XX市国土资源局财务会审制度

第一篇：XX市国土资源局财务会审制度

XX市国土资源局财务会审制度

为了进一步加强基层国土资源分局（所）财务工作的规范管理，严格制度监督，严肃财经纪律，促进基层国土资源分局（所）党风廉政建设，确保国土资源管理工作的健康发展，我局实行财务按季集中交叉会审制度。

本制度适用于各国土资源分局（所）的财务活动。

一、建立财务按季集中交叉会审制度

财务会审由局纪检组牵头，局监察室、财务科负责实施。对各国土资源分局（所）财务执行情况进行季度、半年、年度的监督检查，综合监督检查情况及时向局党组作出汇报。

二、会审时间

一般为每季度终了15天内进行。

三、会审内容

1、财务管理制度是否健全有效，是否严格执行财政“收支两条线”规定和国库集中支付制度，是否私设“小金库”、账外账；

2、财务资料是否合法、真实、完整；

3、收入是否及时足额入帐，是否按收费许可证规定的收费项目、收费标准收好各项资金，是否使用财政部门统一规定的收费票据、是否擅自印制或购买其他票据进行收费；

4、经费使用是否有计划、有审批，是否符合年度部门预算，是否合理、手续是否齐全，是否严格按局党组会议纪要进行开支，对于重要经济事项或数额较大的支出项目，是否经局领导班子集体研究；

5、对往来款项是否及时清理结算，有无长期挂帐等不良现象。对确实不清楚的款项是否查明原因，分清责任按规定程序批准后进行处理；

6、所属资产是否与账簿记录相符，是否账账相符、账实相符；

各单位应严格遵守国家财经法律、法规和规章制度，认真执行本制度，不瞒报虚报，把加强财务管理作为一项重要工作来抓，进一步做到依法理财。

第二篇：财务会审制度

xx卫生局财务会审制度

实 施 细 则

为落实财经纪律，规范财务管理，从源头上预防和减少违法违纪现象的发生，根据城纪[2012]5号文件《关于实行财务会审制度的实施意见》，特制订县卫生局财务会审制度实施细则如下：

一、为加强财务管理，完善监督制约机制，成立县卫生局财务会审小组，组长xxx，成员xxx、xxx、xxx、xxx。

二、单位所有支出票据必须经局财务会审小组集中会审，原则上每月审一次，会审后加盖财务会审专用章，会审完毕后由分管财务副职签字报销。

三、单位财务报账实行“一票联签”制，所有票据必须有分管财务副职、纪委书记、经手人签字并加盖单位财务会审章后，方能报销，单张票据超过1000元的，还须有单位“一把手”签字。单位开支票据（含签单票据）原则上于当月报销。

四、单张票据非生产性支出达到6000元以上（含6000元）的，必须交县大额支出领导小组实行联签会审，按照《城步苗族自治县行政事业单位大额经费支出联签会审办法》（城办字[2006]91号文件）执行。

五、分管财务副职本人的财务报账由“一把手”审批。

六、与单位“一把手”及分管财务副职有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及姻亲等亲属关系的，不得在本单位从事财务工作。

七、分管财务副职不得兼任本单位财务人员。

八、单位“一把手”要切实加强对单位财务的监督与管理，重大财务支出要集体研究，分管财务的副职必须负好责、把好关、管好财，对单位出现的财务问题要负相应的责任。

九、各医疗卫生单位参照本实施细则执行。

第三篇：财务会审制度

新渡中心小学财务会审制度

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本校实际，特制定本制度。

一、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，学校成立“财务监督小组”，其人员通过民主推荐或选举产生，“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。

二、“财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行入帐前的“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。

三、学校校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。

四、财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。

五、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。

六、财务监督小组必须履行以下职责：

①参与学校财务收支预算的编制。

②监督收支预算的执行。

③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。

④参与学校5000.00元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。

⑤对入帐单据的审核，出具可否入帐的绝对意见，并签章。

⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。

⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示

⑧收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。

⑨以主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。

七、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。

八、集体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。

九、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。附：财务监督小组名单

组长：朱凯

成员：姚礼平

刘娟

第四篇：市国土资源局财务管理制度

为进一步加强我局财务管理，压缩费用开支，促进财务管理工作规范化、制度化，根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法律法规，结合我局实际情况，制定本制度。

