第一篇：关于对综合业务系统运行情况进行调研的情况汇报
广北县农村信用合作联社
起草人：刘成功
关于对综合业务系统运行情况进行调研的
情 况 汇 报
省联社邵西办事处：
根据省联社邵西办事处《关于开展综合业务系统有关调研的通知》要求，为全面了解农村信用社综合业务系统运行状况，加强综合业务系统的风险防范，进一步完善综合业务系统的运行机制，我社认真开展了此次专项调研活动，在综合业务系统运行过程中存在的一些问题，给信用社带来了诸多不便，特提出如下建议并予以解决：
一、总的概况
综合业务系统自2007年上线以来，运行状况良好，目前信用社资产、负债及所有者权益日益扩大，通存通兑、代收代发等功能的应用促进存款大幅度增长，出现了存贷两旺的上升趋势，给农村信用社带来了良好的发展契机。
二、系统在运行过程中存在和发现的问题
（一）综合业务系统中单位存款账户对账功能欠缺。单位存款账户管理现状：一是经检查发现大部单位存款法人对账流于形式，如某财政所会计懒于对账，所长从不过问，有的将盖好公章的6-7张空白对账单用于联社检查。扰乱了我们检查的视线。这是容易诱发类同江西省鄱阳县财政9400万元大案的关节，二是信用社对账人员不分离，柜员记账的不得对账，只能由会计主管对账，各网点对账后应复印一份报告联社财务管理部门，财务管理部门应定期电话复查余额。
《人民币银行账户管理办法》规定：
1、基本存款账户，主要经营活动的转账收付、现金结算要通过基本存款账户办理，工资、奖金等现金的支取，应通过该账户办理，可进行任何操作。
2、一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，3、专用存款账户中的“收入汇缴资金户”除向其基本存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金；“业务支出账户”除基本账户划入款项外，只付不收，且可以支取现金。
4、临时存款账户的有效期限最长不得超过2年，可以支取现金（验资账户在验资期间只收不付）
为此建议：
1、综合业务系统中“单位存款账户”应设计密码确认对账，由对方法人或法人派人轮流输入密码对账。
2、综合业务系统中“单位存款账户”应设计主任、财务或分管的部门经理、分管领导用密码及指纹仪审批功能（按金额大小审批）。
3、“一般存款账户”、“单位存款账户”的专用账户——收入汇缴账户：除基本账户和财政资金专用户外，只收不付，且不得支取现金，应设计限制取现金的功能，4、公款划转支付到个人应设 计密码审批功能，这是反洗钱的重要内容，也是防止商品采购商业贿赂的关节所在。只有设计这些功能方可利于控案。
（二）信用社库存现金核对功能欠缺。
现金管理现状：综合业务系统中没有自动生成券别张数的查库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表。
为此建议：综合业务系统中应设计自动生成券别张数的查库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表，以利于检查和控制“内鬼”做案。如我们检查联社金库及大社金库通过核对券别张数至少半天，从前段检查的人员素质看。用手工只加一下大概数据就算了，敷衍了事的检查加剧了空库、盗库等大要案的发生。
（三）信用社其他应收款列支、汇出款项授权审批功能欠缺。
信用社不同于生产企业，生产企业其他应收款是购货单位欠款，而信用社其他应收款无非是职工欠款、公共借款。
现状：信用社其他应收款中职工欠款、公共借款任意列支，前清后乱，第一年是新帐，第二年是老帐，第三年变成了混帐，如我县2008年报损725万元，现在又有混帐需要联社报损。汇出款项授权审批流于形式，县联社高管层无法通过综合业务系统审批监督。
为此建议：其他应收款列支、汇出款项应设计金额授权的审批功能。
（四）表外科目挂息核销审批权限功能欠缺。
现状：部分信用社主任指令会计，经过会计主管授权核销表外科目挂息，信用社主任及会计权利过大。
建议：应设计“型如下列”金额授权的审批功能。
1、非正常挂息核销单笔金额在100元以内的由信用社（含直管分社）主任审批。
2、非正常挂息核销单笔金额在100元(含)以上500元以下的，经信用社（含直管分社）主任审查，由财务科技部经理审批。
3、非正常挂息核销单笔金额在500元(含)以上3000元以下的，经信用社（含直管分社）主任审查、财务科技部经理及稽核中队队长审核，报联社主任审批。
4、非正常挂息核销单笔金额在3000元以上的，经信用社（含直管分社）主任审查、财务科技部经理及稽核中队队长审核，报联社主任及理事长审批。
（五）108科目已核销贷款呆帐、110科目已置换不良贷款、109科目低值易耗品处于综合业务系统帐外状态，自动生成挂息功能欠缺。
现状：综合业务上线前108科目已核销贷款呆帐、110科目票据已置换不良贷款、109科目低值易耗品至今为手工操作，未进入综合业务系统管理，造成帐据不符。108科目已核销贷款呆帐、110科目已置换不良贷款未设计自动生成的欠息。
建议：将以上3个科目补录入综合业务系统有利于账户管理，由县联社不良资产专职清收队进行重点清收。对108科目已核销贷款呆帐、110科目已置换不良贷款应设计自动生成欠息功能。
（六）异地换卡功能欠缺。
现状：例如：张三在本地广北严塘信用社开立福祥卡，在长沙岳麓农商行下面的支行取款购货不能刷卡，长沙岳麓农商行下面的支行对张三换了新卡可以取款，由于不小心在公交车上新卡被盗，张三购货后回到广北严塘信用社申请卡挂失，但综合业务系统无法支持这个卡挂失，需要到长沙岳麓农商行下面的支行换卡挂失，来回车费260元且张三记不清是在长沙岳麓农商行下面的那个支行办的。
建议：修改异地换卡功能。
（七）【6304】特殊转账功能欠缺。
现状：存款冻结后公检法支付，损益类收支划转柜员记账都可以使用此功能，如有“内鬼”做案，大额支付款流出无法控制。建议：设计金额授权的审批功能
（八）信贷系统与综合业务系统贷款分类资源重复。
