乐部的公益活动费用由大家自愿交纳，俱乐部将把筹集到的这部分费用全部用在公益活动中活动中产生的交通费、餐费等另行计算，由参加者和俱乐部负担。

三、其它可能产生的费用由工作小组另行决议，但不向会员摊派。每次活动的经费由领队指派专人负责。费用收取和支出情况及剩余多少由活动完盘算清楚一一通知参与活动的车友所消费总计。第六章 免责声明

一、自行车运动具有一定的危险性和不可预知性。参加者对自己的行为及后果负完全责任。俱乐部及领队不对任何自行车运动本身具有的风险以及往返路途中发生的危险所产生的后果负责。

二、凡参加者均视为具有完全民事行为能力人。如在活动中发生人身损害后果，俱乐部及活动发起人和领队均不承担赔偿责任，由受损害人依据法律规定和本声明依法解决。代他人报名者，被代报名参加者如遭受人身损害，俱乐部及活动发起人和领队均不承担赔偿责任。本声明中关于免除俱乐部及活动发起人和领队责任及赔偿责任之约定效力。

三、以任何形式参加俱乐部活动都将视为同意以上免责声明。

第四篇：计件工资核算制度

厦门新技术集成有限公司 计件工资核算细则

一、工资定额及工种岗位工资：

1、2、由各分厂技术部拟定；

必须由分厂厂长批准；未经分厂厂长批准的工资定额表不得作为计件工资核算的依据（工种岗位工资须上报公司批准后才能执行）。

3、制管车间由技术人员黄河负责按五台制管机，分别拟订出每分钟不同管的拉管米数，经冷总批准后作为工资核算的依据。

4、现行所有工资定额均必须全部重新经技术部审核报批，其中喷粉定额每班喷粉面积不得少于2700平米，喷粉每班工资定员统一是28人（含生产领班、转运）；制管车间每班统一定员5人（含领班，不含机修、抬管）。

5、新产品上线以前，作为产前准备的一部份，工资定额表（试行）及相关工种岗位工资也必须在大货生产前出来，否则追究技术部相关人员的责任。

6、在制定工价时，必须考虑该产品的工价产值比（即1元人民币对应的产值，以下同）不得低于3.12美元。目前，全公司大部份产品的工价产值比低于3.12美元，这种状况必须改进。

二、生产计划：

1、各分厂下达的《月生产计划》必须在每个月28日前提前报备一份给财务部工资核算组。

2、财务部工资核算组依各分厂《月生产计划》在月底提前依产品工价计算出各分厂、各车间次月工价应付工资总额和总产值；财务部还可依各分厂的考核指标的产值比计算出各分厂次月考核应付工资总额。

3、各分厂的《日生产计划》必须至少提前24小时报备财务部工资核算组，计划中的订单号必须准确并须与营业部出货计划保持一致。

4、如不能按上述时间提供计划单，工资核算组应在报告行政部处罚相关责任人后方可核算该车间相关工资。对事后更改计划的责任人视同弄虚作假，一次处罚50元。

5、《日生产计划》中的任务量除订单结单尾数外，不得无故低于8小时标准定额量的90%。否则，计划员一次处罚50元，并支付工人的差额工资。

6、生产计划原则上应尽量按配套排产，或在最短时间内达到配套，因为工资核算原则上将严格按配套核算，不配套的工件将暂时不予计薪，每天由工资核算组出相应的通告告诉工人没有及时核算的原因，等生产完成配套后再补算。

7、如车间（或班组）的实际生产没有按《日生产计划》实行的，应提交一份有厂长签字确认的《日计划变更确认书》，该《确认书》务必对计划变更的原因和责任人进行报告确认，并做出相应处理。

三、工作卡：

1、《工作卡》是班组派工用工和计算工资的重要凭据，将实行编号管理。班组使用时到工资核算组领取，领用的起止号码将被登记备案。《工作卡》必须妥善保管，不得损坏和丢失；使用时要连号使用，不得缺号。工资核算组在核算工资时务必要审核《工作卡》是否连号、缺号。如有缺号，领班当日考核分扣0.5分。

2、《工作卡》一式三联，须由领班在上班前按照定员、定岗、任务量及订单号填写好，任务量、订单号必须要填写准确，要与计划单一致，不同订单号的人员要分开注明。

第一联在将上述内容填好后应公布在派工板上，以便工人查阅和嵇查人员进行嵇核； 第二联在下班时必须由当班员工逐一亲自签字确认完成量后交行政部（门卫）。注意，必须由员工本人签名，不可以由他人代签；更不可以由领班一人代签。如发现此类事情，将按违规给予处罚；

