个人限额制度背景下分拆结售汇

第一篇：个人限额制度背景下分拆结售汇

个人限额制度背景下分拆结售汇“关注名单”管理效果分析及完善对策

(2013-03-27 22:17:57)转载 ▼

2013-03-27 21:59:29| 分类： 金融监管与内控 |

出自: 新财经·上半月 2012年08期

摘 要：随着个人外汇收支规模不断扩大和电子银行的迅速普及发展。近年来，规避限额管理个人分拆结售汇案件频发，影响了外汇管理法规实施的有效性。为进一步加强个人结售汇管理，维护正常外汇市场秩序，国家对个人分拆结售汇实行“关注名单”管理。本文针对“关注名单”管理效果及完善建议进行分析与探究，并提出相关建议。

关键词：个人结售汇；限额制度；“关注名单”管理

中图分类号：F830.5

文献标识码:B 文章编号：1674-0017-2012(6)-0063-04

限额制度作为一种管理模式和方法，应用范围很广泛，但无论是在哪个领域或因何种需要而采用，都必然伴随着规避限额制度行为发生的问题，在一定程度上弱化了政策执行力。为保障外汇市场健康发展，无外乎两种对策，一是“堵”，另一个是“疏”。

一、个人分拆结售汇“关注名单”管理的背景意义

我国自2007年对个人结售汇实行年度总额管理，规定境内个人年度结售汇限额为等值5万美元，限额以内不再区分资金性质，超过年度限额结售汇，银行需对交易背景进行真实性审核后办理，个人资本项下需经外汇局核准。随着我国涉外经济快速发展，个人持有和使用外汇需求不断扩大，银行业务创新呈现出电子化、网络化的发展趋势，在便利个人办理业务，减轻银行柜台压力的同时，规避限额管理分拆结售汇案件频发。尤其是通过电子渠道以分拆形式掩盖真实交易性质（网上银行、自助银行、电话银行），且案件手段呈多样化、复杂化趋势，成为个人外汇管理的重点问题之一。2011年12月，国家外汇管理局颁布实施了《关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知》（以下简称41号文），其主要内容包括：

对“关注名单”的构建、筛查、核查、添加、范围、报告及处理进行了明确规定，为外汇管理部门和银行依法行政提供了依据。通过限制“关注名单”内的个人办理结售汇业务的便利程度，达到行政处罚以外的警示和预防违规行为的作用，对个人实行区别分类管理。电子渠道与银行柜台个人外汇业务管理原则一致，通过技术支持，实现在同一银行全渠道业务数据的定期筛查管理和名单共享。在关注期限内，银行不得为“关注名单”内的个人办理电子银行结汇和购汇业务，通过柜台为其办理结售汇业务时，应比照超过年度总额的结售汇要求，经常项下需进行真实性审核，资本项下需经必要的核准。“关注名单”的关注期限为被纳入“关注名单”之日起的当年及之后2年。

二、个人分拆结售汇“关注名单”筛查标准

根据监管部门和银行操作的需要，41号文对“关注名单”筛查标准做了明确规定。经筛查核实，在筛查期间内个人结售汇交易符合下列任何一类行为标准的，应被认为进行了分拆结售汇交易。

（一）5人（含，下同）以上分别发生年度总额以内结汇；且结汇金额均接近年度总额，并每人划转接近年度总额的等值人民币资金至同一个人或机构账户。

（二）5人以上分别发生年度总额以内购汇，且购汇金额均接近年度总额，并每人汇出接近年度总额的外汇资金至境外同一个人或机构，或划转至境内同一个人（根据现行规定，境内外汇划转双方应为本入及其直系亲属关系）。

（三）5人以上分别发生年度总额以内购汇，且购汇金额均接近年度总额，其在购汇前均收到来源于同一个人或机构划转的接近年度总额的等值人民币资金。

（四）5人以上分别发生年度总额以内结汇，且结汇金额均接近年度总额，其在结汇前均收到来源于境外同一个人或机构接近年度总额的外汇汇款，或境内同一个人接近年度总额的外汇划转。

三、个人分拆结售汇“关注名单”管理效果分析

据国家外汇管理局统计，2011年1-11月，全国各分局共发现异常交易线索3574件，金额合计15.32亿美元，涉及30,863人；向外汇检查部门移交案件和线索420件，金额合计2.15亿美元，涉及5457人。其中，已查处案件144件，涉及1,227人，金额0.48亿美元。2011年，陕西省发现涉嫌分拆结售汇交易线索32件，金额1126万美元，纳入“关注名单”201人。从社会效果看，实行“关注名单”管理是确保国家个人外汇管理法规有效实施，维护正常外汇市场秩序采取的必要监管方式，对分拆交易行为具有一定遏制和警示作用。以下通过典型案例进行“关注名单”管理效果分析。

（一）境外汇入外汇、分别结汇、人民币转存同一账户，包括以下3个典型案例：

案例

1、贸易项下分拆结汇。2011年8月，香港A公司分散汇给境内王某等12人15笔外汇，合计金额51万美元，分别结汇后将人民币转存某公司法人何某账户。据了解，与该公司合作的进出口公司面临破产，而该公司未办理进出口备案登记和开立外汇结算账户。因此，让香港A公司将货款分散汇给公司员工，通过个人渠道结汇并转存至公司账户，王某等人被纳入“关注名单”，并移交检查部门。

