现金管理中心错送款箱的案例

第一篇：现金管理中心错送款箱的案例

现金管理中心错送款箱的案例

一、案例经过

营业前库款押运员按照款箱锁显示的网点号将款箱送至网点。临近中午时，A网点打电话至现金中心问前日调款30万元何时送到？现金中心答复：款箱已于营业前出库送到网点。网点称：未收到。现金中心立即进行查找。至下午营业结束前才在B网点找到款箱后送到A网点并及时进行账务处理。经查原因为：现金中心将A网点的款箱锁错误的锁到B网点款箱上，致使库款押运员将网点款箱错送到B网点，影响了A网点的现金支付。

二、案例分析

（一）操作失误形成大风险。现金中心管库员由于工作疏忽将款箱锁错，张冠李戴，急需现金的网点收不到款，未调款的网点收到款箱，长时间大额现金处于在途状态，未及时入账，易形成员工道德风险或银行损失风险。

（二）潜藏银行声誉风险。网点未收到调拨款，对预约的大额支取不能保障支付，对银行声誉形成风险。

（三）个别员工风险防范意识淡薄。本案例中现金中心管库员工作失误将款箱锁弄错、B网点人员对送到的款箱未引起高度重视并未及时上报现金中心，至使发现差错后长时间查找无果，大量现金在途无法使用。

三、案例启示

（一）提高工作责任心。各级操作人员均需不断提高工作责任心，从点滴做起，对操作风险实行常态化管理，发现异常情况要在第一时间进行反馈，将差错风险降到最低。

（二）通过系统操作发现和预防风险。网点或现金中心对调缴款业务要及时通过系统查询，发现应记账未记账、长时间在途款项要及时进行查找或询问，督促相关人员及时进行账务处理，保证账务、款项不错不乱。

第二篇：现金案例

第一章 现金——情景案例分析

情景案例1：佳音公司货币资金管理存在的问题

大华会计师事务所对佳音公司的货币资金进行了审计，发现了下列情况：

（1）佳音公司部分原始凭证的复核和记账凭证的编制没有经过会计人员，由出纳人员王

某直接收付。

（2）出纳员王某由于生病住院，休病假两个月。在此期间，公司未另行指定专人代替她的工作，而是由会计李某兼任。

（3）佳音公司的支票签收手续不健全，支票印章都由出纳王某一人保管，签收手续也是

王某一人执行。

（4）佳音公司丢失了3月份和5月份的由建设银行市分行邮寄的银行对账单。大华会计

师事务所对佳音公司进行审计时已经是12月份，但是佳音公司10月和11月的银行存款余额调节表尚未编制。

（5）对佳音公司的库存现金进行实际盘点后，发现实际库存现金数为4379。18元，而现

金日记帐上账面余额为5728。10元；库存现金中，有四张公司职工私人借款的欠条。合计697。9元。按财务制度规定，佳音公司的库存现金余额为1500元。

（6）佳音公司有5笔业务，合计金额437500元，在现金日记帐上没有反映。经查询得知

系公司经理的弟弟所开的私人公司为采购物资而擅自借用佳音公司的账号所为。分析：

（1）佳音公司的货币资金管理制度存在什么问题？

（2）如何完善佳音公司的货币资金管理制度。

情景案例2：彩湖农业技术推广中心

关志正到彩湖农业技术推广中心担任主任。他所面临的第一件需要解决的问题是，中心前任会计马某趁单位财务管理混乱之机，借一些人购买种子、化肥之名套取银行存款到中心提取现金，或利用开票、收款、记账等工作之便，先后采取汇总收款单据时的少计金额，填制记账凭证时多填金额等手段作案20余次，贪污公款50000多元。马某还利用掌管报销差旅费、下乡补贴、夜班津贴的机会，采取虚列出差事由和出差人员名单，虚报下乡人次，加大津贴金额，伪造单据、模仿中心主任签字、偷盖主任印鉴等手段作案50多起，贪污现金43000多元。更有甚者，马某还采取虚增银行存款、然后转入自己在推广中心的往来户头，再支取现金的手段贪污公款130000多元。累计贪污22万多元。现在马某已经受到法律的制裁。前任主任也因为管理不严受到处分。

