CRH380A救援回送流程及改进方法

第一篇：CRH380A救援回送流程及改进方法

摘要

CRH380A型电力动车组，由南车自主创新（又名“和谐号380”），是中华人民共和国铁道部为营运新建的高速城际铁路及客运专线，2010年由南车青岛四方机车车辆股份有限公司自主研发的CRH（中国铁路高速列车）系列高速电力动车组，也是“中国高速列车自主创新联合行动计划”的重点项目，是中国标准动车组问世以前世界上商业运营速度最快、科技含量最高、系统匹配最优的动车组，最高时速380公里。

在CRH380如此快，我们对动车组及时的救援以及回送也是有必要的，我们要及时的救援回送，降低事故的发生，所以本毕业设计是对CRH380A动车组救援回送方法及方法改进的设计。

关键词：CRH380A;救援回送;方法改进

目录

摘要................................................................1 第1章CRH380A动车组救援办法........................................4 1.1非制动系统故障的救援方法.....................................4 1.2制动系统故障的救援方法.......................................5 1.3制动系统单车隔离手册.........................................7 1.4空压机润滑油的更换与补充.....................................7 1.5空压机滤网、滤清器更换.......................................8 1.6闸片更换.....................................................9 第2章CRH380型动车组救援步骤......................................10 2.1救援准备工作................................................10 2.2机车救援单列动车组时动车组司机应按以下步骤操作..............10 第3章CRH380A型回送方法...........................................11 3.1回送方式及动作原理..........................................11 3.2回送用过渡车钩..............................................12 3.3回送运行时制动指令转换器的连接..............................12 3.4回送注意事项................................................13 3.5制动指令转换器的设定方法....................................13 3.6动车组与回送车联挂..........................................14 3.7牵引机车与回送车（加动车组）联挂............................15 3.8制动机试验..................................................16 3.9动车组回送时限制因素........................................16 第4章CRH380A回送流程.............................................18 4.1动车组与回送车联挂前的准备..................................18 4.2机车与被救援动车组连挂作业..................................19 第5章CRH380A救援回送改进.........................................20 5.1救援动车组方法改进..........................................20 5.2动车组无火力回送方法改进....................................20 参考文献...........................................................21

致谢...............................................................22

第1章CRH380A动车组救援办法

1.1非制动系统故障的救援方法

1.在司机室隔离ＡＴＰ系统(ATP主机应有电)，断开QEL柜中的30Q12； 2.手动打开前开闭机构； 3.取出过渡车钩；

4.将前端空气动力学前端左、右大检查门打开； 5.打开右侧的z60塞门，使其手柄与管路平行； 6.打开左侧的z30塞门，使其与管路平行；

图1 右侧气路控制柜

7.将机车与动车组联挂，打开机车折角塞门，给动车组供风；

8.在司机室操作牵引制动手柄，缓解制动系统；按下停放制动缓解按钮，缓解整列车制动系统；

9.对动车组制动系统和停放制动系统进行确认，空气制动和停放制动应缓解.10.恢复检查门后可以进行机车联挂后的制动试验（减压0.5bar，动车组应产生制动，1min之内不得自缓），合格后调车；

1.2制动系统故障的救援方法

动车组的状态：司机台处于非工作状态，或司机台故障，而制动系统本身故障，不能缓解；

图2左侧气路控制柜

1.在司机室隔离ＡＴＰ系统(ATP主机应有电)，断开QEL柜中的30Q12； 2.手动打开前开闭机构； 3.取出过渡车钩；

4.将前端空气动力学前端左、右大检查门打开； 5.打开右侧的Ｚ０６塞门，使其手柄与管路平行； 6.打开左侧的Ｚ３０塞门，使其手柄与管路平行；

7.（两个头车）关闭右侧检查门左上方的N02阀（头尾车均执行）； 8.将机车与动车组联挂，打开机车折角塞门，给动车组供风； 9.打开每车制动模块所在的裙板和模块罩板；

10.关闭B22.02（见图3）、B22.03，空气制动缓解后手动左右推动停放制动双稳定电磁阀手动按钮（见图4），关闭H01.07塞门，打开B22.03塞门；手动拉动停放制动缓解手柄，每车两个，手动缓解后显示器应为红色； 11.每车重复上一步骤；T2车没有停放制动；

12.对动车组制动系统和停放制动系统进行确认，空气制动和停放制动应缓

解;

13.恢复检查门后可以进行机车联挂后的制动试验（减压0.5bar，动车组应产生制动，1min之内不得自缓），合格后调车；

图3单车隔离模块

图4停放制动模块

1.3制动系统单车隔离手册

1.打开每车制动模块所在的裙板和模块罩板；

图5单车隔离模块

2.关闭B22.02（见图5）、B22.03，拆下右侧电磁阀的插头，空气制动缓解后手动左右推动停放制动双稳定电磁阀手动按钮（见图6），关闭H01.07塞门，打开B22.03塞门；手动拉动停放制动缓解手柄，每车两个，手动缓解后显示器应为红色；3T2车没有停放制动；

图6电磁阀手动按钮

1.4空压机润滑油的更换与补充

1.可将量油尺(l)转两圈后取下，等待压缩机单元外壳内的压力降低。2.将量油尺(l)完全旋出。

3.拧下放油阀(g)的盖螺母，将带连接器的排放软管拧上。

4.让油完全流出。

5.必须用一个事先准备好的容器接油,并按当地的相关法律法规进行处理。6.旧油完全排空后，重新安装放油阀(g)的盖螺母。7.用扳手拧下滤油芯筒(i)。

8.新滤油芯筒(i)的密封面涂上少许Castrol Alphasyn T46。然后安装滤油芯筒(i)并用手拧紧（注意滤油芯筒的安装提示）。

9.将机油 Castrol Alphasyn T46 注入压缩机。充油量 5.5 l。10.更换量油尺(l)上的密封垫，并将量油尺(l)密封、旋紧。拧紧扭矩为 90 +10 Nm。

