物质采购审计（共5篇）

第一篇：物质采购审计

安徽中医学院物资采购管理暂行办法

【字体：大 中 小】【2009-8-25】 【作者/来源 admin】 【阅读：

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第一章

总

则

第一条

为加强我校物资采购管理工作，进一步规范采购行为，提高采购资金使用效益。根据《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招标投标法》的规定，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条

物资采购应根据学校事业发展的需要，坚持勤俭节约的原则，做到按计划采购、科学合理配置。

第三条

学校物资采购遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用原则。

第二章

物资采购范围

第四条

学校物资采购范围：

1、专用设备：教学设备、实验室设备、通讯设备、网络设备、文体设备、标本模型、炊事设备及医疗器械等。

2、一般设备：摄影、摄像器材、空调、计算机、打印机、投影仪、传真机、家具等。

3、工程和服务类：建筑和构筑物及维修工程、工程设计、工程监理、建筑材料、印刷、车辆保险、维修、燃油等。

4、交通工具：车辆及其他交通工具。

5、图书资料、电子出版物、教材。

6、药品。

7、专用材料：包括低耗材料、消防器材、工作服、工具和应用软件等。

8、其他。

第三章

采购组织机构及职责

第五条

学校成立物资采购工作领导小组，领导小组下设采购办公室（常设），采购办公室设在财务处国有资产管理办公室（以下简称“国资办”）。

第六条 领导小组组成人员：组长由校主要领导担任，副组长三人，其中常务副组长一人。成员由学校监察、审计、财务、校办、教务、科研、图书馆、后勤、工会、国资办等部门人员组成。

第七条 具体采购，符合招标规定的，成立招标小组，招标小组成员原则上由领导小组部分成员组成，必要时，邀请相关专家及使用单位有关人员2—3人参加。

第八条

职责分工

（一）校采购工作领导小组职责范围：

1、审核采购计划；

2、确定采购的组织形式和招标组成员；

3、对采购过程进行监督管理。

（二）招标小组职责范围：

1、参与市场调研，了解供方资信；

2、审核招标方案；

3、议标、定标；

4、协调招标中有关事宜。

（三）采购办公室主要职责范围：

1、负责审核、汇总各单位采购计划申报材料；

2、组织、协调、参与招标准备工作；

3、负责或参与中标合同签订；

4、负责学校政府采购的信息统计及上报工作。

（四）校财务部门职责范围：

1、根据有关法律法规和财政部门要求，结合教育事业发展实际情况，负责审核、编制、上报政府采购预算；

2、负责采购所需的财政性资金及其他资金的筹集和结算。

（五）后勤管理处在校采购工作领导小组的授权后负责组织基建、维修工程项目招投标及上报工作。

（六）校监察和审计部门负责对采购过程及结果进行监督、审计，并对采购职能部门具体实施过程进行监督。

第四章

采购计划实施

第九条

采购计划编制：

（一）学校各种渠道来源的资金（财政拨款、事业收入、科研、基建、工会及代管经费等）用于购置物资的经费，均纳入当年采购预算。

（二）学校各类物资的采购计划实行归口编制，由各使用单位、使用部门根据自身的工作任务，结合财力可能，按经费渠道编制采购计划报采购办统一审核、汇总。

1、教学物资设备购置计划先由各教学院、系、部实验室，根据教学工作任务编制采购清单，经院、系、部行政主要负责人签署意见后报教务处审核、汇总编制。

2、科研物资设备购置计划由科研处负责编制。

3、图书资料的购置计划由图书馆征询各教学等业务单位和图书馆工作委员会意见后负责编制。

4、新建、扩建、改建的各类建筑物及其内部配套设施（课桌椅、箱物架等家具）和维修工程项目以及校医院药品、医疗器械购置计划由后勤管理处负责编制。各教学和建筑物使用单位要事先提出改、扩建以及维修工程的意见。

5、办公物资购置计划由各处级单位主要负责人审核后报国资办汇总编制。

6、车辆购置、保险、维修、燃油采购计划由校办负责编制。

7、教材由教务处根据教学计划、课程安排编制教材采购清单。

（三）各单位、各部门每年6月和12月两次申报采购计划，每年12月申报下一年度的采购计划，6月份申报当年度的部分采购项目调整计划，采购预算原则上不得调增，逾期不报的不予采购，自行采购不予报销。

（四）突发事件的紧急采购或临时急需采购，经过分管校领导商采购工作领导小组组长同意后，不受采购计划限制。

第十条

采购计划审批程序

（一）学校各类物资的采购计划，经国资办审核汇总后报校采购工作领导小组审议，提出采购意见，决定采购组织方式，需要进一步论证的由采购工作领导小组指定有关单位、部门组织专家论证。采购工作领导小组审议后的采购计划报校长办公会审定批准。批准后的采购计划，财务处正式列入采购预算。

（二）经批准的采购计划由国资办下达给使用单位或使用部门，同时抄送监察室。第十一条

采购计划执行

（一）经批准的采购计划根据采购的规模、范围、途径以及货物（工程或服务）的性能，分别采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购以及询价采购方式进行。

（二）由政府统一组织的采购报省政府采购中心或省教育厅装备中心按政府采购程序采购。

(三)在政府采购目录范围以内的并达到政府采购限额标准的货物、工程、服务类，均通过公开招标采购，其资金数额标准是：货物类采购金额在30万元以上；工程类单项工程在50万元以上或单项在30万元以上的系统集成、网络工程项目；服务类采购金额在30万元以上的项目。公开招标由省政府采购中心或省教育厅装备中心统一招标，或经过批准学校可以自行组织招标。

(四)政府采购目录范围以内但低于公开招标数额标准的，由学校根据采购批量、类别、金额分别采取邀请招标、竞争性谈判、询价和单一来源方式自行组织采购。

1、大宗物资价值在5万元以上或单价在2万元以上实行邀请招标采购，低于该标准的可以采取竞争性谈判和询价等方式采购，特殊或独家生产的仪器设备因无法实行招标，采取单一来源方式进行采购。