分析：（1）从管理角度分析，彩湖中心产生上述问题的主要原因是什么？

（2）关志正想要从根本上杜绝上述问题，应该采取哪些制度性措施？

第三篇：信用社(银行)营业场所接送款箱工作规定

信用社（银行）营业场所接送款箱工作规定

第一章 接尾（款）箱

第一条 营业网点要建立健全武装押运车组的车型、人员证件、人员照片档 案，以便在调运款时网点员工对武装押运车组进行验车、验人、验证，落实“三 验”制度。

第二条 营业网点款箱交接登记实行双方互签，要在统一设置的交接登记簿上 填写，其内容含：网点名称、交接时间、款箱数量、交接员签字等。

第三条 运钞车在送款时，按照规定线路、网点先后顺序、按时到达，营业网 点在接款时间内应提前做好接款准备工作：检查门前环境，清除可疑物品、车辆，营业厅不得滞留外人，款车停留在网点视频监控范围之内且停留不宜时间过久。

第四条 在接款箱时，押运人员应该提前下车，占据有利位置相向持枪警戒。网点除留1名员工在营业间内值守负责报警外，其余当班人员应持械协助押运人员 拎取尾箱。

第五条 落实“双锁”、“双封”制度，接款交接应在营业柜台内电视监控下 进行交接，检查款箱的锁及封条是否损坏，双方检验无误后，方可办理交接签字。待边门关闭落锁后，押运人员方可离开。第二章 送尾（款）箱

第六条 营业终了，应关闭营业大门，尾箱严格落实“双人封箱”制度，执行 “双锁、双封”规定。营业网点应提前做好送箱准备工作，观察周围动静，保持高 度的警惕。清除可疑物品，车辆和人员。第七条 运钞车应按时到达网点交款，运钞车到达营业网点后，押运人员下车相向持枪警戒，网点负责人组织对接款车进行验车、验人，验证，认真核实接库密

码并预留备查。款车停留在网点时间不宜过久。

第八条 款箱交接应在营业柜台内电视监控下进行，检查款箱的锁、封条是否 完好，方可办理交接签字。

第九条 网点送款箱时，除一名员工在营业间内值守负责报警外，其余当班人 员应持械协助押运人员护送款箱上车。待尾箱上车后，员工撤回，押运员方可上车 离开。

第十条 如在款箱交接时或交接后发现有异常情况，应沉着冷静，保护好现 场，按预案处置的要求操作，任何人不得离开，并立即向行、社保卫负责人或领导 报告，保卫负责人、或领导接到报告后要迅速到达现场，视情况解决处理，如属案 件，要立即报告公安部门和上级保卫部门。第三章 营业期间缴款、调款、上门收款

第十一条 营业网点在营业期间如需缴款、调款或上门收款时，应提前报告保 卫部门或本行社营业部负责人（各行、社可根据实际情况来定），并说明运钞线路 以及所需时间。

第十二条 保卫部门负责人（或营业部负责人）接到网点缴款、调款或上门收 款报告后，要及时通知押运部门进行押运并建立登记备查。第四章 监督协调

第十四条 保卫部应建立押运队员档案。当地保安公司要将武装押运员、随车 出纳员、运钞车及驾驶员的照片和有关资料送交保卫部门备份建档，如有人员调整 应提前通知重新备案，并及时通知网点。第十五条 按照武装押运突发事件应急处置预案的要求，对各个环节可能发生 的意外情况要制定周密的对策和处理方法，并明确职责和分工，确定联络方法并定 期演练。

第十六条 保卫部应不定期对营业网点的缴款、调款及上门收款等工作进行监 督、检查，发现违章，及时纠正。定期召开网点、押运负责人押运工作协调会。

第四篇：银行柜员现金箱管理暂行办法

ⅩⅩ银行柜员现金箱管理暂行办法

第一条 为加强柜员现金箱管理，保障银行资金安全，依据《ⅩⅩⅩⅩ银行出纳制度》及有关规定，制定本办法。

第二条 办理现金业务的营业机构，营业期间的现金原则上应放在柜员现金箱内保管，要设立主出纳岗位，并指定一到两名柜员兼任主出纳，负责柜员间现金调拨以及根据管理需要负责在日终集中其他柜员缴存的现金。会计主管根据业务需要，适当增加主出纳的柜员现金箱限额。主出纳不得处理库房类现金交易。

