2003至2012审计公告

第一篇：2003至2012审计公告

2012年第2号：审计署移送的至2011年底办结的30起案件和事项情况

·2012年第1号：“关于2010年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问...·2011年第38号：20个省有关企业节能减排审计调查整改结果

·2011年第37号：9个省市2010年度城镇污水垃圾处理专项资金审计结果 ·2011年第36号：黄河流域水污染防治与水资源保护专项资金审计调查结果 ·2011年第35号：全国地方政府性债务审计结果

·2011年第34号：国家税务局系统税收征管情况审计结果 ·2011年第33号：388个农业基础设施建设项目审计结果 ·2011年第32号：关于审计署2010年度预算执行情况的检查报告

·2011年第31号：中央部门单位2010年度预算执行情况和其他财政收支情...·2011年第31号：中央部门单位2010年度预算执行情况和其他财政收支情...·2011年第31号：中央部门单位2010年度预算执行情况和其他财政收支情...·2011年第30号：“102个国外贷援款项目2010年度公证审计结果” ·2011年第29号：“审计署移送的至2011年6月已办结的39起案件和事...·汶川地震灾后恢复重建跟踪审计结果（第4号）

·2011年第28号：“招商局地产控股股份有限公司2007至2009年度财...·2011年第27号：“中国中钢集团公司下属中钢国际控股有限公司和东悦投资...·2011年第26号：“中粮集团有限公司部分所属单位2007年至2009年...·2011年第25号：“电信科学技术研究院2009年度财务收支审计结果” ·2011年第24号：“中国交通建设集团有限公司2009年度财务收支审计结...·2011年第23号：“中国核工业集团公司2009年度财务收支审计结果” ·2011年第22号：“中国兵器装备集团公司2009年度财务收支审计结果” ·2011年第21号：“中国船舶重工集团公司2009年度财务收支审计结果” ·2011年第20号：“中国联合网络通信集团有限公司2009年度财务收支审...·2011年第19号：“中国南方电网有限责任公司2009年度财务收支审计结...2011年第18号：“中国远洋运输（集团）总公司2009年度财务收支审计...·2011年第17号：“中国中化集团公司2009年度财务收支审计结果” ·2011年第16号：“中国海洋石油总公司2009年度财务收支审计结果” ·2011年第15号：“中国铝业公司2008年度财务收支审计结果” ·2011年第14号：“中国建筑工程总公司2009年度财务收支审计结果” ·2011年第13号：“中国大唐集团公司2009年度财务收支审计结果” ·2011年第12号：“中国长江三峡集团公司2009年度财务收支审计结果” ·2011年第11号：“20个省有关企业节能减排情况审计调查结果”

·2011年第10号：“10省（市）扩大内需投资项目建设管理和资金使用审计...·2011年第9号：“京沪高速铁路建设项目2010年跟踪审计结果” ·2011年第8号：“玉树地震灾后恢复重建2010年跟踪审计结果” ·2011年第7号：“45个县市区新型农村合作医疗基金审计调查结果”

[2012-01-09] [2012-01-04] [2011-10-10] [2011-09-16] [2011-08-01] [2011-06-27] [2011-06-27] [2011-06-27] [2011-06-27] [2011-06-27] [2011-06-27] [2011-06-27] [2011-06-20] [2011-06-17] [2011-06-17] [2011-05-20]

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·2011年第4号：“中国人寿保险（集团）公司2009年度资产负债损益审计...·2011年第3号：“中国人民保险集团股份有限公司2009年度资产负债损益...·2011年第2号：“审计署移送的2010年底已办结的28起案件情况”

·2011年第1号：“关于2009年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问...·2010年第22号：“19个省市2007年至2009年政府投资保障性住房...·汶川地震灾后恢复重建跟踪审计结果（第3号）

·2010年第21号：“关于玉树地震抗震救灾资金物资跟踪审计结果” ·2010年第20号：“2008年以来已结案的审计署移送的部分典型案件和事...·2010年第19号（上）：“56个部门单位2009年度预算执行情况和其他...·2010年第19号（中）：“56个部门单位2009年度预算执行情况和其他...·2010年第19号（下）：“56个部门单位2009年度预算执行情况和其他...2010年第18号：“华润（集团）有限公司2008年度财务收支审计结果”

·2010年第17号：“神华集团有限责任公司2008年度财务收支审计结果” ·2010年第16号：“中国华电集团公司2008年度财务收支审计结果” ·2010年第15号：“中国东方航空集团公司2008年度财务收支审计结果” ·2010年第14号：“中国南方航空集团公司2008年度财务收支审计结果” ·2010年第13号：“中国航空集团公司2008年度财务收支审计结果” ·2010年第12号：“17个省区市财政管理情况审计调查结果” ·2010年第11号：“90个国外贷援款项目2009年度公证审计结果”

·2010年第10号：“审计署关于玉树地震抗震救灾资金物资跟踪审计情况公告...·2010年第9号：“中国出口信用保险公司2008年度资产负债损益审计结果...·2010年第8号：“中国农业银行股份有限公司2008年度资产负债损益审计...·2010年第7号：“中国农业发展银行2008年度资产负债损益审计结果” ·2010年第6号：“40个市地州56个县区市土地专项资金征收使用管理及土...·2010年第5号：“103个县农村饮水安全工作审计调查结果” ·2010年第4号：“金沙江向家坝水电站工程跟踪审计结果” ·2010年第3号：“西气东输二线工程西段跟踪审计结果” ·2010年第2号：“京沪高速铁路建设项目跟踪审计结果” ·汶川地震灾后恢复重建跟踪审计结果（第2号）·2010年第1号：“汶川地震社会捐赠款物审计结果”

·2009年第15号：“2008年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题...·2009年第14号：“关于1981个扩大内需投资项目建设管理和资金使用情...·2009年第13号：“三河三湖”水污染防治绩效审计调查结果 ·汶川地震灾后恢复重建跟踪审计结果（第1号）

·2009年第12号（上）：“54个部门单位2008年度预算执行情况和其他...·2009年第12号（中）：“54个部门单位2008年度预算执行情况和其他...[2011-02-14] [2011-02-01] [2011-01-31] [2011-01-31] [2011-01-17] [2011-01-17] [2010-11-17] [2010-07-30] [2010-07-29] [2010-06-23] [2010-06-23] [2010-06-23] [2010-06-23] [2010-06-13] [2010-06-13] [2010-06-13] [2010-06-13] [2010-06-13] [2010-06-13] [2010-06-13] [2010-06-12] [2010-05-31] [2010-04-29] [2010-04-29] [2010-04-29] [2010-04-20] [2010-03-24] [2010-02-12] [2010-02-12] [2010-02-12] [2010-01-27] [2010-01-06] [2009-12-30] [2009-12-29] [2009-10-28] [2009-09-14] [2009-09-01] [2009-09-01] 2009年第12号（下）：“54个部门单位2008年度预算执行情况和其他...[2009-09-01] [2009-08-23] [2009-07-20] [2009-07-17] [2009-06-19] [2009-06-17] [2009-06-17] [2009-05-22] [2009-05-20] [2009-05-18] [2009-04-22] [2009-04-17] [2008-12-31] [2008-09-05] [2008-09-05] [2008-09-05] [2008-09-05] [2008-08-04] [2008-07-25] [2008-07-04] [2008-06-24] [2008-06-12] [2008-06-04] [2008-03-24] [2008-02-27]

