第一篇：中国个人信用制度研究
我国个人信用制度的构建问题研究
邱伟
1．3构建我国个人信用制度的意义
1．3．1是社会主义市场经济体制的重要组成部分 现代市场经济是以金融为轴心运转的，金融活动的实质就是 信用运动。在市场经济发达国家，信用是一个人立足的基础，良好 的信用记录可以很便捷的得到消费信用的支持，而信用劣迹者会使 信用的提供者敬而远之。同时，严格的法制制度和社会准则，以及 由此形成的道德规范，都对每个人形成种种外部约束力，使违背诚 实信用的行为终身受害，使违约所带来的损失远远大于其收益。当 这种个人信用成为全社会恪守的信用准则时就能建立起良好的信 用秩序，从而减少信用中的道德风险。市场经济的基础是信用制度，信用是交换的基础，因此发达 的信用在某种意义上可以说就是发达的市场经济。毫无疑问，社会 主义市场经济同样要以发达的信用和完善的信用制度为基础。但 是，除了企业问、法人机构间的各种合约及各种信用往来以外，发 达信用的一个最重要特点就是“极致”到个人。没有个人的信用制
五
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度，没有对个人提供信用支持的机会和规则，绝大多数消费者就永 远是无力的需求者。同样，政府的福利政策、政府对市场交易规则 的制定和秩序的维护、个人所得税的征收、经营性收入征税，以及 整个社会的安稳运行，都需要以个人信用制度为基础。随着市场经 济的发展，个人的经济活动会在多个层面以多种方式表现出来，这 些都需要强有力的个人信用制度的支持。因此，建立个人信用制度 是社会主义市场经济体制的重要组成部分。
1．3．2建立个人信用制度是国民经济发展的需要 目前我国正在大力提倡信用消费以扩大内需。信用是市场的 基本要素之一。信用消费作为信用体系中的重要组成部分，是经营 者或金融机构以生活资料为对象，向消费者提供的一种信用。西方 国家每年汽车销售若不采取信用消费的方式，销量要减少三分之 一。我国消费信用起步较晚，住房、汽车等消费信贷还不发达，规 模偏小，去年我国消费信贷仅为710亿元，占GNP比例不到1％，而美国同比为55％，我国香港为23％，韩国为11％。近年来，我国 居民收入以每年7．5％的速度增长，个人拥有的金融资产达到8万 亿元，居民个人拥有巨大的潜在购买力和较充分的偿债能力，因此，发展个人信贷消费成为国家激活经济的一个重要突破口。为此政府 连续出台了降息、开征利息税等一系列刺激居民消费的措施，各家 商业银行也推出了个人信用业务实施细则，但收效甚微，究其原因，主要是现行的个人信用是在没有个人信用基础的情况下推行的。要 激活个人消费信用，迫切需要建立较为完善的个人信用制度，银行、商业企业、政府部门各项鼓励消费的政策就会在个人信用良好的居 民中加以落实，从而达到拉动需求、启动消费市场的目的。随着住房制度改革的加快，个人信用问题更加迫切推倒了前 台：建立个人信用制度是住房制度改革和住宅商品化的需要，是培 育以个人需求为主体的住宅市场的需要，更是强化银行信贷业务风 险管理的需求。建立个人信用制度有利于促进商业银行个人资产业 务和个人中间业务的开展，同时还可以极大地促进个人有形及无形 资产的评估、个人入股、自然人担保、个人参与股份制企业的资产 重组等活动，提高居民的投资收益。21世纪是信用经济，也是网络经济。电子商务的勃兴与发展 一定要以个人信用为基础。电子商务作为21世纪一种新型的充满 活力的商业模式渗透到国人日常生活和生产中，也迫切需要建立和 完善个人信用制度。另外，通过建立个人信用制度，加之已推行的储蓄存款实名
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制和建立个人账户体系，能够有效减少公款私存，为税收部门依法 征税和司法部门公正办案提供可靠的依据，从而达到增加我国的财 政收入，推动国民经济发展、深入开展反腐倡廉的目的。
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2构建我国个人信用制度面临的问题
2．1问题的表现形式
我国个人信用制度在现阶段实施起来依然困难重重，究其原 因，到目前为止，市场经济体制还没有完全建立起来，相应的主客 观条件较欠缺，这些问题主要表现为： 2．1．1缺乏明确的个人信用记录 个人信用一般是通过记录建立起来的，没有记录就无法判别信 用的好坏。个人信用记录的基本内容主要有自然人的身份证明和个 人社会档案、个人社会保险、个人账户和收人来源、个人可支配的 用于抵押的资产组成。而在我国的经济生活中，居民个人的信用记 录普遍缺乏。目前尚无专门的公司对个人信用记录进行收集查询，各家金融机构、商业企业及公用事业单位对居民个人有关信用记录 的记载根本就没有，即使是发生信贷关系较多的各家商业银行也没 有对个人信用进行规范系统的记载，且各家银行的记录互相独立，缺少有效沟通，缺乏对居民个人信用完整的判断。没有信用记录的 保护，没有同业信用记录的联手，银行就无法避免信贷风险，致使 在一家银行欠账的客户，在另外一家银行可能照样给他开立新账户 并获得贷款。
2．1．2缺乏建立个人信用记录的相关资料 在市场经济条件下，由于信用活动主要表现为一种借贷资金的 价值运动形态，即借贷关系及其衍生出的各种复杂形式，因此得到 或提供信用必须满足三个基本的条件：借款人的品质、偿还能力和 担保品。与此相适应，个人信用制度的基本内容主要由自然人的身 份证明和个人社会档案、账户和收入来源及个人可支配的用于抵押 的资产所组成。但在我国现阶段，绝大多数居民能够提供的信用文 件为，一是身份证和户籍证明，二是所在单位的人事档案，三是个 人存单凭证和实物资产。前两项都不具备经济担保性质，只有第三 项与经济有关，而它只能提供个人的存款余额和实物，这些数字既 不能证明个人收入的多少、来源及可靠性，也不能提供个人以往的 信用记录，更不能据此计算个人及家庭的总资产。我国还未建立个 人财产申报制度，个人及家庭的收入状况不透明，有关个人的社会 信息资源分散在派出所、街道、单位、税务、工商、医院、银行、证券、保险等各部门，没有个人或家庭的资产负债表，对个人的现 金收入、支出、个人债权、债务的分布等无系统的数据资料和报表，我国个人信用制度的构建问题研究
