对基层农发行财会合规管理的思考

第一篇：对基层农发行财会合规管理的思考

对基层农发行财会合规管理建设的思考

财会管理工作是农业发展银行各种重要基础管理工作之一，它是建立在遵循各项法律、条例、准则及相关标准和行为的活动，它是否合规关系到农发行财会管理体系的稳健和安全。从巴林银行的倒闭到近年来各大国有商业银行相继披露的资金案件来看，合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的重要风险。由于基层农发行财务会计专业人员数量和质量的严重欠缺，致使在财会合规管理上还存在较大薄弱环节。因此加强基层农发行财会管理合规建设，建立和完善基层行财会合规风险管理工作体制，对于充分发挥财会职能作用，防范和化解财会管理风险具有重大的意义。

一、基层行财会业务合规管理存在的主要问题

近年来农发行十分重视财会合规管理制度建设，一直将财会合规操作作为一个重要的风险源来管理，但是一些行由于财会基础管理薄弱，执行力不强，致使财会合规管理与有关要求相比还存在较大差距，主要表现在以下几个方面：

（一）合规管理意识淡薄

由于认识上的误区和理念上的偏差，基层行的财会合规管理意识淡薄：一是重外部业务拓展，轻内部财会管理。一些行领导认为现在财会业务全部上了综合系统，业务处理由系统自动完成，十分规范；重大业务都有授权控制，不会产生操作风险，从 而忽视合规管理。二是财会管理重事后检查，轻事前防范。一些行偏重于对已发生或已存在的问题采取事后检查处罚，而对事前防范和事中控制措施较少关注。三是在财务管理上，只重视对账务处理的合规管理，而轻视对财务开支行为是否合规的管理。

（二）财会制度执行不力

近年来农发行制定了一系列有关财会管理和内控制约等方面的合规管理的制度、办法，每年初各行也按规定与有关责任人签订了责任书，但少数行没有真正落实到行动上，制度执行不力。如，上级行一再要求的财会人员岗位轮换和强制休假制度就未能完全执行或者根本就没有执行，使制度流于形式，客观上看是由于基层行人员配备不到位的问题，主观上还是由于领导不重视。在财务开支上各种不合规的行为时有发生。

（三）财会人员不足，给合规管理带来压力。做好财会合规风险管理的前提是要有一支满足实际业务需要的、合规的财会队伍。而目前基层农发行普遍存在财务会计专业人员在数量和质量上严重欠缺的问题。近几年以来，随着商业性信贷业务开展，部分行基层行重视业务拓展，忽视财会管理。一些素质较高的人员都被安排到了信贷客户岗位，留在一线的临柜人员要么年龄偏大，文化水平偏低，要么就是素质较低，有的新进员工虽然都是大专以上文化程度，但是没有经过系统培训就安排到会计岗位，不能正确理解财会制度要求，对大多数业务规章制度知其然不知其所以然，有“规”难循；一些山区边远机构，最多仅有八到十 个人，除过领导和信贷计划、办公室人员外，留在财会岗位的也仅有两三人，根本难以达到综合业务系统要求的最低人数，既无法落实岗位轮换和强制休假制度，也难以保证合规管理，给财会工作合规风险管理增加了难度和风险。

二、加强基层行财会合规管理的措施

（一）培育良好的合规文化。合规文化决定了农发行的价值趋向和行为规范，要具体落实到全体财会人员的每项业务操作行为中去。一是要建立并落实好农发行员工的职业道德规范和企业价值标准，严格按照农发行员工职业操守和行为约束员工行为。二是根据财会组织结构和业务流程，及时修订和完善各项财会规章制度和业务操作规程。三是要严格有效地落实问责制，包括制定明确的岗位责任制，严格按照《中国农业发展银行违反财务会计制度行为处理办法》问责等。四是针对合规机制建设的要求改革和完善绩效考核机制，并将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，充分体现农发行倡导合规和惩处违规的价值观念。

(二)以人为本，创建科学的财会合规管理机制

1、依托内审部门建立专职合规岗位，并界定其功能和职责，独立于银行的经营活动。合规部们为履行其职责应有权获取必要的信息，财会人员合作的义务。合规部门有权独立调查银行内部可能违反合规政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或财会违规行为，可以随时向所属财会部门管理层报告。