现状：信贷系统五级分类与综合业务系统四级分类，各自为政。目前要设置专职内勤信贷逐笔记信贷系统五级分类系统贷款，记了后又要递交记账柜员记综合业务系统。
建议：信贷系统与综合业务系统五级分类应“合二为一”，减少临柜人员。
（九）综合业务系统应增加绩效统计功能。
现状：综合业务系统本代他、他代本通存通兑业务笔数在4641科目下作附件反映，即使柜员当天办理1000笔通存通兑业务，在4641科目下也只反映1笔。综合业务系统贷款收回笔数未按信贷员统计
建议：应设计内勤员工、外勤信贷员绩效统计功能。在综合业务系统中设计绩效统计示范模本，有利于绩效考核。
（九）综合业务系统应增加费用控制功能
现状：县联社自2006年统一核算以来，所有费用在县联社报帐，不但没有减少费用总额，反而增加了费用总额。县联社机关的费用总额（50人左右）与基层信用社（250人左右）费用总额比重分别占60%左右、40%左右，形成上松下紧、费用审批权利过于集中的态势。如大综物资采购，稽核流于形式，采购的与审票的权利应分离而未分离，因而隐藏着商业贿赂。按“反洗钱法”规定是对公的发票付款只能转账汇划到对方公存款账户，而目前情况不是这样，对公的发票付款汇划到推销员个人账户，推销员将回扣支付给个别有权人，因而难以觉察，即使推销员未支付回扣个别有权人，这种回扣也落入了推销员的腰包，单位人多嘴杂的流言蜚语也不可阻拦。近年来全国铺天盖地的反商业贿赂在信用社成为一纸空文，处于世外桃源无人问津的状态。
费用总额增加其原因是：一是所有费用在县联社报帐，增加来回了差旅费、招待费。如信用社报费用，部分社第一次会计没有报倒，第二次主任和会计又来，值至报倒为止。二是所有费用在县联社报帐，信用社主任没有开支权利，信用社主任干起没信心。三是所有费用在县联社报帐，民主理财不能充分发挥。如原来31个网点管理费用变成县联社1个网点管理费用，管理费用的人数减少，基层员工费用票没有见过，因而矛盾激化，部分社多走几次费用又批了，即使大部分社费用超标，稽核部门也无法 处罚。四是所有费用在县联社报帐，1391其他应收款列支陋禁不止，没有报倒的费用大部分社列其他应收款或抵库，因而非信贷资产连年上升。
为此建议：为消除费用管理弊端，严格控制费用支出应设计综合业务系统费用控制功能。应以降低成本，增加效益为前提，县联社应按人头及业务量大小向信用社下达营业费用总额，控制到每个营业费用子目，由信用社自主运用。但工资、税费、折旧及有关提留由县联社统一管理。要严格加强费用的控制，规避不合理的支出。严格加强“费用率”与“费用总额”的双向控制，要遵循“以收定支、先收后支、多收多支、少收少支”的管理原则，要加强对招待费、修理费、车船使用费的控制使用，对电脑设备、低值易耗品、监控器、终端机、点钞机采购应由省联社派员定点采购，防止商业腐败。通过科学合理的财务、税收筹划增加信用社收入，规避不合理的支出。
（十）综合业务系统或信贷系统应增加贷款户结息提示，实行手机发送信息催缴还息功能
从其他某某专业银行情况看：贷款户黄五借款6万元，贷款合同签订按季还利息，二季度应收贷款利息3855元，该行系统提前7天自动发送催缴还息3855元的信息到黄五的手机上面。
为此我们期盼在综合业务系统或信贷系统中增加贷款户结息提示，实行手机发送信息催缴还息功能
二0xx年xx月xx日
第二篇：银行综合业务系统上线运行经验材料
高度重视同心协力全面保证综合系统顺利运行
我行综合业务系统会计应用系统上线运行，使我行的计算机应用和发展掀开新的一页，从综合业务系统会计子系统准备上线伊始，我部就高度重视综合业务系统上线工作，认真贯彻落实上级行有关综合业务系统上线试运行工作的方针、政策和部署，切实加强对本部门、本单位综合业务系统工作的领导，大力推进综合业务系
统上线前期准备工作，形成了齐抓共管综合业务系统工作的良好格局，取得了较好的成绩与效果，我们的具体做法是：
一、领导重视到位、责任到位，全力保障综合业务系统上线运行
综合业务系统能否顺利、正确上线，关键要加强领导，明确责任，抓好落实。我部一把手亲自担任综合业务系统工作领导组组长，实行分级管理、层层负责，为我部综合系统上线工作提供了有力的组织保障。根据情况，及时召开领导小组会议，具体贯彻部署综合业务系统工作会议精神，并逐级签订《综合业务系统工作责任书》，把综合业务系统责任层层分解到人到位，从而形成一级抓一级，上上下下有人管，统一思想，形成共识，同时改善综合系统上线运行的内外环境，保障综合业务系统的稳定运行、确保综合业务系统上线工作落到实处。
针对综合业务系统上线运行的重要性。我部多次召开支部会、行务会，强调在现阶段我部的各项工作都要服从、服务于综合系统上线这个大局，把力量凝聚到保障综合业务系统平稳上线、运行上来。为实现综合系统成功上线树立信心，最大限度地调动和发挥会计人员的积极性，使我们始终保持一种朝气蓬勃、奋发有为的精神状态。领导班子明确表示：只有领导思想上高度重视，才能在组织上加强领导，只有在组织上加强领导，才能在措施上加大力度，才能切实搞好这项工作。从而在我部形成上下左右一条心，齐抓共管促落实，许多重点、难点问题也迎刃而解。全力保障综合业务系统上线运行。
二、会计人员队伍肯学肯钻、能拼能熬形成综合系统正确、平稳上线的有力保障
我部今年综合系统上线任务得以很好的贯彻执行，还在于有一支肯学肯钻、能拼能熬、业务能力强、无私奉献的会计人员队伍。去年为适应综合业务会计应用系统上线的需要调整了会计人员结构，通过调整会计人员进一步年轻化、精干化。