·2009年第11号：“10省区市财政支农资金审计调查发现违规问题整改结果...·2009年第10号：“金沙江溪洛渡水电站工程审计结果（第一阶段）” ·2009年第9号：“16省区市国税部门税收征管情况审计调查结果”及“18...·2009年第8号：“北京奥运会财务收支和奥运场馆建设项目跟踪审计结果” ·2009年第7号：“554座病险水库除险加固工程审计调查结果” ·2009年第6号：“41户中央企业节能减排情况审计调查结果” ·2009年第5号：“渤海水污染防治审计调查结果”

·2009年第4号：“10省区市财政支农资金管理使用情况审计调查结果”

·2009年第3号：“审计署关于中央保持经济平稳较快发展政策措施贯彻落实的...·2009年第2号：“104个国外贷援款项目2008年度公证审计结果”

·2009年第1号：“2007年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题的...·审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情况公告（第4号）

·2008年第8号：“国家开发银行、中国农业银行、中国光大银行股份有限公司...·2008年第7号：“49个部门单位2007年度预算执行和其他财政收支审计...·2008年第7号：“49个部门单位2007年度预算执行和其他财政收支审计...·2008年第7号：“49个部门单位2007年度预算执行和其他财政收支审计...·审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情况公告（第3号）·2008年第6号：“ 50个县中央支农专项资金审计调查结果”

·2008年第5号：“ 54个县农村义务教育经费保障及使用管理情况审计调查...·审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情况公告（第2号）·审计署关于汶川地震抗震救灾资金物资审计情况公告（第1号）·2008年第4号：“国有土地使用权出让金审计调查结果”

·2008年第3号：“117个国外贷援款项目2007年度公证审计结果” ·2008年第2号：“18个省市收费公路建设运营管理情况审计调查结果” 2008年第1号：“2006年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题的...[2008-01-30] [2007-09-19] [2007-09-19] [2007-09-19] [2007-07-20] [2007-06-29] [2007-05-17] [2007-03-26] [2007-01-19] [2006-09-11] [2006-09-11] [2006-06-23] ·2007年第6号：“49个部门单位2006年度预算执行和其他财政收支审计...·2007年第6号：“49个部门单位2006年度预算执行和其他财政收支审计...·2007年第6号：“49个部门单位2006年度预算执行和其他财政收支审计...·2007年第5号：“中国银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行...·2007年第4号：“三峡水利枢纽工程审计结果”

·2007年第3号：“天然林资源保护工程资金审计结果”（07-5-16）

·2007年第2号：“34个高等级公路项目建设管理及投资效益情况的审计结果...·2007年第1号：“三峡库区移民资金审计结果”(07-1-25)

·２００６年第５号（总第１７号）：“42个部门单位2005年度预算执行审计...·２００６年第５号（总第１７号）：“42个部门单位2005年度预算执行审计...·２００６年第４号（总第１６号）：“中国农业银行2004年度资产负债损益审...·２００６年第３号（总第１５号）：“西部地区退牧还草项目审计调查结果”、“...[2006-05-25] ·２００６年第１号（总第１３号）（上）：“2004年度中央预算执行和其他财...[2006-03-28] ·２００６年第１号（总第１３号）（下）：部分水利建设资金和水利项目审计结果...[2006-03-28] ·２００６年第２号（总第１４号）：“青藏铁路环境保护资金使用情况审计调查结...[2006-03-28] ·２００５年第４号（总第１２号）：“16家会计师事务所审计业务质量检查结果...[2005-09-28] ·２００５年第３号（总第１１号）：“32个部门单位2004年度预算执行审计...·２００５年第３号（总第１１号）：“32个部门单位2004年度预算执行审计...·２００５年第３号（总第１１号）：“32个部门单位2004年度预算执行审计...·2005年第2号：“四城市高教园区开发建设情况审计调查结果”

·２００５年第１号（总第０９号）：“云南省大姚地震救灾资金审计结果”(05...[2005-09-28] [2005-09-28] [2005-09-28] [2005-05-31] [2005-04-27] ·２００４年第５号（总第０６号）：“国家林业局、海关总署、国家质量监督检验...[2005-03-04] ·２００４年第６号（总第０７号）：“国土资源部、国家测绘局2003年度预算...[2005-03-04] ·２００４年第７号（总第０８号）：“人事部、铁道部、中国国际贸易促进委员会...[2004-11-18] 2004年第4号：“788户企业税收征管情况审计调查结果”

[2004-09-15] [2004-07-30] [2004-06-24] [2004-06-22] [2003-12-15] ·2004年第3号：“部分城市基础设施国债项目建设效果的审计结果” ·2004年第2号：“50个县财政支农资金审计调查结果” ·2004年第1号：“50个县基础教育经费审计调查结果”

·2003年第1号：“审计署关于防治非典型肺炎专项资金和社会捐赠款物审计结...

第二篇：京沪高铁审计公告

京沪高速铁路建设项目2011年跟踪审计结果

（二○一二年三月十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于2011年6月至9月对京沪高速铁路建设项目（以下简称京沪高铁）进行了阶段性跟踪审计。现将跟踪审计结果公告如下：

一、基本情况

京沪高铁是我国“四纵四横”铁路快速客运网的骨干线路，途经北京、天津、河北、山东、安徽、江苏、上海4省3市，全长1318公里，设天津西站、济南西站、南京南站、上海虹桥站等24个车站，初步设计概算2176亿元，其中：征地拆迁和站房、工程施工及其他投资1638亿元，动车采购、建设期利息和铺底流动资金538亿元。京沪高速铁路股份有限公司（以下简称京沪公司）是项目建设单位，沿线各省市地方政府负责本省市境内征地拆迁工作，征地拆迁费用作价入股。

截至2011年6月底，除个别不影响运营的附属配套工程外，京沪高铁全部工程已完工，初步确认实际完成投资1962.66亿元（不含铁道部另行采购动车费用、建设期利息和铺底流动资金）。目前，还有部分设计变更、人工和材料价差等投资增加情况尚未确认，京沪高铁项目总投资需待竣工决算后最终确定。

二、审计评价

铁道部和京沪公司按照“精心组织、精心设计、精心施工、精心管理”的要求，组织各参建单位做好征地拆迁、施工组织、工期质量控制和科技创新等工作，较好地完成了全线建设任务。

一是铁道部、京沪公司及各参建单位积极整改审计查出的问题。截至2011年9月底，2010审计查出的问题已基本整改到位。通过整改，项目在资金管理、施工安全、工程质量和环境保护等方面均得到加强。