2、图书、教材、药品及低耗品，全年年批量采购金额在10万元以上必须通过集中采购。一次性采购金额在1万元以上，10万元以下，可通过邀请招标、竞争性谈判或询价等方式采购。

3、基建及维修工程项目由学校组织的招标采购，必须按照《中华人民共和国招标投标法》的规定程序进行。

4、不能或不便于集中采购的，可以通过零星采购。一次性采购金额在1万元以下的低值批量物品，如印刷、软件、实验室用品可以由使用单位自行采购，但必须由两人以上共同采购，做到货比三家，质优价廉。超过该标准必须按集中采购程序和方式进行。

5、车辆维修、燃油购买可采取招标定点的办法确定。

(五)政府采购目录范围以外的物资，学校自行组织采购，可根据采购数量采取相应采购方式。

（六）学校内部组织的采购，符合招标条件的成立相应的招标小组，按规定的招标程序（发标、投标、开标，专家组询标、评标、定标及签字）进行，同时要将招标项目的评标报告、专家评审组、招标邀请函、签订购销合同的复印件及评标过程等相关书面材料归档保管。

第五章

采购验收和结算

第十二条

1、验收：采购的物资设备到货或安装完毕后，由采购办和使用单位或使用部门共同验收，如发现数量不符、质量有问题时，采购经办人员应立即与供方交涉，办理补、退货或索赔手续。大宗物资设备验收时必须有监察、审计人员及相关专家参加，安装的设备验收合格后要填写验收报告，验收标准以合同为依据。

2、财务结算：学校招标采购物资设备付款一般按5：4：1比例分期支付，即货到验收合格后付50%款，6个月内再付40%款，余款10%一年内付清；进口仪器设备付款，货到验收合格后付30%，三个月内再付70%。工程类完工验收合格后付50%款，6个月内付40%款，余款10%一年内付清。以上亦可按招标时双方协商认可方式付款，但需交10%质保金一年内付清。

第六章

采购的管理和监督

第十三条

学校采购工作必须遵守国家政府采购的法律和规章制度，并严格按照本办法执行。

第十四条

采购领导小组成员、采购办公室工作人员和物资采购人员必须严格执行国家的有关法规和政策规定，廉洁自律，不断提高自身的道德水准和业务水平，在物资采购过程中不得弄虚作假、徇私舞弊、贪污受贿，自觉抵制采购工作中的不正之风。

第十五条 对到货后三个月内不安装调试、半年内不投入使用的设备，使用单位应及时报告学校，由采购办会同监察审计部门追查原因，确系人为因素造成的，要逐级追究责任进行处理。

第十六条

学校纪检监察审计部门要加强对学校采购工作的监督，对违反政府采购有关法律法规的，按省政府《关于政府采购中违法行为的行政处分规定》追究责任。

第七章

附

则

第十七条

后勤集团的物资采购由后勤集团参照本办法制定采购办法，并报后勤管理处、监察室、财务处，接受学校监督。

第十八条

若国家和上级有关部门有新的规定，按新规定执行。第十九条 本规定由采购办公室负责解释。第二十条 本规定自2004年6 月1 日起实施。

二○○四年五月十八日

总则

第一条 为了进一步规范物资设备和服务采购行为，提高采购资金的使用效率，保障学校教育事业持续、健康地发展，促进党风廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》等有关法规、制度规定，结合我校物资采购工作的实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于校内使用事业经费进行的物资设备和服务项目采购活动。主要包括教学科研设备、实验设备（含软件）、图书电子资源、办公设备、后勤服务专用设备以及大批量的一般物资的采购，和除货物和工程以外的服务学校所需的其他采购对象。

第三条 国有资产管理处是物资设备和服务采购工作的组织实施及管理部门，并按学校招投标管理委员会授权设立“物资设备和服务采购招标管理办公室”，负责物资设备和服务采购中的招投标具体组织管理工作。实行企业化管理的校内单位，其物资设备和服务采购应参照本办法制定相应的制度，报学校审批后执行。

第四条 物资设备和服务采购活动应当遵循公开、公平、公正和诚实信用、廉洁奉公原则。

第五条 学校物资设备和服务采购应严格按照批准的预算执行。第六条 物资设备和服务采购主要以集中采购的形式进行。第七条 在学校的采购活动中采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避；供应商认为采购人员及相关人员与其他供应商有利害关系的可以申请其回避。

第八条 学校的采购活动接受学校监督部门、上级主管部门和社会各界的监督检查。

第二章 采购方式和具体范围

第九条 学校物资设备和服务采购方式必须严格按照政府采购采用的方式确定，具体分为：

（一）公开招标

一次性采购金额在10万元及以上的物资设备和服务，应依照《西南财经大学招投标管理办法》，通过公开招标的方式进行采购。

校内各单位不得将应招标采购的物资或服务化整为零或者以其他任何方式规避招标采购。

（二）邀请招标

符合下列情形之一的物资设备和服务，可以依照《西南财经大学招投标管理办法》和本办法，通过邀请招标的方式进行采购：

1.具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；

2.采用公开招标方式的费用占学校采购项目总价值的比例过大的。

（三）竞争性谈判

符合下列情形之一的物资设备和服务，可以依照本办法，通过竞争性谈判方式进行采购：

1.招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；

2.技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；

3.采用招标所需时间不能满足学校紧急需要的；

4.不能事先计算出价格总额的。

（四）单一来源采购

符合下列情形之一的物资设备和服务，可以依照本办法，通过单一来源方式进行采购：

1.只能从唯一供应商处采购的；

2.发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；

3.必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。

（五）询价

符合下列情形之一的物资设备和服务，可以依照本办法，通过询价的方式进行采购：

1.采购的物资设备规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的；

2.经校务会批准由校内单位承担的自制设备、定制软件和服务。

（六）政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。公开招标应作为学校采购的主要方式。

第三章 采购预算管理及项目论证

第十条 物资设备和服务的采购必须按照学校物资设备购置年度计划编制要求和物资设备配置标准，编制学校年度物资设备购置计划，纳入学校年度财务预算，综合平衡，逐级报批后正式立项，按计划集中组织采购。