我部的会计人员有一个共同的特点，都是出于内心热爱才从事的这项工作，在综合系统的上线运行过程中，这种精神更是得以体现，在省行举办培训班期间，我部的会计人员有4人次，参加了培训，在培训期间，我们除认真地听授课人员详细讲解，对课后练习的习题，总是坚持练习2遍以上，力求熟练，并针对综合系统中13个子系统的个交易码，制作成小卡片，放在随身的口袋中，只要有闲余时间，就随手掏出来，默记默诵，到系统试运行上线的时候，我部的会计人员已牢记了绝大部分的交易码，为以后的实环境操作，奠定了坚实的基础。我们能能拼能熬形、能够不计个人得失，为了保证数据清理的彻底与完整，我部会计人员在数据清理过程中，发扬特别能吃苦，特别能战斗的精神，针对在数据清理、数据迁移和试运行过程中形成的所有资料，逐条进行核对，检查其是否完整正确，打印的资料是否连续，有无缺漏或重叠现象。为便于储存，调用、检查和检索，我们将这些清理资料分门别类进行装订，贴上外部标签，写明名称、时间，妥善存档、保管。针对发生的数据修改都附有修改说明书，以备将来针对此问题或此类问题的查阅。这项工作的繁琐，不亲自操作是很难体会的，我部的会计人员背后正是一种对工作的忘我与热忱所形成的巨大动力，来支撑着我们们不知疲倦的潜心工作。
在数据迁移过程中，针对业务录入高峰期，提交量过于集中，导致总行服务器数据拥堵的实际情况，我们适时灵活地调整策略，安排较多的、录入较快人员及时休息，由操作稍欠熟练的人员，进行录入抢线；反之，在业务量提交较少，线路较快的时段，由录入较快人员进行录入，总之，做到24小时人员轮休，机器不停。
在实环境上线运行过程中，由于综合系统中原有的存款帐户、内部账户均已由系统从新编排，并新增了客户代码，查询极为不易，为实际业务操作带来的不便，对此我部会计人员不计繁琐，挤出时间，将我部所有的存款帐户、内部账户和客户代码逐条查询，并编制成册，人手一份，从而大大提高了工作效率，我部会计人员满腔热情、恪尽职守，肯学肯钻、能拼能熬，在对新系统的学习中体现一个“勤”字；在数据清理过程中体现一个“细”字；在试运行过程中体现一个“严”字，有力保障了新系统的顺利上线。
三、全员上下协同一心、群策群力，夯实系统顺利上线的基础
首先是我部领导班子团结一心、认识统一，都高度重视综合系统上线工作，多次召开支部会、行务会研究综合系统上线工作思路、解决综合系统上线建设中出现的问题；其次各部门根据工作分工，能够从大局出发，相互理解、相互监督、自觉支持；各部室够服从指挥，克服困难，全力配合综合系统上线工作。市分行在业务指
导和后勤服务方面也对综合系统上线工作给予全力力支持。
根据上级行有关文件的要求，我们会计部门以迁移方案为指导，以数据清理为基础，以保障系统正确、平稳运行为核心，在综合业务系统要做到两个保证，即保证数据清理完整、全面、彻底；保证综合系统上线运行稳定，数据正确，并对这两条，反复强调，力求做到入心、入脑，并据此来确定工作的重点和
内容，夯实系统顺利上线的基础。
四、严格执行内控制度，操作规程，保证综合系统顺利运行
会计应用系统的安全性提出了比单机系统更高的要求，对此我部采取了四方面的措施，一是按照会计应用系统要求，我部明确分工，明确规定每个岗位的职责，防止对处理过程的不适当干预。我部会计应用系统工作岗位包括业务主管、记账员、复核员、出纳员、资金员（计划部门人员）我部将这5种不相容岗位相分离，互不兼任；二是切实加强IC卡的管理，IC卡是操作员进入会计应用系统的身份证明，我部高度重视IC卡的使用和保管，建立严密的使用保管和交接制度。严格按照岗位设置要求，业务范围和操作规程进行操作，严格一人一卡，杜绝一人多卡和“一人清”现象；三是在会计业务发生时，对业务发生的合理性、合法性和完整性进行检查和控制，区别、拒纳各种无效的、不合理的及不完整的会计业务；四是搞好会计数据输入控制，减少会计差错发生的可能，对会计数据输入数据的准确性严格进行复核、授权、提交。
总之，在领导大力支持下，在上级行具体指导下，在全体干部职工的共同努力下，我们的综合业务系统上线平稳、顺利，取得了一定的成绩，但跟兄弟单位相比仍然存在不少差距。我们要认真学习兄弟单位的经验，不断学习、熟练综合业务系统的操作，进一步提高综合业务系统的运用水平，改进我们的工作，为农发行事业的发展作出新的更大的贡献。
第三篇：关于对全市民营经济发展情况进行调研的汇报
关于对全市民营经济发展情况进行调研的汇报
按照××市委关于在全市开展“践行科学发展观，我为××作贡献”主题教育的要求，我们以创建“红盾服务创业第一岗”服务品牌为抓手，进一步解放思想，更新观念，充分发挥工商行政管理职能，全力服务我市民营经济跨越式发展，现将我市民营经济注册登记情况汇报如下：
一、我市民营企业基本情况
全市目前共有民营企业____家，投资人数____人，有雇工_____，注册资本金__.__亿元，其中制造业____家（资金__.__亿元）占总数的__.__%、农业__户（资金_.__亿元）占总数的_.__%、建筑业___家（资金_.__亿元）占总数的_.__%、服务业____家（资金__.__亿元）占总数的__.__%，私营个体经济稳步发展。_-_月份，我市新注册私营企业___家，个体工商户____户，净增注册资本_.__亿元，其中注册___万元以上的企业__户。
在促进民营经济发展中，我们主要采取了以下措施：
一是简化注册程序。我们按照《中华人民共和国行政许可法》和国家工商总局《企业登记程序规定》进行注册登记，在程序中注重简化：（_）、积极扩大登记授权范围。挂××市名称的，××市局全部授权我局登记；个体工商户的登记全部授权分局登记，大大减少了登记申请人员的人力、财力；（_）缩短办事时效。确保名称登记当日核准率达___%，对申请设立登记、变更登记的一律规定天办结率达__%以上，三个工作日内办结率___%；（_）、加速年检效能。对企业年检积极开展上门年检、现场年检、集中年检等年检方式，有条件的实施网上申报年检，大大的方便了企业的年检申报。
二是放宽准入条件。对企业做大做强中我们首先是放宽组建集团限制。只要母公司注册资本____万元以上，并拥有_个以上控股子公司，且母子公司注册资本合计____万元，可办理集团登记；其次是放宽股东资格限制。内资企业的自然人股东可成为外资并购后所设外商投资企业的股东；境内的企业法人、事业法人、社团法人、民办非企业单位均可成为外商投资企业的股东；第三是放宽无形资产评估限制。中外合资的外商投资企业以知识产权等无形资产（土地使用权除外）出资的，其价格由中外双方评议商定，不需评估；第四是放宽注册资本出资要求。注册资本特大的外商独资企业经个案协调后，可将出资期限延长至_年。注册资本尚未缴清要求增资的，增资部分允许与未缴部分一并缴付。