第一条 财务管理实行收支两条线制度。

第二条 认真执行公出审批制度，严格控制差旅费支出。

1、公出人员必须持经局长审批的《出差审批单》到财务室办理借款手续。出差回来后必须在三日内办理结帐手续。

2、前期借款未清的，原则上不予办理第二次借款。

3、差旅费必须经财务人员、主管局长审核和局长签字后方可报销。

4、除特殊情况外，省内公出应乘坐火车。

5、住宿费用应控制在200元/天以内。

6、出差补助严格按有关规定执行，超标自负。可凭车票、宿费收据，按实际出差天数发给出差补助，补助标准每人每天15元。

第三条 严格控制电话费支出。每部电话费用控制在150元/月以内（含月租费），综合科每月公布电话费用，超出标准或发生声迅台费用，从科长工资中扣除。

第四条 办公用品及设备的购置、发放和管理由综合科负责。科室领取办公用品须填写《办公用品审批单》，报综合科审批。购置设备须经主管局长审核后报局长批准。

第五条 严格控制接待费用。

来局客人按公务接待标准实行填单制度，按来人级别、人数等填写《公务接待审批单》，经局长批准后由综合科安排就餐，一切接待费用由财务人员结算，其他人员结算一律不予报销。

第六条 严格控制车辆费用支出。

1、路桥费用由综合科按派车记录核定车辆的路桥费，经主管局长审核后报局长签批。

2、油料供应实行财务人员跟班加油制度；分局车辆按年初确定的经费指标执行。

3、车辆维修须填写《车辆维修审批单》，报综合科长审核、主管领导批准后到指定地点维修。财务人员凭《车辆维修审批单》结算报销，否则不予报销。

第五篇：县国土资源局采矿权审批会审制度

采矿权审批登记会审制度

为确保采矿登记审批发证工作做到依法、公平、公正、廉洁、高效地进行，根据《中华人民共和国矿产资源法》、《矿产资源开采登记管理办法》、《**矿产资源管理条例》、《探矿权采矿权招标拍卖挂牌管理办法》和市、县人民政府改革审批制度的要求，制定本制度。

一、县国土资源局登记审批受理权限和审批时限

（一）审批受理权限

申请开采只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土的矿产资源，由县国土资源局受理、审批并颁发采矿许可证。

（二）审批时限

采矿登记管理机关应当自收到申请之日起15日内，作出准予登记或不准予登记的决定，并书面通知采矿权申请人。需要申请人修改或补充资料的，应当通知申请人限期修改或者补充，申请时间从修改或者补充资料齐全之日起计算。

二、采矿权申请审批工作按受理－审查－会审－审核－批准－通知－发证－公告－存档、备案和信息处理等程序进行。

（一）受理

申请人将有关采矿登记资料交县国土资源局地质矿产资源管理股登记后，由具体受理工作人员在受理程序中按照不同的登记类型（矿区范围预留、采矿权新立、变更、延续注销），检查申请人是否按规定要求提交申请登记资料（见附件）。

申请资料不全的，受理人填写《采矿权不予受理通知》，说明原因，及时退还全部材料。

（二）审查

地质矿产资源管理股管理岗位工作人员是采矿权申请审查人。审查人对采矿登记申请资料要及时录入采矿权信息系统数据库中，并进行认真审查，提出审查意见。若资料不全或不符合要求的，应书面通知申请人按规定予以补充完善；无正当理由逾期不予补充完善资料的，则视为放弃采矿申请。审查应在2个工作日内完成。

审查的重点内容如下：

1、报送的申请资料是否符合规定要求；

2、采矿权申请人是否具备必要的资质条件；

3、矿山设计或开发利用方案是否科学合理；

4、矿山生产规模、设计服务年限与设计利用储量是否相适应；

5、矿山所在地的村委、乡（镇）国土所是否进行初审并签署意见；

6、申请的矿区范围内矿业权有无重叠；

7、其他需要审查的内容。

审查合格，同意登记的，审查人需填写采矿登记审批责任表。审查不予登记的，说明理由，将申请登记资料退回。

（三）会审

新立采矿权审批发证实行会审制度。审查人对采矿登记申请资料提出审查意见，由矿产资源管理股集体初审后，将材料报送局会审领导小组会审并在会审责任表上签署意见。会审应在5个工作日内完成。