（一）学校国有资产管理处应根据学校事业发展的需要拟定适应现行教学，科研，行政管理所需的物资设备配置标准，报学校批准，作为校内各单位年度物资设备购置计划编制的依据；应负责指导协助校内各单位，按照年度工作计划，安排编制本单位物资设备购置计划；

（二）实行资产二级管理的学院和单位，应按本单位的年度工作目标任务需求，资金计划安排，根据学校物资设备配置标准，组织编制本单位的物资设备购置计划，报国有资产管理处汇总，报批后按计划采购；

（三）图书馆、经济管理实验教学中心、现代教育技术中心、体育教学研究部等教学辅助单位，应根据本单位教学管理的职能特点和专项物资设备的需求，编制物资设备购置计划，报国有资产管理处汇总，财务处综合平衡后，由学校审批，按专项计划集中组织采购；

（四）学校机关职能部门所需的设备购置，由国有资产管理处根据拟新进人员情况和现有设备使用状况，统一编制购置计划，报财务处专项安排；各部门需要购置时，向国有资产管理处单项报批组织采购；

（五）由学校预算经费承担的后勤保障性设备的购置，应由后勤服务总公司按设备使用年限，新旧程度以及新增需求等情况，合理安排购置计划，报国有资产管理处汇总，财务处平衡，学校批准后，按专项计划集中组织采购。

（六）由学校向主管部门申报的修购专项物资设备，按主管部门计划批复，专项采购管理。

（七）未纳入计划的物资设备和超标物资设备购置应从严控制，严格审批。

第十一条 对正式批准计划立项的物资设备采购项目，单位价值或批量价值在50万元以上或购置设备技术复杂、产品有多种选择的，均应在公开招标采购前，由项目购置管理单位与物资设备和服务招标采购办公室，共同组织有关专家，对项目进行可行性论证，提出可行性论证报告，报校务会核批预算。

可行性论证报告主要内容应包括：

（一）购置基本情况，包括原有物资设备的存量和使用情况，此次购置的目的意义、服务对象、受益面、购置效益的预测等；

（二）购置物资设备的主要内容：包括物资设备的品种、数量、规格型号、技术指标参数、质量要求；同类物资市场的主要品牌、市场价格及分析比较等；

（三）需要施工的项目，还要提供满足施工资质要求的设计图纸、技术资料、工程量清单、施工预算及其施工项目所供资料的比较分析意见等；

（四）服务类项目需提供服务范围、资质要求、质量标准、收费标准等资料分析。

（五）专家论证结果意见，包括设备购置实用性的建议，设备技术标准配置的建议，推荐品牌性价比的意见，有关生产及服务商家的商誉意见等。

项目购置管理单位持可行性论证报告和校务会核批预算决议到学校物资设备和服务招标采购办公室办理招标事宜，进入招标程序。

第四章 采购组织及相关程序

第十二条 学校物资设备和服务的采购工作统一由国有资产管理处负责组织，未经授权的校内单位不得以任何形式自行组织采购。

（一）纳入采购计划，并达到招标采购规定限额（10万元及以上）的采购项目，按照招标采购程序组织采购；

（二）纳入采购计划，未达到招标采购规定限额（10万元以下）的零星设备采购，通过国有资产管理处物资设备零星采购系统进行申报，按照有关审批权限核批后，由国有资产管理处确定采购方式组织采购；

（三）日常办公用品低耗物资按照学校制定的管理办法，集中采购配送。

（四）“二级管理，三级架构”体制下的系所物资设备采购以及各单位各类项目经费所需的物资设备采购工作，均由采购经办人向本单位物资管理人员提出申购清单，按规定程序核批后集中组织采购。

第十三条 国有资产管理处在组织采购工作中应遵循下列主要程序：

（一）确定采购方式；

（二）签订采购合同；

（三）实施采购；

（四）组织验收；

（五）付款；

（六）售后服务与购置效益考核；

（七）采购文件归档管理。

第十四条 国有资产管理处应针对不同的采购对象的性质、种类确定不同的采购方式。

（一）采用公开招标和邀请招标方式采购的，应当按照《西南财经大学招投标管理办法》及其实施细则的规定执行。

（二）采用竞争性谈判方式采购的，应当按下列程序操作：

1.成立谈判小组。谈判小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。

2.制定谈判文件。谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项。

3.确定邀请参加谈判的供应商名单。谈判小组从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件。

4.谈判。谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判。在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的，谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的供应商。

5.确定成交供应商。谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价，采购人从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有参加谈判的未成交的供应商。

（三）采取单一来源方式采购的，采购人与供应商应当遵循本办法规定的原则，在保证采购项目质量和双方商定合理价格的基础上进行采购。

（四）采取询价方式采购的，应当按下列程序操作：

1.成立询价小组。询价小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。询价小组应当对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项做出规定。

2.确定被询价的供应商名单。询价小组根据采购需求，从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商，并向其发出询价通知书让其报价。

3.询价。询价小组要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格。

4.确定成交供应商。采购人根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有被询价的未成交的供应商。

第十五条 学校采购合同适用合同法。学校和供应商之间的权利和义务应当按照平等自愿的原则以合同方式确定。

（一）学校采购合同采用书面形式确定。学校采购合同以合同法为依据采用学校采购合同标准样本，由国有资产管理处汇同学校监督部门与法律专家具体规定学校采购合同必须具备的条款，报学校审定备案。国有资产管理处在合同具体签署中可针对不同采购对象的特点，在标准采购合同样本之外拟定补充条款，合同的洽谈签署学校委托项目主管单位负责人进行，合同的商务部分由国有资产管理处审定。采购合同学校加盖公章后生效。