三是降低收费标准。在企业登记申请中，对我市“一区三园”中重注册____万元以上的工业项目，全部减免副本费和咨询费；为扶持民营企业发展，我局严格执行市出台的《××市经济鉴证类中介服务收费管理暂行规定》，对有下限标准的按下限标准收费，无下限标准的按规定的_/_执行收费；对持有下岗再就业优惠政人员、退伍军人、大中专毕业生、实地农民在申请从事特种行业以外项目的个体工商户，一律减免注册登记费、工商管理费和市场管理费及其他有关费用。
二、目前我市民营经济发展中存在的问题
今年以来，我市民营工业虽然呈现出较快增长的良好势头，但也存在着制约中小企业发展的突出矛盾和问题，我们发现我市的部分行业发展急需加强，文化体育发展量相对较少，居民服务业相对落后，制造业仍然是今后发展做大作强的主要方向。
_、服务业急需快速发展。当今以金融、物流、信息等为主的现代服务业正日益成为现代城市与区域竞争的中心内容，成为城市产业发展的制高点。我市服务业发展还很不充分，生产服务业企业在全市现有现代服务业企业中的比重较低，只有_._％，还存在着发展滞后、层次不高等问题，已成为制约现代制造业基地建设的瓶颈。
_、制造业尚须做大作强。我市制造业绝大多数仍然是家庭式的作坊经营，规模还是很小，生产力低下，科技含量不高，可持续发展后经不足，传统制造业比重太高，发展起点还比较低。
_、产业结构布局须调整。社会经济资源是否实现了最优化配置，必须对配置的最终结果进行检验，而进行检验的一个重要方面，就是通过产业结构和产业布局呈现出来的。在经济区域内，产业结构和产业布局不合理，直接反映着社会经济资源配置的低效率乃至负效率，而我市产业结构和布局主要集中在戴南、开发区等乡镇，并且产业结构比较简单。
_、资金紧张是主要问题。因国家实施从紧的货币政策，信贷规模总量减少，企业周转资金短缺，部分企业的生产呈现下滑趋势，一些企业受资金影响致使新开工项目和结转项目进展缓慢，项目的投资规模有缩小的现象。部分企业今年的储备项目也不能尽快实施。
三、发展××经济的对策
××的发展就是经济发展，只有把
经济发展上去，才能推动××的腾飞，我们必须从以下方面加以改进：
_、规划引导，促进行业间协调发展，推进民营经济有序发展。只有科学合理地加快现代服务业的发展步伐，才能使××经济赢得新的增长空间和竞争优势。这既是提升××区域地位和城市竞争力的紧迫要求，也是实现科学发展和富民强市的重要途径，发展的方向必须以制造业为主，服务及其
它行相配套，才能推动我市民营经济快速、协调发展。
_、加强扶持，促进企业的做大作强，放大龙头企业带动效应。要继续放大政策激励效应，切实落实好财税扶持、技改补贴、要素倾斜、上台阶奖励等激励政策，以培植产值超__亿元企业为重点，已加快发展和壮大不锈钢材料及制品、农副产品加工、纺织服装、机械制造等四大优势产业，加快推进不锈钢制品产业集群的做大做强。要改造提升传统产业，以先进设备替代落后设备，以先进产业提升传统产业，突出重点行业、重点企业，将戴南的不锈钢向周边乡镇辐射，让垛田的农副产品加工行业带动周边乡镇加工业及种殖业的扩大。
_、招商选资，促进资本的高效投入，切实解决企业资金短缺。在积极帮助企业融资中，我们要充分认识到当前，沪、浙及苏南地区普遍面临着用电、用地紧张的矛盾，国家继续实行宏观调控使这些地区的资本和产业加快外流成为外流，要顺应这一趋势，提高招商引资的组织程度，抓住机遇引进一批高质量的项目。要实行差别化优惠政策。在制定招商引资地方性优惠政策时，针对不同的项目实行区别对待的政策，不仅看项目的规模，更要看项目质量和科技含量，努力实现由“招商引资”向“招商选资”的转变。要坚持集约发展。坚持把开发区作为招商引资的主阵地，进一步研究“飞地”开发的办法，提高项目土地投资强度和产出率，更加注重土地资源的集约利用、环境保护和可持续发展。
在民营经济发展中，我们将充分发挥工商职能，为企业保驾护航，促进经济快速、健康、有序、科学发展，为××快速腾飞作出新贡献。
第四篇：综合业务系统测试题A
综合业务系统测试题
一、选择题
1、重要空白凭证库间调配单，需要（A）签章 A、调出机构库管员和调入机构库管员 B、调出机构库管员和调入机构主管 C、调入机构主管 D、调入机构库管员
2、作废未用空白重要凭证必须经过（B）授权 A、库管员 B、主管柜员 C、主管柜员和需作废空白重要凭证的普通柜员 D、库管员和需作废空白重要凭证的普通柜员
3、凭证口头挂失后，柜员应提醒客户在（D）内到开户机构补办书面挂失手续。A、7天
B、10天
C、6天
D、5天
4、修改客户信息时，需（A）A、客户填写书面申请 B、柜员填写书面申请 C、由法人行（社）填写书面申请统一上报省联社科技信息中心。D、客户和柜员共同填写书面申请
5、下列交易中可以进行冲正的是（D）
A、1024
B、0600
C、1043
D、0051
6、开办下列业务种类需打印存单的是（A）
A、定活两便
B、零存整取
C、活期储蓄户
D、教育储蓄
7、个人定期提前支取或销户时需输入（B）证件号码才能提交成功。A、代理人的 B、客户开立账户时的 C、随意的 D、柜员的
8、对公定期部分提前支取后，客户的（B）。A、存款账号和起息日均改变 B、存款账号和起息日均不改变 C、存款账号不变但起息日改变 D、存款账号改变但起息日不变
9、零存整取或教育储蓄允许客户隔月续存，但必须是开户金额的（A）A、两倍
B、四倍
C、三倍
D、一倍
10、综合业务系统（D）办理贷款的部分展期。A、只允许办理一次 B、允许办理两次 C、允许无数次 D、不允许
11、长期贷款的展期期限不得超过（C）A、原贷款期限
B、原贷款期限的一半 C、3年
D、5年
12、客户要申请贷款展期时，客户应在短期借款到期前（A）天向贷款机构提交贷款展期申请书。
A、10
B、20
C、5
D、15
13、下列非账务交易不需要主管岗位柜员授权的是：（D）A、错账冲正与调账；
B、凭证作废 C、相关账务信息修改与查询
D、新开存折
14、贷款形态调整时，（C）实行分段计息。