2、合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须切实有效地落实“违规积分管理办法”，确保奖惩分明、违规必究。坚决纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优于业务发展的理念。对合规工作做得好，执行财会制度扎实的机构或人员给予表扬或奖励；对有规不循，违规操作，造成不良后果者，要坚决按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。

3、通过视频、讲座等方式对财会人员及财会负责人进行任前合规培训，通过培训使其充分系统地了解和掌握各项财会规章制度，达到工作中可能涉及到的“规”了如指掌。

（三）从细节做起，建立合规管理的细节化机制

1、加强制度建设，为合规管理打好基础。合规是确保农发行财会工作持续健康发展的基础，是防范财会风险的基石，要做到合规管理，就必须搞好制度建设和执行力。因此，加强制度建设和制度执行是实现财会合规管理的重要环节。一是要用财会制度规范操作员行为。基层行要经常梳理现行财会规章制度和操作流程，确保将现行的规章制度坚决彻底地贯彻到具体的业务操作中，把合规理念贯彻到日常工作的每一个环节，做到每一个岗位、每一项业务都有规可循，切实增强操作员自觉的合规意识。二是建立财会合规操作分析例会制度。基层行或者上级行财会主管部门应该建立财会合规操作分析例会制度，按季召开有主管行长参加的财会业务合规分析例会，剖析不合规案例，提出整改措施，把不合规问题消灭在萌芽状态。三是抓好会计基础工作，做好合规管理。从规范操作和严格管理抓起，强化和完善基本规章、履行基本职责、承担基本责任、掌握基本知识、遵守基本制度的基础工作，为确保财会业务合规开展打下坚实的基础。

2、加强内控制约，强化合规管理。健全的内控机制是做到合规的重要环节。财会工作不仅要求各项业务处理必须以法律法规、规章制度为依据，还必须做到相互监督，相互制约，杜绝业务操作“一手清”。因此一是全面落实岗位责任制。以岗定责，把每个岗位的职责落实到人，使每个财会人员各司其责，合规操作，相互监督，防范风险于未然。二是严格执行岗位轮换和强制休假制度。为确保合规，消除可能存在的不合规隐患，对重要岗位，要严格执行岗位轮换或强制休假，以防范重要岗位不合规操作隐藏的风险。三是严格授权管理制度，严禁越权操作和越俎代庖。建立多道合规防线，防范财会风险的发生。

3、强化督导检查，确保合规操作。会计督导检查是保证各项制度落到实处、及时发现和纠正不合规操作的重要保证，因此完善会计检查体系非常重要。一是开展会计部门内部检查监督。会计部门是各项财会业务活动的自身检查监督的承担者，其监督检查能有效保证各项财会业务活动的合规开展。包括会计复核员对每一笔业务处理的事前把关，主管会计或坐班主任对重要业务事项的事中审查，以及每天业务完毕后的事后检查，会计负责人每月对会计出纳业务进行全面、系统的检查等。二是重点抽查和 临柜监督相结合，督促各项制度的落实。会计部门负责人，应经常对重要岗位、重要环节进行重点抽查，并经查临柜查看操作人员业务处理流程，发现不合规行为及时纠正，消除风险隐患。三是上级会计主管部门要坚持定期或不定期对下级单位会计业务进行检查督导，并对一些重要会计事项和重要环节专项进行检查监督，以确保各项会计业务按照制度规定合规进行。通过以上流程的监督，使各项财会核算完整地置于事前、事中、事后的合规监督控制之中。

