一个跨国公司的法律事务部管理

第一篇：一个跨国公司的法律事务部管理

一个跨国公司的法律事务部管理

“我工作的很大一部分就是和其他律师一起架起一座桥，连接有时存在于律师执业和经营商业之间的鸿沟。”Abbott公司的首席运营法律顾问这样看待他的工作

文 刘宏强

和一群具备不同性格和对很多问题有不同观点的人一起工作不是一件轻松的事情，这对任何一个领导者来说都是艰巨任务，更妄论一个本职工作就是要和律师一起共事的人，任务甚至更为艰巨，但著名的Abbott公司的首席运营法律顾问Jeffrey D.Paquin已经准备好迎接这个挑战。

“从本质上来讲，律师们都非常聪明和独立，他们也希望参与到每一个决策过程中去。这并不是一件坏的事情。这样，我工作的很大一部分就是和其他律师一起架起一座桥，连接有时存在于律师执业和经营商业之间的鸿沟。”Abbott公司的首席运营法律顾问Jeffrey D.Paquin这样看待他的工作。

管理过企业法律事务部、协会、公司、会计师事务所和律师事务所的Paquin承认，管理者的角色非常具有挑战性。为了帮助法务团队集中精神服务公司业务，Paquin和总法律顾问 Laura Schumacher一起，制定了一个涵盖员工、流程和科技的年度运营计划和战略。“我工作的一部分就是确保我们拥有一个清晰的使命并且遵循这个使命—实际上我们去年已经制定了一个新的使命书。”

Abbott法律部门的新使命表述如下：

在一个多样化的、合议制的和多劳多得的环境中，成为世界一流的法律部门，提供事前的、高质量的和成本有效的服务，以便促进Abbott战略目标、维护其声誉和提高其形象。据Paquin介绍，新的使命描述得益于行政部门、法律助理、律师和公司其他关键人物的贡献。“如果我们持续遵循这个使命，我们将在关注我们的价值和领先方面取得一个非常优秀的成绩。”

Paquin认为，那些在管理法务部运营之上的律师—将会在商业世界中持续盛行。“像我这种类型的工作正在变得越来越热门，在北美的公司中，这种职位越来越成为一个常设的工种。我想，在今后5到10年，会有一些大型法务部的总法律顾问就像我们公司的总法律顾问聘请我那样，聘人管理法务部门的运营。”

一个人怎样在工作中表明自己的价值？这是一个很多公司法务部门必须要解决的问题。“公司律师在过去的数十年都在努力解决这个问题—如何评估我们的价值？从我个人来说，我已经被这个问题拷问了20年。最后，我们不得不朝向我们的客户，看他们是不是满意了，我们必须竭尽所能确保在完成一定商业目标上与我们的客户保持一致。”

Abbott公司业已发现其客户对它们的法务工作非常赞同：出具法律意见的质量；法律意见出具的速度；法律意见的结果。“不过，最近几年，一定程度上节省和避免成本也变得越来越重要了。我们实际上正在进行一个新的客户调查。我们都认识到客户反馈是多么的重要，这样可以修补我们的整个流程，”Paquin如是说。

在特定领域如诉讼或者专利等方面，Paquin会用非常具体的指标进行监管，比如，诉讼周期，专利文件中的申请数量等。“在过去的两或三年中我在法律事务部多次关注到，在这些微观价值领域把这些法律事务通过报表的形式归类整理，报表不管是实时的还是频繁更新的，在信息提供、决策和设立目标等方面是非常有用的。我想这类的商业智能管理将会变得越来越重要。”

如何激发团队的力量

在Paquin的职业生涯中，很多其所做的和正在做的事情就是领导。一个优秀的领导并不是仅仅告诉人们做什么，怎样做或者什么时候应该做，而是必须搞清楚怎样去激发自己的团队。采纳领导的“最佳实践”是Paquin很长时间一直在考虑的问题。“作为一个领导是一项特权从而不能看轻。在我的职业生涯中，我花了很多时间研究领导力和在不同的论坛上教授领导力。实际上我10年前就开始总结‘杰夫十大领导力原则’。幸运的是，在我周围是力量强大的Abbott公司领导层，从他们身上我可以进一步学习到新的领导技巧。”Paquin的领导力原则包括：鼓励激发；授权和你共事的人们；发展自己的职业生涯；榜样式领导；知道自己团队的优点和缺点；有效沟通和倾听；关心别人；对工作热情；对自己和别人要诚实和要善于找乐。

