第一篇：基层人行内控制度建设的现状、成因及对策
基层人行内控制度建设的现状、成因及对策
基层人民银行内部控制机制是基层央行为了保证监督管理目标的充分实现而制订并组织实施的对内部职能部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施和方法体系同时也是随着金融体制改革的深入带来的新课题因而健全有效的内部控制制度对于纠正错弊、加强管理、提高监督管理水平和服务质量高效履行央行职能可以起到十分重要的作用本文就基层人行内控制度建设的现状、成因及对策作点探讨
一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要内容以查促建、以查促整促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动通过几年的努力目前已基本建立了包括全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系通过开展内控制度建设活动各单位、各部门对内控制度在强化内部管理有效防范风险提高工作质量更好地履行基层中央银行职能等方面的重要性有了进一步的认识排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定程度的提高单
位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和氛围
二、目前内控制度建设中存在的主要问题金融部门向来以内控制度严格而著称但近几年部分机构在内控上却出现了“外紧内松”的现象这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以得到答案特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们以警示必须从内控制度建设中查找不足目前存在的主要问题有
1、内控制度全面性难以界定内部控制制度是管理现代化的产物主要内容包括岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度因此人民银行内部控制制度主要为金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、计算机管理制度、安全保卫制度等尽管各种制度较多但内控制度全面性方面只有原则性规定在实际建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求导致内控制度评价、检查时标准不一不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价现实的问题是基层行及科室需要制定多少制度才是全面的作出全面性判断的标准或依据是什么
2、内控制度的规范性不够（1）有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度有将上级行规章制度、全行性内控制度直接作为单位、部门内控制度的情况（2）内控制度内容
过于简单且与相关制度之间的衔接不够存在有前后不
一、相互矛盾的情况有些制度过于概括、简单和条文化操作性不强不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施更多的是在实际工作中有制度但缺乏严格的、经常性的检查制度使一些基本制度如柜台交叉复核、双人双责和事后监督等难以落实替岗、代岗、代人签章现象时有发生这些制度上的不完善和不健全导致内部控制上的漏洞和操作上的失误增加了经营上的风险（3）内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分制定
3、内控制度的及时性不够近年来基层人民银行根据自身的特点和业务发展的需要不断加强内控制度建设出台了一系列的制度办法但是一些单位、部门未根据上级行规章制度以及实际情况的变化及时修订内控制度以致内控制度缺乏系统性并存在一定的滞后性如有些新型业务已经开展但制度尚未建立致使运作上带有盲目性
三、对内控制度建设存在问题的原因分析
1、对内控制度的重要性认识不足错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作甚至个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪
2、由于内控制度建设的有关要求比较原则导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一例如部门内控制度包括工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制