（二）学校与中标、成交供应商合同的签署应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订采购合同。

中标、成交通知书对采购人和供应商均具有法律效力。中标、成交通知书发出后，采购人改变成交结果的，或者中标、成交供应商放弃成交项目的，应当依法承担法律责任。

（三）未经采购人同意，中标、成交供应商不可以采取分包方式履行合同。采购合同的双方当事人不得擅自变更、中止或者终止合同。采购合同继续履行将损害国家利益和社会公共利益的，双方当事人应当变更、中止或者终止合同。有过错的一方应当承担赔偿责任，双方都有过错的，各自承担相应的责任。

第十六条 采购双方必须按照本办法和采购合同的规定实施采购和供货。

（一）学校项目采购管理单位应按合同要求负责组织物资的接收、安装、调试，有权拒收供货商未按合同要求提供的货物。

（二）学校项目采购管理单位应对供货商提供的货物及服务做好各项现场记录，并向国有资产管理处反馈采购执行情况及其对供货商的评价意见，对不履行合同规定的供货商国有资产管理处有权按照相关规定严肃处理。

第十七条 采购完成后，应根据不同采购类别进行验收。

（一）办公用品、低耗物资以及零星采购的家具设备由采购单位的物资管理人员按照供货清单逐一验收，并签字确认。

（二）招标采购项目由物资设备和服务采购招标办公室组织学校有关部门及专家进行验收，并出具验收报告单。大型设备及技术复杂的采购项目应当邀请国家认可的

达到固定资产管理范围的物资设备，采购单位应将采购合同、验收报告单或者验收签字后的供货清单、决算表及其他资料经单位负责人签署意见后，报国有资产管理处办理固定资产入帐手续，再到财务处办理付款手续。

第十八条 项目验收合格后学校应当在合同规定的时间和付款方式进行付款。

（一）付款时不得改变合同约定的收款单位的户名和银行账号；

（二）按照合同规定付款的同时，中标、成交供应商缴纳的履约保证金自动转为质量保证金；

（三）在合同规定的质保期或保修期结束时，项目采购管理单位出具产品质量和售后服务情况的说明以及是否同意退还质量保证金的意见，汇同国有资产管理处的意见后鉴定退保金额，办理退还质量保证金手续，到财务处办理退款。

第十九条 加强大型物资设备采购项目的效益评估、考核与管理。项目采购单项金额在20万元以上的大型设备，项目采购管理单位应当每年提交一份采购设备和服务的效益自评报告，由国有资产管理处进行汇总考核。逐步建立重大物资设备采购项目效益审计与评估制度，提高采购物资的使用效益。

第二十条 学校应当妥善保存每项采购活动的采购文件，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。采购文件的保存期限应分类按档案管理要求执行。

（一）采购文件包括采购活动记录、采购预算、招标文件、投标文件、评标标准、评估报告、定标文件、合同文本、验收证明、质疑答复、投诉处理决定及其他有关文件、资料。

（二）采购活动记录至少应当包括下列内容：

１．采购项目类别、名称；

２．采购项目预算、资金构成和合同价格；

３．采购方式，采用公开招标以外的采购方式的，应当载明原因；

４．邀请和选择供应商的条件及原因；

５．评标标准及确定中标人的原因；

６．废标的原因；

７．采用招标以外采购方式的相应记载。

第五章 质疑与投诉

第二十一条 供应商对采购活动事项有疑问的，可以向采购主管部门提出询问，采购主管部门应及时组织答疑或做出答复，但答疑或答复的内容不得涉及商业秘密。

第二十二条 供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害之日起七个工作日内，以书面形式向国有资产管理处提出质疑。

国有资产管理处应当在收到供应商的书面质疑后七个工作日内做出答复，并以实名书面形式通知质疑供应商和其他有关供应商，但答复的内容不得涉及商业秘密。

第二十三条 质疑供应商对国有资产管理处的答复不满意或者国有资产管理处未在规定的时间内做出答复的，可以在答复期满后十五个工作日以书面实名形式内向学校监督部门投诉。

投诉书应当包括下列内容：

（一）投诉人的名称、地址及有效联系方式；

（二）被投诉人的名称、工作部门；

（三）投诉事项的基本事实；

（四）相关请求及主张；

（五）有效线索和相关证明材料。

投诉人是法人的，投诉书必须由其法定代表人或者授权代表签字并盖单位鲜章；其他组织或者个人投诉的，投诉书必须由其主要负责人或者投诉人本人签字，并附有效身份证明复印件。

第二十四条 学校学校监督部门应当在收到投诉后三十个工作日内，根据调查和取证情况，对投诉事项进行审查，按照下列规定做出书面处理决定，并以书面形式通知投诉人和与投诉事项有关的当事人。

（一）投诉缺乏事实根据或者法律依据的，驳回投诉；

（二）投诉情况属实，学校监督部门在处理投诉过程中，发现被投诉人和其他直接责任人员有违法、违规或者违纪行为的，应按学校规定提出处理意见，报学校给予处分；情节严重构成犯罪的，移送司法机关处理。

（三）投诉人故意捏造事实、伪造证明材料的属于虚假恶意投诉，驳回投诉，并给予警告。

有下列情形之一的投诉，不予受理：

（一）投诉人不是相关采购活动的参与者，或者与投诉项目无任何利害关系；

（二）投诉事项不具体，且未提供有效线索，难以查证的；

（三）投诉书未署具投诉人真实姓名、签字和有效联系方式的；以法人名义投诉的，投诉书未经法定代表人签字并加盖公章的；

（四）超过投诉时效的；

（五）已经做出处理决定，并且投诉人没有提出新的证据的。第二十五条 投诉人对学校监督部门的投诉处理决定不服或者学校逾期未作处理的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。