“这就是杰夫10大领导力原则—是我在领导方面试图遵循和鼓舞自己的技巧和特点。”Paquin指出。

Paquin和总法律顾问紧密合作的一个事情就是确保员工满意。Paquin说，也许在他工作过的地方会有不满存在于员工当中，但这不适用于Abbott公司。“我想Abbott公司的员工们总体上是满意的—Abbott公司是一个优秀的公司并且是一个领先的雇主单位。我们在全球的雇主排行榜上赫赫有名。根据Working Mother Magazine(工作母亲杂志)，我们已经连续7年位列全球百佳公司之列。我们还被商业周刊连续两年评为50家适宜开始工作的地方。我们同时也是50家最佳多样性公司之一和财富50家少数族裔公司之一。所以，总体来说，我们在涉及员工方面做得非常不错。”

在外界的赞美之外，每隔一年，Abbott公司都要在员工内部进行一次调查，以此评估公司做得怎么样，在哪些地方公司可以再提高。Paquin说，这也是法律事务部领导层比较关注的领域。“这就是我们进行调查的原因所在：我们想知道我们是否能以及怎样提高—总有空间能做到更好。据最近的调查，我们已经识别出若干个关键领域。比如，我们还要在沟通上多多提高；其它对调查的反馈方面，我们正修整我们内部局域网从而可以涵盖更多沟通要素：我们正在制定能够分发到法律事务部在全球范围内员工的新闻简报；我们正在增加全员会议的次数；我们还正在实施其它多个激动人心的和沟通有关的促进措施。”

整合全球范围内的有效资源

把工作在美国之外的员工纳入整合到公司总部办公工作流程中是另外一项法律事务部管理的重要要素。“和很多大型的公司一样，如何整合美国之外的法律专家参与Abbott公司的活动和知悉公司全球的工作情况，是目前我们正面临的挑战。因此，在我们最近国际法律工作组的重组中，新团队的领导—Lara Levitan，正在努力解决这一问题。”

由于长期关注职业发展，尤其是培训和教育项目，Paquin看到很多法务部门都在为自己的员工提供大量的培训项目。在Abbott公司，有一个为所有法律部门员工而设置的“强健有力的”培训项目。Paquin介绍，“我们拥有内外部培训和教育项目的完整计划。课程内容既有广度又有深度，既有面对面授课又有在线网络课程。我们原则上允许各层次员工尽可能多的获得他们经理认为合适的培训和教育。这些项目非常出色—在每个方面都是最高级的；我们为此感到非常骄傲。”

Paquin还指出，对Abbott公司法律团队来说，法律援助和社区服务活动也是非常重要的，这一点在企业法律顾问共同体内看来也正变得越来越重要。“我们的总法律顾问不仅向我们所有人强调法律援助和社区服务活动的重要性，并且把这一点内化到每个员工的工作目标当中。公司鼓励每位法律部门员工每年匀出10个小时去进行法律援助和社区服务活动，钱由公司出。”据Paquin介绍，公司在全球的262名法律部门员工去年参加了这一项目，他们提供法律援助和社区服务的时间大约有3000个小时。

企业法律顾问的素质要求

像上述项目一样，Abbott公司会在很多不同法律领域开展工作，以促进公司商业目标的实现。现在，越来越多的律师开始转向做企业法律顾问。Paquin也看到了这一趋势。“我当然关注到了这一趋势。我在企业法律顾问界待了很长时间，我已经注意到，现在越来越多的律师把简历投向了公司法务部。但企业法律顾问职位和机会却没有增加，换句话说，远远没有足够的企业法律顾问职位提供给这么多感兴趣和有资格的候选人。”

Paquin指出，新任企业法律顾问会面临很大的挑战，尤其是对年轻律师来说。他个人对具有广博的企业法律事务经验，特别是典型的企业法务部门工作经验而不是新的外部律师经验的法律专业人士具有倾向性。“我们很少直接从法学院雇佣企业法律顾问或者雇佣只有几年经验的。这是对年轻律师的首要的挑战。”

除了所有法务部门都看重的律师应该具有的综合或者特殊潜在的专业技能外，Paquin还非常看重强有力的领导技巧、创新性、协作精神以及幽默感。“我们的工作就是处理严肃的和重要的事情，并且经常在不可想象的压力下面。在这种情况下，每天下班能够笑对自己和享受快乐是非常重要的。我相信每个人都有他们自己的标准，我在评估一个人应聘企业法律岗位时也会考虑这一点。”