A、系统自动调整的B、手工调整的 C、系统自动调整和手工调整的
D、系统自动调整和手工调整的都不
15、对贷款本金超过（A）产生的应收利息不再计入当期损溢。A、90天
B、60天
C、30天
D、100天
16、整存整取的部分提前支取（A）
A、只允许办理一次
B、只允许办理两次 C、可以到任意网点办理
D、不可以办理
17、活期储蓄转账交易中，活期储蓄指（B）
A、活期储蓄户
B、个人结算户
C、活期储蓄户或者个人结算户
D、活期储蓄户和个人结算户
18、办理抵押贷款时以（B）作为质押物
A、存款证实书
B、存单
C、存款证实书或存单
D、存款证实书和存单
19、对公活期转个人结算户（B）
A、不需主管授权只需单位提供有效证明或依据 B、需主管授权并需单位提供有效证明或依据。C、只需主管授权
D、只需单位提供有效证明或依据 20、（A）才可以开立对公协定存款户
A、对公活期支票户
B、其它活期存款 C、银行承兑汇票活期保证金
D、财政性存款
21、每笔贷款系统接受（C）合同编号 A、唯一的B、两个 C、多个
D、三个
22、形态调整的贷款，贷款新的起息日及复利的起息日均为（A）A、调整日的次日
B、调整日当天
C、前段利息入账日当日
D、前段利息入账日次日
23、下列不属于系统提供的归本还息的方式是：（C）
A、还本
B、还息
C、还复息
D、结清
24、已经纳入损益的应收未收利息，在其（B）后，要相应地冲减利息收入，转入表外科目核算。
A、贷款本金和应收利息逾期超过90天（不含90天）B、贷款本金或应收利息逾期超过90天（不含90天）C、贷款本金和应收利息逾期超过90天（含90天）D、贷款本金或应收利息逾期超过90天（含90天）
25、下列表述错误的是：（C）A、系统允许零贷款余额有表外挂息 B、柜台还款一般遵循“先收息、后收本，先表内，后表外”的原则。C、对公存款不允许零余额销户。
D、利随本清属于积数法结息的特例。
26、票据贴现的贴现期限最长不超过（A）个月
A、六
B、九
C、三
D、十二
27、下列说法正确的是：（D）
A、汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。B、收账通知加盖业务章后应作为会计凭证装订保管。C、各级法人行（社）只能指定一个具有跨行结算资格的机构作为本辖区内款项汇转的机构。D、结算业务不直接涉及现金。
28、代签银行汇票机构代签银行汇票时，应将票款全额划至（B）A、省清算中心
B、县清算中心 C、国家处理中心
D、发报中心
29、对公活期支票户计算方法为：（A）
A、按日浮动计息
B、按季浮动计息 C、按月浮动计息
D、利随本清 30、下列必须到原开户行办理的业务是：（D）A、零存整取的提前销户 B、整存整取定期储蓄存款账户的销户 C、存折的页满换折
D、存款账户的冻结及解冻。
31、下列关于授权方式的说法错误的是：（C）
A、综合业务系统授权方式分为本地授权和异地授权两种 B、一级授权采取本地授权 C、三级授权采用本地授权 D、二级授权采用本地授权
32、下列业务不需要二级及以上逐级授权的是：（D）A、大额现金业务 B、大额转账业务 C、联行结算业务
D、现金、凭证尾箱查询
33、下列关于现金存款授权的说法正确的是：（C）A、个人现金存款在15万元以下的不需授权 B、单位现金存款在50万至100万需三级授权 C、个人现金存款在50万至100万需二级授权 D、个人现金存款在20万至50万需一级授权
34、下列关于各级独立的账务机构岗位最低配置要求说法正确的是：（A）A、分社最低5个岗位 B、信用社最低6个岗位 C、法人行（社）
35、为确保职责分明、责任到人、在设置账务柜员时应尊遵循以下原则：（D）A、唯一性原则 B、永久性原则 C、真实性原则
D、A、B、C都要遵循
36、在综合业务系统中只能从事相关查询及管理操作，不能进行任何账务处理的是（A）A、非账务柜员
B、主管岗位 C、库管员
D、主任岗位
37、各法人行（社）申领空白新卡时，需提前（B）报省联社科技信息中心 A、5天
B、7天
C、一个月
D、10天
38、由法人行（社）分管领导执行的是（B）授权 A、三级
B、四级
C、五级
D、二级
39、综合业务系统中所有交易由（C）柜员发起
A、主管岗位
B、主任岗位
C、普通柜员
D、库管员 40、批量代发、代扣户必须是本系统内的（B）A、个人储蓄户
B、个人结算户
C、个人储蓄户或个人结算户 D、个人储蓄户和个人结算户
二、填空题
1、对公活期存款在 法人行（社）范围内可以办理 异地
存款业务。
2、安徽省农村合作金融机构通存通兑业务实行 日间记账、日终差额清算 的处理模式。
3、通存通兑业务发生差错，按照 谁出错谁负责 的原则处理，并登记会计 差错登记簿。
4、办理通存通兑业务的储蓄存单、个人存折等凭证，必须持有 “安徽农金” 标识和字样。
5、综合管理部分包括机构管理、凭证管理、现金管理、股金管理、内部账管理、查询记账、客户管理和机构日结、年（月）终处理等。
6、在综合业务系统中，账务机构的机构代号按 奇数 编号，管理机构的机构号按 偶数 编号。
7、同一机构内某一柜员尾箱现金不足，柜员可以从 机构库中 领取，也可以从 其他柜员尾箱调拨。
8、凭证口头挂失可在系统内 任意网点 办理，密码挂失只能在 开户网点 办理。
9、客户挂失申请书遗失，应重新办理 正式挂失 手续，柜员应在“挂失止付申请书”及《挂失登记簿》上注明“补办挂失”字样。
10、建立客户信息时必须凭客户的 真实、合法、有效的证件办理。
11、客户信息管理内容包括 对公客户信息、对私客户信息、不良客户信息。
12、隔日单方冲正 是用于对当年错账进行调账处理，该交易只记单边账，必须与 其它交易 配合使用。
13、对当时发现差错时用 抹账交易 处理，对于当日事后发现的账务差错用 当日冲正交易 处理。
14、柜员接到有权机关要求冻结或控制某客户存款的 协助冻结、控制存款通知书，必须结 主任（行长）工审批授权后办理。