二是工程建设管理整体有效。京沪公司不断完善建设、资金管理制度，优化操作流程，结合施工进度及时优化资金预算，提高资金的使用效率，有效保障工程建设需要。施工现场安全质量管理总体可控，物资材料采购、供应整体到位，工程环保、水土保持措施基本有效。

三是工程施工科技创新力度较大。京沪高铁在引进、消化和吸收国外先进技术的基础上，积极总结和应用其他客运专线技术成果，大力开展自主研发和创新，在深水大跨桥梁建造技术、深厚松软土地基沉降控制技术、无砟轨道制造和铺设技术等重大课题上取得了阶段性成果，并迅速运用于工程实践，有效提高了施工效率。

四是工程建设进展顺利，社会效益开始显现。自开工以来，参建各方克服各种困难，加快项目建设进度，至2011年6月30日开通试运营，项目实际工期为42个月。截至10月底，京沪高铁累计开行列车18169列，发送旅客1734万人，实现客票收入51.24亿元。京沪高铁的投入运行，压缩了沿线城市间的时空距离，扩充了北京至上海铁路客运能力，大大改善了沿线旅客的出行条件，已显现出较好的社会效益。

但审计也发现，京沪高铁建设还存在土建施工和个别物资采购招投标管理不规范、个别工程管理不到位等问题。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）土建施工和个别物资采购招投标不规范。一是京沪高铁全线土建施工招标未认真执行有关招投标法规的时限规定。铁道部2007年12月在京沪高铁全线土建1至6标招标中，将资格预审申请文件的获取时间由规定的不得少于5个工作日，缩短至13小时；将资格预审申请文件从获取到递交时间由规定的一般不少于7天，缩短至不到24小时。二是个别物资采购未按规定招标或招标评标不规范，涉及金额8.49亿元。如京沪公司自2009年10月起，未经招标采购滑动层材料71.80万平方米，涉及金额2833.73万元；在2010年3月公开招标后，京沪公司继续以应急采购的方式从未中标企业采购130.35万平方米，涉及金额4952.51万元，且有86.2万平方米的供应单价高于中标企业的单价，合计高出391.80万元。京沪公司2009年8月在桥面防水材料招标中，未按招标文件要求评价企业最大履约能力，将12个物资包件授予了10家供货商，合同金额6.98亿元，不符合招标文件有关按照最经济原则确定中标人的要求。

对于上述问题，铁道部表示，在今后的工程建设和物资采购招标投标工作中将严格做到依法合规，并出台了《铁路建设工程施工招标投标实施细则》和《铁路工程施工招标标段抽签规则》，以完善相关制度，加强铁路建设招投标管理。

（二）个别工程管理不到位。一是京沪高铁取消了部分路段风屏障，造成4.13亿元物资闲置。2011年3月，京沪公司根据京沪高铁运行时速的调整，取消了正在施工的177.73公里风屏障，采用极端大风时段局部路段限速的方式保障行车安全，导致已采购的价值4.13亿元的近15万延米风屏障闲置。二是京沪高铁北京段李营牵引变电站备用电源电缆线路工程（以下简称李营变电站电缆工程）截至2011年10月底尚未完工。李营站只有一路电源供电，不符合电气化铁路牵引变电站应由两路电源供电的规定，降低了该区段牵引供电的可靠性。

审计指出上述问题后，铁道部、京沪公司提出，京沪高铁全线已设置风监测设备系统，将按照有关规定，做好风速监测，根据风速监测结果采取相应限速措施，以保障列车运行安全，并计划将闲置的风屏障材料统筹调配至其他客运专线铁路使用；李营变电站电缆工程加快了施工进度，备用电源电缆线路已于2011年12月15日完工并开始送电，达到设计要求。

（三）沿线个别地方基层单位套取、截留、挪用征地拆迁资金4.91亿元。一是南京江宁经济技术开发区管理委员会（以下简称江宁开发区管委会）2008年10月使用虚假资料，以南京市汉典房地产开发有限公司的名义申请征地补偿款1.40亿元。截至2011年6月底，江宁开发区管委会已套取补偿款4000万元。二是天津市西青区中北镇西北斜村2008年10月多列办公楼拆迁面积，多计拆迁补偿资金143.10万元。三是天津市北辰区2008年在京沪高铁征地拆迁中，截留拆迁补偿资金3.40亿元；天津市北辰区青光镇人民政府2011年4月挪用京沪高铁拆迁资金910.20万元，用于增设声屏障。

审计指出上述问题后，相关地方政府高度重视，积极组织力量进行调查处理。截至目前，天津市西青区和北辰区已分别将多计和挪用的征地拆迁资金如数扣回；对于江苏省江宁开发区管委会和天津市北辰区套取、截留征地拆迁资金的问题，相关地方政府正在组织专门力量进行调查处理。

（四）京沪高铁沿线施工企业拖欠材料款、工程劳务款等款项。审计对京沪高铁沿线施工企业欠单户材料供应商100万元以上、欠单户施工队30万元以上的欠款情况进行核查发现，由于京沪高铁概算清理尚未完成，部分施工企业资金周转困难等原因，截至2011年5月底，京沪高铁土建、站房工程等施工企业欠付656家材料供应商材料款58.79亿元，欠付1471家施工队工程劳务款23.72亿元，合计82.51亿元。

审计指出上述问题后，京沪公司已加快概算清理，积极筹措资金，协调解决施工企业资金周转困难问题，并督促施工企业加快支付拖欠款。

第三篇：滁州市审计局审计结果公告

滁州市审计局审计结果公告

﹝2008年第1号﹞

滁州市市直2007预算执行和 其他财政收支情况审计结果

根据《审计法》和《安徽省预算执行审计监督暂行办法》的规定，围绕“十一五”时期我市经济和社会发展的战略任务，以促进我市建立健全公共财政制度为目标，以严格预算管理、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益为重点，以强化对财政分配权力的制约和监督为主线，市审计局于2008年3月到7月，对市直2007预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次主要审计了市财政局、地税局具体组织市直财政预算执行情况，市法院等六个部门、单位预算执行情况，市民政局等救灾专项资金使用管理情况，以及市土地储备中心财务收支情况，并延伸审计调查了市直部分二、三级预算单位。

一、2007市直预算执行情况良好

审计结果表明，2007年，市财税及相关部门,在市委、市政府的正确领导下，坚持以科学发展观为统领，坚定不移地实施工业强市、城镇化和东向发展三大战略，全面落实市三届人大五次会议通过的财政预算，较好地实现了年初法定预算所确定的财政收支目标。

（一）财政收入持续增长，收入质量得到提高。2007年 市直财政总收入完成187,217万元，比上年净增31,777万元,增长20.4%。其中，地方收入完成67,023万元，比上年净增17,631万元,增长35.7%。地方收入占财政总收入的比重为35.8%，较上年提高4个百分点。在市直总收入中，税收收入完成172,863万元，增长20.2%，其中增值税、企业所得税、营业税分别完成51,179万元、20,835万元和16,854万元，增长18.5%、83.4%和55.3%，成为财政增收的主体。纳入一般预算管理的非税收入完成14,354万元，增长23.2%。