与人员分工三个组成部分但三者之间的相互关系如何没有规定我们认为应首先制定工作制度与管理制度然后将制度的相关规定、要求落实到岗位最后将工作制度与管理制度、岗位责任制具体体现在业务流程和操作规程中又例如部门岗位责任制如何制定未明确有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制我们认为应“因事设岗”而不应“因人设岗”
3、内控制度体系不够完整从目前情况看从上到下都只要求职能部门开展内控制度建设从内控制度的体系角度看是不完整的我们认为一个单位的内控制度应由全行性、部门性内控制度两部分组成全行性内控制度对全行各项管理活动进行规范、约束部门性内控制度对部门各项业务活动进行规范、约束两者无重要性之分其区别仅在于约束范围的不同即全行性内控制度是所有部门、所有员工必须遵守的行为准则部门性内控制度是该部门、该部门员工必须遵守的行为准则
4、内控制度建设的体制和机制存在缺陷（1）内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门但实际工作中部分单位、部门误认为内控制度建设是内审部门的工作因而不是主动开展内控制度建设而是等内审部门提出问题后再去修订、完善制度（2）内控制度评价效果不佳各行虽然按规定成立了相关内控制度评价小组但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数评价缺少针对性另一方面评价小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性（3）发挥职能部门作用不
够上级行职能部门对下级行职能部门负有监督、指导、检查的职责在内控制度建设上也不应例外而且上级行职能部门对下级行职能部门各项业务和工作比较熟悉对制度规定和岗位分工的原则要求比较了解而现实的情况是内审部门在内控制度建设上单枪匹马、孤军奋战
四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议首先应该解决好对内控制度的认识问题对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前员工人人平等无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守不得违反一旦违反就要追究责任只有切实解决好这些认识问题才能克服内部制度管理中的随意性提高内部制度的权威性增强贯彻实施的自觉性构筑起风险防范的“铜墙铁壁”
1、为改变内审部门在内控制度建设工作上单枪匹马、孤军奋战的状况充分发挥职能部门的作用对内控制度建设工作要实行分工负责制内审部门负责本行及下级行全行性内控制度的规范、统一工作上级行职能部门在做好自身内控制度建设工作的同时必须负责下级行职能部门的内控制度建设工作
2、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题同时避免上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定除此之外可结合各行、各部门实际补充制定）
3、为解决下级行内控制度内容过于简单、相关制度
之间的衔接不够等问题建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理在此基础上形成相对规范的各项制度蓝本后印发下级行由其结合自身实际参照制定各项内控制度在此一是要注重制度的可操作性任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际并考虑到其可操作性因为制度是需要人去执行和为了规范操作的好高骛远、不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义使员工无所适从、难以执行这就起不到制度应有的制约、规范作用所以要避免制度悬空或华而不实现象二是要注重制度的动态性、时效性事物都是在不断发展变化的制度亦然目前因为各项改革的不断深入部分法规已不尽适应或相对滞后因此各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势把握政策及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度树立动态的监督管理理念避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后使内控建设紧跟形势和业务发展的需要我们相信通过自下而上和自上而下相结合的方法注重制度的可操作性和时效性一定能较好地解决内控制度规范性问题
4、为改变目前内控制度评价针对性不足、权威性不够的问题可由上级行对下级行内控制度建设工作进行全面评价评价小组人员组成不但可以抽调职能部门人员参加也可以抽调他行熟悉业务的人员参加
5、为及时了解各单位、各部门内控制度
建立与执行情况内审部门应进一步加大此方面的监督检查力度内审部门在制定全面内审、专项内审检查方案时必须将内控制度建立与执行情况作为检查内容真正达到以查促建、以查促整的效果