15、“对公活期转账”交易可以在 本机构内 进行转账，不允许 跨机构 转账。
16、银行承兑汇票保证金计息方法为 “利随本清”
17、对公活期支取现金，只有客户账户为 基本户 或 可取现 账户时方可取现。
18、对公定期存款不允许 现金开户，销户时只能 转账
19、对公定期存款销户不允许 异地销户。
20、对公活期存款证实书仅对 存款单位开户 证实，不得作为 质押 的权利凭证。
21、老系统储蓄旧单折必须进行 销户处理 或重新 更换新单折 后才能正常办理业务。
22、一般贷款，按客户号可分为 对公贷款 和 对私贷款。
23、综合业务系统中贷款账户的结构是每一笔贷款有对应的 一个贷款账号、五个欠息账号。
24、根据借款合同约定的用款计划录入客户号、结算号账号、合同编号、借据号、借据金额、利率、期限、计算方法等要素。
25、系统提供转账、现金放贷两种方式，主张 转账放款，严控 现金放款。
26、综合业务系统贷款还息顺序是：本期息、本年表内欠息、历年表内欠息、本年表外欠息、历年表外欠息、复息。
27、贷款形态调整，系统提供两种形态调整方式，即 自动形态转移 和 手工形态调整。
28、收回已核销贷款时，先将已核销的贷款由 表外 返回其在核销前的 表内 贷款账号下，然后按照贷款收回程序办理，同时应冲回贷款 呆账准备金。
29、结算业务应坚持 “有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则及时进行查询查复处理。
30、结算业务 与 通存通兑业务 共享清算账户清算资金。
31、增加柜员、调整柜员 由法人行（社）具体负责处理。
32、复核机制应每一柜组设置一个 现金 和 凭证 尾箱。
33、综合业务系统授权方式分 本地授权 和 异地授权 两种。
34、贴现、转贴现、再贴现 机构追索票款时可从申请人的存款账户收取票款。
35、抵债资产在本系统中只进行 登记，不进行账务处理，其账务处理按 内部账记账处理。
36、发放贷款时，对公客户必须有 贷款卡号，农户小额信用贷款必须有 贷款证号。
37、柜面人员在受理结算业务时，必须坚持 双人操作、换人复核，大额款项逐级授权。
38、主任和主管岗位应按相关规定 定期不定期 检查相关柜员的现金和凭证使用情况。
39、柜员卡视同 重要空白凭证 管理。
40、综合业务系统采用 柜员卡、柜员代号和密码对柜员身份进行识别认证和管理。
三、判断题
1、对公活期存款可以办理通存通兑业务。
（×）
2、异地现金存取业务，由代理机构每笔按交易金额的万分之一向客户收取手续费。（×）
3、凭证的口头挂失可在系统内任意网点办理，柜员应提醒客户在5天内到任意网点机构补办书面挂失手续，逾期不办，挂失自动失效。
（×）
4、结合业务系统储蓄存款实行免填单方式，但必须要求客户在电脑打印的取款凭条上签名确认。
5、整存整取申请自动转存的次数设有三次限制，即客户约定为自动转存后，可自动转存三次。（×）
6、“打印储蓄账户存款证明”交易需客户提供有关身份证明，经主任柜员授权后才能办理。所打印的存款证明为时点证明。
7、对公客户必须有贷款卡号，如为保证贷款，则保证单位也必须有贷款卡号，农户小额信用贷款必须有个人结算户，可以直接发放。（×）
8、客户由特殊原因到期无力偿还贷款时，可申请办理展期，客户应在短期借款到期前7天，中长期贷款到期前1个月向贷款机构提交贷款展期申请书，经批准后，在系统内进行展期登记，贷款到期时，系统自动对贷款进行展期处理。（×）
9、客户申请承兑银行承兑汇票承兑时，应与承兑机构签订承兑协议后天，方能办理承兑业务。（×）
10、根据贴现对象与受现机构的不同，票据贴现的贴现期限最长不超过三个月，可以办理贴现的票据目前仅限于已经承兑尚未到期的银行承兑汇票。（×）
11、大额支付业务支会信息经过确认才产生支付效力，支付信息经发起清算行至接收清算行的确认，应符合省联社科技信息中心的信息格式，并按照规定编核密押。（×）
12、金额在规定起点以下的小额贷记支付业务执行中国人民银行统一规定的标准，起点金额为1万元。（×）
13、综合业务系统各种账务处理的权限不同，主任和主管岗位只能从事查询、打印、授权，柜员管理等操作，不需要核查相关柜员的现金和凭证的使用情况。（×）
14、综合业务系统账务交易授权采取逐级授权方式，所有交易由普通账务柜员发起，超过交易限额级别的业务，由相应级别柜员授权即可。（×）
15、授权人员授权时必须亲自操作，如遇特殊情况可将柜员卡和密码授受给他人进行授权操作。（×）
16、各营业网点要加强查询查复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟下一个法定工作日上午发出查询，查复行应在收到查询信息的当日予以查复。（×）
17、批量代发、代扣户必须是本机构内的个人结算户，否则不允许办理。（×）
18、整存整取可以部分提前野取，但只允许一次。整存整取部分提前支取业务能在全省内任意营业机构内办理。（×）
19、只有支付条件为凭密码的单折客户凭合法证件才能将不通兑改为通兑，通兑户可以修改支付条件。（×）
20、修改客户信息时，客户需填写书面申请，柜员审核证件无误后，根据客户提出的修改内容进行修改，若为跨机构修改客户信息，须经主管授权后修改。（×）
第五篇：会计综合业务系统运行后人民银行会计职能变化研究
会计综合业务系统运行后人民银行会计职能变化研究
摘 要：2015年12月，人民银行会计综合业务系统（以下简称新系统）正式上线，有效解决了人民银行分支机构长期以来数据来源分散、报表编制环节多等问题，提高了人民银行会计信息的时效性和准确性。该系统对于加强会计分析、反映职能，适应国际化、市场化对人民银行会计财务工作的要求带来质的飞跃，同时也为会计工作的转型带来了新的挑战。本文结合渭南地区会计管理的实际情况，分析了新系统上线对基层央行会计管理的影响，提出加强基层行会计管理的建议，以期更好的适应新形势下会计职能的转变做好准备工作。
关键词：央行；会计综合业务系统；会计职能