（四）以人为本，重视和加强财会专业队伍建设。合规管理，第一要素是人，没有充足和高素质的人员，合规管理就是空中楼阁。为确保财会合规管理落在实处，一是管理行应该根据财会内控管理的要求，给基层行配置充足而合格的财务专业人员。只有以充足合格的人员为前提，才能确保财会工作做到合规管理。同时也要保证上级行财会主管部门的人员配置，才能使其在做好本级财会合规管理的同时，强化其对下级行财会合规性的监督管理。二是基层行领导人员应充分重视财务合规操作和管理的专业性和技术性，行领导和财会负责人不能随意指示财会人员“逆规”操作，应该养成尊重其专业和技能的习惯。三是基层行要切实落实财会重要岗位的轮岗机制、强制休假制度，防范道德风险。四是努力提升财会人员的专业素养和技能。重视财务会计人员专业素质的提高，培养和稳定具有一定专长或者专业资质的财会人员。五是要结合财务管理的实际需要和工作特点，健全规章制度和技能学习的强化机制。重点学习三个指引、防范案件分析、会计规章制度及反洗钱业务知识，逢学必考，并实行奖惩措施，以检验员工学习的实效性和激励学习的积极性，不断增强柜员合规风险意识，提高综合素质，为打造农发行合规经营文化、推动财会业务合规安全稳健运行。

第二篇：对基层农发行财会合规管理建设的思考

对基层农发行财会合规管理建设的思考

财会管理工作是农业发展银行各种重要基础管理工作之一，它是建立在遵循各项法律、条例、准则及相关标准和行为的活动，它是否合规关系到农发行财会管理体系的稳健和安全。由于基层农发行财务会计专业人员数量和质量的欠缺，致使在财会合规管理上还存在较大薄弱环节。因此加强基层农发行财会管理合规建设，建立和完善基层行财会合规风险管理工作体制，对于充分发挥财会职能作用，防范和化解财会管理风险具有重大的意义。

一、基层行财会业务合规管理存在的主要问题

近年来农发行十分重视财会合规管理制度建设，一直将财会合规操作作为一个重要的风险源来管理，但是一些行由于财会基础管理薄弱，执行力不强，致使财会合规管理与有关要求相比还存在较大差距，主要表现在以下几个方面：

（一）合规管理意识淡薄

由于认识上的误区和理念上的偏差，基层行的财会合规管理意识淡薄：一是重外部业务拓展，轻内部财会管理。一些行领导认为现在财会业务全部上了综合系统，业务处理由系统自动完成，十分规范；重大业务都有授权控制，不会产生操作风险，从而忽视合规管理。二是财会管理重事后检查，轻事前防范。一些行偏重于对已发生或已存在的问题采取事后检查处罚，而对事前防范和事中控制措施较少关注。三是在财务管理上，只重视对账务处理的合规管理，而轻视对财务开支行为是否合规的管理。

（二）财会制度执行不力

近年来农发行制定了一系列有关财会管理和内控制约等方面的合规管理的制度、办法，每年初各行也按规定与有关责任人签订了责任书，但少数行没有真正落实到行动上，制度执行不力。如，上级行一再要求的财会人员岗位轮换和强制休假制度就未能完全执行或者根本就没有执行，使制度流于形式，客观上看是由于基层行人员配备不到位的问题，主观上还是由于领导不重视。在财务开支上各种不合规的行为时有发生。

（三）财会人员不足，给合规管理带来压力。做好财会合规风险管理的前提是要有一支满足实际业务需要的、合规的财会队伍。而目前基层农发行普遍存在财务会计专业人员在数量和质量上严重欠缺的问题。近几年以来，随着商业性信贷业务开展，部分行基层行重视业务拓展，忽视财会管理。一些素质较高的人员都被安排到了信贷客户岗位，留在一线的临柜人员要么年龄偏大，文化水平偏低，要么就是素质较低，有的新进员工虽然都是大专以上文化程度，但是没有经过系统培训就安排到会计岗位，不能正确理解财会制度要求，对大多数业务规章制度知其然不知其所以然，有“规”难循。

二、加强基层行财会合规管理的措施

（一）培育良好的合规文化。合规文化决定了农发行的价值趋向和行为规范，要具体落实到全体财会人员的每项业务操作行为中去。一是要建立并落实好农发行员工的职业道德规范和企业价值标准，严格按照农发行员工职业操守和行为约束员工行为。二是根据财会组织结构和业务流程，及时修订和完善各项财会规章制度和业务操作规程。三是要严

格有效地落实问责制，包括制定明确的岗位责任制，严格按照《中国农业发展银行违反财务会计制度行为处理办法》问责等。四是针对合规机制建设的要求改革和完善绩效考核机制，并将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，充分体现农发行倡导合规和惩处违规的价值观念。