案例

2、资本项下分拆结汇。2011年6月，由境外母公司汇给在境内子公司员工高某等8人每人4.9万美元，合计金额39,2万美元，分别结汇后将人民币转存该子公司账户。据了解，结汇资金用于子公司增资和补充流动资金，高某等人被加入“关注名单”，并移交检查部门。

案例

3、劳务项下分拆结汇。2012年2月，境内苏某香港注册公司法人，其通过网银将外汇汇给境内肖某等6人每人5万美元，合计金额30万美元，经银行柜台结汇全部提现，并分别以人民币现钞形式返还给苏某。为了应对外汇现场核查，苏某还与有关人员签订了劳务合同，合同金额为年收入5万美元。

（二）人民币境内划转、分别购汇、汇出境外同一账户，包括以下2个典型案例:

案例4： 2012年3月，境内蒋某将购买年度总额外汇所需人民币资金通过网银分别划转至权谋等12人账户，经银行自助渠道购汇并汇出境外，收款人为境外同一机构，合计金额等值60万美元，权某等人被纳入“关注名单”，并移交检查部门。案例5: 2011年7月，境内19人通过电子渠道分拆购汇并汇款至香港李某账户，金额共计94万美元，购汇所需人民币资金来源于境内同一账户划转，该账户户主为李某丈夫，相关人员纳入“关注名单”和反洗钱名单。

四、产生原因

（一）政策因素。一是按照我国现行《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》规定，尚未完全放开对境内个人资本项下的外汇收支，如：境内个人直接对外投资，移民境外财产转移等，即使有相关政策，因提供所需材料繁琐，审批程序复杂，财产转移限额控制过于严格，使有境外投资、移民、购房需求的个人通过自费留学、旅游等经常项下用途采取分拆来实现。二是目前从事对外贸易的个人取得相应执照登记和对外贸易经营权成本较高，有一定难度，同时基于避税方面考虑，办理相关证照的意愿较弱，有些从事对外贸易经营的个人往往会选择分拆，借个人非经营项下流通或汇兑。

（二）银行因素。我国属外汇管制的国家，个人经常项下完全放开，但超过年度限额仍需进行真实性审核。银行是确保国家外汇管理法规实施有效性的前沿，追求市场利润最大化是银行的经营理念和目标。由于银行代位监管意识薄弱，真实性审核不严，受各种人情关系的影响，对异常情况难以发现，在一定程度上为个人分拆结售汇起到了某介作用。

（三）科技因素。当前，我们正处在一个现代科学技术日新月异快速发展的新时期，且全面覆盖和渗透到我们工作和生活的每个领域，电子银行既符合市场发展规律，也是未来银行业发展的趋势。电子银行为社会提供极大便利，节约管理成本，减轻柜台压力的同时，一些恶意分拆者利用电子渠道的便利性和隐蔽性来扰乱正常的外汇秩序。从涉嫌分拆案件情况看，绝大多数是通过电子银行渠道完成的。

五、社会影响

（一）弱化外汇政策执行力。规避个人结售汇限额管理的分拆行为，是恶意绕开了我国按照经常项下和资本项下交易背景，区分资金性质，实行分类管理的外汇管理框架和原则，影响了外汇管理法规实施的有效性。

（二）扰乱外汇市场秩序。个人分拆结售汇行为，扰乱了贸易、服务贸易、个人、证券等金融市场正常的外汇秩序。从查处案例情况看，有的借个人分拆资金流入贸易货款，逃避联网核查；有的借个人分拆资金流入外债，逃避外债监管；有的借个人分拆将非法资金转移境外或通过分拆造成热钱流入境内，加大了外汇监管的难度。

（三）外汇统计数据失真。通过外汇管理部门核查取证情况看，涉嫌分拆的个人在填写或申报相关栏目中都没有填写真实的外汇用途和来源。如：分拆购汇汇出用途填写为教育培训或咨询服务，分拆结汇来源填写境外劳务或赡家款等，反映了分拆结售汇行为扭曲了外汇收支、供求关系、交易背景的真实性，导致个人结售汇统计不真实,给国家决策依据数据基础带来一定影响。

六、“关注名单”管理存在的问题

随着电子银行的迅速普及和发展，“关注名单”管理在实践中取得了良好的社会效果，对规避限额分拆行为起到了警示和限制的积极作用，同时也反映了一些疏漏和不完善之处，值得关注。

（一）“关注名单”管理系统功能不一致。由于各银行在人力、技术、现有系统承受力等方面参差不齐，因此形成“关注名单”管理系统功能设置不一致的现状。如：中国银行由基层网点人工负责筛查工作，添加“关注名单”后报上级管理部门；工商银行由各省级行电子银行部负责筛查工作，并添加“关注名单”；招商银行由总行负责基础数据的统一筛查，将“关注名单”下发至各省级行自行添加。由于科技手段和人工操作筛查有一定差别，易出现银行人员责任心不强，筛查添加不及时，管理不规范等问题。

（二）“关注名单”管理信息不能共享。我国个人分拆结售汇“关注名单”管理尚处试行阶段，“关注名单”管理信息仅适用于同一银行的柜台和电子渠道共享，受技术等方面因素影响，即使在同一银行内也难以满足查询需要。由于“关注名单”信息在全国范围内未实现各银行之间、银行与外管局之间共享，给跨银行、跨区域、跨渠道再次实施分拆行为造成机会，没有彻底遏制和杜绝分拆结售汇行为发生。