第二篇：基层干群关系现状成因及对策
基层干群关系现状成因及对策
——关于泾河镇干群关系的情况调查
刘贵志
基层干部长期处在农村工作一线，他们直接面对的是广大农民群众，干群关系问题则是基层干部所面对客观现实问题。深刻认识基层干群关系的现状、存在问题、形成原因以及今后的对策，对于进一步开创农村工作新局面，实现新跨越，谋求新发展，具有十分重要的意义。
一、基层干群关系的现状及影响干群关系的根源
当前基层干群关系主要有这样几种表现：一是关系和谐融洽。主要表现为基层干部能够较好地执行党和国家的方针、政策，廉洁奉公，勤政为民。二是关系若近若离。这一类型较为普遍，主要表现为干部的群众观念淡泊、自律意识不强。三是关系互不相融。个别村的干部素质低，方法简单粗暴，群众怨声载道。特别是第三种表现，导致干群关系疏远、互不相融，究其成因有其深刻的根源，主要有以下三个方面：
1、个人能力素质缺乏，群众信任度不高。当前，基层干部队伍的中个别素质难以适应新农村建设的需要，具体表现有：一是现代知识的缺乏，本领上服务不了群众。在基层工作的广大干部由于知识陈旧，特别是在管理和发展地方经济的能力方面存在不足。二是思想动机不正，观念上背离了群众。存在着“三观”的现象：第一，就业观，认为当个基层干部如同进工厂就业一样，拿份工资养家糊口；第二，地位观，一些同志认为自己当上干部地位提高了，把自己临驾于百姓之上；第三，发财观，认为升官意味着有权，有权就可以发财。三是自律意识不强，利益上伤害了群众。一些同志没有职务千方百计谋职务，谋了职务想方设法为自己谋利益，平时不能严格要求自己，一见好处就上，一有机会就钻，一遇难题就让。自己的利益高于一切。四是服务观念淡泊，感情上偏离了群众。一些同志认为职务是自己奋斗来的，是上级给予的，与群众无关，因而感情上、态度上偏离了群众。出现了群众呼声充耳不闻，群众困难视而不见。五是方法简单，意识上渺视群众。少数同志认为自己是个干部，群众就得服从，不让群众讲话，不顾群众感受，不了解群众实际，武断下结论，将自己的观点强加于群众，导致干群关系紧张。
2、基层组织软弱涣散，工作凝聚力不强。基层组织是干群关系的桥梁和纽带，其战斗力凝聚力高低间接影响着干群关系。目前在一些地方存在的突出问题：一是率先垂范做得不够。首先是怕接触矛盾，个别基层组织的“一把手”，遇到一些较复杂的矛盾总是在回避，给其他同志做出了不好的样子。其次是怕到一线接触群众，尤其是怕接触对自己工作有意见的群众，其他同志跟着效仿。再次是要求身边同志做到的，自己却未做到。二是驾驭全局能力不强。主要是驾驭不住一班人，一班人不仅是工作精力分散，思想精力也分散，无心做群众工作，却无办法和对策去改变。驾驭不住重点工作，重点工作重点抓凸现不出来，显得平平淡淡。驾驭不住复杂的矛盾。针对一些较复杂的矛盾，显得束手无策。三是责任、考核不够明确。分工虽明确，但责任不够明确，存在着做好做坏一个样，干多干少一个样，不追究任何责任，年终考核你好我好大家好，长此以往埋头苦干的同志也就丧失了工作信心。四是班子成员合力不够。成员之间相互支持、相互理解、相互协调不够，核心合力形不成。五是工资收入较低。一些同志由于工资不高，往往通过其他途径来增加自己收入，没有精力考虑群众利益；一些同志千方百计通过不正当手段来增加自己收入，经济上损害了群众利益；还有一些村由于债务重，年终不能及时兑现一年的工资，干部积极性受到了严重挫伤。
3、任用、教育、监管缺位，制度约束力不够。一是选拔任用时，未能坚持“德才兼备，以德为先”的用人原则。由于基层后备干部匮乏，在选人时往往只注重某些方面的工作能力，而忽视了德的因素。二是教育培训引导得不够。从宏观上讲，目前还没有针对基层干部系统全面的教育培训计划、内容和方案，从微观上讲，上级组织对新上任的基层干部用谈话代替教育培训，一些同志能将谈话铭记在心，不断用来警示自己，而一些同志根本就未听进去，谈话一结束，脑子里空空如也，开展工作时，按照自己固有的思维方式去进行，自己怎么想就怎么做，工作缺乏针对性、实效性。三是监督管理不够。随着农村形势的发展，原有的监管机制远远不能适应，目前存在着监管主体不明朗，责任不明确，监管内容不全面，时效不及时的现象，以至于让一些同志钻了空子，做出了一些违纪违规的事来。
二、进一步改善干群关系的对策和建议
1、坚持群众公认，在选人上下功夫。首先是坚持“德才兼备，以德为先”的用人原则。基层干部的工作能力和水平是可以通过培训、实践锻炼提高起来，而品行品德不是完全可以通过教育培训就能改变的，改变一个人的品德品行的成本往往要大于一个人的能力提高的成本，所以在选人用人时，既要注重能力，更要注重品德品行。其次是到群众中去听。选拨任用干部不能只局限在现任干部范围内，要到广大党员、群众中听取意见。扩大视野来选人。三是让群众来选。把选拔干部要求、标准交给广大党员和群众，让他来参加推荐、测评，要充分相信并依靠群众的力量来选拔任用干部。