（二）支出结构进一步优化，重点支出得到保障。按照科学发展观和公共财政的要求，积极调整和优化支出结构，控制一般性支出，集中财力保障教育、农业、科技、社会保障等重点支出的需要；多渠道筹集资金及时兑现了市直行政事业单位工资改革政策，规范了公务员津补贴政策；全力推进各项民生工程的实施，涉及市财政配套的资金全部按要求落实到位；认真落实义务教育经费保障机制改革，义务教育公用经费标准得到提高。

（三）加大财政对经济发展的支持力度。在积极争取上级财政对我市经济发展支持的同时，市直财政设立了经济强镇奖励基金、招商引资和全民创业奖励基金、中小企业发展基金等专项资金，有力促进了全市经济持续、快速和协调发展。全年市直工业商业金融等事务支出4,657万元，增长 73.3%。

（四）深化财政改革，财政管理水平进一步提高。全面实施政府收支分类改革，按照新的科目体系编制预算，财政收支预算更加完整、透明，更趋科学、合理。继续深化国库集中支付改革，全年受理资金支付申请19,043笔，支付资金79,193万元，年末结余资金12,634万元，结余率为13.7%。2007年市直财政资金实行网上申报、网上支付，提高了资金拨付效率和财政工作透明度。积极规范政府采购工作程序，政府采购规模和范围进一步扩大。推进政府非税收入征管信息系统建设，强化政府非税收入征管。

（五）上年审计意见得到较好落实。对上审计报告反映市直预算管理及财政收支管理中存在的问题，市政府高度重视，市政府滁政办﹝2007﹞77号文件通知要求，凡审计工作报告中涉及本单位问题的，要认真整改，并将整改情况写出书面材料，报送市审计局，由市审计局汇总上报市政府，并按市人大常委会要求将审计及整改结果在媒体上进行公告。市审计部门对整改情况进行了审计回访，督促落实审计意见。市财政局及有关单位按照市政府要求，认真进行了整改:（1）农业发展资金结余511万元、资金利用迟缓、效益有待发挥的问题。市财政局2007年从农业发展资金结余中支出325万元，主要用于病虫害防治、农口企事业单位困补、能繁母猪补贴、产业化龙头企业奖励等；（2）市公安局 南谯分局收取捐赠款余额22万元、琅琊分局收取捐赠款余额23万元未缴入专户的问题。两单位已在2007年9月将款项全部缴入财政专户；（3）市地税局委托代征单位代征的税款281万元、水利基金滚存结余180万元未能清缴入库的问题。地税部门已在2007年9月下旬将上述款项全部清缴入库；（4）1998年以前违反规定动用养老保险基金434万元购建 “市企业离退休职工活动中心”大楼问题。根据市政府要求，财政部门已于2008年4月将434万元拨付给市养老保险基金专户,被动用资金已全部归还原资金渠道；（5）其他部门往来款项、固定资产管理不规范，帐实不符的问题，有关部门已在2007年底前进行了清理和帐务调整。

二、市直预算执行审计发现的问题及整改情况 2007年市级(含开发区)一般预算收入67,023万元（完成预算的113.4%，比上年增加17,631万元,增长35.7%），上级税收返还及补助收入66,136万元，上年结余收入848万元，调入资金300万元，收入总计134,307万元；当年一般预算支出118,382万元（含省追加的支出，完成预算的172.8%，比上年增加26,118万元,增长28.3%），上解支出9,042万元，支出总计127,424万元。收支相抵，年终滚存结余 6,883万元；结转下年支出13,278万元，年末财政赤字6,395万元（比上年减少赤字1,122万元）。

从审计结果看，2007年市直预算执行情况是好的, 当年 地方各税入库数据与市财政决算、人行金库报表相符，办理各项提退税金符合有关规定，未发现人为调整税种和越权减免税行为。但是通过本次审计也发现, 市直财政收支矛盾仍较突出，财政运行还面临许多困难，在财政收支、资金管理及税收征管中也还存在不足之处，需要加以改进。

（一）各项暂付款项余额达36,730万元，亟需清理。

1、财政各项暂付款余额12,707万元: 其中：(1)预算帐户暂付款年初余额为8,448万元，当年新增暂付款5,405万元，收回1,526万元，年末余额12,327万元；（2）其他财政存款帐户历年暂付款余额380万元。

2、财政代管预算外资金及土地出让金专户，年初暂付及借款余额为11,832万元，当年新增暂付款3,140万元，收回611万元，年末余额14,361万元。

3、市非税局财政专户历年暂付及应收款余额9,465万元。

4、农业发展资金帐户历年借出及暂付资金余额197万元。

上述暂付款及应收款余额较大，且清理结算不够及时。不符合《财政总预算会计制度》第二十三条“暂付及应收款项属于往来结算中形成的债权，包括在预算执行过程中上下级财政结算形成的债权以及对用款单位借垫款形成的债权。暂付及应收款项应及时清理结算”及《行政单位会计制度》 第二十二条“单位对暂付款业务要严格控制，健全手续，及时清理”的规定。

整改情况：审计建议加大对往来款项的清理力度，防止资金损失，确保财政资金安全。市财政局日前已着手对暂付款进行分类清理，能收回的正在积极收回，无法收回的将报经市政府批准予以核销。

（二）一般预算中历年结转支出未进行清理，部分项目连续跨年结转。

2007年末，市直（不含开发区）结转下年支出11,313万元，剔除当年省追指标结转下年支出7,292万元、当年本级指标结算结转支出1,969万元外，还有历年结转支出2,052万元（其中2008年已支付300万元）。上述结转支出包括城乡社区事务533万元、一般公共服务525万元、社会保障和就业382万元、公共安全79万元等方面支出，部分项目连续跨年结转。

整改情况：审计建议市财政局按照《预算法》相关规定，清理跨结转支出项目，对不需要安排的应取消结转，冲减赤字。市财政局经过研究，初步决定对2005以前的结转支出，向政府报告后予以冲销，不再结转；对2006以来的结转支出，进行认真梳理，分类管理。此外，市财政局已研究制定了《市本级财政支出预算审核规程》、《市本级财政支出绩效评价考核办法》等项制度，进一步完善财政 预算管理，严格预算执行，提高财政资金使用效益。

（三）部分税款延期入库，水利基金征管不严格。市地税局征管分局在市卷烟材料厂货币资金充足的情况下，将当年应上缴的企业所得税328万元存放企业，未及时征收入库；另外，2005年、2006年应上缴的企业所得税165万元、32万元，延迟到2007年3月和9月才征收入库；审计抽查二十七份征管档案，其中有十四户纳税企业未申报缴纳水利建设基金。以上行为不符合《预算法》第四十五条“预算收入征收部门，必须依照法律、行政法规的规定，及时、足额征收应征的预算收入”的规定。