（三）“关注名单”管理提示程序不规范。按照国家外汇管理局41号文件规定，要求银行应采取适当方式提前提示个人将纳入“关注名单”管理，未明确适当方式涵盖哪些具体内容。监管发现银行采取的提示方式不统一，也存在不提示的问题，在“关注名单”提示程序方面法律依据不够严谨，容易引起银行和监管部门与被关注个人之间的法律纠纷。

（四）“关注名单”关注期限定位不准。按照41号文件规定，“关注名单”的关注期限为个人被纳入“关注名单”之日起的当年及之后2年。在具体执行中发现，由于当年年初与当年年末的被关注时间跨度较大，有的甚至相差半年以上，结果出现纳入“关注名单”的实际执行期限不一致，在一定程度上对个人有失公平。

（五）为分拆提供人民币资金“关注名单”不明确。按照现行规定，5人以上分别发生年度总额以内购汇，其在购汇前均收到来源于同一个人或机构划转的接近年度总额的等值人民币资金，应被认为进行了分拆购汇交易。但为实施分拆提供人民币资金的个人如何关注法规不明确。银行认为，境内划转人民币不受任何限制，且本人未购汇或结汇，纳入“关注名单”法律依据不足，银行内部也没有相关规定，造成以上行为游离于外汇管理之外的现状。

七、“关注名单”管理机制完善思路与建议

（一）完善政策合理引导。提高外汇管理法规的社会认知度。逐步放开个人资本项下管理与服务。当前，我国个人外汇管理的难点问题是，资本、贸易项下外汇资金借非经营性个人经常项下渠道流动和汇兑。为适应个人外汇收支呈现多元化发展的趋势，外汇管理应对个人资本项下资金流出入问题进行研究和论证，妥善处理好个人收支便利和风险可控的矛盾，疏堵结合，开正门，堵歪道，在坚持真实、合理原则前提下，为满足个人资本项下外汇收支需求提供合法渠道和政策支持。

进一步完善“关注名单”管理机制。一是规范“关注名单”提示法律程序。通过电子渠道办理个人外汇业务是每个公民享有的合法权利，一旦该权利由于某种原因被加以限制时，相关职能部门必须履行一定程序告知当事人。因此，建议总局在“关注名单”提示或通知的法律程序上进一步明确细化，便于银行在执行中做到统一规范化，避免因此产生纠纷。二是统一“关注名单”关注期限。由于当年被纳入“关注名单”之日起的时间不一致，为公平起见，建议将“关注名单”关注期限为被纳入关注之日起计算满3年。三是为分拆提供人民币资金纳入“关注名单”管理。建议将以分拆结售汇为目的提供人民币资金的个人纳入“关注名单”管理，银行应按照外汇管理要求，建立健全内部管理制度。

（二）强化综合信息管理与共享。构建全国“关注名单”管理系统平台。目前，我国个人分拆结售汇“关注名单”管理尚处试行阶段，在管理方式和数据渠道利用方面比较单一，未起到防范个人通过跨银行、跨区域交易，规避外汇监管的合力作用。建议在总结个人分拆结售汇“关注名单”管理试行基础上，进一步优化完善系统资源设置，依托个人结售汇系统平台，增加“关注名单”信息管理模块，不受时间和地域限制，实现全国范围内共享，便于银行办理业务时登陆查询，进一步提高“关注名单”数据发布及运用监管的实效性。

将个人分拆结售汇与个人征信管理挂钩。在市场经济快速发展的今天，诚信问题已经渗透到我们工作和生活的各个领域，引起社会普遍关注，能否自觉遵守外汇管理法规，反映了个人对社会的信用程度。因此，外汇管理应加强与人民银行征信部门、反洗钱部门之间的监管协作。通过数据清理、接口程序开发、数据测试，对不遵守国家外汇管理法规、出借年度限额、实施分拆结售汇添加到个人征信系统，有利于提升联合监管水平，促进社会形成遵纪守法的良好氛围，通过信用体系对外汇管理起到法规宣传、信息披露、履行义务的提示和辐射作用。

参考文献

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[5]张航,赵正伟.个人外汇业务信息系统监管模式探讨[J].金融电子化,2010,(9):88-89。

Role of Attention List in Detaching Individual Settlement and Sale of Foreign Exchange under the Background of Individual Quota System

Xu Guangrun

(The PBC Xi'an Branch, Shaanxi, Xi'an, 710075)

Abstract:With the expansion of individual foreign exchange and rapid popularization of electronic bank, in recent years, the cases of detaching individual settlement and sale of foreign exchange to evade the quota management have frequently happened, which affects the validity of foreign exchange administration.To further strengthen the administration of individual settlement and sale of foreign exchange, maintain a normal order of foreign exchange market, the SAFE introduced attention list for individual detaching settlement and sale of foreign exchange.The paper analyzes the management effect and puts forward suggestions.Keywords: individual settlement and sale of foreign exchange;quota system;attention list

相关链接: http://qd80896666.blog.163.com/blog/static/16343447020***47/ 个人分拆结售汇“关注名单”管理效果分析