11.恢复供气设备(B08A01)的供电。

12.将消音器拧入风缸(B08A14)的球阀(B08A17)。13.打开球阀(B08A17)直到压缩机(B08A01)持续运行。14.切断供气设备(B08A01)的供电，并采取措施防止意外供电。

15.目测检查油位视孔处的油位。油位在接近视孔(h)的上标线位置。补足油量。

图7供气设备俯视图

1.5空压机滤网、滤清器更换

1.松开蝶形螺母(6)，拆下空气滤清器(j)的盖(1)。2.松开六角螺母(4)，拔出滤芯(2)。

3.目视检查滤芯。

4.除去外壳内部的灰尘，清洁滤芯(2)和盖(1)的密封环接触面。5.目视检查清洁后的各部件，如果确定有坏损，则必须换上相应的新的备件。6.插入新的滤芯(2)，用六角螺母(4)固定。7.用蝶形螺母(6)固定盖(1)。

8.拔出复位钮，将负压显示器(k)调回初始状态。9.恢复供气设备(B08A01)的供电。

1.6闸片更换

为更换已磨损的制动蹄片，必须将调节磨损过程中的调节螺栓复位。通过用一把27号扳手将夹紧螺母(2)沿顺时针方向旋转，直到把转轴拧到止挡位置为止。将转轴调节转动以及更换制动闸片时，制动缸必须为缓解状态。用手支撑闸片，防止脱落造成伤害；按下图1所示，用螺丝刀橇动锁紧销。

图8闸片更换 9

第2章CRH380型动车组救援步骤

2.1救援准备工作

1.CRH380A动车组列车运行中遇动力系统故障可能请求救援时，司机操纵动车组列车尽可能的在站内（侧线）停车，停车后须立即将动车组头罩打开（按压司机室操纵台B2面板上【前车钩打开/伸出】按钮，打开救援端导流罩，从“IDU”页面上确认车钩伸出状态）。当确定需要救援时，必须将动车组的【电钩头截断塞门】关闭，配合随车机械师安装过渡车钩。在区间被迫停车请求救援的，2.在申请救援后不得移动，按规定做好相关防护工作。

3.利用机车进行救援时（原则上利用内燃机车）：分为机车救援单列动车组和机车救援双列重联动车组两种。

2.2机车救援单列动车组时动车组司机应按以下步骤操作

1.机车与被救援动车组连挂前的准备作业

2.激活司机室，电钥匙“1”位，主手柄“0”位，并实施停放制动； 3.动车组司机应确认动车组蓄电池的电压在97V以上，不足时应及时升弓充电（故障处所不影响升弓充电时）或采用外部电源充电；动车组不能充电时，司机通知随车机械师关闭车内部分用电设备，确保动车组蓄电池不低于97V；

图9救援司机室操作图

4.司机将连挂端司机室K1电气柜【牵引开关】旋置“回送”位（右侧），【DSD开关】旋置“旁路”位（右侧）；

5.将K2柜内的LKJ主机上的【隔离开关】旋置“隔离”位；LKJ设置附挂状态； 6.确认K2柜下面的回送控制面板无火回送塞门在“打开”位（水平）； 7.将K3柜内ATP的隔离开关置“隔离”位，ATP主机各控制开关在合位； 8.降下各受电弓并在IDU的[高压]界面上进行切除，通知随车机械师下车目视确认各受电弓已全部降下。

第3章CRH380A型回送方法

3.1回送方式及动作原理

动车组的回送采用回送车与动车组固定联接，而后由客运机车牵引回送。由于动

车组两头车采用10号车钩，其高度为1000mm，而回送车车钩距轨面高度为880mm，为15号车钩，所以回送车与动车组通过过渡车钩连接，连接方式见图10。

图10回送联挂方式简图

3.2回送用过渡车钩

回送时，过渡车钩用于回送车或机车与动车组联挂。过渡车钩构造简图见图11。

图11过渡车钩简图

3.3回送运行时制动指令转换器的连接

1.当牵引机车发出制动指令时，制动指令转换器将列车管压力信号转换成常用制动用的电气指令，向动车组输出。动车组随着制动指令转换器发出的常用制动1挡～7挡的指令进行制动,回送运行制动指令转换器与电气系统（如图12）。2.一列（8辆编组）动车组回送程序一列动车组回送时，先与1辆回送车连接组成固定编组，在动车组1、2位端均可。机车在1位端和2位端均可联挂和牵引。机车与回送车连接回送（见图13）。无回送车时，机车通过过度车钩直接与动车组连接。

图12回送运行制动指令转换器与电气系统连接图

图13机车与回送车连接图

3.4回送注意事项

钥匙必须是只插在靠近牵引机车的驾驶台上（如回送过程中机车需调头牵引，回送押车人员须负责把钥匙取出，插在靠近牵引机车的一端）。只能接通靠近牵引机车一端的制动指令转换器的电源BTRCN。

3.5制动指令转换器的设定方法

1.制动灵敏度的设定(设定40kPa)通过SW2(1)及SW2(2)进行设定。将SW2(1)及SW2(2)置于如上所示的制动灵敏度设定表的设定，可以将制动灵敏度设定为30kPa、40kPa、50kPa、60kPa的某一个。

2.通过将SW2(3)及SW2(4)置于如上所示的滞后设定表的设定，可以将滞后 13

设定为30kPa、40kPa、50kPa、60kPa的某一个。BP压力范围的设定、最高档位的设定、制动灵敏度的设定、滞后的设定只在电源开启时，读入1次（在电源处于ON的状态下，即使切换拨动开关，设定也不会改变），要切换设定时，请先关闭1次电源，然后切换扳动开关，再次接通电源。3.制动指令转换器的转换特性

通过以上设定，制动指令转换器的特性(见图14)。对应BP压力值，以均等分配的挡位来输出电气制动指令。

图14BP压力指令转换器转换电气指令特性图

3.6动车组与回送车联挂

1.将回送车停在距离动车组3m以上的位置。2.将回送车的车钩（15号车钩）置于释放状态。3.确认回送车的车钩大概处于轨道的中心位置。

4.以5km/h以下的速度移动回送车并使回送车与动车组联挂。5.确认车钩中心高度差在15mm以内，并进行试拉，确认连接是否正常 6.分别将回送车的列车管、总风管与动车组的BP、MR橡胶软管对应连接。7.打开回送车列车管、总风管；打开动车组“BP”、“救援MR通”截断塞门，关闭“救援MR断”截断塞门。