整改情况：审计建议市地税部门进一步加强税收征管，杜绝税款延期入库行为，规范纳税企业税收档案管理工作，严格税收执法，加强税收稽查查处、落实工作，做到应收尽收。市地税局已将市卷烟材料厂上年企业所得税328万征缴入库，并修订了房地产企业税种鉴定，将水利基金纳入正常征收范围，十四户企业水利基金已征缴入库。

三、部门预算执行审计中发现的问题及整改情况 本次审计了市法院、检察院、广电局、林业局、规划局、琅琊山管理处等六个部门、单位预算执行情况。审计结果表明，上述部门2007年财政预算执行情况总体较好，内部控制制度基本健全，会计基础工作较好，但部分单位财务管理还有待进一步改进和提高。

（一）市法院预算部分执行不到位。

市财政局财预字„2007‟第26号文件预算安排市法院专项费用和项目支出140万元，其中：用于大楼工程尾欠款100万元（现工程尾欠款330.40万元），用于诉讼费退库备用金40万元。经审计核实，该院未按预算安排使用上述资金，而用于其他费用支出，不符合《预算法实施条例》第六十二条“各部门、各单位的预算支出，必须按照本级政府财政部门批复的预算科目和数额执行，不得挪用”的规定。

整改情况：审计要求市法院调整支出科目，严格执行预算。市法院已按照审计报告的要求，在接到省财政拨付的244万元中央专项办案专款后，调整了有关会计科目，并对以前尾欠工程款进行了清欠。该院表示，今后将科学、合理地编报预算，依法使用财政资金，强化预算约束力，发挥财政资金和专项资金的使用效益。

（二）市广电局挤占专项经费、应缴未缴非税收入等。1、2007市财政安排市广电局“数字电视”和“村村通”专项资金265万元，当年支出189.79万元，专项资金结余应为75.21万元，但年末市广电局报表反映专项资金结余仅为57.30万元，单位经费支出挤占专项资金17.91万元，违反了《行政单位会计制度》第三十三条“行政单位的正常经费结余与专项资金结余应分别核算，做到专款专用”的规定。

2、市广电局2005年至2006年11月，按照租赁合同，向市有线广电传输中心收租赁费16.40万元，应上缴市非税收入管理局，而该局挂往来帐，未上缴。

3、市广电局广告中心“应付账款”账户中反映该中心代扣教育费附加22.33万元，未及时缴纳入库，违反了《税收征管法》第三十一条第一款的规定。

整改情况：审计要求市广电局追回被挤占的专项资金，市广电局已经按照要求调整账务；对应缴未缴的收入，根据《财政违法行为处罚处分条例》第四条的规定，市审计局责成广电局上缴财政专户，该局正在积极落实资金，力争2008年底前缴入非税收入管理局财政专户；对滞留的教育费附加，根据《审计法》第四十五条的规定，市审计局作出审计决定，收缴财政专户，该局已在今年4月份入库5万元，余款正积极筹措资金，尽快补缴入库。

（三）市林业局部分费用支出不规范。

市林业局经费支出科目列支211工程项目土地平整费用2.63万元，无工程预算，原始凭证为税务代开发票，不符合《会计法》有关支出凭证报销的相关规定。

整改情况：审计要求市林业局今后应严格财务管理，完善相关支出手续。该局表示接受整改意见，今后加强财务管理，完善手续。

（四）市规划局滞留应上缴财政收入7.05万元。市规划局1998年以前违规收取教育基金、消防基金等至本次审计时尚余6.48万元，由于种种原因该款无法退还，也未按规定上缴财政；另外，该局以前规划行政执法罚没款0.57万元，至今仍挂账，也未上缴财政。

整改情况：根据《财政违法行为处罚处分条例》第四条和第二十五条的有关规定，市审计局作出审计决定，规划局已将上述款项缴至财政专户，同时表示今后将严格“收支两条线”管理。

（五）琅琊山管理处无依据收取进山车辆通行费56.96万元。

琅琊山管理处2005年至2007年收取进山车辆通行费56.96万元（其中：2005年17.52万元、2006年17.80万元、2007年21.64万元），根据《安徽省收费管理条例》第二十九条第二款的规定，该行为属于无依据违规收费。

整改情况：市审计局已作出审计决定，上述违规收取的款项已收缴财政专户。琅琊山管理处已书面报告市物价局，积极办理该项收费的许可审批事项。

（六）部分单位固定资产管理不规范。

市检察院技侦大楼建设规模11,885平方米，至2007年末基建资金支出3,628万元，大楼于2006年4月交付使用，至今仍未进行竣工决算和结转固定资产。市中级人民法院2007年购臵电器、办公用品8.83万元，食堂改扩建工程投 资63万元，合计71.83万元，未按照《行政单位会计制度》规定，结转固定资产。市规划局新建办公楼投资总额1,090万元，2005年即交付使用，部分工程项目尚未办理决算，也未结转固定资产。

整改情况：市检察院在审计结束后，组织召开专门会议，落实审计意见，经过细致工作，目前技侦大楼项目土建和装潢决算审计已经完成，两项核减造价1399万元。市法院购臵的相关固定资产已经入账，并表示积极催办食堂改扩建工程决算审计，及早结转固定资产。市规划局近期已对新建办公楼进行了工程清算，按规定结转了固定资产。

四、救灾专项资金审计中发现的问题及整改情况 自2008年4月，我局对市民政局、市财政局、市红十字会2007年1月至2008 年6月30日救灾资金和雪灾救助资金的管理、使用及分配情况进行了审计调查。审计调查结果表明，在市委、市政府的领导下，各单位能够积极筹集救灾款物并进行有效的管理，能够按照国家、省、市有关规定安排使用救灾资金及物资，做到专款专用，但也存在少部分救灾款物拨付不及时的问题。

2007年及2008年上半年，市民政局收到上级及有关单位、个人救灾、雪灾捐赠款物412.32万元（其中：现金248.23万元、物资折款164.09万元），已分配、下拨捐赠款物382.76万元（其中：现金225.00万元、物资折款157.76万元）。截止2008年6月30日，仍有捐赠款物29.56万元未及时分配、下拨（其中：现金23.23万元、物资折款6.33万元）。

2007年及2008年上半年，市红十字会收到上级及有关单位、个人救灾、雪灾捐赠款物199.99万元（其中：现金9万元、物资折款190.99万元），已分配、下拨捐赠款物191.99万元（其中：现金5万元、物资折款186.99万元）。截止2008年6月30日，仍有捐赠款物8万元未及时分配、下拨（其中：现金4万元、库存物资折款 4万元）。

整改情况：审计建议两单位对未及时分配、下拨的捐赠救灾款物，抓紧时间分配、下拨。市民政局表示，尚未下拨的捐赠款23.23万元，目前存在财政专户，将根据市政府领导安排予以下拨；预留的救灾物资（棉被和军大衣），将用于突发事件应急救助和元旦、春节慰问困难户。市红十字会已经将库存救灾物资（消杀药品）在今年7月底发放完毕，结存4万元救灾款，专项用于援建凤阳县相关项目，待其提供完工报告验收合格后再拨付。