缺乏个人资产评估的基础数据和基本标准，无法形成统一的个人信 用档案，对个人的信用评估也无从下手。目前西方国家个人消费信 用占信贷比重普遍在30％以上，而个人信用相关资料的有无和齐 缺是能否得到银行信用贷款及分期付款优惠的先决条件，堪称一个 人在社会中安身立命的“通行证”。因此，完备的个人信用记录的 相关资料是建立个人信用制度的基本前提。
2．1．3缺乏专业的个人信用评估机构 入世后建立个人信用制度面临的另一个难题是：缺乏对个人信 用记录进行系统整理搜集，并对金融机构、商家及公用事业单位提 供查询服务的专业信用评估机构，如工商、税务、单位、银行、保 险、街道等政府及社会机构控制或管理的征信数据全面解禁，并使 其商业化。目前，深圳各家商业银行和保险机构为发展信用卡业务 和保险客户，纷纷各出奇招，或去单位进行信用调查，或通过居委 会、社区管理处进行家庭走访。然而，由于缺乏集中统一的专业化 的个人信用评估机构，各家银行、保险的记录互相独立，对个人信 用记录缺乏规范系统的详细记载，没有有效的沟通，信息资源不能 共享，必然缺乏对居民个人信用完整的判断。
2．1．4缺乏成熟的市场环境 首先，我国现阶段居民收入尚未完全货币化，包含从分配住房 到各种实物分配、福利等许多非货币的成分，此外还有许多灰色收 入甚至黑色收入，使个人财富无法做到真实透明。其次，我国幅员 辽阔，各地的经济发展不平衡，人均收入差别也很大，不利于制定 统一的信用标准。此外，缺乏必要的信用担保制度。我国目前已有 的担保法规尚缺乏针对个人信用的相关规定，消费者在申请个人信 用时很难选择有效的担保形式。此外，由于房地产二级市场发育滞 后等原因，抵押的住房产权难以实现，不能为银行提供有效的风险 保障。
2．1．5缺乏法律、法规及配套政策的保障 如个人破产制度、社会保障制度、财产申报制度等尚未出台。由于未建立个人财产申报制度，个人及家庭的收入状况不透明，不 但隐藏着严重的法律与道德风险，同时也使个人资信评估难以向国 家机关、企事业单位等推广。我国个人信用制度的构建问题研究
2．2问题的形成原因
2。2．1社会经济的历史背景 欧美国家个人信用制度和信用消费产生的经济背景是比较发 达的资本主义工业化时期，其间虽有经济盛衰的曲折发展，但经历 了上百年市场化充分发展的过程，已建立了比较完善的经济体制以 及拥有市场化了的社会环境和社会心理，整个社会对于信用经济和 个人信用消费市场成分的适应性比较强。而我国的社会经济历史是 从封建经济跨越了发达资本主义阶段直接进入社会主义社会，基本 上还是属于农业经济型国家，经济基础薄弱；建国后长期实行的是 计划经济，80年代以来的改革开放，逐步推行市场经济，但前后 时间只有20年，市场经济初见雏形，在诸多领域的运行中仍是计 划与市场模式并存，各种经济利益关系尚未理顺，长期的计划经济 体制所形成的矛盾不仅在生产环节，而且也在消费环节中表现出 来。同时，与发达国家相比，作为发展中国家，我国的社会经济实 力和国民财富积累还很少，消费市场相当不成熟，在这种社会经济 历史背景下推行个人信用制度，其难度不应忽略。
2．2．2传统文化和消费观念 传统文化和消费观念对个人信用制度的发展乃至经济发展的 重要性不容忽视。J下因为人们的观念没有彻底转变，而直接影响到 信用制度发展和经济发展。中华民族崇尚节俭，自食其力，量入为 出，在这种历史文化背景中形成了与西方人截然不同的生活习惯和 消费心理，重视财富的积累而非信用的积累。尤其是目前预期收入 不确定性加大，而同时因教育、养老、失业、医疗等各类体制改革 使预期支出增加的情况下，更具有这种现象存在的合理性。由于缺乏完善的个人信用制度，而且居民的收入中相当一部分 属于隐性收入，透明度不高，银行无法清楚地掌握居民收入的实际 水平，同时对居民未来预期收入缺乏有效的跟踪调查，缺乏有效的 风险防范措施，从而加大了信贷消费的经营风险成本，导致现在信 贷消费申请条件限制多、手续繁杂、程序多、收费高现象，使很多 消费者望而却步，阻碍了信贷消费的J下常发展，也影响了个人信用 制度的推行。以辽宁省为例，1999年底，辽宁省各项消费贷款总 计54．6亿元，到2000年底，辽宁省各项消费贷款总计194．4亿元，年净增i39．8亿元，比上年底增长256％；到2001年11月增加到 303．2亿元，年净增108．8亿元，比上年底增长55．97％。我国消费 贷款尽管已初具规模，截止到2000年底，我国消费贷款余额已达
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4500亿元，但无论是数量上还是占贷款总量的眈重上都与西方发 达国家相距甚远。美国的消费贷款在1998年就已达11620亿美元，我国目前消费贷款的总量仅为美国的十五分之一；西方发达国家 中，消费贷款的比重一般在30％以上，日前我国消费贷款占贷款总 量的比重尚不到10％。这说明我国消费贷款规模相对较小，发展潜 力巨大，而发展我国完善的个人信用制度以促进经济发展就迫在眉 睫。
2．3问题的理论解释