第三条 营业机构柜员之间要交叉使用柜员现金箱，若柜员之间实行固定使用现金箱形式的，须报支行运营管理部门审批。

第四条 柜员现金箱现金实行限额控制。会计主管要根据现金收付实际情况及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的各币种现金限额。柜员现金超过限额，必须及时缴存主出纳。

第五条 主出纳柜员现金箱余额超过现金箱限额的，设有库房的营业机构，主出纳应及时办理入库手续;不设库房的营业机构，主出纳应及时缴存上级行金库。

第六条 柜员现金箱要坚持“一日三碰箱”。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，会计主管或会计主管授权人要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金大数卡把;中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，会计主管或会计主管授权人要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金大数卡把;下班签退前，柜员必须核对现金实物与柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，会计主管或会计主管授权人要对现金大数卡把审核。同时，下班签退前，会计主管或会计主管授权人要将柜员现金箱内的有价单证数量、号码和面值与ABIS账务记录及相关登记簿核对相符，将重要空白凭证与“柜员日终平账报告表”凭证余额及相关登记簿核对相符。现金箱内的现金、有价单证、重要空白凭证都核对无误后，由柜员和会计主管双人加锁。

第七条 营业前，设库房的营业机构，由管库员办理柜员现金箱出库手续;不设库房的营业机构，由主出纳负责与随车业务员办理柜员现金箱交接工作，交接双方必须通过身份认证，当面清点柜员现金箱数量、核对柜员现金箱编号、检查柜员现金箱及锁具是否完好无损，确认无误后在箱包交接登记簿上签名确认。

第八条 营业期间，柜员现金箱由柜员保管。在柜员保管期间，柜员现金箱应放置于电视监控范围之内。日间营业休息期间，柜员现金箱应放入保险柜保管，未配置保险柜的营业机构，移交给其他柜员代保管并放置于电视监控范围之内，代保管柜员对代保管的现金箱、锁具的完整性负责。

第九条 柜员临时离柜，现金箱必须上锁。日间营业休息期间和日终后，柜员现金箱由柜员本人和会计主管（或会计主管授权人）双人上双锁，钥匙各自妥善保管，不得移交或交由他人保管。

第十条 营业终了，设有库房的营业机构，柜员现金箱交管库员办理入库手续;不设库房的营业机构，柜员现金箱可采用现金不“清零”和现金“清零”两种方式。采用不“清零”方式的，现金箱上交上级行金库保管;采用“清零”方式的，现金实物缴存主出纳，由主出纳统一缴存上级行金库保管。采用“清零”方式的，可以向主出纳缴存全部现金，也可向主出纳缴存整把现金，辅币和残损币留柜员现金箱保管。“清零”后的现金箱放营业机构保险柜或库房保管。柜员休假或短期离职，其柜员现金箱必须缴空。柜员现金箱上交上级行金库时，交接双方必须通过身份认证，当面清点柜员现金箱数量和核对编号，确认无误后在箱包交接登记簿上签名确认。

第十一条 支行运营管理职能部门组织人员至少每季对柜员现金箱进行一次检查，并做好检查记录。检查时，要对柜员现金箱进行全面检查，对现金大数卡把，对零散现金检查到千元;对有价单证，将数量、号码和面值与ABIS账务记录及相关登记簿核对相符;对于重要空白凭证，将其与“柜员日终平账报告表”凭证余额及相关登记簿核对相符;对于印章，将个数及种类与交接登记簿核对相符。