成本管理与科技更新

企业法律顾问经常处于公司法务工作的核心地带。然而，很多工作仍然要外包给外部的律师事务所。因此，Paquin和公司总法律顾问及其他高层就不得不考虑相应的成本。“在外部律师层面，Abbott公司目前正在审查和加强所有有关管理外部律所的项目，乃至是增加新的项目。比如，去年，我们就制定了高级外部法律顾问指南，更新了跟踪外部法律顾问和相应花费的科技手段，实施了一个新的选择法律服务供应商的项目。”公司还建立了一个新的外部法律顾问评分审查程序，还执行了一个和律所之间的变通的费用安排办法。“我们正在研究一套完整的、跨年度的外部法律顾问集中管理系统和一种评估我们雇佣律所工作有效性的程序，这一工作还处在起步阶段。鉴于律所经营和企业经营之间巨大的不对等性，管理外部法律顾问费用是一个非常重要和复杂的事情。我知道ACC正在做出很多努力以力求帮助企业法律顾问们厘清这些问题。”

Paquin还指出，对于法务部来说，电子调查也是一个非常重要的领域。“如果这些天你去一些法律科技供应商的会议，你会发现90%都是电子调查供应商，这主要是因为公司都会投入大量的资金花费在这个领域。这个领域的挑战多如牛毛。在Abbott公司，我们有一个专门的工作组负责电子调查，这个工作组由Alex Buck领导。我们还更新和加强了公司范围内的电子调查和记录。我们还实施了新的记录保持系统PSS Atlas, 在公司内部我们称之为ALeRT。像很多公司一样，我们今年也计划实施一个新的全公司范围内的数据收集工具。”首席运营法律顾问关注的另外一个领域就是识别和实施可持续发展的科技，从而创造和保持法务部门的工作效率。“像很多公司一样，Abbott公司正在审视我们自己的科技基础设施，我们也正在很多领域实施加强版的或者新的法律科技技术。”该公司已经实施了一个新的财务管理系统—Smart Invoice，并且正在考虑在事务管理、文档、知识、IP和其它领域实施加强版的或者新的科技。

善于借助外部资源

对额外资源的需求并不是小型法律事务部的专利，Paquin也会想到一些对Abbott公司这样的大型法律事务部非常有用的额外的东西。“相比较于小型法律事务部，我们不得不处理更多的大量的客户，更多的事务量，更多的成本，更多的律所和更多的专题。所以，很多大型法务部的领导层，包括我自己，很大程度上能够理解我们也像小型法务部那样需要更多的资源。”况且，Paquin非常清楚小型法务部导致的局限性。他建议，小型的、资源困乏型的法律事务部要特别关注自己的人力资源。“如果你没有很多科技和其它资源的预算，那么就聚焦在‘无成本或低成本’的人力资源计划上—这应该成为你的首要关注点。”Paquin还建议小型法务部利用ACC会员资格所带来的资源。“利用ACC的资源是非常重要的。这里有大量的基准和最佳实践信息可以提供—基本上是一些小型法务部已经经历过的，你可以不用重复投资。通过ACC，你可以利用一些特定领域的大公司法务部门利用其自身资源所做出的工作成果。”

在关注发展新生项目同时，避免重复投资且利用过去经验、项目和计划，是有效管理法律事务部的关键点。“管理法律程序就像管理商业程序一样，”Paquin说，“作为公司的企业法律顾问，在一天结束的时候，我们有时想到律师是非常特别的，我们所处理的问题也是非常特别的。如果我们能够这么想，同时能站在商业客户角度处理法律问题，我们就能够

提供更好的服务。企业法律顾问们识别、分析和解决法律问题不应该迥异于我们客户识别、分析和处理非法律问题的程序。”

相关链接：

Abbott公司，中文译为雅培公司，是一家生产医疗保健产品的美国公司。由华莱士雅培医生(Dr.Wallace Abbott)在美国芝加哥成立。雅培的医疗保健产品及服务主要包括医药、营养产品、医院用品及诊断用品。公司共有五万位雇员，分布全球四十四个国家，分别从事生产、分销及联营业务，产品销售到世界一百三十个国家。

第二篇：公司法律事务部主管工作总结

公司法律事务部主管工作总结

公司法律事务部主管工作总结 公司领导：

我于二五年十二月三十一日被聘任为公司法律事务部主管，全面负责公司法律事务工作。在过去的一年中，我注意理论学习和业务实践，积极提高法律事务工作水平和服务水平，并以较高的责任感对待公司每一项法律事务工作，获得了各公司领导和员工的一致好评，在聘期内较好地完成了法律