《内蒙古金融研究》2013年 第5期 | 周建东 赵明 中国人民银行锡林郭勒盟中心支行 锡林浩特026000 中国人民银行二连浩特市支行 二连浩特011100

第二篇：个人结售汇分拆解读

《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》

相关问题的内部答复口径

《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号，以下简称《通知》）已于2009年11月19日发布实施，经对各分局、外汇管理部和主要外汇指定银行进行政策培训，现汇总培训集中讨论的问题形成答复口径，供各分局、外汇管理部内部掌握：

1、执行《通知》过程中，对于发生在同一银行网点不同柜台、同一银行不同网点、不同银行分拆结售汇行为的监管要求？ 答：应该认识到发现和处理分拆结售汇行为工作是银行前台临柜人员、后台管理人员、分行和总行管理人员、外汇局分支局和总局共同的工作，不可能完全依靠银行临柜人员解决所有的问题。各银行应至少做好同一网点的工作，监管能力较强、技术条件较好、有一定业务量的银行应做好本银行系统事前和事后监管、以及核查报告工作。《通知》的执行效果主要取决于银行的落实情况。外汇局也将采取有效措施进行管理，目前外汇局已经着手综合利用个人结售汇系统数据和国际收支系统个人跨境交易数据，开发相关软件进行分析预警，这样可以有效地发现和查找分拆结售汇线索，这即是对银行分拆业务管理的完善和补充，也是对银行积极加强分拆结售汇管理的督导。

2、《通知》第一条中有关“同日、隔日或连续多日”的表述如何理解？

答：这主要表达相对集中的一段时间。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔几日；连续多日中间可以有间断，时间跨度包括汇入到结汇，或购汇到汇出全过程，按照1个月执行，以后根据政策执行情况以及相关技术手段和管理制度的完善进行调整。

3、结售汇接近总额、提钞接近1万美元、手持现钞结汇接近5000美元的资金范围如何认定？

答：按照与限额下浮20％掌握，即结售汇接近总额的资金范围为等值4－5万美元、提钞接近1万美元为8000－10000美元、手持现钞结汇接近5000美元为4000－5000美元。

4、关于分拆到5人或5次以上有没有金额范围的要求？ 答：《通知》第一条规定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆结售汇行为主要关注问题3中近限额的交易。但如果存在大量分拆到3万或者4人的明显规避《办法》和《通知》规定的分拆行为，也应按照《通知》第一条第六款进行相应的关注和处理。

5、《通知》第一条第四款关于7日内从同一账户5次以上提钞的要求如何理解？ 答：这里的7天指7个银行营业日，但如果发现个人每7天提钞4次，故意规避《通知》规定的也应按照第一条第六款处理。

6、《通知》第一条第四款关于5个人以上个人同一日内，共同在同一银行网点办理现钞结汇如何理解？

答：这里的“共同”是指这5个以上个人是有相互联系的，是一伙和有组织的，在同一日内在同一银行网点办理分拆现钞结汇违规业务。如果一天内有一百人在同一网点办现钞结汇，但都互相没有任何关联关系，那也不是我们监管的目标。此外，这里的现钞结汇是指手持现钞结汇，5000美元的限额是与《通知》第三条相对应的。

7、《通知》第一条第五款有关直系亲属分拆的范围如何认定，对于延伸直系亲属进行分拆如何管理？

答：这里的直系亲属的分拆包括本人对其父母、子女、配偶的分拆业务，对于在此基础上的延伸直系亲属的分拆业务也应按照第一条第六款处理。

8、境外汇款人和收款人为汇款公司应如何认定？ 答：对于境外汇款人和收款人为合法汇款公司的，主要关注是否有集中的接近总额汇出或汇入款的情况，如果有异常情况，银行可以要求汇款公司提供交易对手的信息进行核查。外汇局可以要求银行先对可疑交易了解情况并报告，但外汇局无法给 银行列出所有合法汇款公司的清单。对于收到的可疑交易报告，外汇局没有发现其他异常时可不做定论，以后出现情况再处理。但如果境外汇款人或收款人集中为贸易公司或投资公司等的则应认为具有可疑情况。

9、《通知》第一条第六款关于其他通过多人次、多频次规避限额管理的分拆行为如何理解？

答：由于分拆行为的种类很多，总局在《通知》中归纳了监管中发现的主要类型，但随着业务的发展还会有类似的情况出现，将与第一条第一至第五款有类似特征的其他通过多人次、多频次规避限额管理的分拆行为统一归入第一条第六款进行规范，有利于保证管理的完整性。

10、《通知》第二条对于符合特征个人分拆结售汇行为的处理要求，银行应如何掌握，如何报告，如何避免违规业务再次发生？

答：根据《通知》第二条，对于银行人员能够直接确认的分拆行为，应不予办理结售汇业务；对于银行人员有怀疑但尚不能确认的，应要求个人提供相应的证明材料，证明材料比照超过总额结售汇的不同项目提供的证明材料，例如总额以下可疑的赡家款结汇应比照超过总额的情况，要求结汇的个人提供直系亲属关系证明、收入证明等材料；对于办理业务时混杂在正常业务中确实难以发现的分拆业务，银行应建立不同级别的事 后核查机制，发现可疑业务应尽快报告所在地外汇局，经过外汇局和银行的核查认为属于分拆行为的，银行应及时收集线索，建立一定的应对机制，例如采取对该业务涉及的个人加注标签等方式，以后这些个人再办理相关业务应要求其到柜台出具相应的证明材料才予以办理。