2、围绕群众满意，在育人上下功夫。基层干部服务群众的意识、廉洁自律的意识不是与身俱来的，也不是一劳永逸的，需要进行系统而全面的教育、培训和引导。要加强思想政治教育，打牢思想基础。在教育的内容上重点强化“三个代表”、“科学发展观”等重要思想的学习，用先进科学的理论来武装大家头脑。在教育的形式上做到集中教育与专题教育相结合；突出问题剖析与诫勉谈话教育相结合；典型引路与后进整顿相结合。要加强廉洁自律的教育，筑牢思想防线。要让基层干部深刻认识并处理好得与失的关系，不该拿的拿了，得到了不该属于自己的钱物，失去的却是群众信任；不该做的做了，得到了不该属于自己的所得，失去的却是群众支持；不该去的去了，得到不该属于自己的享乐，失去的却是群众威望。要加强服务群众的教育，树牢群众观念。要大力提倡和引导干部努力为群众多办实事，办好事。
3、紧贴群众期盼，在考核上下功夫。群众期盼的是办事实在的干部，处理矛盾公道正派的干部，期盼的是不占不贪的干部。期盼是能带领群众致富的干部。政绩考核也应紧紧围绕群众期盼来进行，做到三个明确，干部分工明确、责任明确，奖惩明确。政绩考核采取三挂钩：即与工资报酬挂钩，与奖惩挂钩，与任用挂钩。通过科学合理的考核，让那些群众信任支持的干部得到应得的回报，让那些不捡点自己，群众不信任、不支持的同志退出干部队伍。
4、关注群众心声，在监管上下功夫。群众对基层干部的要求和期盼是能干事、不出事。为此在监管上，要抓住主要方面，实行全方位立体式监督管理。监督重点要突出。首先是突出工作作风的监督。作风好才能发展好，重点是围绕倾听群众呼声，关心群众疾苦，解决群众矛盾和困难，主动接受群众批评和建议等方面进行跟踪监督。其次是突出工作成效的监督。工作成效既是监督的重要方面，也是群众最关心的内容。工作成效如何，不是自己说了算，而是让群众来评判，目前就是要认真组织开展好“述、询、评”活动。再次是突出重大事项的监督。对一些村办重大事项，如修桥、铺路、增设泵站、资产出售、资源发包、惠农政策落实等，事前邀请群众共同决策，事中聘请群众跟踪监督，事后恳请群众视察评价，全过程接受群众监督。监督主体要明确。重点抓好上中下立体监督。所谓上：就是上级主管部门抓好监督管理，镇民政科重点负责村务的规范操作和公开监督管理，镇农经站重点负责财务规范公开的监督管理，镇财政所负责惠农政策公开、执行情况的监督管理。明确各自职责，防止推诿扯皮。所谓中：就是班子成员相互监督，重大问题集体研究决定，不个人说了算。所谓下：就是发挥好村民监督委员会以及民主理财小组的作用搞好监督。监督形式要互补。重点抓好公开栏监督与专题会议专项审计监督结合起来，力求达到互补的效果。同时要不断完善各项规章制度，为有效监督提供依据。
5、维护群众利益，在惩处上下功夫。党员干部违纪违规问题直接损害了群众利益，也影响了党和政府在群众中的形象，是群众关注的热点问题。要从维护群众利益出发，把案件查处与解决基层干部作风，改善干群关系结合起来，重点对上访村、后进村，问题较多的村认真剖析，严肃查处存在的问题。要加强对重大项目的监督，严肃查处大事小办，多筹少办，巧立名目，偷梁换柱等违规行为。要坚持“有案必查，有案必查好”的原则，坚持以事实为依据，认真把握办案的各个环节，将每个案件办成铁案。要加大对办案成果的运用，通过典型案件的剖析，分析原因，完善制度。同时用发生本身边的案例来，教育广大基层干部，以达到查处一人、教育一批的目的。
作者单位：江苏省宝应县泾河镇人民政府
第三篇：人行系统治理商业贿赂成因及对策
人类社会进入私有制的阶级社会以后，一些人为了达到政治、经济目的或谋取其他利益，就开始向国家官吏贿赂。我国古代奴隶社会的西周时期就有贪污贿赂的记载，《尚书•吕刑》中所谓“五过之疵”中的“惟货”，即指官吏接受贿赂。《汉书•刑法志》中也有“吏坐受赇枉法”的记载，《说文》解：“赇，以财物枉法相谢也。”
商业贿赂是贿赂的一种形式，是一种普遍的社会现象，是商品经济发展的负面影响。商业贿赂出现以来，各国都采取措施加以禁止，世界各地的相关立法就足以证明各国政府对商业贿赂的重视。今年国务院、中纪委分别召开廉政工作会议，明确要加大惩治商业贿赂的行为。联想到人民银行系统，笔者试着从商业贿赂的概念，特征及表现形式，阐述商业贿赂的危害，并结合人民银行系统反腐倡廉的有关规定，浅析个人治理商业贿赂的有关对策。
一、商业贿赂的概念及特征
在当今世界各国，商业贿赂行为普遍存在，已成为最主要的一种贿赂形式，在市场经济高度发达的资本主义国家，大量揭露出来的政治丑闻都与商业贿赂有关，如美国洛克希德公司向日本前首相田中受贿，导致日本对田中提起刑事指控，而且牵连了三名国会议员，震动了日、美朝野内外，在拉美与东南亚经济发展中国家，商业贿赂现象也比较严重。我国改革开放以后，经济竞争日渐激烈。由于市场机制不健全，拜金主义和“官本位”，“权本位”等腐朽文化思想的影响和管理法规的滞后等原因，曾在我国计划经济体制下几乎绝迹的商业贿赂行为又重新出现和泛滥，成为严重破坏经济秩序，腐蚀干部队伍，侵蚀党的肌体，为广大人民群众切齿痛恨的社会公害，运用党纪、法律手段有效制裁商业贿赂行为，维护党的形象，保障经济健康发展，是非常必要和迫切的。商业贿赂是指在商业活动中，经营者为销售或者购买商品、提供或者接受服务而采用在帐外暗中给予对方单位或者个人财物或者其他利益,以获得交易机会或有利于交易条件的不正当竞争行为。