第三联应在车间主任审核签字确认后，白班于每日9：00前，夜班于每日21：00前，送交各分厂门卫室备查。

3、《工作卡》上必须清楚填写班组当天出勤人员的姓名及清楚体现当天请假人员、调休人员、矿工人员、外（借）调人员的姓名，严禁弄虚作假。行政部稽核人员将不定时进行抽查，如发现《工作卡》上人员情况与实际情况不一致的，即视为班组领班严重违纪，将按公司规定严肃处理。同时《工作卡》务必签名齐全，数据字迹清晰，不得涂改，如有涂改不予以计算工资，一切后果由领班承担。

4、《工作卡》应于当班下班离厂时交到门卫。未交者，扣领班分数0.5分，扣款用于发放工资核算人员的加班工资。

行政部每天在收到领班交来的第二联《工作卡》后，即与收取的第三联进行核对，核对无误后签字确认，并于每天的上午10点之前将《工作卡》送达给工资核算组。工资核算组只能凭经行政部确认签字的《工作卡》核算工资。

5、跟线QC必须对当班的工作时间、完成数量及品质情况予以核实，并在《工作卡》上签字确认。如后道发现批量不良而退回返修，则当班QC人员工资为零。

6、车间主任应对《工作卡》审核确认签字，未经车间主任审核签字的《工作卡》，工资核算组不得受理。

7、如当班生产的是其他分厂的协作产品，应在《工作卡》上注明相关分厂、产品名称、订单号等。

五、物料转移单和物料跟踪台账：

1、《物料转移单》是当班工作量完成状况的凭据，是《工作卡》的必须附件。《物料转移单》应于次日上午10时前交到工资核算组。每耽误1小时，扣领班分数0.5分，扣款用于发放工资核算人员的加班工资。

2、《物料转移单》的订单号也必须要准确，严格与计划单、工作卡保持一致，不同订单号的物料数量要分开。订单号不明确领班每次扣分数0.5分，并要求在2小时内予以更正，否则加倍处罚。

3、各车间必须建立仓库和健全物料管理手续，所有当班加工完成的工件在向下一道工序转移时，都必须通过各车间的仓库来进行。应该以车间为单位建立起按订单号实行管控的物料跟踪台账（电子版）。各分厂应在此基础上汇总出分厂的物料跟踪台账。在物料交接时应填写《物料转移单》，交接双方必须要认真点数并签字确认，跟线QC也必须当场签字确认品质；与此同时，车间仓管员应即时依据《物料转移单》将进出数量登录于物料跟踪台账，当天发生的业务当天就必须要录入物料台账。

4、《物料转移单》必须按订单号，数据要真实、准确、不得涂改，不得弄虚作假，一旦发现有作假，有关责任人将予以除名、并扣发全部工资。

5、工资核算组在核算工资时，先要核实交上来的《物料转移单》的数量与台账是否相符。行政部、财务部的嵇核人员，将对各车间仓库是否账实相符的问题进行不定期的嵇核，如发现数据不清、弄虚作假等行为的，责任人将予开除处理。

6、喷粉车间的计划完成量以组装车间的计划完成量为依据计薪。

六、未完成任务报告：

1、工资核算的生产达成率的计算方法：（实际完成量/实际班组人数）/（定额量/定额人数），当班的完成率=每个产品（部件）的完成率相加。

a.制管完成率的计算：

班组分配权成率=班组完成量需要的总时间 /定额小时数

班组完成量需要的总时间=各部件完成量需要的定额时间+换摸次数*换模小时数

各部件完成量需要的定额时间=部件完成量/定额时*定额小时数

换模小时数：

一、三厂：1小时，二厂：1.5小时

b.制管车间计件工资的计算：

计件工资核算=完成量/定额量*岗位工资

此处的定额时是满额的定额量

2、当班生产达成率未完成90%以上的，生产领班必须填写《未完成任务报告》，说明未完成任务的原因、责任人，如责任人在本班组，要求责任人在报告中签字，如责任在上一车间或其他部门则应有相应的业务联络单并得到责任车间或部门主管的签字确认。

3、各分厂要根据自身的具体情况，制定出涉及计划、机修、转运、物料等各种人员的工作范围和岗位责任制。要将班组完成任务的好坏与他们的报酬挂钩起来，一旦生产出现问题，要能追踪到具体的责任人。

4、《未完成任务报告》必须要有车间主任、分厂厂长签署处理意见后，在次日上午十时前交到财务部工资核算组。

5、对未按时上交《未完成任务报告》或责任人填写不清的，生产领班当班分数扣0.5分。

6、由于非本班的原因而导至不能完成任务，至使当班计件平均工资低于每人45元的，公司将补足到当班平均工资每人45元（按人均差额补）。其差额原则上由责任人承担，不足部份将从分厂的计件工资额度中补给。