(二)以人为本，创建科学的财会合规管理机制

1、依托内审部门建立专职合规岗位，并界定其功能和职责，独立于银行的经营活动。合规部们为履行其职责应有权获取必要的信息，财会人员合作的义务。合规部门有权独立调查银行内部可能违反合规政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或财会违规行为，可以随时向所属财会部门管理层报告。

2、合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须切实有效地落实“违规积分管理办法”，确保奖惩分明、违规必究。坚决纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优于业务发展的理念。对合规工作做得好，执行财会制度扎实的机构或人员给予表扬或奖励；对有规不循，违规操作，造成不良后果者，要坚决按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。

3、通过视频、讲座等方式对财会人员及财会负责人进行任前合规培训，通过培训使其充分系统地了解和掌握各项财会规章制度，达到工作中可能涉及到的“规”了如指掌。

（三）从细节做起，建立合规管理的细节化机制

1、加强制度建设，为合规管理打好基础。合规是确保农发行财会工作持续健康发展的基础，是防范财会风险的基石，要做到合规管理，就必须搞好制度建设和执行力。因此，加强制度建设和制度执行是实现财会合规管理的重要环节。

2、加强内控制约，强化合规管理。健全的内控机制是做到合规的重要环节。财会工作不仅要求各项业务处理必须以法律法规、规章制度为依据，还必须做到相互监督，相互制约，杜绝业务操作“一手清”。

3、强化督导检查，确保合规操作。会计督导检查是保证各项制度落到实处、及时发现和纠正不合规操作的重要保证，因此完善会计检查体系非常重要。一是开展会计部门内部检查监督。会计部门是各项财会业务活动的自身检查监督的承担者，其监督检查能有效保证各项财会业务活动的合规开展。二是重点抽查和临柜监督相结合，督促各项制度的落实。会计部门负责人，应经常对重要岗位、重要环节进行重点抽查，并经查临柜查看操作人员业务处理流程，发现不合规行为及时纠正，消除风险隐患。三是上级会计主管部门要坚持定期或不定期对下级单位会计业务进行检查督导，并对一些重要会计事项和重要环节专项进行检查监督，以确保各项会计业务按照制度规定合规进行。

（四）以人为本，重视和加强财会专业队伍建设。

合规管理，第一要素是人，没有充足和高素质的人员，合规管理就是空中楼阁。为确保财会合规管理落在实处，一是管理行应该根据财会内控管理的要求，给基层行配置充足而合格的财务专业人员。只有以充足合格的人员为前提，才能确保财会工作做到合规管理。同时也要保证上级行财会主管部门的人员配置，才能使其在做好本级财会合规管理的同时，强化其对下级行财会合规性的监督管理。二是基层行领导人

员应充分重视财务合规操作和管理的专业性和技术性，行领导和财会负责人不能随意指示财会人员“逆规”操作，应该养成尊重其专业和技能的习惯。三是基层行要切实落实财会重要岗位的轮岗机制、强制休假制度，防范道德风险。四是努力提升财会人员的专业素养和技能。重视财务会计人员专业素质的提高，培养和稳定具有一定专长或者专业资质的财会人员。五是要结合财务管理的实际需要和工作特点，健全规章制度和技能学习的强化机制。重点学习三个指引、防范案件分析、会计规章制度及反洗钱业务知识，逢学必考，并实行奖惩措施，以检验员工学习的实效性和激励学习的积极性，不断增强柜员合规风险意识，提高综合素质，为打造农发行合规经营文化、推动财会业务合规安全稳健运行。

第三篇：财会合规管理征文

以合规促发展全面提升财会管理水平

今年年初，*行在全系统开展“合规管理执行年”活动，按照制定方案积极部署，强化学习加强宣传，查缺补漏严抓整改和考核验收总结评价四个阶段分步进行。此次活动对*行进一步转变经营观念，规范管理行为，提高风险管控能力有着十分重要的意义。而作为财会工作的生命线，能否将合规建设落到实处，更是对财会职能的发挥有着举足轻重的作用。