作为贿赂的一种表现形态，商业贿赂具有以下特征：
1．商业贿赂行为具有隐蔽性。商业贿赂以排挤竞争对手为目的，通过秘密的方式向个人或单位支付财物，其所支付的金额款项通常以伪造财务会计帐薄等非法形式进行掩盖。
2．商业贿赂行为目的明确化。商业贿赂是经营者在帐外暗中给予对方单位或者个人财物或者其他利益，目的是希望在经营活动中排斥正当竞争，获取交易机会，从而将自己的产品或服务销售出去，或者以更优惠的条件购买商品或接受服务。
3．商业贿赂行为手段多样化。随着社会经济的发展和查处力度的加大，商业贿赂的花样不断翻新，手段越来越隐蔽。经营者通常以财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人。如经营者假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人以现金或实物；为对方单位中的有关人员提供国内外各种名义的旅游、考察，甚至性贿赂，等等。
4.商业贿赂是廉政建设的毒瘤。商业贿赂既是违法犯罪行为，又是对正常、公平的竞争秩序的破坏，严重破坏了社会主义市场经济秩序。同时，由于商业贿赂往往与部分国家工作人员徇私舞弊、收受贿赂、贪赃枉法、腐化堕落直接相关，又严重侵犯国家工作人员职务行为的廉洁性，扰乱了国家机关正常的管理活动。
二、商业贿赂的危害及表现形式
近年来商业贿赂在行业中不断地滋生繁衍，影响面越来越宽，对我国市场经济健康发展构成极大的危害。
1.商业贿赂背离了市场经济运行规则，破坏了正常的市场交易秩序。在市场经济领域中，商业贿赂已经成为参予竞争企业的运行“潜规则”，面对这样的“潜规则”，企业无力对抗，为了避免在竞争中失去市场机会和份额，一些企业迫于无奈，不情愿地选择了屈从，从而使得商业贿赂的雪球越滚越大。这种商业贿赂导致的恶性竞争，破坏了公平交易的秩序，使守法者蒙受其害，诚信遭到贱踏。
2.商业贿赂阻碍了市场机制的有效运行，破坏了市场资源的合理配置。公平合理的竞争有利于实现资源配置。但是，商业贿赂违背了市场价值规律和市场竞争规律，使交易的天平向行贿者一方倾斜，严重影响社会资源的合理配置和生产技术、服务水平的提高以及产业结构的提升，损害了广大消费者和经营者的合法权益，对我国经济的可持续发展有百害而无一利。
3.商业贿赂加大了交易成本，增加了消费者负担，造成社会财富的巨大浪费。据有关部门资料显示，在我国以建筑企业为例其每年的经营费用约占营业额的2%至3%，而正常的费用范围仅仅在0.3%至0.5%之内。所有这些费用最终都会转嫁给消费者，使得交易成本增加，消费者不堪重负。同时，商业贿赂大都是在账外暗中进行，产生的不正当利益进入交易对方单位的“小金库”
或者个人腰包，导致国家、集体财产被私人大量侵吞的严重后果。
4.商业贿赂滋生腐败和诱发经济犯罪。在商业贿赂成为“潜规则”后，经营者为了在竞争中获胜，不惜以重金腐蚀、收买商业活动相关单位人员（其中包括国家工作人员）。已查处的高官腐败案件证明，腐败通常与商业贿赂相联系，如美国洛克希德公司向日本前首相田中贿赂案，田中内阁
因此垮台。在我国已查处的高级领导干部受贿犯罪案件（如成克杰受贿案）和重大经济犯罪案件（如厦门远华走私案）中，绝大多数都涉及到商业贿赂。因此，商业贿赂是滋生腐败行为和经济犯罪的温床，已经成为经济领域犯罪的一个突出问题。
5.商业贿赂损害国内投资环境，降低国外投资的吸引力。随着近来曝光的“朗讯**”、德普“回扣门”事件，国际舆论对我国投资软环境的不利评论将直接影响我国的经济发展，国际形象也受到一定的冲击，商业贿赂很大程度上制约了我国利用外资发展经济。
作为宏观经济调控部门，商业贿赂在人民银行系统主要涉及基建工程、大宗物品采购、行政审批、服务类、项目招标、车辆保险、业务交往等活动中。其主要表现形式是单位或个人收受经营者以现金、实物回扣方式的促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等.以软回扣方式的高消费招待、酒巴包厢享乐、提供出国机会及风景旅游观光；为对方安装电话、包租大哥大、装修住房等。
三、强化商业贿赂治理的对策
商业贿赂是市场经济的一颗毒瘤，如果不能得到有效治理和清除，将会造成经济秩序的严重混乱，导致市场腐败盛行、经济增长乏力，危及社会稳定。因此，必须下大力气依法进行治理整顿，坚决刹住这股歪风。治理商业贿赂是一项系统工程，需要通盘考虑和部署。作为人民银行系统，加大对商业贿赂的惩治力度，需要群策群力。笔者根据当前国内加大惩治商业贿赂的形势，提出以下对策。
（一）加快对商业贿赂的立法进程。针对日益严峻的国际、国内商业贿赂形势，建议立法机关修改和完善相关法律，制定专门的《反商业贿赂法》，加大商业贿赂的经济处罚的额度，以增加商业贿赂的违法成本，进而从经济上阻断商业贿赂的发生。