8.关闭所有动车组头车BP-MR之间的塞门（*1救援旁通和*2救援，见图6－3）。注意：

回送中BP管和MR管均连接，“＊１救援旁通阀门”、“＊２救援阀门”均关闭。如回送中只连接BP管，不连接MR管，在连接BP管后，打开BP管折角塞门，并先打开图11－3的“＊１救援旁通阀门”，确认机车的BP压力达到500kPa或者600kPa 时，关闭“＊１救援旁通阀门”，打开“＊２救援阀门”（将动车组BP→MR转换为通过节流阀连接）。

图15回送车与动车组空气管路及电源连接示意图

9.启动回送车发电机组，确认发电机组工作正常，确认回送车供电正常。10.机车电源NFB置ON位，确认直流电压为110V。

3.7牵引机车与回送车（加动车组）联挂

1.以5km/h以下的速度移动机车并与回送车联挂。2.连接机车与回送车的车钩。

3.连接机车与回送车间的列车管和总风管软管。4.打开机车和回送车的BP以及MR的折角塞门。

3.8制动机试验

1.缓解机车自阀，向动车组BP管提供(600kPa)的压力。

2.操作动车组的制动手柄从“B7”位移至“运行”，通过MON确认全车的BC压力为零。

3.将动车组的制动手柄保持在“运行”位、操作机车自阀，使BP压力从600kPa减至430kPa，通过MON确认动车组全车的BC压力在160kPa以上。

4.将机车自阀置于“运转”位，使BP压力逐渐地从430kPa上升至600kPa，确认动车组全车的BC压力下降为零。

5.两列动车组联挂时的回送要领，将两列动车组按通常的联挂操作顺序进行联挂。其他各项工作同一列动车组回送。

3.9动车组回送时限制因素

1.回送限速120km/h。

2.回送途中不得通过半径小于200m的曲线。3.回送途中不得通过高站台（1.1m及以上）线路。

4.回送途中不允许中途转向折角运行。如确需折角牵引时，随车人员必须确认机车联挂并将制动控制器钥匙换插在靠近牵引机车的动车组头车上，并切换到运转位，将原制动指令装换器的电源BTRCN断开，只接通靠近牵引机车一端的制动指令装换器的电源BTRCN，关闭原与机车联挂端的“BP”、“救援MR通”截断塞门，打开“救援MR断”截断塞门，打开与机车联挂端的“BP”、“救援MR通”截断塞门，关闭“救援MR断”截断塞门，打开机车的制动管和总风管折角塞门。确认各状态正常，尤其是制动指令正常。

5.动车组在回送途中应避免紧急制动，不得已实施紧急制动停车后，司机应立即通过列车无线调度电话通知机后第一位随车押运人员，经检查确认过渡车

钩状态良好后方可继续运行。

6.回送列车与机车风管摘接作业由动车组押运人员负责。7.动车组回送全过程不进行列检作业。

8.动车组回送人员配置动车组回送至少配备司机1名和电工1名（两列联挂回送需增派人员）。

第4章CRH380A回送流程

4.1动车组与回送车联挂前的准备

1.确认动车组状态正常，满足120km/h运行要求，铁鞋安放正确。2.确认回送用器材已准备完成。

3.动车组MR压力须在600kPa以上(必要时起动空气压缩机)，空气弹簧需充气至正常高度。

4.动车组蓄电池的电压(DC100V控制电路)至少须在81V以上(必要时进行充电)。5.插入主控钥匙，制动手柄移至“快速”位置，确认BC压力大于210kPa；然后按紧急复位按钮后，将制动手柄置“运行”位，通过MON确认全车的BC压力为零。

6.确认上述项目后，将制动手柄须保持在“B7”的位置。

7.接通司机室制动指令转换器的电源BTRCN（司机室后面板“救援转换装置”NFB置于ON）。

8.确认设置在驾驶员背后设备箱内制动指令转换器的设定(参照制动指令转换器的设定方法)。

9.为确保电源容量，将各回路的断路器必须处于（回送时接通的断路器）所示的状态。

10.操作“联挂准备”开关打开头车的前端罩盖。如果无法正常打开，可以使用列车分合控制盘内的开关来打开头车罩盖。

11.将过渡车钩安装在头车的10号车钩上，确认锁销相互咬合状况。因过渡车钩的重量为64kg，所以在搬运及安装作业时须注意安全。

图16车钩视图

12.目视确认动车组的两个受电弓均处于降下状态。

4.2机车与被救援动车组连挂作业

1.机车司机操纵机车距动车组不少于10米一度停车，将机车车钩置于全开位，以不超过5km/h的速度平稳连挂。连挂后进行试拉，确认连接良好； 2.通知随车机械师进行引导连挂，连挂后检查机车车钩与动车组过渡车钩连挂状态，连接机车列车管与动车组制动（BP）管；打开各折角塞门，通知动车组司机、机车司机连挂完毕；

3.机车司机换室后，自阀移置“运转位”（列车管定压调整为600kPa），向动车组制动（BP）管充风；

4.动车组司机在IDU的[供风]界面确认动车组总风压力在580kPa以上，检查保持制动无效，缓解停放制动；再次确认主控手柄在零位，在IDU的[制动]界面上确认全列车已缓解，通知机车司机进行制动机试验。

①.机车司机将自阀减压170kPa，动车组司机通过IDU[制动]界面确认动车组各车的制动缸压力在14kN以上。

②.机车司机将自阀移置“运转位”，列车管压力逐渐上升至600kPa；动车组司机通过IDU[制动]界面确认全列车的制动缸压力下降为“0”；确认全列车停放制动处于缓解状态。通知机车司机制动试验完毕。