11、《通知》第二条不予办理是不结售汇还是不予入账并退汇？是否汇款均给予入账？

答：根据法规的本意，不予办理是不予结售汇。但资金入账时，应考虑个人不同外汇账户的收支范围，根据《个人外汇管理办法》第三十二条，个人外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类型的外汇储蓄账户间的资金划转，因此如果明显为贸易款或资本项目资金不应入个人外汇储蓄账户。

12、是否对银行上报和外汇局处理涉嫌分拆结售汇交易格式和程序进行统一和规范？

答：建议先摸索一段时间再规范格式和程序。各分局先按照自身的管理需要对所辖银行提出报送的内容和格式要求，积累一段时间经验后，明年总局准备给银行风险提示，明确全国上报可疑交易的格式和程序，同时调整每月向全国各分局进行个人非现场核查情况通报的格式。

13、是否要求银行开发相关系统功能或做某些实现分拆监测的改造？

答：建议有条件的银行根据自身管理和内控需要开发相关分拆识别功能，同时建立相应的管理制度和反应机制，但外汇局不做硬性要求。

14、《通知》第三条对于超过结汇总额，手持现钞结汇提供来源证明如何理解？

答：个人结汇已超过结汇总额的，只要再进行手持现钞结汇，不论金额大小都应提供现钞来源证明。对于手持外币现钞没有来源证明要结汇的特殊情况，一种处理方法是要求其按照存钞管理的政策存入个人外汇储蓄账户，再按照现汇结汇政策结汇；另一种方法是在代兑点或代兑机构进行货币兑换。

15、手持外币现钞系统支持有关问题，目前没有系统支持如何进行累计处理？

答：总局正在着手修改个人结售汇系统相关功能，从而实现个人手持外币现钞当日累计结汇额度管理的要求，并会尽快上线运行。在目前没有系统支持的情况下，银行应累计本行的手持外币现钞当日结汇金额，并按照《通知》要求办理相关业务。

16、目前按现钞管理的旅行支票如何管理和结汇？现钞账户资金结汇又如何处理？ 答：总局实现个人结售汇系统手持外币现钞当日累计结汇额度管理功能后，将单独列出“手持现钞结汇”资金形态一项，用于累计是否超过结汇额度；对于按现钞管理的旅行支票将通过其他项进行统计管理，旅行支票结汇时按照总额政策进行管理，目前不需要提供现钞来源证明。在现在没有系统支持的情况下，旅行支票结汇仍选资金形态为“现钞”，但应在备注栏注明为旅行支票和支票号，并不进行当日累计5000美元额度的计算。此外，个人现钞账户资金结汇，应选择资金属性“账户资金”，并按照总额5万美元的政策进行结汇，不需现钞来源证明。

17、《通知》第四条个人经常项目项下非经营性购汇来源的要求如何理解？

答：个人购汇总额政策的初衷是用于满足本人自身合理的用汇需求，因此，个人应使用人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户、银行卡内资金办理经常项目项下非经营性购汇，不应使用他人资金购汇。

18、个人非经营性购汇资金来源要求与代办结售汇管理要求是否矛盾？

答：不矛盾。个人非经营性购汇资金来源的要求是基于个人总额自用的原则，个人应使用本人和其直系亲属的人民币资金办理购汇，不能使用他人人民币资金而利用本人总额购汇，这是变相的分拆行为。而代办结售汇的管理是为了方便本人 不能亲临银行柜台办理业务，可以按规定委托他人办理的要求，即本人总额以内的购汇业务可以由其直系亲属代办，但使用的人民币资金和总额均应为本人的；本人总额以上的购汇业务可以由他人代办，但使用的人民币资金和证明材料均应为本人的，购汇金额也应统计在本人名下。

19、如果《通知》在各地执行力度不一致，如何解决结售汇业务由管理严的地区流动到管理松的地区的问题？

答：总局将通过培训、给分局发布内部指导意见和问题解答、定期通报的办法，统一全国分局和银行对分拆结售汇业务的管理力度，各银行总行也应按照《通知》要求制定全国统一的内控制度，保证同一银行办理业务的一致性。

20、如何解决案件线索移交检查困难、查处难度大的问题？ 答：总局经常司将与管检司加强沟通和信息交流，欢迎他们进一步介入个人结售汇监管系统和相关分析软件，推动检查部门积极接收可疑线索，有效查处违规案件。

第三篇：和谐社会背景下行政诉讼协调制度探讨

我国《行政诉讼法》自颁布实施以来，在保障公民权利、促进行政机关依法行政等方面作出了重要贡献。但随着我国各项改革的推进，行政诉讼制度在实践当中也暴露出了一些问题，如行政诉讼运作机制不畅，行政诉讼的公信力不足，行政争议难以化解，等等。当前，党和国家大力倡导和谐社会建设，而和谐社会是全体人民各尽其能、各得其所而又和谐相处的社会，是

社会各要素良性运行和协调发展的社会。构建和谐社会是一项系统工程，需要建立与完善诸多制度。从灵活、有效地化解社会矛盾的角度考虑，行政诉讼协调制度是构建和谐社会的重要一环。在新的社会形势下，必须重视行政诉讼协调制度，充分发挥行政诉讼协调在化解社会矛盾、增进社会和谐方面的功能与作用。