（二）建立健全诚信财会制度，完善金融监管体系。诚信是市场经济的基础，没有完善的信用制度，社会主义市场经济就不可能真正建立和发展起来。因此，必须加快建立和完善适合我国国情的征信管理法律制度，实施企业诚信守法提醒制、警示制、公示制，构建社会信用体系。借鉴国外先进经验，重构我国会计监管体制，加大对公司、企业会计工作人员和中介机构的监管力度，防止因商业贿赂做假账行为。健全金融监管制度，加强票据管理，规范和减少商业活动中的现金交易，健全征信管理体系，加大反洗钱力度，完善金融监管体系，促使市场经济主体完善自律控制机制。
（三）深化行政审批体制改革，从源头上防治商业贿赂。进一步推进行政审批制度改革，规范行政行为，强化对行政权力的制约和监督，规范行政审批程序，全面推行人民银行政务公开制度。
（四）充分发挥人民银行系统内部监督机制。治理商业贿赂工作是整顿和规范市场经济秩序工作中的一项，是党中央作出的一项重大决策。对于当前在人民银行系统反映强烈的基建工程、大宗物品采购、行政审批、服务类、项目招标、车辆保险、业务交往等活动中存在的较为突出的商业贿赂问题，充分发挥人民银行自上而下的巡察工作制度，加强信访和举报工作，强化纪检监察、内审的检查作用，在查处商业贿赂违纪、违法犯罪案件中，纪检监察、内审部门应当加强协调配合和沟通联系，建立信息通报反馈机制、案件协查机制，明确案件移送的标准及责任，形成治理商业贿赂违纪违法行为的合力。一是要发挥纪检监察惩处职能。对查处接受商业贿赂的人民银行系统工作人员要给予党纪、行政纪律处分或者经济处罚，对触犯刑法的要配合司法机关做好立案侦查。二是开展专项执法监察。结合当前治理商业贿赂的形势加大纪检监察执法力度，检查人民银行系统干部职工在遵守有关法律法规，以及贯彻执行党和政府关于治理商业贿赂的方针政策、决定的情况，有针对性地采取措施，促进人民银行系统治理商业贿赂规章制度的建立健全。(三)充分发挥人民银行内部审计的作用，加大内审审计力度。积极开展领导干部离任审计、领导干部履行职责审计、基本建设管理专项审计、财务资产管理专项审计、大宗物品采购审计等。发现和查找商业贿赂的行为。
治理商业贿赂是一项经常性的工作要付诸于实践、在正确判断和全面把握商业贿赂给党风廉政建设和反腐败工作带来的影响，要尽可能使治理措施更加有效。同时要适应形势发展，结合人民银行工作性质，完善内部规章制度，调整治理重心，研究新情况，解决新问题，建立健全防治商业贿赂的有效机制。
第四篇：基层人行内控制度执行力不足问题探析
基层人行内控制度执行力不足问题探析
【摘要】制度执行力不足即不能规范有效地执行关于内部控制的相关制度，从而导致风险隐患的产生，本文从基层人民银行对内控制度执行力不足的表象，执行力不足与风险隐患的关系、执行力不足的成因及对策进行了分析。
【关键词】内控制度 执行力 问题 探析
一、制度执行力不足的种种现象
制度执行力，指对规章制度和操作规程的有效贯彻与落实，包括制度执行的主动性和积极性、制度执行方式的合理性、因地制宜改良制度的能力、对制度执行有效性的反馈能力等等，县支行在这些方面都存在很多不足，具体表现如下：
第一，能认清和识别内控中遇到和存在的问题困难，但缺乏在不违反原有制度框架和原则的基础上，因地制宜地对上级制度进行改良和完善的主动性和积极性，造成制度更新缓慢、陈旧，难以贴近工作实际，不能适应业务发展要求，导致内部控制风险防范和规避能力不强。
第二，对制度学习理解不深入，引导不到位，导致制度落实中存在抵触情绪、麻痹心里和排斥反应，使制度落实处于被动地位，内部控制难以深入。
第三，了解制度要求但在贯彻落实时难以量身制定配套的方式和手段，制度落实缺少相应的载体和工具，导致内部控制难以切入并贯彻到岗位工作的方方面面。特别是在制度约束较多的情况下，对制度执行更是显得难以适从。
第四，知道内控中出现的制度真空和不足，但缺乏相关建立健全制度方案或议案的机制，导致问题长期沉淀，内部控制风险隐患得不到化解。
第五，对常规制度执行不到位，该建立的登记簿没有建立，该使用的登记簿没用好，制度督促推动不得力，制度落实存在应付心理、侥幸心理，导致责任认定时缺乏依据，牵连到无辜的工作人员。
第六，缺乏有效的内部控制执行效果反馈体系，制度出台后不能跟踪并及时得到执行中发现的风险、隐患问题等反馈信息，致使制度在完善更新、风险防范等方面出现滞后，不能很好地推动工作长久持续地开展。
二、内控制度执行力不足成因分析
（一）职工缺乏内控意识以及专业胜任能力，导致制度执行力不足