一、*行开展合规建设的重要性

农业发展银行是建设新农村的银行，这绝不是一句空洞的口号，而必须付诸实施。在这个过程中，我们既不能因为制度规定得太死而影响对农村的有效投入，又不能毫无约束地使贷款出现新的沉淀。如何把握好这个度，这就要求我们在制定规范的时候要结合农村经济发展的实际和农村工作的具体要求，坚持实事求是的原则，拿出与当地经济发展相适应的信贷投入方案来，再在这个方案的基础上去设计和完善相应的管理规范。投入方案宜粗，管理制度宜细。在制定投入方案时，应根据国家的宏观经济政策和农村产业政策，从经济发展的大局出发，把合规管理建立在力促农村经济发展的基础之上；在制定管理制度时，则应充分兼顾社会效益和部门利益，向合规要成效，向管理要效益。合规管理是否建立在农村经济发展的基础之上，这不仅是建立和完善内控机制的问题，而且也是关系到农业发展银行的发展方向的大

问题。因此，*行的发展必须注重合规管理的政策性、时效性和可行性，从而使银行管理更好地促进地方经济的发展。

二、*行财会工作中存在的问题

1、合规体系制度不健全

合规建设具有一个科学、系统的规则体系，它需要随着形势的发展和*行经营管理的需要而不断进行调整和丰富，是一个不断的补充完善、循序渐进的过程。而我国合规建设起步较晚，*行更是从2009年以来才开始逐步强化合规建设。其次，已建成的合规风险管理制度体系自身也存在一些缺陷，这就容易导致合规建设偏离正确轨道。此外，由于缺乏基层实践调研，某些制度的制定也不切合实际。

2、合规理念不够深入

部分员工的合规理念不够深刻牢固，习惯代替制度、信任代替管理等不良行为不同程度存在；被动合规而不是主动合规，对规章制度认识不到位；存在侥幸心理。合规激励和考核机制缺失导致为了完成业务指标急功近利而违反操作的现象时有发生。

3、风险防空意识淡薄

实际工作中，一些财会部门员工在办理业务时，精神状态不够集中，对于业务中存在的风险不重视，对于自己的印章、印鉴等重要物品保管不妥善，不认真核对客户的信息等等，这些都是无时无刻存在的风险点。我们应该对他人报以信任，但也应该时刻维护自身的权利，以防他人有机可趁，结果害人害己。

三、*行在今后应采取的举措

1、完善体系，健全制度

不断健全完善各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。

一是应该重点针对系统管理模式、操作流程以及业务品种创新的变化，及时梳理、修订和完善相关规章制度，确保规章制度能覆盖各项业务控制的关键点和风险点。尤其是对凭证管理、账户管理、授权业务、汇兑业务、贷款业务、人员交接、印章管理等重要环节，应重新梳理，加以规范，以确保各环节控制不留空白点、风险点。二是要实行动态管理模式。为保证会计工作的合规有效性，柜员岗位的配置和设置必须遵循“相互监督、相互制约、前台与后台分离、信贷与核心分离”的原则，按系统类别、特点及业务品种分析研究并制定统一规范的业务操作流程，分析确定业务操作过程中的风险点，明确关键岗位、相互制约岗位及其控制要求，形成不同岗位分立、相互制约的控制关系。

2、提升素质，强化认识

*行的财会人员是会计监督的主体，必须认真履行会计核算、监督服务的职责。为客户及时办理业务的同时，还要对纳入会计核算的各项经济业务的合规、合法性进行审查、控制和监督，实

事求是地记载和反映监督中发现的问题，做到不隐瞒、不虚报、不夸浮，对违规行为及时制止纠正。

针对综合业务财会应用系统数据集中、业务覆盖面大的特点，应进一步明确和细化人员分工，同时增加学习频次，组织学习测试，以此提高员工财会业务理论知识水平，使员工熟练掌握财会业务操作规程，提高业务操作水平。