2．3．1节俭反论 对下比较流行的一句话“是花明天的钱，圆今天的梦”。信贷 消费涉及两个理论问题：一是“节俭反论”，二是持久收入／生命周 期假说。先看第～个问题。在收入一定的情况下，人们的收入无非有两 种用途：一是消费，二二是储蓄。而传统经济学家认为储蓄又可以转 化为投资，储蓄的增加可导致投资的增加，进丽使经济增长、人们 的收入进～步增加。故而，在传统经济学家看来，储蓄即“节俭” 是～种美德，而消费即“浪费”则是一种罪恶。然而，现代经济学根据凯恩斯的投资乘数理论认为，消费增加 也与储蓄(投资)增加同样具有刺激经济增长的作用。因为，消费 增加会使商品的销售量增加，从而带动投资增加，进而带动经济增 长和人们收入增加；相反，储蓄过分增加却阻碍经济增长和收入增 加，因为储蓄增加在一一定情况下会使商品销售量减少、投资萎缩、增长减慢和收入减少。因此，节俭这个传统的“美德”反倒会成了 现代的“罪恶”。这就是通常所说的“节俭反论”。传统经济学家认为经济一般处于充分就业的条件下，因而节俭 或较少的浪费意昧着较多的投资：现代经济学家贝f』认为经济～般处 于小于充分就业的条件，即存在资源过剩的现象，因而消费意味着 可以刺激较多的投资。西方国家正是这种理论的倡导者和实践者。美国新经济的发展～方面是靠高新技术、知识经济和信息经济的推 动，另一方面是靠扩大消费(高新技术最终也要转化为消费者的消 费)、信用消费来支持，并且，这已成为市场经济发展的一种规律。
2．3，2持久收入／生命周期假说 再来看第二个润题。既然消费是增长的巨大动力，信贷消费是 经济增长的加速器，那么，这种信贷消费的基础是什么?消费是收入
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我国个人信用制度的构建问题研究的函数，消费的增长取决于收入的增长，这里的“收入”是指什么样 的收入昵?经济学对此有不同的解释。弗里德曼的持久收入理论将消费者的可支配收入分为暂时收 入和持久收入两种，前者是暂时的、偶然性的收入，后者是可预料 的长期收入，消费者在某一时期的收入等于暂时收入加上持久收 入：与此相适应，也把消费者的消费分为暂时消费和持久消费两种，前者是非经常性的、不在计划之内的消费支出，后者则是正常的、计划之内的消费支出，消费者在某一时期的消费等于暂时消费加上 持久消费。根据这一理论可以得出：第⋯，假定某些人的暂时收入 是正值或负值，某些人的暂时消费是正值或负值，但就整个社会来 说，可假定暂时收入和暂时消费的平均值都等于零，因此，平均收 入应等于持久收入的平均值；第二，现期收入与持久收入不同，前 者在一生中可能有较大的变动，后者则是一个常数；第三，暂时收 入与暂时消费之间、暂时收入与持久收入之间、暂时消费与持久消 费之间都不存在固定的比较关系；第四，消费者的消费支出主要不 是与其现期收入有关，而是与其持久收入或未来收入有关。持久收 入理论可作为信贷消费的依据。莫迪利安尼的生命周期理论也有异曲同工之妙。这一理论的基 本原则是，个人现期消费和储蓄取决于个人现期收入、预期收入、开始时的资产和个人年龄大小四个因素。莫迪利安尼在研究消费者 一生不同阶段与消费之间的关系时发现，人的一生在少年、壮年、老年三个不同阶段的消费由不同的特点：在少年与老年阶段，消费 大于收入：在壮年阶段，收入大于消费，这一阶段多余的收入用于 偿还少年时期的债务或用于养老。生命周期理论假定，消费的变化 同人的一生不同阶段、尤其是一生的财产之间有着必然的联系。一 个人即使没有收入，但只要有财产就可以进行消费：如果财产达到 一定的数额，就町以不断进行消费。因此，个人的消费支出同其财 产水平之问保持着稳定的比例。持久收入理论和生命周期理论给人以启示，也为信用消费和个 人信用制度提供了理论基础：第一，既然现期收入不是消费水平的 唯一决定因素，因此信用消费不仅要考虑现期收入水平，而且同时 应考虑其持久收入水平，从而使其消费更有“信用”：第二，由于生 命周期具有不同阶段，因此对壮年人可多给与信贷消费的便利；第 三，由于个人消费支出与财产水平之间保持稳定的比例，所以对有 一定
财产的老年人也应给与相应的便利；第四，对个人收入水平、财产水平必须建立完整的个人信用制度，即考核指标体系，跟踪考 核，并有惩罚措施；第五，健全的个人信用制度是使消费者保持稳
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定的消费增长水平，从而实现经济持续健康发展的稳定器和加速 器。我国个人信用韦4度发展中的问题已抑制了我国扩大内需、刺激 经济增长的宏观策略的效用发挥，必须尽早完善个人信用制度，推 动信用消费和经济发展。
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3个人信用制度的国际经验
3．1美国的个人信用制度
金融是现代经济的核心，而信用则是社会生活的核心，市场 经济在一定意义上说就是信用经济、契约经济。美国是世界上信用 交易额最高的国家，也是信用管理行业最发达的国家，其信用交易 和信贷消费总额每个月在2 0 0 o亿美元以上，其中包括工商信 用、消费者信用和其他消费信贷。通常，人们将国家信用管理体系 运转良好和市场信用交易健康增长的国家称为“征信国家”。在全 球征信国家中，美国以其完备的信用管理体系而为其他国家所效 仿。美国个人信用管理有以下几个非常显著的特点： 3．1．1个人信用记录公开化 在美国，每个人都有一个终身无法伪造的社会安全号，政府部 门、银行与公司客户都可以通过这个号码在网络上查询公民的信用 记录。当一个人的信用不良时，其记录上会有所显示。当个人信用 破产时，他不能出国旅游，不能使用信用卡，不能享受贷款服务，不能购买高档商品。这种信用公开化使居民的任何个人收入都置于 银行的监督下，个人的财产资信情况如何，通过银行检索就一目了 然。这不仅可以杜绝灰色收入，还有助于防止贪污受贿，遏制腐败。