会审内容：

1、采矿权申请的矿区范围内的探矿权、采矿权设置情况，是否属国家出资、财政出资形成的矿产地；

2、矿产资源储量占用情况；

3、矿山开采方案、环境保护措施是否符合要求；

4、申请的项目是否符合全县矿产资源总体规划；

5、采矿权申请人先前有否违法采矿行为，是否已依法接受处理；

6、采矿权用地复垦利用方案是否符合要求。

（四）审核

矿产资源管理股股长是采矿权申请审批工作审核人。审查人将会审后的采矿登记申请资料交审核人审核。审核人重点审核所提交的材料是否齐全，会审人的意见是否明确、全面。

审核后，审核人在《采矿权审批责任表》审核栏签署审核意见。审核应在2个工作日内完成。

（五）批准

局长或局长委托的局分管领导是批准人；分管局领导外出时，则由局长或值班局领导审批。

批准人参考审查意见、会审意见和审核意见，明确准予登记或不准予登记的结论意见，并在《采矿权审批责任表》签发一拦签字批准。批准应在2个工作日内完成。

（六）通知

领导签发后，对准予登记的，由审查人向申请人发出《准予办理采矿登记的通知》；不准予登记的，向申请人发出《不予办理采矿登记的通知》。通知应在2个工作日内完成。

（七）发证 准予登记的，采矿权申请人应当自收到通知之日起30日内，按《矿

产资源开采登记管理办法》第九条、第十条、第二十七条的规定到国土资源局缴纳采矿权使用费、采矿权价款和登记费后，办理采矿登记手续，领取采矿许可证。

（八）公告

矿区范围公告：在颁发采矿许可证后，县国土资源局应按国务院241号令第八条的规定对矿区范围予以公告，并可根据采矿权人的申请，组织埋设界桩或者设置地面标志。

（九）存档、备案和采矿权信息处理 采矿权申请审批全过程完成后，审查人将申请审批材料按顺序编号并编制资料目录，立卷存档。

自颁发采矿许可证后30日内，审查人将两套发证资料及颁发的采矿许可证副本复印件和档案材料报送市国土资源局备案。

附件：

一、申请划定矿区范围预留提交以下资料：

1、企业法人营业执照或营业执照（新设立矿山企业提供经工商部门办理企业名称预先核准登记，取得该企业名称使用权证明）（复印件4份）；

2、划定矿区范围的申请报告，内容包括办矿理由及简要论证，地质工作概况，矿山建设投资安排及资金来源；有资质的单位所做的矿产资源开发利用初步方案；其他需要说明的问题（原件2份，复印件2份）；

3、经批准的与矿山建设相适应的地质报告（原件1份，复印件2份）；

二、采矿权新设立申请应提交的材料：

1、《采矿权申请登记书》和矿区范围图（2份）；

2、经审查批准的有资质的单位所做的矿山设计或矿产资源开发利用方案（4份）；

3、采矿权申请人资质条件的证明，含法人营业执照或营业执照（复印件4份）；

4、依法设立矿山企业的批准文件或材料（原件或复印件4份）；

5、开采矿产资源的环境影响评价报告和安全生产保障措施报告（复印件2份）；

6、有资质的单位所做的与矿山建设相适应的地质报告（原件2份）；

7、矿山所在地村民小组、村委、乡（镇）国土所对申请人申请的矿区范围内矿业权设置情况的审查意见（原件1份和复印件2份）；

8、矿山企业占用矿产储量申报登记表（原件2份）；

9、国土资源厅和市国土资源局规定提交的其他资料。

三、采矿权延续应提交的资料：

1、《采矿权延续申请登记书》（原件2份）；

2、上一矿山企业矿产开发年检合格报告或矿产开发年检登记表（复印件2份）；

3、上一缴纳采矿权使用费、矿产资源补偿费发票（复印件4份）；

4、原采矿许可证正、副本；

5、延续采矿登记申请报告，内容包括申请延续登记的理由，矿山生产和储量利用情况，保有储量和现有生产能力，申请延续生产的年限和依据及其他需要说明的情况（原件2份，复印件2份）；

四、采矿权变更应提交的材料：

（一）变更矿区范围或开采方式的，应当向登记机关报送下列资料：

1、《采矿权变更登记书》（原件2份）；

2、变更后的矿区范围图（原件4份）；

3、变更采矿登记申请报告，内容包括矿产资源开发利用情况，变更的原因和依据，变更后生产安排和资源利用方案等（原件2份）；

4有关变更内容的设计及其他有关技术资料（原件4份）；

5、原采矿许可证正、副本。

（二）变更主要开采矿种的，应当向登记机关报送下列资料：

1、《采矿权变更登记书》（原件2份）；

2、矿山地质报告（资料）及上一生产产量报表（复印件2份）；

3、变更采矿登记申请报告，内容包括矿产资源开发利用情况，变更的原因和依据，变更后资源开发利用方案等（原件2份）；

（三）变更采矿权人名称的，应当向登记机关报送下列资料：

1、《采矿权变更登记书》（原件2份）；

2、有关部门的批准更名文件（原件1份复印件3份）；

3、变更后的法人营业执照或营业执照（复印件4份）；

4、原采矿许可证正、副本。

（四）经依法批准转让采矿权办理变更登记的，应当向登记机关报送下列资料：

1、《采矿权变更登记书》（原件2份）；

2、采矿权转让审批机关批准转让的批复文件（原件1份复印件3份）；

3、受让人填写的《采矿权变更登记书》（原件4份）

4、受让人法人营业执照或营业执照（复印件4份）；

5、受让人提交的矿产资源开发利用方案（原件4份）；

6、原采矿许可证正、副本。

五、采矿权注销应提交的材料：

1、停办或关闭（闭坑）矿山储量核实（结算）报告（原件1份，复印件3份）；

2、《采矿权注销申请登记书》（原件4份）；

3、停办或关闭矿山的申请报告。内容包括矿山停办或关闭的原因，矿山开采现状及储量利用情况，保有储量及其保护措施等（原件4份）；

4、主管部门对停办或关闭矿山的批准文件、图件（原件1份）；

5、原采矿许可证正、副本。