一、行政诉讼协调在审判实践的应用及存在的问题

我国《行政诉讼法》第50条规定：“人民法院审理行政案件，不适用调解”。这种规定在行政审判实践中显露出一些缺陷，突出表现为行政争议解决不及时、不灵活、高成本，一些行政相对人的合法权益不能获得有效的保护。在生活节奏越来越快、行政纠纷越来越多、解决难度越来越大的当今社会，寻求多元化的行政争议解决机制就成为行政诉讼体制改革的一个重大课题。2006年，肖扬院长在全国高级法院院长座谈会上明确指出，“要积极探索和完善行政诉讼和解制度，在不违反法律，不损害国家利益、公共利益、他人合法权益和坚持自愿原则的前提下，尽可能采取协调的方式，促使当事人和解”。2003年以来全国法院在行政诉讼协调方面进行了有益探索，取得了较明显的成效。2003年全国行政诉讼案件一审结案88050件，其中撤诉和协调处理41547件，占47.2%；2004年全国行政诉讼案件一审结案92192件，其中撤诉和协调处理43705件，占47.4%；2005年全国行政诉讼案件一审结案95707件，其中撤诉和协调处理41620件，占43.5%。这种撤诉大多数都是法院找原、被告或第三人进行协调的结果，尤其是法院发现被告作出的具体行政行为违法，为避免判决行政机关败诉而“影响关系”，主动找行政机关“交换意见”，被告撤销或改变原具体行政行为而促成原告申请撤诉。以协调方式化解行政争议，对于及时有效保护行政相对人的合法权益，对有监督行政机关依法行政，对于社会主义和谐社会建设，都具有重要意义。

但是由于缺少立法上的规范，审判实践中的协调方式也出现了一些问题：一是可能会使法院丧失独立公正审判的地位和监督行政机关依法行政的功能。人民法院在行政诉讼中既负有权利救济，又负有监督行政机关依法行政的职能，但实践中，为了片面追求协调结案，一些法院不对被诉具体行政行为的合法性做出明确判断，不分清是非的“和稀泥”。二是部分被告为了达到不“败诉”的目的，要么无原则牺牲公共利益，要么胁迫或变相协迫原告接受和解而撤诉。三是部分原告的司法保护被虚置。《最高人民法院关于执行〈中华人民共和国行政诉讼法〉若干问题的解释》第三十六条规定：“人民法院裁定准许原告撤诉后，原告对同一事实和理由重新起诉的，人民法院不予受理”。实践中的一些“和解协议”游离于现行法律规定之外，不具有法律效力。原告撤诉后，一些行政机关或第三人不履行或者不充分履行协议内容，相对人在这种情况下既无权对抗行政机关或第三人，又不能请求司法救济，其请求司法保护的权利被虚置。这些问题亟需通过完善行政诉讼协调制度加以解决。

二、行政诉讼案件协调解决的可行性和必要性

1、建立行政诉讼协调制度有理论依据。诉讼协调，是指人民法院在审理案件过程中，积极进行协调工作，引导当事人各方尽快和解，从而终结诉讼的行为。建立行政诉讼协调制度的理论基础在于：行政诉讼也是社会纠纷的一种解决机制，其直接目的仍是要解决纠纷，达到定纷止争的目的，而协调无疑是一种解决纠纷的有效手段，而且在有些情形下，协调所发挥的平息纠纷，保护相对方合法权益的功效是单纯的裁判无法达到的；在行政合同诉讼和行政赔偿诉讼中，对当事人的纠纷进行协调，符合法律的有关规定；在行政裁量权限范围内，行政主体的适当让步不一定侵害国家利益或者违背法律；行政诉讼协调的结果以法院依法核准为前提，可确保国家利益、公共利益及他人利益切实得到维护。

2、建立行政诉讼协调制度，是构建社会主义和谐社会的需要。党中央提出要建立社会主义和谐社会，必然要求在司法审判中，尽力用协调的方式来解决当事人的争议，定纷止争，促进社会和谐。在行政诉讼中要协调好“官民”纠纷，使“官民”握手言和，将纠纷彻底平息。肖扬院长在2007年全国高级法院院会议上强调要树立正确的纠纷解决观，把化解矛盾作为为社会主义和谐社会提供有力司法保障的切入点，进一步说明了利用协调方式处理行政争议是人民法院在建设社会主义和谐社会中应尽的司法职责。

3、在较多情况下，单纯的裁判难

第四篇：2014.1.28 陈湛匀教授 分拆上市思考(下)

2014.1.28

陈湛匀教授 分拆上市思考（下）

今天《湛匀妙语》的节目上，著名经济学家、上海市投资学会副会长陈湛匀教授就“分拆上市思考”发表演说。陈教授提到：分拆上市可以在不同平台上扩大融资规模，剥离核心业务，提高股东权益，增强融资能力和效率。