第六章 采购纪律

第二十六条 学校监督部门应当对国有资产管理处的采购价格、节约资金效果、服务质量、有无违纪行为等事项进行考核，并定期如实公布考核结果。

第二十七条 学校的采购活动必须按照本法规定的采购方式和采购程序进行，任何部门和个人不得违反本办法规定，向国有资产管理处及其采购人员要求在其指定的供应商进行采购。

第二十八条 国有资产管理处、项目管理单位及相关工作人员在采购工作中，必须严格遵守和执行《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》等有关法律法规和学校规定，必须严肃工作纪律，不得违反下列规定：

（一）不得泄露采购活动中应该保密的情况和资料。

（二）不得与供应商串通，损害国家和学校利益以及他人合法权益。

（三）不得与任何供应商或者与采购结果有利害关系的人进行私下接触，不得接受供应商的吃请，不得收受供应商、中介人、其他利害关系人的财物或者其他好处。

（四）不得擅自改变采购方式、提高采购标准；不得以任何形式巧立名目套取采购资金，形成“小金库”。

（五）不得在评审考察和合同谈判、货物验收等过程中有违反公平公正原则和相关规定的行为。

（六）不得以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇。

（七）不得以不正当手段干预采购中按正常程序进行的采购工作。

（八）不得拒绝有关部门依法实施的监督检查。

（九）不得违反国家明文规定的其他有关规定。

如有违反上述行为之一的，经查明属实，将按学校的有关规定进行处理，同时采购活动视为无效。

第二十九条 采购人员必须做到依法采购，严格遵守各项廉政建设和治理商业贿赂的规定，切实做到勤政廉政、廉洁自律，认真履行职责，自觉地与各种腐败现象作坚决斗争。

采购人员必须坚持“五不准、一主动”的工作纪律：

（一）不准接受供应商安排的就餐和宴请；

（二）不准参加供应商安排的旅游、娱乐和联欢等活动；

（三）不准接受供应商任何纪念品、礼品和各种有价证券；

（四）不准向供应商提出与采购无关的要求；

（五）不准在供应商处报销任何费用；

（六）采购人员在采购中遇到可能影响公平、公正立场的情况，必须主动说明并回避。

如有违反上述行为之一的，经查明属实，将按学校的有关规定进行处理，同时采购活动视为无效。

第三十条 供应商有下列情形之一的，列入不良行为记录名单，在三年内禁止参加学校的采购活动，给学校造成名誉或者经济损失的，将依法追究其经济和法律责任：

（一）提供虚假材料谋取成交的；

（二）采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的；

（三）与采购人、其他供应商恶意串通的；

（四）向采购人行贿或者提供其他不正当利益的；

（五）在招标采购过程中与采购人进行协商谈判的；

（六）拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的。

供应商有前款第（一）至

（五）项情形之一的，成交无效。

第七章 附则

第三十一条 国家相关法律、法规、规章和学校的相关规定有例外、相反或补充性规定的，依照相关规定执行。若本办法规定与国家相关法律、法规、规章相冲突的，以国家相关法律、法规、规章的规定为准。

第三十二条 本办法由校国有资产管理处负责解释。第三十三条 本办法自发布之日起施行。

第二篇：物质采购管理制度

物质采购管理制度

为规范物资采购，降低采购成本，确保采购过程高效、透明，采购物资优质、价廉，按照科学有效、监督制约的原则特制定本制度。

一、采购范围

指生产用原辅材料、备品备件、维修用原材料、固定资产（技改设备设施、易损设备）、劳保用品、办公用品、低值易耗品及临时需用物资的采购。

二、采购程序控制

物资采购从人员职责、采购时间、物料质量、物品价格四方面进行控制，具体为：

1、物流中心负责严格按照计划进行采购，未经审核批准一律不得采购，因采购部门原因致使货物未按时到位、质量未达标准、同质量规格型号物品高于市场价，由此造成的损失归物流中心负责，视情节轻重给予负责人与经办人警告、免职、一定数额的经济处罚。

2、生产部门负责原辅材料、备品备件、维修材料、固定资产（技改设备设施、易损设备）申购计划的提出，原则上应依据生产进度、库存情况核定采购数量，编制月份采购计划，计划应根据历年来使用情况确定品牌厂商、技术要求、规格型号和所需时间等（对于非标外协机件应留足充分采购时间），因采购计划错误致使物料、物品不合格 影响生产造成损失者，由生产部门负责，视情节轻重给予负责人与经办人警告、免职、一定数额的经济处罚。

3、办公室负责办公用品、生活用品申购计划的提出，其他零星物资、低值易耗品的采购由使用部门负责提出。劳保用品由物流中心负责提出，其采购计划必须标明品牌。

4、所有采购计划均须提出人、部门主管、总经理签字后传递到物流中心。

三、采购原则

1、对长期订货和大款项的进货，须签订合同。

2、执行询价原则：根据采购物资的品种、规格、数量、质量和时间要求，精选三家以上的供应商进行询价，参考市场行情综合分析优中选优确定供应商，按照“同质同价”“就地就近”的原则采购。

3、物流中心根据采购物资的缓急程度，必要时同请购部门共同确定价格、数量及到货时间。

4、实现物资采购信息化，采购人员应建立供应商信息档案库，通过网络、电话、市场调查等手段进行寻价。

5、建立合同管理台帐,掌握库存情况，避免造成物资积压或供应脱节。

6、采购方式一般采用招标采购、固定厂商、长期供应商报价采购的方式。

四、验收入库

1、采购货物到达后，仓库管理员应立即根据采购申请单进行认真核对，与申购部门专业人员共同验收并签字，合格后，方可填写入库单，如出现与采购单不符应拒绝入库，做出相应记录并及时与采购员联系解决。质次价高，假冒伪劣产品严禁入库，如发生质差产品入库，入库人员负全责。