5.在随车机械师检查确认全列车门关闭良好后，通知机车司机按规定开车。

第5章CRH380A救援回送改进

5.1救援动车组方法改进

1.救援列车风管风压必须满足600kpa。

2.担当救援机车司机按动车组随车机械师要求的速度运行，但不能超过机车构造速度。

3.因特殊原因，救援机车在动车组停止接触网受电后2小时内没有牵引动车组到就近车站时，随车机械师通知救援机车司机限速5km/h牵引动车组到就近车站处理，遇机车救援运行中动车组本身电源不足时，随车机械师通知救援机车司机一度停车后限速5km/h运行。

4.动车组制动系统失效时，机车救援时，按随时停车的速度运行。

5.2动车组无火力回送方法改进

1.连挂，机车司机操纵机车距动车组不少于3m位置停车；将机车车钩（15号车钩）置于全开位；以不超过5km/h的速度平稳联挂。联挂后进行试拉，确认连接良好。

2.自动制动机简略试验，机车司机缓解机车自阀，向动车组制动（BP）管提供600 kPa的压力。司机得到动车组司机进行制动机试验的通知后操作制动机自阀，使列车管减压（CRH1型减压至400kPa以下，CRH2、3型减压至430 kPa，CRH5型减压至550 kPa）。得到动车组司机全列制动良好的通知后将制动机自阀置于“运转”位，使列车管压力逐渐上升至600 kPa。3.运行

（1）动车组在回送中尽可能不实施紧急制动，做到平稳操纵。

（2）在机车不得已实施紧急制动的情况下，动车组随车机械师应下车确认动车组与机车间过渡车钩的连接状态。4.摘解

车到达后，动车组随车机械师关闭机车列车管和动车组制动（BP）管折角塞门，摘解制动软管。机车司机摘解车钩，移动机车离开动车组。20

参考文献

[1]李向国.工作的开始——高速铁路施工新技术[M].北京：机械工业出版社.2010 [2]李映红.高速铁路信号系统[M].成都：西南交通大学出版社.2008 [3]李学伟.高速铁路概论[M].北京：中国铁道出版社.2014 [4]李群湛.高速铁路电气化工程[M].成都：西南交通大学出版社.2007

致谢

大学三年学习时光已经接近尾声，在此我想对我的母校，我的父母、亲人们，我的老师和同学们表达我由衷的谢意。感谢我的家人对我大学三年学习的默默支持;感谢我的母校给了我在大学三年深造的机会，让我能继续学习和提高;感谢老师，们和同学们三年来的关心和鼓励。老师们课堂上的激情洋溢，课堂下的谆谆教诲;同学们在学习中的认真热情，生活上的热心主动，所有这些都让我的三年充满了感动。这次毕业论文设计我得到了很多老师和同学的帮助，其中我的论文指导老师对我的关心和支持尤为重要。我做毕业设计的每个阶段，从选题到查阅资料，论文提纲的确定，中期论文的修改，后期论文格式调整等各个环节中都给予了我悉心的指导。同时，本片毕业论文的写作也得到了一些同学的热情帮助。感谢在整个毕业设计期间帮助的同学，和曾经在各个方面给予过我帮助的伙伴们，在此，我再一次真诚地向帮助过我的老师和同学便是感谢!

第二篇：审计流程及方法

内部审计流程与方法

一、审前准备

(一)内容构架

(二)主要工作 编制审计计划应该关注的因素。

单位组织内经济工作的中心问题；单位组织重大政策措施落实情况及存在的问题；经营管理中存在的突出问题和难点问题；群众普遍关注或反映强烈的热点问题；以往审计发现的比较突出、影响较大的问题；具体审计项目先后顺序安排；审计资源(人员数量、审计耗时与审计经费)的合理分配；后续审计的必要安排。项目审计计划的内容。

审计目标；审计范围；重要性；审计风险评估；审计小组构成；审计时间分配；专家与外部审计工作结果的利用等。

审计前的调查内容。

经营活动情况；内部控制设计与运行情况；财务会计资料；重要合同、协议及会议记录；上次审计结论、建议及后续审计执行情况；上次外部审计意见等。

审计方案的内容。

具体审计目的；具体审计方法和程序；预定执行人及执行日期等。

审计通知书的内容。

被审计单位及审计项目名称；审计目的；审计范围；审计时间；被审计单位应提供的具体资料和必要协助；审计小组名单；审计机构及负责人签章和签发日期。(附件包括：被审计单位承诺书、被审计单位提供资料清单、审计文书送达回证。

二、审计实施

(一)内容框架

(二)主要工作

控制测试。

控制测试内容包括内部控制健全性测试与有效性测试。

健全性测试是评价被审计单位各项业务活动是否建立了内部控制制度；各项内部控制制度是否符合内部控制的基本原则(全面、制衡、成本效益、权责利对称)；控制环节是否设臵齐全；关键控制点是否存在；控制强点与控制弱点。

有效性测试是评价内部控制系统布局是否合理，有无多余和不必要的控制；关键控制点是否发挥作用；内部控制目标是否达到。

控制测试方法有：询问相关人员；检查内部控制生成的文件和记录；观察被审计单位经营活动；重新执行有关内部控制(穿行测试)；功能测试。

穿行测试(waIk-through test)：检查一项业务从头至尾的处理情况，以确认控制程序是否认真执行。一般采用顺查法。从凭证开始查到登记入账为止。

功能测试：查明制度执行是否发挥了控制作用，还要进行功能分析。注意是否存在多余制度(不经济、无效率、管理混乱)。实质性测试。

实质性测试内容包括业务活动效益性测试和财务收支合法性测试。测试种类有分析性程序、交易测试、余额测试和列报测试。测试方法是：询问、观察、检查、监盘、函证、分析、计算。

实质性测试中关于重要性原则判断的考虑：

(1)绝对数。把某一特定金额作为重要性水平，而不考虑经营规模或业务量的大小。

(2)以错报金额占相关账户金额的百分比来比较判断错报是否重要。

(3)以错报金额占利润的百分比来比较判断错报是否重要。

(4)以错报金额占资产的百分比来比较判断错报是否重要。

(5)错报的性质(违法、舞弊)而不考虑金额大小。审计工作底稿与审计日志。

审计工作底稿是审计业务的具体记录，其内容包括：被审计单位名称；审计事项名称；审计事项期间i审计事项描述与结果记录；审计结论；执行人姓名与执行日期；复核人员姓名、复核日期与复核意见；索引号及页次；审计标识。审计工作底稿应实行多层次复核。