3．】．2强化债权保护 信用关系是借贷活动中结成的人与人之间的经济关系，因此，确保信用关系中债权人的权益不受侵犯，并强制债务人履行其偿债 义务是维护正常信用关系的基本日U提。如在美国申请买房子，一般 都要向银行申请抵押贷款。也就是说，金融机构向个人买房提供财 政支持，以鼓励住房消费，带动住房建设，刺激经济繁荣。住宅抵 押市场是美国政府干预最大的一个领域。若抵押人不能按时支付贷 款，抵押权人(即银行)有权启动房屋拍卖程序，拍卖房屋变现的 资金优先偿还债权人。
3．1．3监控银行风险 现代信用体系的核心是银行信用。美国对银行业的风险监控主 要内容包括：管理水平监管、贷款监督、保持足够资本的监督、资 产流动性监督、风险集中管理。
3．1．4信用管理相关法律法规完善
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扩大成熟且健康的市场信用交易，是建立在国家信用管理体系 之上的。而国家信用管理体系的支柱之一，就是完善的信用管理相 关法律法规。美国有效的基本信用管理相关法律共有1 6项，可分 为两类：一类是与银行相关的信用法律，主要在于规范商业银行的 信贷业务；另一类是与非银行相关的信用法律，主要在于规范信用 管理行业。因此，美国的主要执法机构也按照银行和非银行分为两 类：银行系统的执法机构包括财政部货币管理局、联邦储备系统和 联邦储蓄保险公司；非银行系统的执法机构包括联邦贸易委员会、司法部、国家信用联盟管理办公室、储蓄监督办公室等。广泛使用支票和信用卡，借贷消费，让银行在普通人的生活中 发挥更大的作用，让银行成为整个消费生产的润滑剂，这是市场经 济发展到一定阶段必然出现的趋向。美国信用管理的做法和经验值 得我们借鉴。
第二篇：我国个人信用制度建设中的问题研究
我国个人信用制度建设中的问题研究
摘要：个人信用具有担保、理财、放大个人投资和消费的作用。我国的个人信用制度建设刚起步,目前还存在许多问题，我们需从明确政府职能、建立个人信用评估机制和失信惩罚机制入手,加快我国信用制度设。关键词：个人信用制度;个人信用评估机制;征信;失信惩罚机制;联合征信数据库 信用是市场经济的基石，个人信用制度是成熟市场经济的重要表现。我国的个人信用制度是从2007年7月1日全国首个关于个人信用的地方性法规’上海市个人征信管理试行办法(颁布开始实施，为有效地防范和规避信用风险和稳定金融秩序发挥了重要的作用。但我国目前的信用观念以及信用关系的发展还基本上停留于社会道德的范畴，信用基础仍十分薄弱，信用制度发育程度低，信用缺失的事件屡见不鲜，如企业信用的缺失!非法传销的泛滥都是因为个人信用状况的恶化，同时也导致了个人消费信贷!助学贷款!银行卡的发放等个人金融业务难以展开的主要原因。因此，完善的个人信用制度不仅可以规范金融秩序，而且能够更好地激活个人消费信用!拉动我国消费市场，使我国的国民经济更快!更好地发展。
一、我国个人信用制度的现状
(一)我国个人信用制度建设现状。
我国的个人信用制度建设虽然起步晚,但短短几年已取得了明显进展,主要表现在以下几个方面。
1、个人信用制度建设有比较好的政策环境。中国人民银行于1999年3月颁布了《关于开展个人消费信贷指导意见》,明确提出了“逐步建立个人消费贷款信用中介制度”,“信用制度是个人消费信贷业务发展的重要条件”等建议。中共十五届五中全会通过的《中共中央关于国民经济和社会发展“十五”计划和2010年远景目标的建议》确定了“建立法人对支付个人收人的申报制、个人收入申报制和储蓄存款实名制”等个人收入管理制度、2000年4月1日,我国正式颁布实行了《个人存款账户实名制规定》,该制度的推行成为建立我国个人基本账户和个人信用资料库的基础。尤其值得一提的是,中国人民银行上海分行和上海市信息办于2()00年2月联合印发了《上海市个人信用联合征信试点办法》,这是国内
第一部联合征信的政策性管理办法,为联合征信 拟定了初步的法律框架。这一系列文件规定的 颁布对促进我国个人信用制度的建设和发展起 到了重要作用。
2、初步建立了个人信用中介机构,个人联合征信开始起步。我国已有一些信用中介机构从事个人信用调查、评估业务,如大公国际资信评估有限公司、中诚信国际资信评估有限公司、华安信用风险管理有限公司等。2000年7月1日,上海成立了全国第一家专业性个人信用中介机构—上海资信有限公司,并正式开通了个人信用联合征信服务系统,首批110万上海市民的个人信用信息数据已进入服务系统的数据库。所谓个人信用联合征信,是指由第三方信用中介机构将分散在各商业银行和社会有关方面的个人信用和信誉信息汇集起来,进行加工和存储,形成个人信用档案信息数据库,为银行和社会有关方面系统了解个人的信用和信誉状况提供服务。同年10月,大连、广州等市也相继建立了当地的个人信用服务中介机构。这些资信公司通过有偿采集个人资信信息、向社会提供有偿服务、自收自支模式的运作,基本形成了联合征信的框架如上海资信有限公司目前实现了银行、通讯、公用事业等部门的联合征信,为我国建设个人信用联合征信体系和健全个人信用制度积累了实践经验,协助商业银行有效地防范和规避金融风险、提高放贷效率发挥了重要作用。
3、个人资信评估工作逐步开展,开始为银行贷款决策提供参考。各商业银行纷纷利用所掌握的个人资信资料开展个人信用评级,把个人信用能力引人到信贷管理中来。例如,中国建设银
行济南市分行出台了《个人信用等级评定办法》,将借款申请人的年龄、学历、职业、家庭收人和家庭资产等信息资料汇集起来形成十大指标体系,对不同的指标赋予不同的分值进行量化处理,从而对借款人的还款能力、资信状况进行综合评价,最终将个人信用分为A、B、C、D四个等级,作为贷款的决策依据:另外,各信用中介机构也都根据自己的评估指标体系确定了自己的评级标准厂)这些各具特色的个人信用评级方案,已经具备了一定的应用性,为统一的个人信用评估制度提供了可行的选择。
二、我国个人信用制度建设中的问题
我国个人信用制度建设虽取得了一定的进展,但离系统化和规范化的目标还很远,个人信用制度建设的进一步推进仍面临着不少问题与难点需要解决。