3、常态自查，培养意识

应加强警示教育，深化员工对风险防控意义和要求的理解；认真开展案件排查工作，对逐笔业务进行分析检查，消除风险隐患。同时，还要将合规教育常态化、常抓不懈，着重培养干部职工四种意识：一是合规办事意识。坚决剔除凭感觉办事、凭习惯办事的陋习；二是责任意识。应本着对工作负责、对同事负责、对自己负责的原则，认真执行各项规章制度；三是监督意识。员工之间互相不要盲目信任，干部和员工的信任必须建立在遵章守纪、按章办事的基础上，在处理问题上一定要形成自觉监督的意识，养成相互监督的习惯，这样才能使自己少犯错误，才能监督别人不犯错误；四是保密意识。要做好银行对外的保密工作，更要做好为客户保密的工作。

第四篇：银行财会合规管理建设心得体会

财会管理工作是农业发展银行各种重要基础管理工作之一，它是建立在遵循各项法律、条例、准则及相关标准和行为的活动，它是否合规关系到农发行财会管理体系的稳健和安全。由于基层农发行财务会计专业人员数量和质量的欠缺，致使在财会合规管理上还存在较大薄弱环节。因此加强基层农发行财会管理合规建设，建立和完善基层行财会合规风险管理工作体制，对于充分发挥财会职能作用，防范和化解财会管理风险具有重大的意义。

一、基层行财会业务合规管理存在的主要问题近年来农发行十分重视财会合规管理制度建设，一直将财会合规操作作为一个重要的风险源来管理，但是一些行由于财会基础管理薄弱，执行力不强，致使财会合规管理与有关要求相比还存在较大差距，主要表现在以下几个方面：

（一）合规管理意识淡薄由于认识上的误区和理念上的偏差，基层行的财会合规管理意识淡薄：一是重外部业务拓展，轻内部财会管理。一些行领导认为现在财会业务全部上了综合系统，业务处理由系统自动完成，十分规范；重大业务都有授权控制，不会产生操作风险，从而忽视合规管理。二是财会管理重事后检查，轻事前防范。一些行偏重于对已发生或已存在的问题采取事后检查处罚，而对事前防范和事中控制措施较少关注。三是在财务管理上，只重视对账务处理的合规管理，而轻视对财务开支行为是否合规的管理。

（二）财会制度执行不力近年来农发行制定了一系列有关财会管理和内控制约等方面的合规管理的制度、办法，每年初各行也按规定与有关责任人签订了责任书，但少数行没有真正落实到行动上，制度执行不力。如，上级行一再要求的财会人员岗位轮换和强制休假制度就未能完全执行或者根本就没有执行，使制度流于形式，客观上看是由于基层行人员配备不到位的问题，主观上还是由于领导不重视。在财务开支上各种不合规的行为时有发生。

（三）财会人员不足，给合规管理带来压力。做好财会合规风险管理的前提是要有一支满足实际业务需要的、合规的财会队伍。而目前基层农发行普遍存在财务会计专业人员在数量和质量上严重欠缺的问题。近几年以来，随着商业性信贷业务开展，部分行基层行重视业务拓展，忽视财会管理。一些素质较高的人员都被安排到了信贷客户岗位，留在一线的临柜人员要么年龄偏大，文化水平偏低，要么就是素质较低，有的新进员工虽然都是大专以上文化程度，但是没有经过系统培训就安排到会计岗位，不能正确理解财会制度要求，对大多数业务规章制度知其然不知其所以然，有“规”难循。

二、加强基层行财会合规管理的措施

（一）培育良好的合规文化。合规文化决定了农发行的价值趋向和行为规范，要具体落实到全体财会人员的每项业务操作行为中去。一是要建立并落实好农发行员工的职业道德规范和企业价值标准，严格按照农发行员工职业操守和行为约束员工行为。二是根据财会组织结构和业务流程，及时修订和完善各项财会规章制度和业务操作规程。三是要严格有效地落实问责制，包括制定明确的岗位责任制，严格按照《中国农业发展银行违反财务会计制度行为处理办法》问责等。四是针对合规机制建设的要求改革和完善绩效考核机制，并将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，充分体现农发行倡导合规和惩处违规的价值观念。

（二）以人为本，创建科学的财会合规管理机制

1、依托内审部门建立专职合规岗位，并界定其功能和职责，独立于银行的经营活动。合规部们为履行其职责应有权获取必要的信息，财会人员合作的义务。合规部门有权独立调查银行内部可能违反合规政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或财会违规行为，可以随时向所属财会部门管理层报告。