中图分类号：F832.2 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2017（10）-0079-03
一、会计综合业务系统运行情况
新系统有效整合人民银行全部核算业务的账务信息，实现了会计财务信息的统一管理和加工运用，有效提升了会计财务报表管理工作水平，是当今大数据时代的必然选择。新系统同时具备两大功能，分别是会计信息统一管理功能和会计财务业务办理功能。前者是通过整合人民银行全部核算业务、公开市场操作和外汇储备等业务的资金往来数据信息，实现会计信息的统一管理和加工运用。后者是适应会计财务工作环境、业务内容和未来趋势发展需要，整合升级财务预算、固定资产、集中采购、基建管理等业务系统，使其成为嵌入会计综合业务系统的子系统，具备相应的会计财务业务办理和管理功能，两大功能的性质特点、业务流程相对独立，又紧密结合，实现会计财务管理工作的有机统一。
实行会计数据集中后，通过加工、分析、存储丰富的会计数据和核算基础信息，可为制定货币政策、加强会计管理、强化国库监管等提供依据。利用现代信息技术和强大的网络系统，实现核算业务处理高度自动化，信息资源高度共享。会计综合业务系统上线后可以实现人民银行内部信息共享。将业务信息升级为管理信息，从根本上改变人民银行会计核算数据信息获取滞后和信息不对称等问题。通过终端设置和权限控制，服务各级货币政策部门更好地运用货币政策调控工具、了解货币政策执行效果等要求，满足业务管理部门业务审批、监督、非现场检查、电子档案查阅等需求，提高人民银行履职效率和水平。
二、新系统运行对会计管理的影响
（一）提高了会计信息的时效
新系统上线后，搭建了统一的业务处理平台，由数据处理中心集中进行账务处理，即时形成人民银行系统一本账的管理模式，符合人民银行机构设置原则。营业、国库、货币金银等部门按各自核算业务条线，把分散于全国300多个分支核算部门的ACS、TCBS、货金等系统数据集中起来，通过统一规范的数据接口，采集到会计综合业务系统中，实现报表数据横向集中的同时，解决了手工录入数据工作量大、耗时多、差错率高的问题，便于数据的查询统计，方便及时了解各类资产状态和业务工作开展状况。该系统突破会计核算数据地域限制，形成核算业务纵向全国集中，改变了长期以来数据层层上报、报表层层汇总的格局，各分行、中心支行也可实时汇总所辖机构各类数据信息，数据汇总效率大大提高。
（二）实现了会计核算横纵向集中
人民银行的会计核算模式为纵向集中与横向分散相结合，纵向上营业、国库和货币金银等会计核算全国数据集中，横向上核算却相互独立、互不关联，需要会计人员手工汇总，存在核算管理效率低、操作人员兼岗难度大和系统间信息整合不便等问题。新系统上线后，打破了营业、国库和货币金银等横向条线障碍。ACS在??现了人民银行营业会计核算数据的全国集中，如今新系统的上线完成了与TCBS、货币金银管理信息系统之间的连接，实现了会计核算数据横纵向集中。
（三）会计信息重点工作方向的转变
新系统上线后，会计数据的获取更为方便、快捷，（T+1）日即可查询到上一日的全部会计信息，不仅大大减轻了会计人员重复繁琐的工作量，而且为会计人员运用先进的分析方法，对海量的核算数据进行深度挖掘、分析、提炼创造了有利条件。与此同时，强大的数据量对人民银行会计信息的管理带来了更高的要求，因此会计管理的重点工作也由会计报表编报的正确性、及时性向会计信息分析利用的准确性、深入性转移，促进人民银行现有的核算型会计向管理型会计的转变，央行会计从传统的账房先生向决策参谋转变，提高会计核算的主动性和前瞻性，能够帮助决策者和管理者合理利用信息资源，及时制定货币政策，强化内部管理，进一步提高人民银行履职水平。
三、新系统运行面临的新问题
（一）人员配备有待加强
新系统上线后，对会计人员提出了新的要求，会计人员需要积极转变观念，主动调整工作角色，从事后确认与计量走向事前预测与计划，实现从后知后觉向先知先觉的转变，发挥好决策参谋的作用。从管理角度来说，会计人员既要按要求做好传统的报表编制，保证真实、准确、完整、及时地采集数据信息，还要做好会计数据的再加工、再利用工作，总结提炼有助于管理层决策的信息成为会计人员新的任务，会计管理人员要从操作型向复合型人才转变。
（二）系统功能有待进一步完善
一是新系统注重对历史数据的汇总、分析和评价，属事后行为。长期以来，对历史数据的采集主要采取手工方式，难免有遗漏之处，对数据的分析受主观因素影响，样本容量和范围受到很大限制，作出的评价并据此制定的考核标准误差相对较大。当前，影响预算编制的因素涉及到多个方面，而该系统缺少有效的预算编制方法，如果仅依靠手工分析预算期的业务量，制定出新会计期预算，工作量大且预算内容不全面，预算准确率不高。二是数据自动化处理程度还不够高。新系统上线后，数据采集主要通过接口导入和手工录入方式完成，不仅要求有规范统一的数据接口，而且相对于系统自动采集数据来说，工作量大且效率不高，不能在第一时间将数据采集到新系统中。对于采集到的数据，需要通过人为加工分析才能应用，运用的数据范围带有很大主观性，且不能瞬时反映一些能及时处理的问题，与传统事后监督相比较，有一定滞后期。
（三）网络安全风险扩大
新系统的数据处理模式与单机版5.0系统有所不同，主要依托网络信息技术，实现全国一本帐，将人民银行不同业务系统的会计信息通过各种方式集中到新系统中。随着接入的分支机构、业务系统的不断增加，潜在的系统运行、网络安全风险随之增加。另外，计算机病毒也可通过网络进行扩散与传播，具有传播快、危害大等特点，当计算机系统及通信网络受到黑客攻击或者不能正常运转时，对会计信息的传输会造成很大的影响。
四、主动适应会计职能转变的途径
（一）加强会计人员队伍建设