员工缺乏内控意识是指员工对内部控制的认知程度差，参与意识不足，造成内部控制环境不理想，内控制度执行常受到很大阻力。良好的内部控制环境是内部控制得以正常运行的前提和基础，一个好的内部控制环境，需要全员参与内部控制的所有环节，积极参与内控制度建设，自觉执行内控纪律约束。但目前基层行的普通员工对内部控制建设的参与积极性并不高，认为制度建设和执行是领导的事情，与自己无关。因此，经常出现制度制定时不发表意见、执行制度时发牢骚的现象，极大地影响了内部控制执行的有效性，使部分内部控制制度特别是纪律约束等方面的制度的执行，往往要靠领导者个人的意志进行推行。一旦领导者感觉疲惫无意执行，这些制度就成了墙上的制度，使制度建设也陷入了随领导的更换而重新制定修改废除、再制定再修改再废除的怪圈，伤害了制度制定执行的严肃性。
专业胜任能力指所有职工达到并保持履行其岗位职责所需的专业能力，职工是否具备良好的专业胜任能力对内控制度的执行有着重要影响。当前县支行员工老化严重，专业胜任能力相对不足，致使部分制度在基层行无法执行，进一步损害了相关制度的严肃性，最典型的要数轮岗制度的执行，限于人员素质参差不齐，县支行跨部门的岗位流动非常艰难，轮岗制度往往无法得到有效执行。
（二）管理层缺乏执行动力以及变通执行制度，导致制度执行力不足
管理层缺乏执行动力是指在执行公共管理制度时缺乏严格执行的动力。管理层在建立一个有利的控制环境中起着关键性的作用，如果管理层不愿意设立适当的控制或不能遵守建立的控制，那么控制环境将受到很不利的影响。前面提到，在主观上由于职工对内部控制的认知程度差，没有养成自觉执行制度的习惯，在执行制度时存在攀比心理或从众心理。这就需要领导层强力推动制度的执行，但这种推动往往受诸多因素的影响，包括领导者本身的领导素质、组织内员工的配合程度以及组织外部因素的影响等，一旦这种推动不见成效，管理层可能也就不了了之。
在现行的考核体制下，在现行的“执行制度就是管人、得罪人”的内控氛围下，基层行的领导是强化相关内控制度执行的动力。而领导层对公共管理制度的执行呈现无力推动的状况或进行选择性执行时，业务内控制度的执行环境无疑将受到伤害。一个很简单的例子，当领导层对迟到早退这类违反管理规定的行为进行处罚都显得很迟疑时，对违反业务操作规程的行为进行处罚自然也不会很顺畅。
变通执行制度是指在某些内控制度无法执行的情况下，领导层会授意相关部门变通执行制度。如果说领导缺乏执行动力是主观原因造成的，那么变通执行相关制度则是客观原因造成的。制度制定者过于追求完美是造成这种变通执行的主要原因。无法执行的制度常被束之高阁或者变通执行，被变通执行的制度不但损害了这些制度具有风险防范作用，还对其他制度的执行起到了不好的示范作用，这些都是制度执行力不足的原因之一。
三、解决内控执行力不足的对策建议
（一）强化对内控机制建设重要性的认识
一是各级管理者应充分认识到加强内控机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，积极借鉴先进的管理手段和先进的内控管理理念，坚持业务发展和内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度意识和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运行过程中实施内部控制的参与者。
（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制
一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度实行动态管理，并根据业务发展的需要不断改进和完善，使基层央行的各项业务自始至终处于内控制度的监督和控制下。二是建立上下级和部门之间的授权和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。
（三）完善内控监督检查、考核、评价机制
一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构，提高监督检查的独立性和权威性。二是建立科学的考核机制。根据基层央行不同业务的性质、特点和要求，结合内控要求设置不同的考核指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取现场、非现场监督及定量和定性分析相结合的形式，对考核对象执行制度的情况进行量化考核。三是健全内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。基层央行可根据上级内控要求并结合实际整合人力资源，科学制定基层行内控制度执行评价标准，使内控环境不断得到优化。
（四）加大内控体系的动态调整
内控制度的制定不是一成不变的，而是要随着人民银行的业务发展变化而不断得到补充、完善。只有这样，才能增强内控制度的适用性和可操作性，使内控制度能够涵盖各项工作及风险点。要根据基层人民银行业务特点和风险控制需要，结合工作实际，动态的对规章制度进行建立、修订、补充和完善，不断完善内控制度，使各项金融业务活动有章可循、有规可依，建立切实可行的内控制约机制，加强对人、财、物的管理，堵塞可能出现的漏洞，切实防范金融风险。
（五）建立正确的内控文化，树立制度优先思想