审计日志是审计人员行为的过程记录，其内容包括：审计事项名称；实施的审计步骤与方法；审计查阅的资料名称和数量；审计人员的专业判断和查证结果；其他需要记录的情况。

中期审计报告。

中期审计报告是指在审计过程中发现重要问题。及时传达给高层管理者和被审计单位，以便他们迅速采取行动，纠正失误，减少损失。中期报告可以是书面也可以是口头，可以是正式报送也可以是非正式报送，非常灵活。

三、审计报告工作

(一)内容框架

(二)主要工作

审计报告。

审计报告基本要素包括：标题、收件人、正文、附件、签章和报告日期。正文内容有：审计立项依据、审计目的、审计范围、审计重点、审计标准、审计依据、审计结论、审计决定、审计建议等。附件包括对审计过程和审计发现问题的具体说明、被审计单位反馈意见。审计报告重点说明：披露发现的情况，说明在什么方面出问题；对发现的情况进行描述。说明为什么出问题；提出改进建议。说明应采取什么整改措施；反映被审计单位意见与行动计划。

审计报告基本类型：一是满意(肯定、积极)审计意见；二是大致满意但有例外的审计意见；三是不满意(否定、消极)审计意见。

审计报告修订路径：

审计报告草稿→审计人员修订→审计组长修订→部门经理修订→审计经理修订→被审计单位提出意见→领导审核→正式定稿以待发送。

审计交流。

审计交流包括：征求反馈意见、审计建议、审计整改、审计决定等。审计交流对事不对人，围绕问题开展细致、深入的交流。

四、后续审计

(一)内容框架

(二)主要工作 后续审计中的三方职责。

审计人员职责：对被审计单位给予充分尊重，不把具体纠正措施强加给被审计单位；采取合适的方法确定被审计单位对审计发现是否采取了恰当的行动；向高层管理者报告其后续审计中的判断和评价；实施后续审计时尽量避免对被审计单位正常业务的影响。

被审计单位职责：配合、协助审计人员的后续审计工作；对审计报告作出及时、全面的回复并对报告中提到的缺陷采取切实有效而持续的纠正措施：向审计人员和高层管理者汇报纠正行动取得的进展，并提出在纠正方法上的不同意见；选择最恰当的纠正方法。

高级管理层职责：监控后续审计过程，鼓励被审计单位对审计报告作出回复；评审被审计单位的纠正措施。考虑其充分性和有效性；避免干涉内部审计人员的后续审计工作。制定后续审计政策。

后续审计政策的制定必须做到：表明政策中的各项声明均得到企业最高权力层支持并以书面形式载明；政策应发给所有管理层的主管；要求被审计单位在一定时限内对审计人员的发现和建议作出书面回复；要列示审计人员、被审计单位和高级管理在后续审计中的职责。

后续审计工作底稿。

后续审计工作底稿包括：被审计单位对审计报告的书面回复；与被审计单位就回复中提到的纠正措施、存在缺陷进行探讨的回函：报告专递信和讨论有关审计报告事项的信函复印件；后续审计会议、电话备忘录以及文件审查、计算的书面资料；发送给被审计单位的其他信件、备忘录。后续审计报告。

后续审计报告一般包括：审计目的；以前审计报告中的审计发现和建议；纠正措施；审查结果；被审计单位的审计回复；后续审计发现；后续审计评价。

扩散审计。

扩散审计是针对被审计单位以外的其他部门是否也存在相同问题开展的审计工作，检查其是否也开展了同步后续审计。

五、成果运用

(一)内容框架

(二)主要工作

建立完善的审计公告与通报制度。积极争取高级管理层和各个被审计单位的支持。审计结果公告与通报工作必须加强。立项必审，审计必纠，结果必告。责任必纠。建立纠错机制和制度，审计一个项目，完善一项制度，教育一批干部。审计政策建议能够得到适当管理层的肯定、采纳和应用，形成制度和政策，以达到防弊、兴利与增值的目的。

审计成果运用的具体体现：组织内部高层管理者对审计意见和建议的批示；职能部门对审计建议的采纳；相关责任人的移送处理。

审计成果运用=高层批示+部门采纳+移送处理+建立健全政策与制度=防弊、兴利、增值。

第三篇：招聘流程及改进方案

招聘流程及改进方案

目前公司具体以网上招聘为主，平台有：前程无忧、智联、58同城、三个招聘网站

一、具体招聘流程如下：

（一）筛选简历注意事项；

登入到各个网站,查看收到的简历,并根据公司要求选择合适的简历,目前各个网站收到的简历很少,每天约5份左右.所以需搜索简历,然后根据要求筛选简历, 网上筛选需注意的是：住址，求职意向，从事行业经历，学历，专业，籍贯，英语水平级别等方面断定其是否符合我司;若有合适则下载下来存到WORD文档里并将其内容复制到《招聘进度表》里,以便后续打电话查阅及统计等。

（二）打电话通知来面试沟通技巧；

1、您好，请问是**吗？我这里是星光彩家具有限公司人事部，您现在讲话方便吗？”

2、“在智联/前程无忧上看到您的简历，我们觉得XX这个职位您很合适，不知您是否有兴趣了解一下我们公司？我们公司地址是在坂田，请问您在哪个地方呢？，主要从事酒店/KTV等娱乐场所里用的发光家具及吧台的。

3、“刚向您介绍了下我我们公司的行业及招聘岗位，请问您的求职意向是什么呢？对我司这个工作机会考虑吗？我们非常有诚意邀约您过来面试？”