1、个人信用中介机构的运作不够规范。个人信用中介机构的规范化运作,是个人信用制度重要的微观基础。虽然我国相继建立了几家个人信用中介机构,但无论从影响还是规模上,还存在不少问题:首先,这些机构运作的外部关系尚未彻底理顺,个人联合征信缺乏制度保障。信用中介机构建立初期,业务的开展一定程度上得益于政府、央行和各家商业银行的支持与配合,但从长期稳定发展的角度考虑,这种联系仍需加以明确,明确规定各机构在征信运作中的分工和职责,以保证信用中介机构独立、透明、公正的性质。
以上海资信有限公司为例,其外部关系涉及三家主体:一是行业主管部门—中国人民银行上海分行和上海市信息办;二是董事会,由上海市信息投资股份有限公司、上海市信息中心、上海中汇金融外汇咨询有限公司、上海隶平实业有限公司等投资商组成;三是理事会,包括最初参与联合征信系统的巧家商业银行、上海移动通信、中国联通上海分公司、农信合作社等18家会员。主管部门用行政法规进行指导和管理,董事会代表投资人利益,而理事会则是具有行业协会性质的议事机构,负责协调与监管上海个人信用联合征信业务、但由于各主体的利益取向不同,难免产生矛盾例如,政府部门看重个人信用联合征信的公益性和制度建设;董事会期待着更多的投资回报,希望数据库的购买者越多越好;而理事会成员则注重数据安全问题,对过多的商业行为持谨慎的态度,上海资信有限公司既要维持正常的经营,又要顾及多方的目标和利益,运作起来难度较大。
其次,由于相关法律法规建设滞后,个人资信公司在征信业务的运作中,对个人合法权益的保护尚未引起重视。目前,上海资信公司采集个人可透支信用卡信息及贷款信息是直接从有关银行的信用部门登录的,但根据现行规定,个人信用档案暂不对个人开放个人不能查阅自己的信用档案,其真实性和可靠性本人无法获知作为这些信用活动的一方当事人,个人对这些信用信息的知情权没有得到有效确认。除此之外,对有关部门及资信公司提供的个人资信信息失真等问题也没有做出明确的规定,对个人合法权益的保护尚待加强。
最后,信用中介机构对征信产品的研究与开发和创新能力普遍不足。他们所能提供的服务还仅处于信用报告的初级水平,信息查询品种单一,真正的信用评级业务并没有开展,各家机构还不能出具独立的、供市场普遍接受的信用评估结论及建议;个人资信信息整合、使用、修正的各项流程尚未建立,信用中介机构对征信市场的细分和优化还没有通过产品开发付诸实践。
2、个人信用评估缺乏统一标准在个人信用制度建设中,个人征信数据源的内容、个人信用报告的格式、个人资质认证、信用等级评估指标以及征信数据库建设、信用管理软件开发等方面都涉及标准化问题我国个人信用评估虽已逐步开展起来,但实际工作中仍有不尽人意之处。一方面,各家商业银行对个人信用的评估自成体系,重复操作,相互之间难以衡量,各评估机构做出的评估结果大相径庭,可比性不强,不于个人信用体系在全国范围内推广,也不利于与国际同行业接轨另一方面,个人信用评估指标体系的设计存在不合理的地方。比如,根据中国建设银行济南分行的《个人信用等级评定办法》,个人的基本情况占将近1/3的权重,基本上没有个人资产和收支方面的指标,甚至没有个人信用状况的指标,这样做出的评估结果很难反映个人的信用状况另外,现行的个人资信评估存在严重的歧视倾向,如中国建设银行济南分行出台的《个人信用等级评定办法》在“性别”这一指标中,女性信用的评分是2分,而男性信用的评分是1分,存在明显的性别歧视。而根据美国《平等信用机会法》,“授信人不得因信用申请人的性别、婚姻状况、种族、宗教信仰、年龄因素做出歧视性的授信决定”。总体来看,目前我国缺少一整套经过科学设计、严密论证、权威度高、可推广使用的个人信用评估程序和相应的评分模型,以保证个人信用评估的公开化、标准化和公平性。
三、规范和完善我国个人信用制度建设的政策建议
建立个人信用制度是一项非常庞大的系统工程,需要政府各部门、中央银行、商业银行、个人信用中介机构的密切合作,从各方面来解决法律、制度、操作层面的问题。
（一）建立完善的信用评估制度
个人信用评估体系的核心是由独立于市场之外的第三者,通过各种信用记录的收集、分析和保证措施,为客户提供信用信息和信用交易服务。建设的初步设想如下: 1.建立多种征信渠道,加快征信数据的开放与信用数据库的建立
征信首先要做的工作是,凡涉及个人信用的行业和部门,都必须建立起一套个人信用记录。一方面,要鼓励信用中介机构注重自身信用数据库建设,另一方面,政府有关部门要建立行业或部门的数据库,待条件成熟时,可将自建数据库中的部分内容提供给信用中介机构或与信用中介机构共享。个人信用评估公司作为第三方中介机构,通过某种形式与各方面建立起信息交换网络,建立庞大的数据库作为个人信用资料的储存、提供平台。鉴于具体国情，目前可由政府投资建设和经营征信数据库。随着时间的推移，政府要鼓励民间组织进入征信数据库的建设与经营，并通过市场竞争机制不断完善征信数据库。为建立完备的数据库，要制定科学、严谨的个人信用等级评估办法。个人信用等级评估要严格按照科学、独立和 “公开、公正、公平”的原则进行。2.建立个人信用管理系统 首先,“建立个人IC卡身份证信息查询体系。在社会公共意识还非常淡薄的环境下,强制性执行IC卡身份证信息查询体系是非常必要的。例如,在首次开设新的银行帐户、办理工商营业执照、企业应聘新的员工等必须使用个人身份证信息查询体系,查询个人信息状况”。其次,个人信用评估体系必须与身份证信息数据库结合起来,如果违背个人信用规章制度,应将此纪录保留在个人身份证信息查询系统内,一定年限后方可撤消,形成警慑作用。