2、仓库管理员应当场与相关人员交接和验收，并记录相应的验收记录。

五、付款

1、采购人负责采购物品的付款申请，必须附上经过核准并已收货签收的采购计划、采购合同、招标资料、比价资料、增值税专用发票、入库单等到财务管理部结算付款。

2、付款方式一般采用：①、预付部分款项，②、货到凭发票报销付款，③、货到后分期付款，④、货到延期付款、⑤、货到预留滞纳金付款，所有付款需经财务部门同意，财务部门付款要严格审查采购合同，凭验收合格证明、总经理批示才能够付款，款项结算尽量采用票据的结算方式，尽量避免现金交易。

3、长期合作的供应商，应与其建立良好的信用关系，款项结算可以按次、按季度、半年分次进行。

4、临时供应商的款项结算按照合同的约定执行。

六、管理职责：

1、采购人员必须经常自觉学习业务知识，提高工作能力。做到廉洁自律，秉公办事，不谋私利，保证及时、保质、保量地做好物资采购工作。

2、对于利用职权徇私舞弊、假公济私、中饱私囊、贪污受贿、吃回扣的责任人，一律给予开除处分，造成经济损失的，责令赔偿全部损失，同时，给予单位负责人、部门负责人警告以上处分。

3、广泛搜集商品信息，建立采购商品信息档案，及时掌握最新市场行情。

第三篇：防汛物质采购协议书

防汛物质储备协议书

甲方：油田镇人民政府 乙方：雁洲木料场

为认真做好我镇防汛工作，做到未雨绸缪，防患于未然，确保防汛抢险物质的供应，本着“备而不用，用后付款”的原则，经甲乙双方代表协商，特签订如下木料储备协议：

1、在防汛期间，乙方应保证一定的木料库存，应保证各村委小

（二）型以上水库每座1方木料供应。

2、在防汛期间，当出现防汛险情，甲方需要木料时，乙方应当优先供给甲方，并确保数量和质量。

3、当防汛抢险任务完成后，甲方一并与乙方对所用木料进行结算，结算价格按市场价格确定。

甲方代表：（签字）乙方代表：（签字）

二0一一年 月 日

防汛物质储备协议书

甲方：油田镇人民政府 乙方：油田粮管所

为认真做好我镇防汛工作，做到未雨绸缪，防患于未然，确保防汛抢险物质的供应，本着“备而不用，用后付款”的原则，经甲乙双方代表协商，特签订如下编织袋、麻袋储备协议：

1、在防汛期间，乙方应保证一定的编织袋、麻袋库存，确保防汛抢险所需，应保证至少1000只左右的库存。

2、在防汛期间，当出现防汛险情，甲方需要编织袋、麻袋时，乙方应当优先供给甲方，并确保数量和质量。

3、当防汛抢险任务完成后，甲方一并与乙方对所用编织袋、麻袋进行结算，结算价格按市场价格确定。

甲方代表：（签字）甲方代表：（签字）

二0一一年月日

第四篇：学校物质采购计划

焦范小学物资采购计划

1、学校物资（包括教育教学、劳动卫生、师生生活及办公物品等）的采购要按照计划进行。采购计划分为学期采购计划和临时采购计划。每学期开学初，由各部门填写物品请购单，如实填写采购物品的名称、数量、用途、金额等，预报学期采购计划，经校长审核签字后，方可交由后勤购买。临时采购计划作为学期采购计划的补充，由各部门根据实际需要，填写物品请购单，经校长审批，办公用品由办公室购置，其他物品由后勤购置。

2、后勤办公室收到预报的物品请购单后，要清点库存物品，最后确定需要采购的物品清单。

3、后勤办公室根据请购单采购物品，之后将采购物品验收入库。物品请购人到后勤办公室或综合办公室填写物品领用单或借用单，领取采购的物品。

4、学校物资采购要求： 采购专业性较强的物品时，后勤采购人员要与专业人员协同采购，以保证采购物品的规格和质量。

5、在物资采购过程中，要坚持公开、公平、公正的原则，杜绝弄虚作假，暗箱操作，要坚决维护学校利益，坚持原则，廉洁自律，相互配合，相互监督。

6、核销手续：所有采购物品，都必须经过后勤办公室严格清点、验收、入库、登记入册。然后由采购人员在购物票据上签名，后勤办主任、校长签字同意后，才能进行财务报销手续

第五篇：采购比价审计

采购比价审计

采购比价审计是指企业内部审计机构和审计人员对企业将要购置的各类物资价格的合理性、合法性、有效性、经济性所作的审计监督和评价。采购比价审计是一种事前、事中和事后审计,是管理审计的重要内容之一。

物资采购比价审计一般可以采取项目管理式审计或过程参与式审计 其审计内容主要有：

1.采购控制制度审计。

一是检查、评价物资采购制度是否健全、完善、合理、科学。二是制度执行审计，即审查已制定的采购制度在实际采购过程中是否得到了严格执行 三是考核与奖惩制度审计.即审查对违反制度的情况是否建立了相应的责任追究制度及考核奖惩制度 四是制度的修订和完善审计.即审查是否建立了采购制度的不断改进和完善的机制

2，采购计划审计

一是采购计划编制审计.主要审查物资采购计划的编制是否及时、准确、合理，采购计划是否结合公司的生产计划、BOM清单、库存状况、各种零部件的生产时问或订货(销售)时问制度：是否符合公司资金管理政策 二是采购计划审批审计.主要审查采购计划是否通过相应的审批程序。三是采购计划数量审计.主要审计物资采购数量是否考虑了点、量、价的关系，是否与生产计划和物资库存相适应。四是采购计划执行审计.主要审查采购计划的实际执行情况即计划的复合性 采购部门是否按照采购计划进行采购.是否在公司物资品质管理部门确认的合格供应商处进行采购 如有改变.其改变的原因和审批手续是否合理、齐全。