五、市土地储备中心财务收支审计中发现的问题及整改情况

2008年3月至5月，我局对市土地储备中心的财务收支情况进行了审计。经审计，2007，市土地储备中心经招标、拍卖、挂牌及协议出让土地总收入26563万元。2007年末，尚有历年累计待缴市财政和开发区财政土地款12,354 万元、未结算的成本费用1,001万元和未结算的土地报件、补偿费用17,846万元。

审计结果表明，市土地储备中心成立以来，积极开展土地收购、储备、出让及土地前期开发利用工作，不断完善土地出让制度，资金管理基本规范，但审计也发现在财务管理方面存在一些问题，主要有：

（一）用地单位欠交土地出让金288.95万元。经审计抽查新增建设用地供地档案，2005年与长丰扬子公司签定土地出让合同协议出让18.29公顷，合同金额1,138.95万元，截止2007年末实收850万元，欠交土地出让金288.95万元，不符合财政部、国土资源部、中国人民银行《国有土地使用权出让收支管理办法》第七条的规定。

（二）土地款收入12，354.50万元未及时解缴。截止2007年12月末，土地储备中心账面反映收取地价款尚未解缴财政12,354.50万元。

（三）土地报件、补偿及成本费用挂账达18,847万元。截止2007年末，土地成本及报件、补偿费用挂帐18,847万元，未能及时进行结算。

（四）往来款项未及时清理。

截止2007年末，土地储备中心其他应收款余额5,595万元，主要有:应收市财政局5,000万元（其中：2,000万元拨给市建委、2,000万元用于电风扇厂职工安臵、1,000万 元用于城市基础设施公司还贷款），暂付原二纺机、糖酒公司清算费用420万元等；其他应付款期末余额8,322万元，主要有：市财政拨储备资金5,800万元、拆迁专项经费2,000万元、业务费249万元，代扣征地农民养老金227万元，应付省国土资源厅报件费用31万元等。

整改情况：审计建议市土地储备中心督促长丰扬子公司履行国有土地出让合同，将应交土地出让收入及时足额交入地方国库；土地储备中心已经通过市土地局通知长丰扬子公司缴纳所欠的土地出让金。审计要求将尚未解缴的土地款收入及时全部入库，并会商财政部门及时解决挂账费用结算问题，同时对往来款项认真进行清理，以确保债权债务的真实性；土地储备中心已经专题向财政部门提出报告，要求安排资金返还土地成本费用，同时，逐宗上交土地出让金，对往来账中属于财政性收支，也一并调账，财政部门尚未答复。此外，土地储备中心已经将往来账中代扣的养老金和应付的报件费用，分别上交和支付有关部门。

六、关于进一步加强财政、财务管理的建议

针对本次市直预算执行和其他财政收支审计中发现的问题，对进一步加强财政财务管理，提高资金使用效益，提出以下审计建议：

（一）市直预算要继续推进综合预算编制、部门预算细化、政府非税收入管理和政府收支分类等各项财政改革工 作，增强预算编制的科学性、规范性和透明度，严格控制预算追加，增强预算的约束力。

（二）市地税部门应认真落实《税收征管法》的各项规定，进一步提高税收执法水平，提升税收征管质量，实现地方税、费、基金的应收尽收，努力实现地方税收收入的稳定增长。

（三）市直有关部门要严格执行财政部《行政单位会计制度》等有关规定，加强会计核算基础工作，从严控制费用支出，规范财务收支行为；财政部门应加强对市直部门、单位预算执行情况的监督、检查，严肃财经纪律。

（四）土地、财政等部门应按照《国有土地使用权出让金收支管理办法》的规定，进一步规范土地出让金管理，完善土地出让金的会计核算，减少资金滞留，重视发挥资金的时间效益；进一步控制土地收储、出让成本，规范土地出让金预算管理。

第四篇：审计署审计结果公告2010年12号

中国长江三峡集团公司2009财务收支审计结果

（二○一一年五月二十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于2010年对中国长江三峡集团公司（以下简称三峡集团）2009财务收支进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关。

一、基本情况

三峡集团成立于1993年9月，注册资本1115.98亿元，拥有15家全资和控股子公司，主要负责三峡工程的建设和经营管理，从事长江中上游水资源开发、水利水电技术服务、水利水电物资和设备销售、咨询等业务。据三峡集团的合并会计报表反映，截至2009年底，三峡集团资产总额2809.40亿元，负债总额900.08亿元，所有者权益1909.32亿元，当年主营业务收入256.17亿元，利润总额127.94亿元。

二、审计评价意见

本次重点审计了三峡集团本部及所属5家公司，涉及资产额1786.63亿元，占三峡集团资产总额的63.59%。审计结果表明，三峡集团近年来不断深化改革，加强内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实地反映了企业财务状况和经营成果，但也存在部分会计核算和对外投资管理不够规范、内部管理不够严格等问题。这些问题对三峡集团2009财务收支状况的影响主要是：多计资产24269.63万元，占资产总额的0.09%；多计负债24988.42万元，占负债总额的 0.28%；少计利润4588.86万元，占利润总额的 0.36%。

对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求三峡集团予以整改。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

2.2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

3．2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。

审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。

4．所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。

审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。

5．2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。

审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。

6．2007年至2009年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。

（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题。

1．2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。

审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。

2．2008年至2009年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。

审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。

3．2007年至2009年，三峡集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费1670.92万元。

审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自2011年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。

4．2007年至2009年，三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标；部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法（试行）》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。

（三）内部管理存在的问题。

1．2009年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用1.21亿元，并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。

2．2004年至2009年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元，截至2009年底贷款余额为6.48亿元。

审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款15550万元，并计划严格按期或提前收回其余贷款。

3．三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体。

审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人职务消费情况，正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行预算管理。

4．至2009年底，三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个，资金存放比较分散。

审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户69个，其余账户正在清理之中。

5．三峡集团管理层次较多，2009年管理层级达到5级。3级以下子公司24家，占33.33%，不利于实施有效控制。

审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理3级以下企业12户。

6．三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系。

此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前存在的问题：2007年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下，增加投资3.58亿元建设了高标准酒店。2008年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款431.55万元；所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的4套商品房；所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产425万元。

审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续；已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。

第五篇：2017中国铁塔审计分部招聘公告

给人改变未来的力量

2017中国铁塔审计分部招聘公告

中国铁塔是经国务院批准，由中国电信、中国移动、中国联通共同出资设立的大型通信基础设施综合服务企业，主要从事通信铁塔等基站配套设施和室内分布系统的建设、维护和运营。公司于2014年7月18日挂牌成立，注册资金100亿元人民币。2015年10月中国铁塔开始向三家电信运营企业收购全部存量铁塔相关资产，目前铁塔总量约190万座，成为全球最大的通信基础设施服务公司，同时引入新股东中国国新。根据公司三步走战略，公司力争2017年底前择机上市，并实现混合所有制发展。