3、建立健全的个人信用行业组织、中介机构社会信用体系比较完善的国家都有个人信用管理的行业组织,如美国有信用管理协会、信用报告协会、美国收账协会等。我国在个人信用制度建立的过程中,也应充分发挥个人信用管理协会的作用,开展个人信用管理与应用研究,提出立法建议或接受委托研究立法,提出有关个人信用管理法律草案,制订个人征信行业规划、从业标准以及行业的各种规章制度,建立科学的个人信用评价标准,协调行业与政府及各方面的关系,促进行业自律,加强行业从业人员的培训。
（二）尽快建立相关法律,规范个人信用制度 2002年1月，《深圳市个人信用征信及信用评级管理办法》正式实施，深圳市由此成为我国第一个为个人信用立法的城市。从我国个人信用的法制化程度来看，我国对个人信用制度的立法工作仍停留在地方性法规和规章这样一个较低的效力层面上，尚未制定出一部全国性的法律。由于缺乏全国性法律法规的支持，导致我国信用信息开放程度低，信用机构无法获得信用信息。尤其是存在于政府部门的信用信息，被与“国家安全”、“公共安全”等纠缠在一起，信用专业机构无法获得可以公开开放以及能够通过正规方式和渠道获得的信用信息。如何建立与完善信用制度，迫切需要一部全国性的法律,对信用制度所涉及的各种社会关系进行全面规划和调整。欧、美等发达国家在个人信用方面的立法起步早，基本达到了规范化、规模化的程度。相比之下，我国在个人信用的立法环境与立法技术方面都显得不够成熟。我们认为，可以出台一部专门的信用制度管理基本法，同时修改现行法律法规中关于个人信用制度的相关规定，使其协调统一，并改革完善与个人信用有关的配套制度。我国个人信用制度法制化的建立和完善可具体表现为三点 第一，制定一部信用制度管理的核心法规，主要内容包括：①对信用的基本概念、基本性质、内容和适用范围等方面做出明确界定；②对信用服务这一特殊行业的发展作出规划；③对个人、企业、信用中介机构、行业协会和政府部门相应的法律关系和权利义务做出规定；④对依据信用原则而发生的商业信用、银行信用等不同经济行为做出明确规定；⑤确立国家信用管理体制框架的法律规范；⑥对违反信用法律原则的违法行为规定具体的法律责任。第二，修改现行法律法规，使现行法律法规中与个人信用制度相冲突的部分得到协调和统一。这些法律法规主要涉及《民法通则》、《商业银行法》、《担保法》、《档案法》、《保密法》、《刑法》、《反不正当竞争法》。第三，改革和完善与个人信用相关的配套制度。具体表现为：进一步完善个人储蓄存款实名制度，实现全国银行间联网，实现个人资料信息共享；建立个人财产申报制度和个人基本账户制度，推行个人支票、信用卡等新型结算工具，完善个人债权债务管理等；建立个人破产制度，允许个人在一定条件下进入破产程序，豁免其剩余债务，保障个人信用制度良好运行。另外，还应该建立个人信用担保、保险制度，完善社会保障制度、住房制度、医疗制度等相关配套制度。这些配套制度的完善是个人信用法制化申请人。三)依托联合征信数据库,建立失信惩罚机制
根据个人信用制度试点工作经验看,适用于失信惩罚机制的征信数据库的数据采集工作,最好是采用联合征信平台形式,它具有以下优点: 1.公正性。通过联合征信数据平台,能够大幅度提高征信数据的采集量,有助于对失信者的信用价值进行判断或量化评级。
2.信息完整性。大型联合征信平台,可以同时向若干“黑名单”公示系统提供数据支持。
3.经济性。政府政策支持的联合征信形式会明显降低采集征信数据的成本,从总体上减少设备投入。
4.合理性。从信息源角度看,可避免“黑名单”漫天飞的严重后果,有效减少不同征信机构对个人信用价值评价所产生的差异。
5.多功能性。对于一地的社会信用体系,联合征信平台不仅支持失信惩罚机制的运行,还可以具有支持企业征信系统、个人征信系统、征信服务体系等多种功能。如果某地政府有计划地建立当地的社会信用小体系,采用联合征信平台形式就具备了基本条件,余下的工作只是制订合理的使用或资源共享规则。
失信惩罚机制必须具备可操作性,最重要的环节是允许运营联合征信平台的机构能够采集到失信个人的不良记录,通过政府渠道和征信机构,合法地公示给有需要的授信机构。“最常被采用的`黑名单'方法,就是将个人的失信记录正确地列入`黑名单',向全社会乃至全世界进行`公示'。市场要求制作`黑名单'的征信机构,向所有的授信机构提供多种渠道、方便、快捷、价格低廉的查询。任何征信机构都有权力制作`黑名单',但原则是基于事实,最好只记录失信事件,不做任何分析和评价。不论谁制作和运营联合征信平台,都应该取得有监管功能的政府部门的合作和指导。征信机构还可以把个人信用记录很好的人列入`红名单',并向被列在`红名单'上的个人倾斜。各类授信人也可以考虑给`红名单'上的个人以各种优惠和奖励,降低守信者使用信用工具的成本”。
失信惩罚机制会对失信的个人进行经济性的打击,所以失信惩罚机制设计的各项措施要在法理上可行。既然是一种建立在法律基础上的惩罚机制,就要根据应达到的效果,解决好惩罚的方式、执法的各种措施、“量刑”的尺度。失信惩罚机制的“量刑”是基于对大众进行震慑和教育而设计的,同时,要在失信者付出惨痛代价后,给予失信者改过的机会。政府要指定专门的部门接受被处罚者的申诉,要求征信机构配合,制订限期复核有争议记录的制度。对于确有失信行为的个人,申诉受理窗口也要起到教育功能,辅导失信者重建信用。在社会信用体系建设中,政府要按市场规律启动失信惩罚机制,推动专业征信机构的发展。统一的政府行业管理部门既是失信惩罚机制运转的推动者,又是监督者,而专业征信中介机构是法律法规约束下的执法工具。个人信用制度是整个社会信用制度的重要内容,没有个人信用制度,市场经济便失去了坚实基石,就会残缺不全。因此,借鉴国外个人信用制度成熟经验,结合国内实际,及时建立具有中国特色的个人信用制度,有利于提高个人的信用意识,提高全社会的信用程度,从而加快市场经济体制的建设。参考文献：
[1] 朱海燕.谈我国个人信用制度建设问题.[J].山东工商学院学报，2013，（1）
[2] 赵怀勇.我国个人信用制度建设的现状、问题与政策建议.[J].经济研究参考，2002，（17）