七、工资核算：

1、当班生产完成率达80%（含80%）以上时，根据定额按实际完成量计薪。

2、当班生产完成率低于80%时，只对责任人处罚，其他工人按实际完成量计薪。

3、如因机台、模具原因导致生产任务未完成时，则只对当班机修、该工序操作工处罚，其他工人按实际完成量计薪。

4、各车间班组必须在上班前按生产计划查料，若未提前查料导致生产达成率低于90%的，则对责任转运工和领班进行处罚。若上班前就已查料知道物料不配套的，领班可以要求：

A．计划组修改生产计划。

B．计划无法修改则上班前报备行政部，经前道车间或仓库、采购确认后，工资不打折，领班达成率考核分不扣，按实际完成量计薪。

C．公司要追究物料不到位的原因及责任，由车间主任负责上报行政部。

5、如是生产任务紧张要求班组跟线作业，而因前道工序未能及时供料而造成后道工序班组未能达成计划量时，未完成任务班组应在下班后上交未完成任务报告，并有上道工序领班签字证明责任不在本班组时，公司将按实际完成量计薪。对造成下道工序未完成任务的责任班组责任人处罚，如影响严重的报公司从重处理。

6、工人因停电、断料或无安排生产任务，调休超过4天的，按25元/天予以补贴。但分厂必须上报公司，说明调休超过4天的原因、责任人或责任部门，这部份工资费用由这些责任人承担。

7、新员工工资：新员工培训期为20天，培训期间必须做到服从车间领导安排，认真按培训的规程操作、熟悉设备、熟悉产品，做到少出废品，则培训期间日工资不足50元的补到50元，焊工不足55元的补到55元，20天过后按老员工计薪。（新员工要上线培训，未上线培训的补贴工资由责任人承担）

8、新产品工资：新品生产首先由车间安排试产小组小批量试产，在三个工作日内反映出全部问题，经技术部将工艺、模具等问题更改到位后，再安排新品大货生产，前三天不计产量，但要在第四天完成标准定额量，如完成则前三天按岗位工资计薪，否则按实际完成量计薪。

9、转运工工资核算：公司对转运工要求如下：

A．备料及成品转运及时不断料。

B．不同类物料不得杂放在一起。

C．对摆放不齐、混放、无法点数、无物料标识卡、无合格标签的物料不予以转运。

D．转运工必须将转运记录本挂在叉车上，先填数后转运或进仓。

E、产前查料认真，以见到实物且必须贴有合格标签为准，并必须及时反馈给生产领班，不得影响生产计划达成。

若转运工做到以上要求，则转运工日工资按工价表中的套单价计算，并在任务不足时给予月保底工资850元；否则当日工资为零，如屡教不改者达三次以上则予以除名。

F、成型如按部件计件的班组，转运工资计算要考虑部件计件工资率：

部件计件工资率=部件计件工资额/成型所有部件计件工资部*100%

转运工部件工资额=转运工工资额*部件计件工资率。

10、领班工资：

按《2008年按月对分厂、车间、班组等进行考核的实施细则》进行考核、计算与发放。

11、制管抬管工工资：以制管人员平均工资（不包括换模工资）加下料平均工资之和的平均工资。

12、制管换模工资：制管单班只换模一次没有工资，超过一次按5.3元每次计薪（二分厂制管机则按8元每次计薪）。

13、冲床装模工工资：按产能工价定额表中的套工价计算工资。

14、人员超编：超编工资由班组承担，其中领班承担50%。

15、超定额完成任务：依工资定额比例按实际完成量计薪。

八、品质工资：依品管部拟定公司批准的品质工资核算管理规定执行由品管一部、品管二部负责统计，每天上午12：00前交财务部工资核算组。

九、分厂月底如有增补工资最迟不得超过次月5日中午，超过只能在下一个月的工资中补发。

十、计件工资的公布：财务部在收到班组生产计划、工作卡、物料转移单后24小时后下发各分厂，由各分厂在工资栏中予以公布。

本计件工资核算管理规定自公布之日起执行，原有相关规定全部作废，本规定解释权归公司财务部。

厦门新技术集成有限公司

2008-01-25

第五篇：核算业务制度

核算业务的相关制度

一、规范基础性工作

1）取得的单据 取得的单据包括发票、收据、协议等，经办人及相关负责人要严格复核，不正规的单据坚决不允许报销或抽借条。例如：要审核发票中记载的各事项是否真实、准确、是否有改动；收据中收款、付款单位是否正确、金额是否正确；各类协议双方的经办人、负责人、公章（财务章、公章）不可缺少等。