公司的企业精神：求是求实、自强不息

公司的核心价值观：开拓创新、务实高效、利益客户、成就员工 公司的企业使命：共享共赢，创效率效益型企业 公司的企业愿景：做国际一流的信息通信基础设施服务商 报名须知

1、每人仅限申报一个岗位，不能同时申报两个及以上，属地化优先原则，优先录用职位所在地人员，建议谨慎选择应聘地点。

2、简历提交后将不能再进行任何修改，请提交前再次确认所填信息。

3、招聘各环节初定时间安排如下，具体地点及时间会提前以邮件、短信、电话方式通知，以具体通知时间为准。请提前做好准备并保持手机畅通

1)笔试时间(初定)：9月2日上午;

2)面试初试时间(初定)：9月2日下午—9月4日;3)面试复试时间(初定)：9月9日—9月10日;

报名截止时间为：2017年8月31日，届时报名系统将关闭，应聘者将不能进行职位申报。

注意事项填写简历时请注意以下事项：

(1)对于网上申请表中填写的学校、专业、工作经历、所获奖励等信息，在进入后续面试环节后，将要求您提供相关证书原件及证明材料;

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(2)您向本公司提供的个人资料，必须是真实、有效和准确的。您须对您输入的资料负全部的责任，如发现您所提供资料有不实之处，将取消您的报名资格。本公司会对您报名信息严格保密，相关材料恕不退还。

(3)填写报名简历过程中不得隐瞒或虚构工作经历，一经核实，将取消报名资格;(4)报名请使用IE8以上，谷歌，火狐等浏览器，简历填写完成后，需在“预览/提交”页面点击“提交简历”按钮。

招聘职位:

主审/副主审(财务)任职要求：

1.全日制大学本科及以上学历，财务管理、审计、经济、法律等相关专业;2.原则上40周岁以下(1977年8月1日后出生)，特别优秀可适当放宽;3.8年以上大型集团公司财务、审计工作经验或会计师事务所审计工作经验，其中至少4年财务审计或内控审计经验，有大型会计师事务所及大型上市集团公司相关岗位工作经验者优先考虑;4.精通审计管理和财务管理，掌握现代审计管理和财务管理理论知识，并有丰富的审计实践经验;具备熟练的计算机运用能力;5.具有高级审计师或同等级别以上职称，有CPA/CIA/CISA从业资格者优先考虑;6.忠诚守信、客观公正、敬业、责任心强;能合理高效处理好企业内外部人际关系;较强的责任感和保密意识，良好耐压能力;良好的逻辑思维和分析能力，较强的问题敏锐性和洞察能力，优秀的口头表达和书面表达能力，优秀的项目组织和协调能力;能够适应较多的短期出差;7.属地人员可优先考虑。工作职责：

1.协助分部负责人提出财务、内控风险类审计项目的选题建议;2.组织财务收支审计、经济责任审计、内控执行有效性审计;3.对业务经营过程的规范性和效益性及存在的突出问题，组织日常管理审计、效益审计及专项审计调查;4.负责组织实施项目审计，包括制定方案、现场审计管理、审核报告、组织汇报、整改跟进总体控制等;5.负责研究优化改进财务、经责、内控等审计技术及方法，提高审计效率;

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6.管理审计项目质量。

主审/副主审(工程建设)任职要求：

1.全日制大学本科及以上学历，财务管理、审计、工程管理、法律等相关专业;2.原则上40周岁以下(1977年8月1日后出生)，特别优秀可适当放宽;3.8年以上大型集团公司工程建设、审计工作经验或会计师事务所审计工作经验，其中至少4年工程审计经验，有大型会计师事务所及大型上市集团公司相关岗位工作经验者优先考虑;4.精通审计管理和工程管理，掌握现代审计管理和工程管理理论知识，并有丰富的审计实践经验;具备熟练的计算机运用能力;5.具有高级审计师或同等级别以上职称，具有CPA、CIA、CISA、注册造价师、建造师等审计相关资格证书者优先;6.忠诚守信、客观公正、敬业、责任心强;能合理高效处理好企业内外部人际关系;较强的责任感和保密意识，良好耐压能力;良好的逻辑思维和分析能力，较强的问题敏锐性和洞察能力，优秀的口头表达和书面表达能力，优秀的项目组织和协调能力;能够适应较多的短期出差;7.属地人员可优先考虑。工作职责：

1.协助分部负责人提出工程建设类审计项目的选题建议;2.负责组织分部相关人员开展公司大型项目或室分项目的概预算、结算、决算等各类型工程审计工作;3.根据工程建设领域重点流程风险，组织对突出问题实施建设项目专项审计或审计调查;4.负责制定工程审计方案、现场审计管理、审核报告、组织汇报、整改跟进总体控制等;5.对分部的建设项目审计结果进行总结分析，提出改进建议;6.研究改进优化工程相关审计方法、技术，提高审计效率;7.管理审计项目质量;8.组织和管理对委托审计业务的指导、协调和现场审计，验收审计结果及审计报告，组织对委托项目的再审计。

审计经理(财务)任职要求：

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1.全日制大学本科及以上学历，财务管理、审计、经济、法律等相关专业;2.原则上35周岁以下(1982年8月1日后出生)，特别优秀可适当放宽;3.5年以上内部审计工作经验或会计师事务所审计工作经验，其中至少2年财务审计或内控审计经验，有大型会计师事务所及大型上市集团公司相关岗位工作经验者优先考虑;4.熟悉现代审计管理和财务管理理论知识，具有审计实践经验;能够使用计算机数据库进行数据分析;5.具有中级审计师或同等级别以上职称，有CPA/CIA/CISA/从业资格者优先考虑;6.忠诚守信、客观公正、敬业、责任心强;能合理高效处理好企业内外部人际关系;较强的责任感和保密意识，良好耐压能力;良好的逻辑思维和分析能力，较强的问题敏锐性和洞察能力，优秀的口头表达和书面表达能力，优秀的项目组织和协调能力;能够适应较多的短期出差;7.属地人员可优先考虑。工作职责：

1.根据财务收支审计、经济责任审计、内控执行有效性审计方案，开展审计工作;2.对业务经营过程的规范性和效益性及存在的突出问题，开展日常管理审计、效益审计及专项审计调查;3.实施现场审计，审查资料提出审计意见，撰写审计报告，组织监督审计问题整改及问责;4.提供财务管理机制、收入保障机制、内控建设等的管理建议和提供咨询服务;5.提出优化财务审计技术与方法的建议。审计助理(财务)任职要求：

1.全日制大学本科及以上学历，财务管理、审计、经济、法律等相关专业;2.原则上30周岁以下(1987年8月1日后出生)，特别优秀可适当放宽;3.3年以上内部审计工作经验或会计师事务所审计工作经验，有大型会计师事务所及大型上市集团公司相关岗位工作经验者优先考虑;4.熟悉现代审计管理和财务管理理论知识，具有审计实践经验;能够使用计算机数据库进行数据分析;5.有CPA/CIA/CISA/从业资格者优先考虑;