[3] 韩江峰.美国构建个人信用制度的经验与借鉴.[J].长春工业大学学报(社会科学版),2005,(9)[4] 孙 波.建立和健全我国个人信用制度的构想.[J].政策研究,2002,(12)[5] 吴君茂，张钢成.我国个人信用制度的法制化建设.[J].发展探究,2006,(05)[6] 管 敏.对我国个人信用制度建设的研究.[J].沿海企业与科技,2009,(11)[7] 江 海.个人信用制度建设现状与对策探讨.[J].实践与思考，2004，（09）
[8] 孙裕君.建立我国个人信用制度的几点思考.[J].东北师大学报,2003,(05)[9] 刘 浩.我国个人信用制度建设中的问题与对策.[J].华中农业大学学报(社会科学版),2003,(01)[10] 宋兴胜.关于构建我国个人信用制度的思考.[J].河南商业高等专科学校学报,2006,(03)
第三篇：税收与个人信用制度
税收与个人信用制度
柯强戴祖彬胡学勤
众所周知中国自１９８０年开始征收个人所得税以来个人所得税的征收始终不尽人意究其原因除税法宣传不够深入、税收制度不够完善、公民纳税意识淡薄之外个人信用制度的阙如是至关重要的因素
经济学原理告诉人们个人经济行为的最终目的就是追求收益的最大化当收益大于成本时个人就会为追求收益而牺牲成本；反之当成本大于收益时个人就不会牺牲成本去追求收益这是个人是否遵守税收法规的行为基础
个人信用记录的作用就在于对人选择行为时产生约束加大违法行为被发现的概率如果将违法处罚当成违法的“成本”预期成本的加大就会使企图偷税的人畏而止步例如某大学教授一月取得多处收入其取得学校工薪收入１８００元取得夜校讲课收入６００元其取得某企业法律顾问费收入７０ 1
０元按照现行征管办法取得的学校工薪所得由学校代扣代缴而在其他部门取得的收入均达不到起征点只能靠教授主动向税务机关合并申报此种方法在理论上是可行的但在现实生活中主动向税务机关合并申报的人并不多可是如果实行个人信用制度后情况就大不一样了其多处取得的收入将在个人信用记录上集中体现一旦申报不实将被税务机关处以重罚试问在此制度下有胆量去以身试法的人还会多吗
要使个人信用制度发挥作用应该建立一张覆盖全国的信息网只有这样才能行之有效地遏制偷逃税行为的发生例如某人在福建省厦门市投资兴办一家企业由于经营管理不善、投资失误、偷逃税收等原因企业宣告破产其所欠的国家税款因为破产资产不足而无法获得足额清偿按照现行税收制度其欠缴的税款只能挂账处理无法追缴在实行全国联网的个人信用制度后此人如果再到别处投资时工商机关将不再发给其执照税务机关也将不再售给其发票除非他立即补缴所欠的税款有了这样的制度纳税人就会珍惜自己的这张“经济信用身份证”
利用个人信用制度还可以评估企业特别是个人独资企业
和合伙企业的税务信用等级这些企业要想在市场竞争中处于不败之地不但要具有先进的管理水平和技术手段还需要有良好的税务信用新的征管模式变“管户制”为“管事制”要求纳税人在履行纳税义务时做到自行计算、自行申报和自行填开缴款书缴纳税款（简称“三自”纳税）“三自”纳税要顺利施行纳税人必须要有较高的纳税意识以及较完善的财务核算水平利用个人信用制度建立企业税务信用等级正好适应了征管改革的要求
当然推行个人信用制度必须以银行和执法部门能够掌握各项交易的原始数据为前提目前大量存在的假名交易、以物易物、现金结算必须得到遏制这就是说建立个人信用制度需要全社会多方面的配合和努力
作者单位福建省南平市地税局厦门大学
来源:中国税务报2002.07.08
第四篇：企业信用制度
企业信用制度
1032班100503252俞昊
引言
信用是社会经济发展的必然产物，是市场竞争中最宝贵的无形资产。因此，以资信、产品质量、服务为主体的企业信用体系，越来越成为现代企业生存和发展的必要条件。美国科学家富兰克林在《给一个年轻商人的忠告》中有一句话：“切记，信用就是金钱”。前世界银行首席经济学家斯蒂格里茨认为，在市场经济运作中，资源配置并非完全取决于价格因素，有时更多的取决于企业信誉。
从“长虹事件”看我国企业的信用管理
2004年岁末，一场发生在美国的诉讼把人们的目光集中到我国最大的彩电厂家四川长虹。在长达两年的沉默之后，长虹与美国代理商APEX Digital(下称APEX)发生了决裂，终于开始了追收40亿元人民币应收账款的法律行动。而APEX正是在过去三年中为长虹带来巨额出口、曾经亲密无间的合作伙伴。40亿这个数字，相当于长虹对APEX全部销售收入的40%！
通过对长虹近几年的年报分析可以发现，2001年APEX第一次出现在长虹的应收账款前五名名单中，并列于榜首。而公司当年的主营业务收入比前一年下降了11.14%，出口收入增长了10.89倍，由此可见2001年的产品出口成为公司生存发展的关键。但出口的大幅增长并没有得到现金流的支持，当年公司应收账款余额增长58.27%，而前一年是下降27.23%，由此可见出口的增长带来的是财务压力的增大。此外，公司应收账款前五名的应收金额占应收账款总额的比例大幅上升，显示公司应收账款风险有集中的趋势。而APEX的欠款也逐年增长，欠款账龄也有延长的趋势，这都预示着长虹海外货款回收的状况越来越不乐观。2003年业界就曝出“长虹遭诈骗”的**。当时长虹及APEX双方同声否认，但危机终于掩无可掩在2004年末爆发。APEX一如既往否认所有有关“诈骗”的指控，但是长虹此番终于把自己放到了受害者的位置上。是否会有诈骗指控，尚待司法当局认定，而对于长虹来说，40亿元的教训已成事实。
分析：
企业信用管理是企业对于可能产生的风险进行科学管理的专业技术，主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率
我认为，“长虹事件”并不是一个被海外代理商欺诈的简单个案。实际上常有中国企业为了在海外拓展进行低价销售或者甘冒赊账风险，导致了严重的不良后果。