增强员工对内部控制的正确认识，培养员工正确的风险意识、责任意识，树立全员内控意识和案件防范意识，增强员工遵纪守法、合规操作的自觉意识，营造良好的内控环境，促进内控制度的有效运行。
作者简介：张祖明（1968-），男，汉族，云南新平人，毕业于云南财贸学院金融学专业，现为中国人民银行新平县支行办公室副主任，研究方向：金融学。
第五篇：农信社内控制度建设调研对策
农村信用社的内控制度是指在业务经营管理活动中，为防范风险，保障安全而建立的一种内部制约和控制的制度。加强内控制度建设，完善内部控制制度，规范经营行为，防范化解经营风险，提高经营管理水平已成为农村信用社经营管理工作的主要内容。面对新形势下激烈的金融市场竞争，如何加强内控制度建设，有效控制风险，提高管理水平已成为农村信用社所面临的同经营发展摆到同等位置的一个重要课题。
一、农村信用社内控制度存在的主要问题
㈠ 职工素质偏低，人员关系复杂。由于人事改革迟缓，且人员多，在旧体制下形成的职工文化水平偏低的现象，一时无法彻底解决。而且在经济快速发展时期，农村信用社的业务也得以飞速发展，农村信用社员工增长迅速，在一定程度上形成了父子兵，家族社等。给农村信用社内控制度埋下了严重的隐患。一部分人员工作缺乏主动性，仍停留在上面吩咐什么就只做什么的水平，造成了农村信用社内控制度的严重不足，根本达不到应有的制约效果。
㈡ 对内控制度思想认识不到位。一是部分农村信用社把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制，而忽视了内控制度作为一种机制，是一种业务运作过程中环环相扣、相互监督的动态控制。二是有的农村信用社稽核工作不到位，稽核部门形同虚设，不能有效的发挥监督作用。
㈢ 现行的内控制度不健全。农村信用社现行的内控制度大部分是与农行脱钩前制定的，有的已不适应信用社的业务发展需要。
二、加强农村信用社内控制度建设的建议
㈠强化内控观念，提高防范能力。人员内控观念的强弱，与其风险意识，法制观念有着内在的联系。强化风险意识，提高法制观念是增强内控观念的有效途径。
一是提高风险认识，树立风险观念。金融业是一种高风险行业，风险因素贯穿于整个经营活动的各个岗位每个环节。在日常经营活动中，风险随处可见，形态纷繁复杂。如：操作风险、信贷风险、违规风险、结算风险、财务风险、欺诈风险等政策因素内控因素和人为因素，各类风险现在正逐步暴露，如在前台业务操作中，由于工作人员执行制度不严，农村信用社内部人员作案，使农村信用社内部大要案件时有发生，给农村信用社在社会上造成极坏的影响，因此，严峻的内外部环境要求我们用铁的事实和血的教训去警醒，去启发广大员工，不断增强对金融风险的预见性、警觉性和敏感性，有效地防范和化解金融风险。
二是强化法制观念，增强法制意识
其一，要不断丰富员工的法律知识，开展基本法律教育。同时，有针对性地加强法律法规学习、培训工作。以其在其观念上确立“法律是不可侵犯的”；行为上规范自己，约束自己，以法律为准绳，不越“雷池”。
其二，要加强员工业务知识和各项规章制度的学习培训，提高员工业务操作水平和严格执行规章的自觉性。
其三，要坚持不懈地开展政治思想工作，强化职业道德教育，增强员工的使命感、责任感。
只有把职业道德教育和法制教育、规章制度学习培训结合起来，用正确的思想去引导，用铁的规章去约束，才能不断提高员工的法制观念，增强员工法制意识，实现思想和行动的统一。
（二）健全岗位职责，强化约束机制
在科学合理设置职能部门的工作岗位的基础上，“定岗定责”，按照不同的岗位，明确工作任务，赋予岗位相应的权力和责任，形成各岗相互配合，相互制约，相互监督的工作格局，在人人落实岗位责任制的基础上，引入竞争机构，采取考核上岗、竞争上岗的办法以形成比、学、赶的良好局面。
（三）建立合理的奖惩激励机制
1、对于经营过程中出现的各种违规违纪行为，在对其性质、影响、后果进行全面界定的基础上，要实行严格的责任追究制度。建立健全连带责任制，永久责任制。
2、完善现行的奖惩激励机制，最大限度调动员工工作积极性，一是要优化劳动用工，改革分配制度。改变以往的用人方式，实行唯才是举、任人唯贤的用人制度，在量才而用的同时，在工资晋级、提干、福利待遇上予以倾斜；二是要实行物质奖励与精神奖励并举的方法，对于一些有重大贡献、突出贡献的人员要实行重奖，以形成效应。
（四）完善制度建设，规范操作行为
完善制度建设，一是要对农村信用社现有内控制度重新全面系统的进行整理、完善和修订，保证信用社业务经营从操作到执行、从人员到网点、从检查到考核等各方面的内控制度达到全面及时和审慎有效；二是要突出强化信贷资产质量管理制度。当前急需健全资产决策和资产风险管理制度，建立符合《商业银行法》、《贷款通则》经营原则的贷款决策机制，按照贷款额度和风险的大小，完善贷款调查、审查、集体审批决策制度，特别要修订完善《集体决策
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