3，采购物资收验审计

质量检验部门是否组织物资验收：物资验收是否出据验收报告：超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过审批：短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因.有无根据不同情况及时组织索赔，是否有退货凭证，报采购和质检部门进行审查、分析和考核供货商表现等：对逾期未交货者.有无按合同规定给予处罚：物资验收是否严格.有无存在由于验收不严造成以次充好、以劣充优、不合格物资入库等问题。

4.采购价格审计。

通过对实际采购价格的分析.重点关注某时段的实际采购价格走势与同期市场价格走势是否一致.采购价格与市场价格波动周期是否一致.采购价格与市场价格波动幅度是否一致.某时点的实际采购价格与市场公允价格比较是否合理，某时段多供方供货时各供应商量价分配比例是否合理等等

5.采购合同审计

主要根据合同的条款审计(合同的标的、质量、数量、价格、付款、履行地点、期限、违约责任、解决争议方法以及购买的标的物的权属性质：标的物的采购价格与市场价格的关系：逾期交付标的物的价格：标的物的运输费及运杂费负担的约定等：合同是否完备、合法.合同的内容是否达到双方均衡受益.有无损害需求方利益的条款：有无明显有利于供应商的条款.如果存在这些现象.应进行延伸审计，查明是否有人情交易、权钱交易等情况等等)，以及合同执行情况的审计、合同管理的审计，等等。

6.采购结算(付款)审计。

主要是依据采购结算的相关规章制度对其进行符合性审计；审查实际付款方式、付款时间、付款金额、付款内容和收款人等项目是否与合同条款一致，如果存在变更是否经过相关人员批准；是否依据合同、发票、验收单等凭据，并经过严格审核后办理货款结算；付款的申请、支票开具、办理结算、记账是否按相关规章制度执行。如：是否由不同部门的不同人员担任：是否存在重复付款或多付货款现象；是否按《合同法》的规定执行。对于按时交付标的物的.遇价格上涨或下跌都不影响其合同的有效履行：若逾期交付标的物的，遇价格上涨按原价执行.价格下降按新价执行

采购比价审计参照的价格信息来源编辑本段回目录

对物资采购成本的审计方法主要是比质比价.没有可比的价格就无从审计.采购价格的审计.这是物资采购审计工作的核心 因此.寻找合适的可比价格是制约比价审计的瓶颈。其可比价价格的信息主要来源于：

1.市场价格

市场价格是通过比价审计人员主动去搜集和整理.取得的难度较大.搜集市场价格主要通过如下几个途径：① 通过国际互联网查询.目前我们通过严格的考查和试用.加入了6至7个相对专业和信誉较好的收费网站.并对收集的价格信息进行分析整理后纳入我们自己的价格信息库。② 电话查询，通过电话向物资供应商(包括长虹的供应商和非长虹供应商)了解价格或要求供应商通过传真方式报价.这种方式能比较快速和较多的收集待审物资的价格情况.但这种方式了解到的价格准确度不高.而且供应商所报价格以偏高者居多.审计人员需对收集的信息进行分析处理后才能使用 ③ 订阅有关价格的专业报纸和专业期刊.但这种方式获取价格信息一般不够全面且价格信息往往滞后。④ 向专业的行业协会购买价格信息，但这种方式通常会付出较高的成本.一般在审计重要物资采购时并对采购价格有重大疑虑时才使用

2.同行企业所采购的同种物资价格

前提是能得到其他企业的许可.双方的信息资源可以共享.这种方法实现的概率很小，在长虹内部，由于子公司较多，独立的采购组织较多.我们可将不同采购组织的价格收集后进行分析比较

3.根据有关物价趋势等指数来对比分析

这种方法只能定性分析价格的变化趋势.基本上不能定量.我们在实际的审计工作中.还应深入分析量价关系.一般情况下应考虑量大从优原则。

4.纵向价格比较。

这种方法的前提是前面已经采购过同类物资.作为生产类物资，一般情况下企业会持续采购，纵向价格比较是我们经常采用方式之一.但实际操作中也要注意不能只是定性分析.要考虑采购量的变化对价格的影响。

5.通过成本分析获得合理的价格

这种方法对比价审计人员的要求高.要求审计人员了解采购物资的基本材料构成(其主要上游原材料)、主要工艺流程、行业平均费用(人工费用、能耗费用、管理费用等)水平、行业平均利润率以及运输费用等.在此基础上.通过计算分析来推断采购物资的合理价格水平

6.与采购管理部门加强联系与合作.总结采购物资的价格规律

采购比价审计的常用方法编辑本段回目录

1.内部比较法。

大型的公司内部往往存在多个相互独立的采购组织.通过对内部各个采购组织的采购价格进行比较.是判断待审的采购价格是否合理的最直接方法。

2.市场询价法。

通过市场询价掌握拟审计物资不同供应商价格信息.经比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准 要求对同一类物资至少调查三个以上供应商的价格信息进行比较

3.综合比价法。

对所购物资的进价及其他相关费用.经综合比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准。

4.提供证据法

审计人员对拟购物品的关键部件.要求供货方提供外购发票或加工图纸.作为检验其报价是否合理的依据 该种方法主要适用于对非标物资如设备采购的审计时应用。例：我们在审计某公司设备动力部采购电视总装洁净装置时.对供应商一重庆XX厂所报的一个关键设备一空气净化处理器及加湿装置报价产生疑虑.对此进行调查后发现.重庆XX厂的实际进价与给我公司的报价存在较大差异。取得证据后.通过采购人员与重庆XX厂进行交涉.降低了该套装置的结算价.实际为我公司挽回经济损失近50O00元。

5.限价法

根据物品的近期成交价.并考虑市场变动因素后确定最高限价.以此作为控制该物品采购价格的审计标准 此种方法主要针对市场价格变化较快.而交货周期相对较长物资的采购.审计人员可要求供需双方签定相应协议.以交货时市场的平均价格为最高限价来控制采购价格如进口汽车的采购