长虹事件所暴露的问题表面看是财务管理问题（应收账款风险），而探其根源是企业的信用管理问题。从“长虹事件”可以看出，我国企业在走向世界的过程中由于过于心急而忽略了风险控制，导致应收账款大幅上升，产生坏账的风险或事实。企业信用管理制度在我国还是个新生事物，目前社会信用体系正处在建设期，在诸多方面还不完善不健全；企业内部信用管理架构也不完善。企业信用管理是个动态过程，贯穿于原材料的采购、信用额度的设定、应收账款的管理等生产经营全过程。而且它也与营销、财务管理相联系，甚至在一定程度上存在矛盾。
结论：
因此，我认为，企业的信用管理部门应该摆脱销售压力的干扰，对企业生产经营全过程进行监控，科学地评价销售风险，以达到收益与风险最佳配置的。这样才是企业长久发展之计。
企业内部的信用管理是财务管理的一个专门组成部分，包括对应收帐款和商品销售的管理；对与企业发生业务关系的所有主要客户信用状况的调查、征信和管理，是企业财务会计部门连接各业务部门的桥梁，也是企业筛选客户、“去伪存真”，并与诚信客户保持长期联系的纽带。这一重要管理环节的普遍缺乏，必然导致社会失信行为的大量发生。
企业内部加强信用管理，是提高我国市场交易信用程度的前提和基础。加强企业信用管理，不仅可以大幅度减少因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约现象的发生，而且可以形成对失信企业和机构的市场约束机制，使信用记录不良的企业在各企业的客户管理中被筛选掉，使其没有市场活动的机会和空间。而且，企业内部信用管理制度的规范化，还会进一步加大对信用调查咨询和评估产品的需求，促进信用中介服务行业的发展。解决方法：
1．建立合理的信用管理组织机构。
(1)企业应当建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门，有效地协调企业的销售目标和财务目标。
(2)将信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理分工，信
用部门、销售部门、财务部门、采购部门等业务部门各自承担不同的信用管理工作。
(3)一些企业已成立的追账机构(如清欠办)应划归信用部统一领导，更加专业化地开展工作。
2．改进销售／回款业务流程。现代企业管理在传统职能分工的基础上，更加注重部门间的协调作用和流程设计。
3．建立全过程信用风险管理制度。
(1)事前控制一一客户资信管理制度。
(2)事中控制——赊销业务管理制度。
(3)事后控制——应收账款监控制度。
我国加入WTO已经10个年头了，如今的中国企业面对国内市场的逐渐开放，市场竞争的加剧，老的套路已经不能适应现在企业发展的需求。长期以来的“三角债”使很多企业尝到了不讲信用的苦果，并为此付出了沉重的代价。在刚进入21世纪的时候，中央开始重视诚信这一话题，提出了“建设社会主义信用国家”的口号，可见，讲究诚转自信非常重要。而企业信用从某种意义上说代表着中国的信用，在网络经济飞速发展的今天，企业信用已经被越来越多的人们重视起来。完善的企业内部信用管理体系将是中国企业未来发展的关键。正所谓“人无信而不立”，企业无信，又谈何发展壮大呢?从长远看，企业只有解决了自己的信用问题，才能立足于国内市场，走向世界市场。
“材料来自百度文库”
第五篇：个人信用制度的建立与设计
我国个人信用制度的建立与设计
在日益成熟的市场经济中，信用关系不仅遍布经济生活的各个领域且与市场关系紧密相连、错综复杂，因而健全的个人信用制度体系不仅是市场经济有效发展的前提和基础，更可有利控制信用交易所带来的巨大风险，为市场经济健康发展提供保障。
一、我国个人信用制度建设现状与存在问题
（一）我国个人信用制度建设现状
我国的个人信用制度建设虽然起步晚但短短几年已取得了明显进展主要表现在以下几个方面。
1.个人信用制度建设有比较好的政策环境
中国人民银行于1999年3月颁布了《关于开展个人消费信贷指导意见》明确提出了“逐步建立个人消费贷款信用中介制度”“信用制度是个人消费信贷业务发展的重要条件”等建议。2000年4月1日我国正式颁布实行了《个人存款账户实名制规定》该制度的推行成为建立我国个人基本账户和个人信用资料库的基础。
2.初步建立了个人信用中介机构个人联合征信开始起步我国已有一些信用中介机构从事个人信用调查、评估业务如大公国际资信评估有限公司、中诚信国际资信评估有限公司、华安信用风险管理有限公司等。所谓个人信用联合征信是指由第三方信用中介机构将分散在各商业银行和社会有关方面的个人信用和信誉信息汇集起来进行加工和存储形成个人信用档案信息数据库为银行和社会有关方面系统了解个人的信用和信誉状况提供服务。
二、目前我国相关个人信用制度建设中存在的主要问题
个人信息不完整、数据分散。根据我国现行的管理体制，个人资信信息主要来源于法院、公安、税务、电信、银行、保险、公共行政事业单位等部门。从上海试点的实际情况来看，上海市仅仅实现了银行、电信、公共事业等少数部门的联合征信体系。而笔者认为，个人信息的完整性直接决定着个人信用的有效性和完善性。
个人信用数据采集的真实性。
个人信用评估缺乏专业的标准。
个人权益保护问题。
对于信用问题，仅有法律进行规范是不行的，还要加强全民信用知识的宣传和信用文化的普及，从道德方面提高全社会的信用意识，让每个人都明白信用是现代社会经济生活的通行证。仅仅通过法律手段对信用活动中的行为进行规范只是一个“治标”的作用，所以只有采取以将法律手段为主、道德手段为辅两者相结合的方式，双管齐下，才是治本之策。这样形成良好的社会信用风尚，我国跨入征信国家行列也就指日可待了。
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