以下是陈教授的部分观点实录：

一般来说，分拆上市是指一家公司（母公司）以所控制权益的一部分注册成一个独立的子公司，再将该子公司在本地或境外资本市场上市。

分拆上市可以在不同平台上扩大融资规模，剥离核心业务，提高股东权益，增强融资能力和效率。

黄宏生重归创维数码后，实施创新性的融资策略，创维集团积极将上市平台运作，包括主营电视业务的创维数码、借壳“华润锦华”的机顶盒业务、正在港交所谋求上市的液晶模组业务这三大块。创维光显在创维集团中从事研发、生产、组装及销售液晶显示模组等业务。黄宏生的“一分为三”的上市策略，不同业务在公司在比重不同，收益也不相同，分别在港交所，深交所，深圳中小板块上市，这就类似当年分拆上市将使TCL多媒体和通力控股拥有各自的业务发展平台，有利于市场发展和品牌扩展。

第五篇：中国梦的背景内涵与实质下试卷分

中国梦的背景、内涵与实质(下)试卷分

中国梦的背景、内涵与实质下 试卷80分

1、“中国梦”具有多个维度而其价值维度就是要实现经济快速增长。

正确

2、中国梦是对中国特色社会主义一脉相承中的理论创新。

正确

3、要想对中国梦的基本内涵加以全面准确的阐释需要以习总书记讲话的文本为依据。

正确

4、“中国梦归根到底是人民的梦必须紧紧依靠人民来实现必须不断为人民造福。”是习近平主席在第十三届全

国人民代表大会第一次会议上的讲话明确指出的。

正确

5、中国梦的提出离不开中国特色社会主义的实践基础。

正确

6、坚持人民主体地位是中国特色社会主义建设实践的内在逻辑要求。

正确

7、中华文明在世界文明中从未被边缘化。

正确

8、人民群众是社会历史的主体是历史的创造者这是马克思主义的基本观点。

正确

9、总书记对于中国梦的阐述是从学理上解读中国梦精神实质的逻辑起点。

正确

10、实现中国梦是上一届中央领导集体提出的一个重大命题。

错误

11、实现中国梦所需要的中国道路、中国精神和中国力量就是在为解决中国问题寻求现实路径、精神支撑和力量源泉。

正确

12、中国梦及其实现可以参考西方模式。

正确

13、在中国历史上分配始终比生产落后分配问题始终未解决好。

正确

14、科学发展观的核心是全面协调可持续。

正确15、1978年初期中国特色社会主义解决的主要问题是解放和发展社会生产力。

正确

16、中国梦的出发点就是为了造福中国人民。

正确

17、社会主义初级阶段即共产主义第一阶段。

错误

18、从基本内涵、内在本质和基本结构来看中国梦就是“中国的应然状态”。

正确

19、我国现阶段社会主义事业已经发展得很成熟。

错误

20、中国梦是团结凝聚海内外中华儿女的一面精神旗帜它要为实现中华民族伟大复兴而赢得广泛认同。

正确

21、科学发展观第一要义是发展。

正确

22、中国梦的实质是中华文明复兴。

正确

23、复兴中华文明的第一步就是重建国人的自尊心。

正确

24、“亚洲四小龙”不包括新加坡。

错误

25、习近平同志在参观“复兴之路”时首次提出中国梦。

正确

26、“现在我们比历史上任何时期都更接近中华民族伟大复兴的目标比历史上任何时期都更有信心、有能力实现

这个目标。”这句话是 说的。

正确

27、“现在我们比历史上任何时期都更接近中华民族伟大复兴的目标比历史上任何时期都更有信心、有能力实现

这个目

标。”这句话是习近平说的。

正确

28、“今日之大错在于以国内教育仅为留学之预备。是以国中有名诸校都重西文用西文教授科学。”这句话出

自《非留学篇》。

正确

29、党的十八大描绘了到2025年的宏伟目标小康社会全面发展经济持续健康发展国内生产总值和城乡居民人

均收入比2010年翻一番科技进步对经济增长的贡献率大幅上升进入创新型国家行列人民民主不断扩大文化软实力显著增强。

正确

30、党领导全国各族人民共圆“中国梦”的根本目的就是提升人民幸福感。

正确

31、《共产党宣言》指出共产党人的最终目标是建立“每个人的自由发展是一切人的自由发展的条件”的“联合体”。

正确

32、中共中央总书记习近平所定义的“中国梦”是指 。

实现中华民族的伟大复兴

33、 是决定当代中国命运的关键抉择也是发展中国特色社会主义的强大动力。

改革开放

34、十八大指出加快发展方式转变的关键是 。

深化改革

35、“无端忽作太平梦放眼昆仑绝顶来”。1902年 在《新中国未来记》中写下了对未来的梦想和期望。

梁启超

36、实现中国梦有三个必须分别是必须走中国道路 必须弘扬中国精神必须 。

凝聚中国力量

37、实现民族复兴邓小平指出当时最主要的问题就是解决 的问题。

“经济落后”