2、合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须切实有效地落实“违规积分管理办法”，确保奖惩分明、违规必究。坚决纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优于业务发展的理念。对合规工作做得好，执行财会制度扎实的机构或人员给予表扬或奖励；对有规不循，违规操作，造成不良后果者，要坚决按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。

3、通过视频、讲座等方式对财会人员及财会负责人进行任前合规培训，通过培训使其充分系统地了解和掌握各项财会规章制度，达到工作中可能涉及到的“规”了如指掌。

（三）从细节做起，建立合规管理的细节化机制

1、加强制度建设，为合规管理打好基础。合规是确保农发行财会工作持续健康发展的基础，是防范财会风险的基石，要做到合规管理，就必须搞好制度建设和执行力。因此，加强制度建设和制度执行是实现财会合规管理的重要环节。

2、加强内控制约，强化合规管理。健全的内控机制是做到合规的重要环节。财会工作不仅要求各项业务处理必须以法律法规、规章制度为依据，还必须做到相互监督，相互制约，杜绝业务操作“一手清”。

第五篇：对加强基层农发行思想政治工作的思考

以加强荣辱观建设促进思想政治工作的思考

社会主义荣辱观的基本内容体现了爱国主义、集体主义、社会主义思想，体现了社会主义基本道德规范和社会风尚的本质要求，体现了科学的世界观、人生观、价值观，是中华民族传统美德和时代精神的完美结合，具有很强的思想性、时代性和实践性。思想政治工作是我党的优良传统和政治优势，在我党的革命和建设进程中，始终发挥着统一思想、凝聚力量、振奋精神、鼓舞士气的作用。随着农发行职能的不断拓展，坚持“以人为本”，做好人的思想政治工作，增强人的责任感和使命感就显得尤为重要。笔者认为，思想政治工作的重点在基层，难点在基层，做好基层农发行的思想政治工作，是提高农发行可持续发展能力的重要保障。因此需要在农发行开展荣辱观教育，与思想政治工作结合起来，共同促进员工树立“行兴我荣”的意识。

一、基层行思想政治工作中存在的问题

农发行员工队伍的思想道德素质整体上是好的，但也有部分员工受社会上不良风气的影响，是非、善恶、美丑界限不分，道德滑坡，行为失范，甚至走上了违法犯罪的歧途。

虽然基层农发行成立以来在思想政治方面做了大量工作，积累了很多宝贵经验和作法。但是，以往的做法远远不能应付和解决新的实践中出现的各种新矛盾和新问题，远远不能满足农发行发展的需要，有很多不足需要解决。一是思

— 1 — 想政治工作存在“一手硬、一手软”的问题，抓业务工作“硬”，注重业务工作及各项指标任务的完成；抓思想政治工作“软”，思想政治工作谈起来重要、干起来次要、忙起来不要，且注重形式，不讲实效。二是随着农发行信贷政策的不断调整，农发行业务的不断变化，尤其是商业性信贷业务的增加，部分员工业务能力跟不上形势发展的需要，产生了畏难、厌战情绪，思想不稳定、工作没激情、学习没兴趣，当一天和尚撞一天钟。三是基层行人员少，思想政治工作没有专人负责，兼职干部又缺乏这方面的工作经验，使思想政治工作方法不多、形式单调，没有发挥出思想政治工作的巨大能量和作用。

二、加强荣辱观教育，改进和创新基层行思想政治工作 “八荣八耻”的社会主义荣辱观，为我们建设高素质的员工队伍提供了明确的道德标准，树立“八荣八耻”的社会主义荣辱观，有利于从根本上提高员工的思想道德素质。

基层行的思想政治工作要在继承优良传统的基础上，紧密结合工作实际和特点，根据新形势、新情况，不断的进行改进和创新，使思想政治工作永远充满活力。

（一）要把社会主义荣辱观的学习教育作为全行工作的一项重要任务。把加强社会主义荣辱观学习教育摆上重要日程，切实抓紧抓好。要组织员工通过学习，深刻理解树立社会主义荣辱观的重大意义，在深入人心上下功夫，在联系实