（三）面试来公司的求职者

1、当求职者来我司面试时，需面带微笑，热情接待。让求职者有种亲切感。

2、带入会客室谈与各素质相关的问题，可按以下问题选择性提问； 为了比较清楚地了解应聘人的素质和能力，面试者一般针对应聘人的教育情况、爱好、工作经历、社会活动来提问。下面的问题可以考察到应聘人的素质情况。（注意：考核应聘人素质的同时，也会反应出他/她的能力）

2．1求职动机：

参考问题：

1、请说说你现在的工作情况，包括待遇、工作性质、工作满意度。

2、你对我公司了解吗？为何希望来我公司工作？

3、是什么原因促使你有离开原单位的想法呢？

4、你在工作中追求什么？个人有什么打算？

5、你想怎样实现你的理想和抱负？

6、作为一名优秀的员工，你希望得到一份怎样的工作？

7、有些工作会给你机会使你富有创造性，使你能想出办法完成任务，你有过这样的情况吗？ 判断方法：

 通过应聘人对过去和现在对工作的态度，更换工作的原因，及对未来的追求与抱负，判断其真正的求职动机，并判断本公司所提供的职位和工作条件能否满足其工作要求和期望。

2.1 谈吐，语言、文字表达能力：

参考问题：

1、请你简单介绍你自己的经历好吗？

2、请你介绍你大学期间的学习情况好吗？

3、你经常处理一些文学方面的工作吗？

4、你的上司经常让你写文件吗？如有，都写过哪些方面的文件？

5、你工作之余经常写日记吗？

6、你经常写工作总结吗？请谈谈你写工作总结的心得。

7、你认为你对本公司会有什么贡献呢？并用具体的事例来说明你的想法是对的。

8、与别人交谈时，表达出你主要的观点是很重要的。请介绍一次这样的情景。判断方法：

 通过观察应聘人的体格外貌、穿着举止、礼节风度、精神状态、语言表达能力。

 通过应聘人叙述某件事来判断其是否能顺畅地将自己的思想、观点用语言表达出来。对于其文字表达能力则通过询问应聘人的文字工作情况或出某一文字题来现场考核其文字表达能力。

2.2 思维严谨、思路清晰

参考问题：

1、请简单介绍你的主要工作内容好吗？

2、你的工作难点在哪？

3、你是通过什么途径或方式来处理这些难点的？

4、请简单介绍你的科研情况？

5、你在科研中遇到过什么困难？是用什么方法解决的。

6、你认为成功和失败有什么区别？

7、你认为离和合，关和开有什么区别？

8、你原来的上司有什么长处和不足？你喜欢什么样的上司？

9、你是否制订过一系列计划来完成自己的某个目标？什么目标？怎样行动？

10、安排时间时，你怎样决定事情的主次？请给我举个例子说明一下。

判断方法：

 通过应聘人叙述自己的某项工作或回答面试人的提问，判断其考虑问题是否能抓住事情的本质。 分析其做事的思路是否有条理，全面。

2.3 反应应变能力：指头脑机敏程度，对突发事件的应急处理能力。

参考问题：

1、通过初步了解，你似乎不太适合我公司的工作？

2、你在工作中或生活中碰到过突发事件吗？请举一个例子来说明你当时是怎样处理的，事后觉得方法是否正确？

3、你预先安排的工作出现意外事件时，谈谈你是怎样处理的。

4、在工作中，你的方案或设计思路你认为很正确、可行，而其他同事认为不可行，不愿意同你合作，你会通过什么方法或方式说服他们？ 判断方法：

 通过面试人的提问，看其能否迅速、准确理解，并能做出相应的回答。

 通过设计一些小案例要求其分析回答，根据其是否回答问题的迅速性及准确度来判断。

2.4 组织、协调能力：

参考问题：

1、在学校担任过学生干部吗？组织过哪些活动？

2、请你具体描述一下怎样组织一次活动的。

3、你在主管某项工作时，遇到过什么困难，你是怎样处理和应付的？

4、你在单位经常组织活动吗？ 组织活动中，你的职责是什么？

5、说一下你所组织的活动中，最成功的一次，并谈一下你的组织过程如何？

6、在你主管的部门中，你是如何给每个人分派工作的？又怎样协调他们之间的关系?