第十二条 本办法由ⅩⅩⅩⅩ银行总行负责制订、解释、修改。第十三条 本办法自ⅩⅩ年5月1日起执行。

第五篇：中国农业银行柜员现金箱管理规定

附件1：

中国农业银行柜员现金箱管理规定

第一条为加强柜员现金箱管理，保障银行资金安全，规范操作行为，制定本规定。

第二条柜员现金箱是指柜员在ABIS 中办理现金业务时开设的系统现金箱所对应的现金实物保管箱，柜员现金箱与系统现金箱一一对应。本规定中柜员现金箱还包括贵金属箱。

第三条柜员现金箱及其他提款箱实行统一编号管理，管辖行根据柜员及业务情况合理规划辖内各营业机构柜员现金箱编号。在金库现金调拨系统（VCTS）中，箱包编码参考13位EAN码（条形码码制）制定，具体为1位起始位+6位网点行号+1位箱包类型+5位序号。

第四条柜员现金箱存放物品范围：

（一）本外币现金；

（二）重要空白凭证；

（三）有价单证；

（四）印章；

（五）收缴的假币；

（六）抵质押的有价单证；

（七）未作废、待客户领取的吞卡卡片；

保险柜钥匙、自助设备钞箱钥匙、银行预留印鉴卡、安全认证卡、K宝也可入柜员现金箱保管；此外，经支行主管运营的行长审批的其他物品也可入柜员现金箱保管。

第五条办理现金业务的营业机构，营业期间的现金原则上应放在柜员现金箱或保险柜内保管；营业期间，柜员现金应放在柜员 1

现金箱或工作台抽屉中保管，并放置于监控范围内。

第六条办理现金业务且与金库不在同一地的营业机构，原则上应设立主出纳岗位。设置3个（含）以上营业窗口同时办理对外现金收付业务的营业机构必须设立主出纳岗位；其他营业机构应根据人员劳动组合情况，报管辖行审定是否设立主出纳岗位。

设立主出纳岗位的营业机构应指定1到2名柜员为专职主出纳，专职主出纳必须关闭第8位交易掩码；营业机构根据业务量及人员劳动组合情况，可指定1到2名柜员为兼职主出纳。专职主出纳轮休时，应由运营主管或运营主管授权人指定兼职主出纳行使主出纳职责，兼职主出纳可不关闭第8位交易掩码。当值主出纳不得处理库房类现金交易，库房类现金交易应由运营主管指定的其他柜员操作。主出纳负责营业期间柜员间现金调拨、营业机构与金库间现金调缴款、假币集中保管、日终集中其他柜员缴存的现金等。运营主管根据业务需要，可适当增加主出纳的柜员现金箱限额。

第七条柜员现金箱现金实行限额控制。运营主管要根据本机构日均现金及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的各币种现金限额。柜员现金超过限额，设有金库的营业机构，必须及时入库；未设金库的营业机构，必须及时缴存主出纳或由运营主管监督其在当日日终缴存上级金库。

第八条主出纳柜员现金箱余额超过现金箱限额的，设有金库的营业机构，主出纳应及时办理入库手续；未设金库的营业机构，主出纳应在当日日终缴存金库。

第九条柜员现金箱要坚持每日“碰箱”检查。中午休息前，柜员必须检查现金实物与ABIS中柜员现金箱余额是否相符；日终签退前，柜员必须详细核对现金实物与当日“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符。同时，日终签退前柜员还必须将柜员现金箱

内的有价单证数量、号码和面值与ABIS账务记录及《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》核对相符，将重要空白凭证与当日“柜员日终平账报告表”凭证余额及《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》核对相符，将假币与ABIS账务记录核对相符，将贵金属与表外账及《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》核对相符，清点印章个数，并将其他物品核对齐全。运营主管或运营主管授权人要监督柜员“碰箱”检查，并对日终“碰箱”检查进行现金大数卡把审核。