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6.忠诚守信、客观公正、敬业、责任心强;较强的责任感和保密意识，良好耐压能力;良好的逻辑思维和分析能力，较强的问题敏锐性和洞察能力，优秀的口头表达和书面表达能力;能够适应较多的短期出差;7.属地人员可优先考虑。工作职责：

1.根据财务收支审计、经济责任审计、内控执行有效性审计方案，开展审计工作;2.对业务经营过程的规范性和效益性及存在的突出问题，开展日常管理审计、效益审计及专项审计调查;3.实施现场审计，审查资料提出审计意见，协助审计师撰写审计报告，跟进审计问题整改及问责;4.收集、整理和保管职责范围内审计项目的审计档案，开展相关文件的立卷归档工作。审计经理(工程建设)任职要求：

1.全日制大学本科及以上学历，财务管理、审计、工程管理、法律等相关专业;2.原则上35周岁以下(1982年8月1日后出生)，特别优秀可适当放宽;3.5年以上内部审计工作经验或会计师事务所审计工作经验，其中至少2年工程审计经验，有大型会计师事务所及大型上市集团公司相关岗位工作经验者优先考虑;4.熟悉审计管理和工程管理，具有丰富的审计实践经验;能够使用数据库进行数据分析;5.具有中级审计师或同等级别以上职称，具有CPA、CIA、CISA、注册造价师、建造师等审计相关资格证书者优先;6.忠诚守信、客观公正、敬业、责任心强;能合理高效处理好企业内外部人际关系;较强的责任感和保密意识，良好耐压能力;良好的逻辑思维和分析能力，较强的问题敏锐性和洞察能力，优秀的口头表达和书面表达能力，优秀的项目组织和协调能力;能够适应较多的短期出差;7.属地人员可优先考虑。工作职责：

1.开展公司大型项目或室分项目的概预算、结算、决算等各类型工程审计工作;2.开展对建设过程中突出问题实施专项审计或审计调查;3.实施现场审计，审查资料提出审计意见，撰写审计报告，组织监督审计问题整改及问责;

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4.对所负责的建设项目审计结果进行总结分析，提出改进建议;5.研究改进优化工程相关审计方法、技术，提高审计效率;6.协助主审管理对委托审计业务的指导、协调和现场审计，验收审计结果及审计报告，开展对委托项目的再审计。

审计助理(工程建设)任职要求：

1.全日制大学本科及以上学历，财务管理、审计、工程管理、法律等相关专业;2.原则上30周岁以下(1987年8月1日后出生)，特别优秀可适当放宽;3.3年以上内部审计工作经验或会计师事务所审计工作经验，有大型会计师事务所及大型上市集团公司相关岗位工作经验者优先考虑;4.熟悉审计管理和工程管理，具有丰富的审计实践经验;能够使用数据库进行数据分析;5.具有CPA、CIA、CISA、注册造价师、建造师等审计相关资格证书者优先;6.忠诚守信、客观公正、敬业、责任心强;能合理高效处理好企业内外部人际关系;较强的责任感和保密意识，良好耐压能力;良好的逻辑思维和分析能力，较强的问题敏锐性和洞察能力，优秀的口头表达和书面表达能力，优秀的项目组织和协调能力;能够适应较多的短期出差;7.属地人员可优先考虑。工作职责：

1.开展公司大型项目或室分项目的概预算、结算、决算等各类型工程审计工作;2.开展对建设过程中突出问题实施专项审计或审计调查;3.实施现场审计，审查资料提出审计意见，协助审计师撰写审计报告，跟进审计问题整改及问责;4.对所负责的建设项目审计结果提出改进建议;5.开展对委托项目的再审计;6.收集、整理和保管职责范围内审计项目的审计档案，开展相关文件的立卷归档工作。审计经理(信息技术)任职要求：

1.全日制大学本科及以上学历，通信、计算机或审计等相关专业;2.原则上35周岁以下(1982年8月1日后出生)，特别优秀可适当放宽;3.5年以上审计相关工作经验或信息系统数据库研发经验，有大型会计师事务所及大型上市集团公司相关岗位工作经验者优先考虑;

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4.熟悉信息技术和信息系统运行相关知识，熟悉SQL等数据库语言，了解信息技术控制知识,能够熟练使用Oracle、MySQL、Access等数据库进行数据分析;5.具有中级审计师或同等级别以上职称，具有CISA、CIA、CISSP等认证资格优先;6.忠诚守信、客观公正、敬业、责任心强;能合理高效处理好企业内外部人际关系;较强的责任感和保密意识，良好耐压能力;良好的逻辑思维和分析能力，较强的问题敏锐性和洞察能力，优秀的口头表达和书面表达能力，优秀的项目组织和协调能力;能够适应较多的短期出差;7.属地人员可优先考虑。工作职责：

1.监控审计信息系统数据，从大数据分析中发现风险点;2.参与公司审计系统建设，研究改进信息技术审计技术与方法;3.对公司业务支撑和管理等系统的数据真实性、流程有效性、安全可靠性进行审查和评价，实施现场审计，撰写审计报告，组织监督审计问题整改及问责;4.对公司IT治理机制的建设和优化提出管理建议和提供咨询服务。审计助理(信息技术)任职要求：

1.全日制大学本科及以上学历，通信、计算机或审计等相关专业;2.原则上30周岁以下(1987年8月1日后出生)，特别优秀可适当放宽;3.3年以上审计相关工作经验或信息系统数据库研发经验，有大型会计师事务所及大型上市集团公司相关岗位工作经验者优先考虑;4.了解信息技术和信息系统运行相关知识，熟悉SQL等数据库语言，了解信息技术控制知识,能够使用数据库进行数据分析;5.具有CISA、CIA、CISSP等认证资格优先;6.忠诚守信、客观公正、敬业、责任心强;能合理高效处理好企业内外部人际关系;较强的责任感和保密意识，良好耐压能力;良好的逻辑思维和分析能力，较强的问题敏锐性和洞察能力，优秀的口头表达和书面表达能力，优秀的项目组织和协调能力;能够适应较多的短期出差;7.属地人员可优先考虑。工作职责：

1.协助审计师监控审计信息系统数据，分析大数据中存在的风险点;

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2.协助公司审计系统建设;3.对公司业务支撑和管理等系统的数据真实性、流程有效性、安全可靠性进行审查和评价，实施现场审计，协助审计师撰写审计报告，跟进审计问题整改及问责;4.收集、整理和保管职责范围内审计项目的审计档案，开展相关文件的立卷归档工作。咨询方式

咨询电话：010-59081080 马老师 咨询邮箱：zgttsz@besonchina.com 咨询时间：周一至周五9:30-11:30,14:00-17:30(非工作时间将无人接听您的电话)接受咨询的问题范围：简历投递故障、招聘流程及各环节时间安排