38、中国特色社会主义的总任务是 。

实现社会主义现代化和中华民族伟大复兴

39、 提出党和国家工作中心转移实施改革开放。

十一届三中全会

40、解决改革开放过程中出现的社会不公正、收入水平差距过大等问题根本方法靠 。

改革收入分配制度

41、十一届三中全会重新确定的思想路线的核心是 。

解放思想、实事求是

42、我国提出中国梦的根本前提是 。

坚持和发展中国特色社会主义

43、 是中国特色社会主义的内在要求。

公平正义

44、“理论在一个国家实现的程度总是决定于理论满足这个国家的需要的程度。”出自 。

马克思

45、 定义的“中国梦”即实现伟大复兴就是中华民族近代以来最伟大梦想而且满怀信心地表示这个梦想“一

定能实现”。

习近平

46、中国梦的主要动力来源不包括 。

追求文化发展繁荣47、2013年3月17日第十二届全国人民代表大会第一次会议在北京人民大会堂举行闭幕会中华人民共和国主席

习近平发表重要讲话。他将近25分钟的讲话 次提及“中国梦。

48、建设有

中国特色社会主义是由中国改革开放的总设计师 提出的。

邓小平

49、下述关于建国初期的新中国的表述错误的是 。

市场经济体制的新中国

50、下述关于改革开放初期的新中国的表述错误的是 。

共同富裕的新中国

51、中国特色社会主义理论的特点不包括 。

主观性

52、中国特色社会主义的名称有自己的发展过程在 年代使用的名称为“有中国特色社会主义”。

20世纪80年代

53、马克思主义中国化的基本要求是 。

把马克思主义基本原理同中国具体实际相结合54、一切从实际出发是我们制定路线、方针的基本原则现阶段中国最大的实际是 。

处于并将长期处于社会主义初级阶段

55、实现经济社会可持续发展的关键是 。

科技、教育与经济的紧密结合56、十八大上重申了中国特色社会主义理论体系其中不包括 。

毛泽东思想

57、中国特色社会主义道路属于中国特色社会主义的 。

实现途径

58、“中国特色社会主义伟大旗帜是当代中国发展进步的旗帜是全党全国各族人民团结奋斗的旗帜。当今世界正

在发生广泛而深刻的变化当代中国正在发生广泛而深刻的变革。机遇前所未有挑战也前所未有机遇大于挑战。”

这一论述摘自 。

十七大报告

59、中国特色社会主义总布局是 。

经济、政治、文化、社会、生态文明建设五位一体

60、中国特色社会主义总任务是 。

中华民族伟大复兴

61、十八大提出建设中国特色社会主义的八大要求其中摆在第一位的基本要求是 。

坚持人民主体地位

62、中国梦坚持 。

以人民主体为根本立场 以公平正义为价值导向

以经济振兴为发展目标 以中国道路为实现路径

63、“人民主体”具体体现为 。

注重民众参与 尊重合理诉求 关注民生 一切为人民

64、中国梦的本质特征是指 。

目标凝聚 共生共进 外圆内方 最大共识

65、中国梦的基本内涵是指 。

国家富强 民族振兴 社会和谐 人民幸福

66、下述有关中国梦的含义说法正确的有 。

中国梦是一个“世界梦” 中国梦是一个“和平兴国梦”

中国梦是一个“和平强军梦” 中国梦是一个“幸福人生梦”

67、中国梦所希望的美好世界的内容包括 。

和平发展 合作 共赢

68、中国目前仍然是发展中国家中国梦即是实现以下转变 。

由社会主义初级阶段变成社会主义高级阶段的国家 由半封建半殖民地的国家变成独立自主的国家

由一穷二白的国家变成 发达的国家 由发展中国家变成先进的发达国家

69、建国以来中国试图建设 实现新中国的与时俱进。

毛泽东时代的新中国 改革开放的新中国 三个代表时代的新中国 实现共同富裕的新中国

70、中国近代史使得中国人深切地认识一些真理具体包括 。

落后就要挨打 枪杆子里面出政权 枪杆子里面出主权 强权就是真理

71、下述关于中国梦和美国梦的区别的表述正确的有 。

中国梦难于美国梦 中国梦的性质先进于美国梦

中国梦的影响和意义大于美国梦 中国梦要实现中华民族的再度辉煌

72、中国特色社会主义理论体系包括 。

邓小平理论 三个代表 科学发展观

73、中国特色社会主义是中国共产党对现阶段纲领的概括。其科学涵义是 。

把马克思主义的普遍真理同本国的具体实际结合起来

走适合中国特点的道路

逐步实现工业、农业、国防和科学技术现代化

科学发展观

74、公平正义是中国特色社会主义的内在要求这里的公平正义主要包括 。

权利公平机会公平分配公平规则公平

75、实现中国梦必须解决的中国问题从根本性上看主要是 的问题。

结构转型 经济转型 力量转移 文化转型

76、新时期要想实现中国梦需要处理如下几大矛盾关系具体包括 。

中国与地球的关系 中国与美国的关系

官员与百姓的关系 经济建设与人口建设的关系

77、中国目前仍然是发展中国家中国梦即是实现以下转变 。

由社会主义初级阶段变成社会主义高级阶段的国家 由半封建半殖民地的国家变成独立自主的国家

由一穷二白的国家变成发达的国家 由发展中国家变成先进的发达国家

78、党的十八大报告鲜明提出了坚定中国特色社会主义的 。

道路自信 理论自信 制度自信 科技自信

79、新时期要想实现中国梦需要处理如下几大矛盾关系具体包括 。

中国与地球的关系 中国与美国的关系 官员与百姓的关系 经济建设与人口建设的关系

80、下述选项中属于美国梦所处的阶段包括 。

和平梦 争霸梦 世界霸权梦 创造新美国

81、中国目前所处的时代可以概括为 。

战略机遇期 战略冲刺期 战略决赛期 战略危险期