7、在组织活动之前，你怎样做计划？请举一个实例来说明。判断方法：

 通过应聘人在组织的活动，或工作中的表现来判断其组织、协调能力。

2.5 自信心：

参考问题：

1、你凭什么认为自己适合这项工作？

2、你对所聘岗位有多大把握？

3、你觉得你的什么特点最能打动我？

4、你觉得你能做好某某职位的工作吗？讲讲具体的理由。

5、目前我公司此职位只招聘一位，而应聘的人较多，条件都不错，你觉得你能应聘成功吗？为什么？ 判断方法：

 设置一些问题让应聘者回答，通过应聘人说话的语气和所表现出精神状态来判断其自信程度。

2.6 责任心和敬业精神

参考问题：

1、你目前所在单位管理制度严吗？在工作中看到别人违反制度和规定的时候，你怎么办？

2、若工作中出现一些细小问题，这些问题并不影响到你的业绩，你怎样对待？

3、假如我公司录用你，你将如何处理与原单位的关系？

4、除本工作外，你还在其它单位兼职吗？你是怎样分配你的时间的？

5、你在工作中需要经常加班吗？加班有没有津贴？

6、你与同事合作一个项目时，其他人工作不努力，工作进度慢，你是怎样处理这种现象的？

7、大学毕业分配的单位工作不如意，你怎样来处理这种情况？

8、你有妙股票吗？你通过什么方式来炒股票？

9、你是否偶尔会犯同样的错误？你怎样处理这种情况。

10、你主动参加公司组织的培训以提高自己的技能吗？如有，都参加过哪些培训？

11、你经常和同事交流工作经验吗？说说你的体会和收获。

12、作为一名主管，你是否尽心尽力培养下属、指导下属工作？

13、举例说明你怎样指导下属的工作。判断方法：

 根据应聘人的工作态度是否以公司的利益为重来判断其是否有责任心和敬业精神。

2.7 沟通能力、合作意识：

参考问题：

1、请说一下你喜欢与什么样人合作？

2、你与同事在工作中经常发生矛盾吗？你怎样处理？

3、谈谈你帮助同事/同学的一个事例。

4、你是否同一个毫无作为的人工作过，你怎样处理你和他之间的工作问题？

5、你在工作中经常由于工作而与同事发生争论吗？你会怎样处理呢？

6、同事/同学聚会时，你一般做哪些事情？

7、作为新同事/同学，你怎样使自己与小组的关系融洽？

8、周围的同事/同学喜欢你吗？你是怎样知道的？ 判断方法：

 通过应聘人在集体活动或工作中是否能主动与人合作来判断其沟通能力和团队意识。

2.8 心理承受能力：

参考问题：

1、如果领导和同事批评你时，你会如何处理呢？

2、你曾经有受到不公平待遇吗？你怎样处理这件事的？

3、作为新员工，你在工作中有没有受到一些人为的阻力，碰到过哪些方面的问题，你怎样处理的？

4、你怎样处理来自于公司内部的投诉？

5、作为技术人员，有时会遭到用户的投诉，你领导就此批评过你，请举实例说明你怎样处理这类事件？

6、你认为你工作很突出，而你的领导却不认可，你会怎样处理呢？ 判断方法：

 通过应聘人的回答及观察应聘人讲述时情绪是否稳定来进行判断。

2.9 分析能力 参考问题：

1、你怎样解决工作中的难题？谈谈你最难处理的一个问题的经过。

2、你参考过哪些资料来解决问题？谈一次具体的事例。

3、具体介绍一次你采取什么方法来分析问题，分析的结果如何？

4、请描述一下你处理得最成功的一个技术问题的经过。

5、碰到新的问题，你怎样处理？请举一个实例。判断方法：

 通过应聘人举出事例的难易程度、分析问题的方式是否准确来判断。

2.10 创新意识

参考问题：

1、工作中你是否主动提出一些合理化建议或创新方法来推进工作？举例说明。

2、描述你在你的职责范围内有没有反复出现的问题，你是怎样处理的？

3、你有没有过机会采取新办法解决一个问题？结果呢？你是怎样想到这个主意的？

4、有没有过这样的情况，你用原来的工作办法处理新的工作时达不到预期结果。你怎么办？

5、你在你的职位上有没有做过与前任人员不同的事情？请举例告诉我一件这样的事。

6、你有没有给你的老师/同学提出过合理化建议？如果有的话，提了哪些建议？哪些被采纳？ 判断方法：

 根据应聘人的回答及所提出的建议是否重要和可行来判断。

3、直接告诉其薪资及福利，看是否能接受。若能接受再与外/内贸主管沟通此人基本情况后让其复试。

4、待面试完后，向外/内贸主管询问面试情况，看此人有哪些不足而导致不合适我司，下次在筛选简历时就多家注意。

二、改善方案：

来公司已经有六天了,前两天招聘效果一直不理想.对近几天招聘工作总结如下:, 8月5日在网上搜索查阅了154份简历, 投简历的有8份，通知来面试的人员有24人，结果无一人来面试。

8月6日在网上搜索查阅了88份简历，投简历的有5份，通知来面试的人员有7人，结果也无一人来面试。

经过这两天反思，对一些求职者答应了后，并没有来面试，重点跟踪了一下，求职者的原因很多，关键有三点：

1．面试者去其它企业面试，时间冲突，就临时放弃不来。

改善：怎样吸引求职者先来咱们公司，通过与求职者多沟通了解，让他知道我们公司的优势，如上班为五天8小时工作制；目前公司行业市场前景很好，需要括大需求；公司待遇好，买五险且每年将组织二次旅游；工作地点比较近等来吸引他，让他重视，提出承诺来公司面试，若不来第二天再通知一次

2． 沟通的时候，求职者并没有听清楚来电的意思，就知道发了邮件，结果都没有看。

改善：重点的强调，问清楚求职者的求职意向，是不是对我司提供的岗位能够接受

3． 地址太远了，不愿意来。

改善：这个可以在筛选时多加注意，太远住址的直接就不用下载了。另在打电话约面试的时候直接跟求职者确认，住址与我司有段距离，大概需坐多久的车，是否仍然考虑来面试？

三、改善后效果：

8月7日在网上搜索170份简历，投递4份，下载合适的26份，上午打电话通知12人，今天下午就有3人前来面试。其中一人要求工资太高5000元/月，水平一般，就没录用；另一人经验不够未录取；最后一名经验非常丰富，各方面都很优秀，但由于家里有事需回家几天，看过来后是否来我司面试。

8月8日在网上搜索160份简历，投递5份，下载合适的18份，昨天下午打的电话，今天上午有3人来面试，其中两人均为经验不足，一人需考虑,环境因素.其余都未来.8月9日在网上搜索150份，投递3份。下载合适的15份，昨天下午打的电话，今天上午有2人来面试，下午已有一人，两名均为经验不够。在改善筛选，电话沟通方式后，虽然没有适合公司人员，但在这三天有9人来面试，全部为外贸业务员。总计：电话通知人员共77人，实际来面试人员9人；

四、后续招聘计划：

1、每天早上定时更新网上招聘岗位，以便求职者查阅；

2、每天至少筛选20份合格的简历，并打电话/发邮件通知来面试；

3、明确招聘岗位要求，及时更新；

4、本月内完成外贸业务员2名，内贸业务员1名招聘需求；

5、每月统计本月通知面试数，实际面试数，未来面试的原因，作出汇总，找出招不到人的原因。以便改变工作方法；

6、及时与各部门负责人沟通，了解上月面试人员有哪些不足，再根据要求来筛选简历，节省双方时间，招到公司合适人才。

郑总，以上为我上班六天对招聘流程的改进，以及后续将如何招聘作出的分析计划。由于入职时间较短，对公司许多事物还不太熟悉，后续会更加努力去了解并努力招到适合公司的人才！