第十条对于当值主出纳柜员现金箱，每次“碰箱”检查时运营主管或运营主管授权人都应对现金大数卡把审核。

第十一条柜员间现金调拨应由运营主管或运营主管授权人审批后，在记账凭证上签名确认。

第十二条营业前，设有金库的营业机构，应由运营主管或运营主管授权人指定双人共同与管库员办理柜员现金箱交接手续，交接双方应及时在《箱（包）交接登记簿》上签名确认；未设金库的营业机构，应由运营主管或运营主管授权人指定双人与随车业务员（押运员）办理柜员现金箱交接手续，交接双方必须通过身份认证，当面清点柜员现金箱数量、核对柜员现金箱编号，交接完毕后，交接双方应及时在《箱（包）交接登记簿》上签名确认。营业开始前，柜员应从运营主管或运营主管授权人指定人员处领取各自柜员现金箱，柜员应检查柜员现金箱箱体及锁具的完整性，如发现箱体及锁具存在异常，应在监控下开箱（包）并对柜员现金箱内实物进行账实核对。

第十三条柜员临时离柜（柜员未离开营业场所），应将现金、重要空白凭证、有价单证、印章及其他应存放物品入柜员现金箱上锁保管，柜员现金箱应放置于监控范围内。

柜员临时离岗（柜员离开营业场所），应由运营主管或运营主管授权人监督柜员对现金箱内的现金、重要空白凭证、有价单证及其他应存放物品进行账实核对，核对相符、齐全后，由柜员及运营主管或运营主管授权人双人上双锁后入保险柜或交由其他柜员代保管。柜员现金箱入保险柜保管的，保险柜应放置于监控范围内，并由运营主管或运营主管授权人及指定柜员双人上双锁，柜员现金箱钥匙、保险柜钥匙应由各自妥善保管；柜员现金箱交由其他柜员代保管的，柜员现金箱应放置于监控范围内。

第十四条日终，设有金库的营业机构，柜员现金箱应由运营主管或运营主管授权人指定双人与管库员办理柜员现金箱入库手续，交接完毕后，交接双方应在《箱（包）交接登记簿》上签名确认。未设金库的营业机构，柜员现金箱应由运营主管或运营主管授权人指定双人与随车业务员（押运员）进行身份认证，办理柜员现金箱交接手续，交金库保管，交接完毕后，交接双方应在《箱（包）交接登记簿》上签名确认。

柜员现金箱可采用现金不“清零”和现金“清零”两种方式。采用不“清零”方式的，现金箱交金库保管；采用“清零”方式的，现金实物缴存主出纳，由主出纳缴存金库统一保管，“清零”后柜员现金箱可入营业机构保险柜或金库保管。

第十五条柜员休假1天（不含）以上（日常每周公休除外），柜员现金箱中的有价单证必须缴空，柜员现金箱中的现金必须“清零”或缴空；柜员离职，柜员现金箱必须缴空。

第十六条柜员现金箱交接应实行严格的交接登记制度。交接工作要在监控录像范围内进行。营业机构的《箱（包）交接登记簿》应由主出纳柜员或运营主管指定的专人保管。随车业务员应按营业机构或押运路线设置《箱（包）交接登记簿》并由其负责保管（实

行社会化押运的依双方约定执行）。

第十七条运营主管（包括副主管）应每周至少组织对柜员现金箱账实相符情况进行一次全面检查；网点负责人应每季至少组织对柜员现金箱账实相符情况进行一次全面检查；支行运营管理职能部门组织人员至少每季对柜员现金箱进行一次检查，检查比例不低于营业机构柜员现金箱的30%，全年必须检查完所有营业机构的柜员现金箱；支行主管运营管理工作的行长至少每半年对柜员现金箱进行一次检查，每次检查比例不低于营业机构柜员现金箱的10%；上级行不定期进行检查，要做好检查记录。检查时，要对柜员现金箱进行全面账实检查。除现金、贵金属外，对于有价单证，将数量、号码和面值与ABIS账务记录及《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》核对相符；对于重要空白凭证，将其与“柜员日终平账报告表”凭证余额及《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》核对相符；对于假币，将其与ABIS账务记录核对相符；对于印章，将个数及种类与《业务印章、钥匙密码及认证卡保管使用登记簿》核对相符。

第十八条本规定由中国农业银行总行负责制定、解释、修改。第十九条本规定自发布之日起执行。原《中国农业银行柜员现金箱管理暂行办法》（农银发„2008‟124号）同时废止。