2）自制的单据 自制单据（包括入库单、领料单、工资单、申请、计划、货币资金日报表等）要求填写规范、全面，需要复写的各联要清晰，填写人、负责人、经理批示均要齐全，部门有公章的要加盖部门行政章，有改动的地方要改动人、负责人签章。

3）开具的单据 开具的单据包括发票、收据、协议等要求专人负责、专人填写，填写要求规范、清晰、准确、复写的要各联清楚，尽量避免差错，出现差错要及时汇报解决，不可隐瞒。

4）审批顺序 公司一切业务单据由经办人签字后由部门负责人复核认可签字负责，公司经理审批后业务方可生效，财务部门方可受理。

5）日清月结 公司一切业务要求日清月结，包括现金、银行存款、票据、材料、资产、未结算业务（外欠、外余、未报、未交单据、未处理业务）等均要求日清月结，以上材料需对外报送的，由负责人签章负责。

二、报送制度

1）报送时间 具体时间见附表1 各部门要严格按时间报送，稽核部门要认真复核。节假日顺延日期以经理批示处理。

2）责任制度 建立数字负责制，数字的填写由填写人用规范的会计数字、文字书写，需复写的要求各联清晰，数字的真实性由部门领导签字负责。

3）接收制度 公司捎回的单据要密封，并附有清单，记载单据的编号、数量、种类、密封人等重要内容，拆封人要在清单上签字，清单一式两份，东都公司一份，财务一份作为会计档案存档。

三、内部控制

1）分公司 分公司核算负责人要切实负责公司的货币资金的安全，其他人员报送的现金日报表要严格复核，不定期进行抽查考核。

2）总公司 结算部负责全公司的货币资金的安全，部门领导不定期对现金、支票、票据进行实地盘点抽查。

3）报销基本条件 报销单据填写不规范不予报销；经理未批示承付的不予报销；检斤单、入库单、质检单相关协议不全的不予报销；没有经办人、直接领导签字负责的单据不予报销。

四、采购制度

1）零星材料采购 采购人员严格按采购计划采购，需化验的材料要有质检单，不合格不报销；需过磅计量的要有检斤单；单据、实物不符者不报销；未办理入库的不予报销；价格变动较大的无设备领导审计证明的不报销；零星材料有运费的将运费计入材料价格。

2）主料的采购 采购人员严格按采购计划采购，主料的结算要尽量及时，结算要与运费同时结算，未挂帐处理的不予安排资金支付，以避免运费结算错误，保证成本核算平稳和利于资金安排调度。未结算的报表要及时报送。

3）设备的采购及大修 设备购买之前，设备基建部要作好投资预算工作，购买工程设备要加盖在建工程章，尚未立项的要办理在建工程立项，大修工程、大项目设备在建工程，会计有权监督、审计各费用支出。

4）办公用品 办公用品实物采购金额超过100元的，要办理入库出库手续。金额较小的实物，经管人员要建立领用登记制度。

五、销售制度

1）开具发票制度 严格执行开票制度，由结算开具开票单，方可开具发票。开票单各内容填写清楚，其中“业务员”一项签字人要负责销售组和结算组货物的稽核，要有负责人签字。发票的存根联、计帐联由业务员签字负责，代领发票者签章，签章格式见附页中格式1。对于发票中含运费的要在开票单中注明，开票单要注明运输单位名称，充分发挥“开票单”的内部稽核、监督作用。

2）货款制度 对于货款中有运费的业务，采用一票制（送货制，运费发票开给润原由润原负担）的运费发票原则上要能抵税的运费发票，采用分票制（提货制或代送制，运费由客户负担）的运费，由运输单位到客户处开具证明，证明格式见附页格式2，并由业务员签字、供销经理负责、公司经理批示后方可入帐、结算。

回款中承兑汇票背书人与交款单位不一致者要有证明，由业务人员和供销经理在证明上签字，公司经理批示方有效。

3）有关数据 销售组的数据要经常与结算员核对，业务员开发票时，由业务员与销售组核对货物数量，然后到结算组开发票，业务员或代业务员处理业务的人员负责稽核销售组与结算数据的一致与否。

发货组当日的发货单价要在发货日报表中体现，以便结算及时帐务处理。销售组要对报送结算的数据准确性负责。

东都分公司的发货亏吨要减少当月产量，以前月份形成的未处理亏吨要在近月调整，保证产成品准确。同时，分公司负责人要采取措施减少亏吨。

供销部门要提供“一票制”结算客户的清单，要有销售单价、运费结算方法等内容，当有变化时，不晚于48小时通知结算组和核算组。

回款、提货、发票单位要求统一，不统一的由索要发票人持证明，证明格式见附页格式3。证明须由索要发票单位和已开收据交款单位共同签字盖章后，方可开具发票。

六、其他事宜

其他未规定的有关核算事宜，按公司财务制度严格执行。