新系统上线后，存储的会计信息在数量、种类上均有很大的提升，人民银行会计人员需要做好数据的挖掘和分析工作，为上层决策者提供有用信息和决策支持。一是要转变观念，主动适应。会计人员应该要进一步丰富和完善知识储备，加快调整知识结构，全面掌握会计核算、财务管理、资产负债管理等理论与实践知识，持续提高分析与研判能力，更好地适应新形势下的工作要求；二是强化培训，提升能力。结合会计管理工作重点，采取线上线下相结合的方式，定期组织开展有针对性的业务培训，或者组织会计理论、提高业务能力的专题研讨会，建设综合业务能力强的复合型会计人才队伍。三是搭建平台，促进交流。创建会计管理业务论坛，鼓励各级会计人员积极参与，不断发现系统漏洞与问题，共同学习交流先进的数据分析方法，提高会计人员的综合素质。
（二）强化数据会计信息的分析处理能力
对于系统汇集的数据可以进行纵向比较，从中发现偏离程度相对较高的历史数据，然后以下一级核算主体为统计单位，分?v向和横向进行比较，查找出存在问题的根本原因。在剔除偶发性因素后，对费用支出按可控成本与不可控成本进行分类，为后期各项工作开展提供借鉴。通过汇总、统计、分析等手段，可以进一步发掘数据价值，满足各相关部门对核算数据信息多维度、多层次的查询和使用需求，为人民银行实施货币政策，防范支付清算风险，维护金融稳定提供基础信息支持。
（三）充分发挥大会计管理职能
一是建立数据模型，加强预算编制。会计综合业务系统，不应简单作为存储、汇总和反映数据的工具，要充分发挥电子信息系统处理大数据的能力，通过对历史数据进行分析，在具有一定关联关系的变量间建立回归模型，如发行库投放回笼数量库作为货币发行费的自变量，执行押运任务次数和里程作为安全保卫费的自变量，人员数量作为工资、津贴、各种社会保障缴费的自变量等，分别建立y1=a1+b1x1，y2=a2+b2x2…yi=ai+bixi函数关系，汇总形成费用与相关变量间的函数关系式y=a1+a2+ai+…+b1x1+b2x2+……+bixi，对于受同一因素影响的费用，可简化为y=a1+a2+…+ai+（b1+b2+…+bi）x。新会计期，输入相关业务量预算数据后，即可求出与业务量有关的费用预算，与专项资金合并制定出新会计期预算。
二是强化预算监督，实时反馈信息。对数据采集模式进一步优化，与相关系统链接，实现数据即时采集，即时汇总，即时分析。因年初预算是在回归模型的基础上产生的，可采取适当的方式，由系统按序时进度对预算进行分解，与项目实施情况开展比较，对偏离预算目标达到一定比率的项目自动发出预警预知书，方便基层单位及时发现问题，及时开展整改工作，年末实现预决算数据的完美匹配。真正发挥大数据管理的作用，实现会计工作由核算为主向管理为主的顺利转换。
参考文献
[1]牛文娟.中央银行会计核算系统和支付系统的关联风险研究及未来结构优化设想[D].宁夏大学，2016.[2]肖丽.商业银行会计内控管理信息系统设计与实现[D].湖南大学，2015.[3]中国人民银行济南分行会计财务处课题组，杜树星.管理会计在人民银行分支机构的应用探究[J].金融会计，2017，（5）：43-48.[4]王心如.新形势下关于构建人民银行会计制度体系框架的思考[J].全国流通经济，2017，（11）：88-90.[5]张化丹.浅析中国人民银行会计队伍建设[J].吉林金融研究，2015，（12）：73-76.[6]曹晓东，张晋阳.综合业务系统需进一步完善[J].农业发展与金融，2015，（7）：86.Abstract： In December 2015，the People's Bank of China's comprehensive accounting business system（hereinafter referred to as “the new system”）was put on the line，effectively solving the problems such as the diversification of data sources and the preparation of statements in the branches of the People's Bank of China，and improved the timeliness of the accounting information of the People's Bank of China Sexuality and accuracy.This system has brought about a qualitative leap for strengthening the accounting analysis，reflecting the functions，adapting to the internationalization and marketization to the PBC's accounting and finance work，and at the same time，it has brought new challenges to the transformation of the accounting work.Based on the actual situation of accounting management in Weinan area，this paper analyzes the impact of the new system on the accounting management of the grassroots central bank，and puts forward suggestions on how to strengthen accounting management at grassroots level in order to better prepare for the change of accounting functions in the new situation.Key words： Central Bank；Accounting Integrated Business System；Accounting Functions
责任编辑、校对：陈参军
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