— 2 — 际上下功夫，在知荣明耻上下功夫，不搞一阵风，要持之以恒地抓下去。“八荣八耻”的社会主义荣辱观不仅为全社会提供了道德价值标准，更给广大共产党员特别是党员领导干部提出了鲜明的荣辱标尺。因此，党员领导干部要做学习和践行社会主义荣辱观的表率，做思想道德建设的积极倡导者和身体力行者，影响和带动广大员工树立践行荣辱观。要把社会主义荣辱观的学习教育与学习贯彻党章结合起来，与巩固和发展业务成果结合起来，与建立制度等长效机制结合起来，引导广大党员特别是党员领导干部坚持党的宗旨，增强党的观念，发扬优良传统，不断提高思想道德素质，带动全系统形成知荣辱、树新风、促和谐的良好风尚。

（二）领导机制创新。建立有效、务实的领导机制是做好思想政治工作的保障。首先，要建立健全思想政治工作责任制，党支部及班子成员要切实落实好“一岗双责”，在思想政治工作领导的方式和方法上进行研究和创新，并要充分发挥“工、青、妇”组织在思想政治工作中的作用，配备好专兼职干部负责思想政治日常工作，明确职责，落实责任，以此形成支部领导、上下齐抓、层层落实的思想政治工作格局。同时，要不断对思想政治工作的方式和方法进行研究和创新，积极开辟新途径，探索新办法，创造新经验，使思想政治工作具有针对性、时效性和灵活性，不断增强思想政治工作的说服力。其次，思想政治工作者要光明磊落、实事求

— 3 — 是、廉洁自律、以身作则，要求职工做的自己首先做到，要求职工不做的自己首先不做，敢于向职工说：“向我看齐”，这样，才能够使职工信服，才能把思想政治工作做好做实。

（三）内控制度创新。建立规范、激励、约束相结合的内控制度是做好思想政治工作的前提。首先，要不断创新完善相关制度办法，制度设计上要坚持以人为本的理念，要通俗、易懂、好执行，每项制度的出台都要征求员工的意见和建议，达到思想认识上的一致，员工心理上认同制度、崇尚制度，执行自觉。其次，要狠抓制度落实，提高制度执行力，形成按岗位职责干事、按操作程序办事、按业务流程做事、按规章制度管事，对事不对人，进而形成以落实制度为荣，时时处处按制度办事的良好氛围。

（四）工作内容创新。根据工作实际、每个阶段的任务不断转变工作重点是做好思想政治工作的基础。首先，把思想政治工作同业务发展相结合。引导和教育广大员工深入贯彻落实科学发展观，坚持服务“三农”和政策性银行办行方向，明确打造现代银行的奋斗目标，并用科学发展观来指导和解决实际工作中遇到的问题，统一员工的思想和意志，增强办好农发行的责任感和使命感。其次，思想政治工作要与企业文化建设相结合。企业文化与思想政治工作的概念是独立的，但其方向和目的是一致的，企业文化所倡导的企业精神给思想政治工作增添了新的活力。因此，要找准结合点，— 4 — 把思想政治工作融于企业文化建设之中，使两者相互影响、相互促进，不断增强思想政治工作的时效性和吸引力，进一步培养良好的企业精神和团队理念，从而夯实思想基础，提供精神动力。

（五）工作方法创新。根据不同时期员工的思想动态，采取主动的、灵活的思想教育方式是做好思想政治工作的核心。首先，要做到以理服人，坚持制度，用事实和道理说服、教育员工，坚持“不抓辫子、不扣帽子、不打棍子”，既要态度积极，又要防止简单粗暴。其次，要做到以情感人，用兄长的胸怀来关心、爱护员工，真诚与员工坐下来促膝谈心，倾听意见和建议，掌握其思想动态，排忧解难，帮助解决工作、生活中的实际困难，做到情真理正，情理相融，态度诚恳，感情真挚，开展有说服力的思想政治工作。第三，要做到以范导人，要树立和宣传先进典型，充分发挥先进典型的示范、引导作用，营造积极向上的良好风气，激发广大干部职工崇尚先进、争当先进的工作热情。