6.成本分析法。

对非标准物资.一般情况下由供应商根据需方的图纸进行专门加工定制.市场上无相应的价格可比较.对此类物资采购的审计.通常需对构成物品价格的各种要素(料、工、费、利、税)进行分析、计算，确定该物品的公允价格.以此作为审计标准的方法

7.专家协助法。

利用企业内部各种专家及外聘专家.协助审计人员进行采购比价审计此种方法主要适用于对专业性相对较强、科技含量较高的物资的采购的审计.在企业内部常见用于科研、设计开发所需物资采购的审计时使用选择适当的比价审计方法是取得理想审计成效的关键.针对具体物资的采购比价审计.往往不是用单一的方法进行审计.而需要结合物料的具体特性、市场资源的具体情况等.采用多种方法并行审计方能取得实效。

物资采购比价审计的特点编辑本段回目录

物资采购比价审计具有审计信息的复杂眭、审计内容的综合性、审计过程的建设性、审计结论的效益性四个特点。

1.审计信息的复杂性。

开展物资采购比价审计，要求审计部门要了解和掌握最新的市场动态，掌握各类市场价格信息。但是市场价格是随着市场供求关系瞬息万变的，市场信息的复杂性决定了比价审计信息的复杂性。

2.审计内容的综合性。

物资采购比价审计涉及到招投标管理、合同管理、价格管理、物资管理等多方面的内容，要求审计人员具有审计、财务、法律、金融、管理、基建等学科的相关知识，综合性强。

3.审计过程的建设性。

物资采购比价审计的全过程，实质上就是对物资采购的全过程的经济活动进行监督和评价。针对采购过程中发现的问题，审计部门能提出合理化建议，帮助采购部门完善内控制度。

4.审计结论的效益性。

一是采购价格的降低，节约了采购资金，直接使企业的采购成本降低，这是直接经济效益；二是采购质量的提高，使企业的材料消耗降低，成本降低，这是企业的间接效益。

开展采购比价审计的意义编辑本段回目录

采购比价审计有助于企业改进经营管理,抑制腐败和促进廉政建设

随着市场经济体制的建立和买方市场的形成,产品价格的放开,采购行为自由度的扩大,物资采购对企业生产及产品成本的影响越来越大。但是,由于企业采购环节经营行为不规范,缺乏严格的制度约束,在采购环节吃回扣、以次充好、损公肥私、贪污腐败的现象普遍存在。与生产环节相比,采购环节的漏洞往往更隐蔽,诱使许多人包括一些企业的主要负责人利用手中的权利,舍贱求贵、舍近求远、舍好求次,经企业造成了巨大损失。采购比价审计通过对采购计划、审批、价格咨询、招标、签订合同、验收、核算、付款和领用等环节和行为的监察,防止了个人专权行为,使企业经营活动走上规范化、制度化和法制化的轨道。科学、规范的管理制度会有效地抑制腐败,促进企业的精神文明和廉政建设。

采购比价审计有助于企业降低生产成本,提高产品的市场竞争力

工业产品成本的构成绝大部分是物资消耗,而采购价格是影响物资成本的重要因素。在合理确定进货批量,减少进货批次,保证采购物资质量的条件下,降低进货价格,即降低购进的在产品生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等物资的价格,可以降低产品成本,从而增强产品的市场竞争力。

开展采购比价审计的条件编辑本段回目录

1.企业领导的重视是开展采购比价审计的前提

采购环节中出现的许多贪污腐败案例,大多发生在企业领导阶层。审计部门开展采购比价审计工作,是对采购价格领域的过错、舞弊现象进行揭露,必然要损害到某些人的利益,势必要遭到一些势力的反对、抵制。只有企业的高层领导人员廉洁奉公,遵纪守法,以企业的发展为己任,认识到采购比价审计的重要性,敢于在企业内部引进价格审计机制,支持采购比价审计,这样采购比价审计工作才能顺利开展,并且能够取得显著成效。

2.建立价格审计机构,配备高素质的价格审计人员是采购比价审计取得成功的保证

在审计部门设立专门的物价科,独立行使企业物价管理职能,对物流进行全过程监控。采购比价审计不仅涉及财务、管理和市场等方面的知识,而且要涉及到许多相关部门、单位和个人的经济利益,因此价格审计人员素质的高低直接关系到采购比价审计的成败。高素质的价格审计人员应坚持原则、廉洁奉公、忠于职守、维护本企业的经济利益;同时必须业务熟练、责任心强,为了企业的利益敢于得罪人,具有大胆负责、一丝不苟的工作作风和广、博的知识面。只有这样才能保证价格审计工作顺利实施。

3.建立健全的价格信息资料库是开展采购比价审计的基础

审计部门要开展采购比价审计,首先必须要有一套比较合理、有效的价格标准,以此作为依据,来确定待购物资的价格。因此,应通过电话咨询、市场调查、网上查询、招投标档案、报刊杂志和企业内部的采购资料等渠道建立企业常用物资的价格信息资料库,为采购比价审计奠定比价基础。同时价格信息库应当根据企业所需物资的定点生产企业的情况和各种物资的市场价格动态进行更新。

4.完善的价格审计制度是开展采购比价审计的保障

企业应当按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则,建立健全采购管理监督的各项制度,确保企业内审机构履行物资比价采购的监督职能,如《采购比价审计制度》、《工程造价审计制度》、《经济合同审计制度》、《物资采购招标投标管理办法》等,能够明确比价审计的原则、程序和方法,做到价格审计有章可循、操作规范。

5.严格的考核、奖惩制度能够调动、激发业务人员的积极性和创造性

比价管理制度给业务人员和决策领导者营造了一个正常、健康的工作环境,价格信息资料库使审计部门的价格审计工作有章可循,因此制定考核、奖惩办法,能够按照节约额或超支额进行奖惩。奖惩兑现,能够有效地调动、激发业务人员的积极性和创造性。