第四篇：重庆市居住问题及改进方法

重庆市居住问题及改进方法 梁超 土木13试 2013443609 摘要：重庆市这些年的尝试建设有了很大发展，市中心区域的景观无论远瞰还是鸟瞰，充满气势且繁华，城市景观，市建设固然取得不小的成就，同时存在一些明显的问题，主要问题是市中心区人口密度过大；城市中的机动交通日益发达，数量增多，速度提高，但现在的城市道路系统方式与这种要求产生矛盾过于复杂；城市中心绿地空间空地少，日照通风，游戏运动条件太差，严重影响市民的居住，这就成了重庆市城市规划要改进方法去解决的问题。

关键词 居住问题 改进措施 一，居住问题调查

近几年，重庆市坚持建设五个重庆的理念推进城市建设，城市建设日新月异城市品质和形象得到极大提升，市民生活质量和满意度大幅改善，但还存在诸多问题，切实完善城市功能，强化城市管理，为市民营造一个舒适、安全、卫生、文明的宜居城市环境。下面我就结合《雅典宪章》对重庆市居住问题的现状进行简单分析。

最近我对重庆市的居住问题的调查发现，重庆居住的主要问题是：人口密度过大，缺乏敞地及绿化；太近工业区，生活环境不卫生；房屋沿街建造影响居住安静，噪声干扰；公共服务设施太少而且分布不合理。因而建议居住区要用城市中最好的地段，规定城市中不同地段采用不同的人口密度。

重庆市拥有三千万人口，人口密度大，必须在城市中心修建大量商业住房，便人们的生活出行，而大多数商业住房都是沿街修建，住房旁边就是公路，对于车流量巨大的重庆市，显然给居民带来了极大的噪音干扰，尾气的排放对于居住环境是个极大的影响。许多工业厂房位于市中心，居民住房接近工业区，这对于市民来说是严重影响居住环境的，就以以前的重钢来说，位于市中心，工业排污给居民带来极大不便；位于九龙坡区的电厂，工业生产使得周围居民不敢开窗户。城市中心，用于商业运作的设施太多，而有利于居民的公共设施就显得太少，当然有些地方还是专门建有许多公共设施，但大多数地段是没有的，如此的分布不均，也紧紧是服务于一小部分人，对于三千万人口的重庆来说还差得太远。例如重庆朝天门附近，重庆朝天门附近类似批发市场，周围建筑物密集而且人口众多，加之外来购货人数多，导致朝天门附近人口密集。而且由于太过密集导致朝天门附近连饭馆都少，很多人更是直接在路边卖起了食物，卫生一点得不到保证。由此可见重庆居住存在多大的问题。二，改进措施

我认为应该把工业区搬离市中心，迁于郊区，郊区生活的人口比较市中心人口来说就少很多，能解决大多数人受污染问题，居民住房修建应尽量远离公路。同时应合理的统筹城市规划，科学定位，不要盲目跟风，导致人们的生活质量降低。

城市的种种矛盾，是由大工业生产方式的变化和土地私有引起。城市应按全是人民的意志进行规划，要有区域规划为依据。城市按居住、工作、休憩进行分区及平衡后，再建立三者联系的交通网。居住为城市主要因素，要多从居住者的要求出发。城市规划是一个三度空间的科学，不仅是长宽两方向，应考虑立体空间。

第五篇：出纳日常工作流程及方法

出纳日常工作流程及方法.txt如果中了一千万，我就去买30套房子租给别人，每天都去收一次房租。哇咔咔~~充实骑白马的不一定是王子，可能是唐僧；带翅膀的也不一定是天使，有时候是鸟人。出纳日常工作流程及方法.txt2008太不正常了，一切都不正常！在这个关键时刻，中国男足挺身而出，向全世界证明：中国男足还是正常的！第一章 出纳日常工作流程及方法

1.1 出纳的职责权限及岗位要求1.2 出纳必备的会计基础知识1.3 出纳的工作流程及方法1.4 出纳人员的职业发展与从业准备1.1 出纳的职责权限及岗位要求

一、出纳人员的职责

（一）办理现金和银行存款有关业务（外汇）

（二）保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据

二、出纳人员的权限新理念：参与货币资金计划管理

三、出纳人员的工作要求

（一）出纳人员应具备的专业技能

要求

（二）出纳人员应具备较强的安全意识1.2 出纳必备的会计基础知识

一、原始凭证原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。

二、出纳填制的记账凭证

（一）收款凭证

（二）付款凭证对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。

（三）通用记账凭证

三、出纳的账簿

（一）现金日记账

（二）银行存款日记账

（三）备查簿

四、出纳报告出纳记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告表”，报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。1.3 出纳工作流程及方法

一、出纳账务处理程序

（一）办理收付款业务书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“O0”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”；大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。

（二）填制记账凭证1.编制记账凭证出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。（2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证

（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。2.按顺序连续登记各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明‘此行空白’、‘此页空白’字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符（1）在登账的科目后标明记账符号“√”。（2）在记账人处签章。（3）日记账中的日期、摘要均为记账凭证中的日期、摘要。（4）结出余额公式：上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额。

（四）结账、对账1.每日（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出

当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。2.月末（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。（2）结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。如果终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

（五）编制出纳报表1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。

2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。3.将“出纳报告表”送主管处审批。

（六）装订凭证1.装订前的整理2.会计凭证的装订具体步骤如下：（1）填写记账凭证封面（2）整理记账凭证。（3）用打孔机在凭证的左上角打孔（4）用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳最好把凭证两端也系上。在凭证的背面打结，然后取下夹子（5）将包角纸往后翻，压平，上侧成90度（6）按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢（7）将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。

（七）出纳档案的保存1.整理和保管有关凭证出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。2.调阅出纳资料出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。

二、出纳工作的时间安排及防错须知

（一）时间安排

（二）关注容易出错时段1.4 出纳人员的职业发展与从业准备

一、职业发展

（一）财会工作的纯职业化道路

（二）以专业为跳板转向综合管理的半职业化道路

二、从业指导

（一）首先要树立信心，面对第一次要仔细、沉住气

（二）多动脑筋

（三）工作中坚持原则，依法办理业务

（四）努力学习，勇于创新

（五）要培养良好的人际交往能力和一定的管理能力