事务部的各项日常工作及各公司领导交办的临时工作。

在这一年的工作当中，法律事务部在负责各公司合同审查、案件诉讼、纠纷处理以及内部培训等方面均取得了一定的成绩。截至××年月底，共审查、起草合同、协议类文件余份；办结民事诉讼案件件，另有民事执行案件件仍在处理中；根据公司实际需要依法出具各类法律建议类文件和法律意见书份；根据公司内部制度建设的要求审查、起草各类规章、制度、文件等共计余份；起草、审查对外交涉函件余份，受理公司内外口头法律咨询若干；参与公司处理员工离职纠纷起，并积极参与处理公司紧急突发事件。

一、在本聘期内，共办结民事诉讼案件件，均为以公司为诉讼对象的公众责任险诉讼案件，上述诉讼案均取得了比较理想的结果。一起案件与公司客服部同事一起积极协调，使当事人赶在××年春节前如数拿到了人民法院民事判决书确定的赔款额，避免了因当事人春节前在客户办公场所纠缠而给客户造成负面影响，一起案件通过诉讼大幅降低了赔款额，达到保险人认可的数额，另一起电击致人死亡案件中，与××公司委托的律师一起通过二审（一审败诉）诉讼将案件发回原审法院重审，得到了客户法律事务部的好评。

二、民事执行案件件尚在办理中。×××公司股票过户案由于最初×××在深交所开户时股东名称报送错误，造成暂时无法依据人民法院生效判决过户至×××公司名下，近期正在与×××集团证券部协商由其负责协调深圳证券登记结算有限公司变更法人股股东名称，其后再由法院工作人员至深圳办理强制过户手续。××公司员工×××劳动纠纷执行案根据领导指示已经要求执行法院暂时中止

三、合同审查、登记

截止××年月日，各公司经我部门起草、审查的已生效合同、协议类法律文书余份，涉及××、××等公司。

在起草、审查法律文书的同时，还积极参与了部分合同的谈判及纠纷处理活动，体现了全面参与的原则，在最大程度上保障了公司的权益。继去年审定了部分合同示范文本后，今年又联合各相关部门根据各公司的业务需要审定了多份合同示范文本，对各公司规范签订有关合同提供了依据，同时也避免了重复工作、提高了工作效率。

为强化合同管理力度，我部门根据上一审计部门对合同管理工作审计提出的意见和建议，统一了法务部、财务部、档案室三部门合同编号，改变了公司原有的合同审查及存档管理模式，解决了一些合同管理中长期存在的问题。

三、法律建议、咨询和内、外部培训

为了实现法律事务部对各公司法律服务的职能，今年加强了法律建议工作，针对各种实际问题和新业务，先后发布法律建议类文书份，口头解答各公司及工作人员的法律咨询数十件。另外还根据公司制度建设及完善的工作要求积极参与公司规章制度的起草和修订。由于公司涉及业务范围较广，依法经营又是公司一向遵循的基本原则，为加强对公司法律风险的预防和法制宣传教育，我部门根据各公司业务发展的需要对××、××等公司员工进行了多次专项法律培训，共计进行法律知识培训次，累计培训课时小时，累计参加人数多人次。此外还参与了××公司业管部对客户的保险业务培训。

四、参与处理公司紧急突发事件

今年以来××公司和××公司出现涉及公司声誉的突发事件，部分××公司客户利用易好通可异地使用的特点进行各类诈骗活动，为避免××公司因此承担民事责任并声誉受损，我部门配合××商务一部迅速至×××公安局网络监察大队和××区公安局进行报案并积极配合公安机关的侦破工作。××公司由于个别业务员的不规范行为使公司声誉受到影响，事件发生后我部门多次陪同现代公司负责人至省电视台与当事记者及其上级领导就新闻事件进行交涉。在过去的一年聘期中，由于法律事务部承担多个公司的法律事务工作，同时我又兼顾公司工会工作，所以在时间上有时不能兼顾，许多工作做的也不够细致、扎实，合同管理的制度及流程还有待进一步完善，这些通过审计部门的审计和领导的批评也能反映出来。在下一的工作中，我首先要从制度上进一步完善公司合同管理制度和流程，使合同管理工作更加合理和严密；其次，进一步加强公司内部员工的法律知识培训；对公司员工进行针对性的法律知识培训不仅能提高员工综合素质和法律意识，同时也能从根本上减少公司日常经营活动中的法律风险。最后，还要不断加强和更新自身的业务水平和专业知识。我国现阶段的法制建设日新月异，新的法律法规层出不12全文查看

第三篇：2010年公司法律事务部主管工作总结

编辑。

公司领导：

我于二00五年十二月三十一日被聘任为公司法律事务部主管，全面负责公司法律事务工作。在过去的一年中，我注意理论学习和业务实践，积极提高法律事务工作水平和服务水平，并以较高的责任感对待公司每一项法律事务工作，获得了各公司领导和员工的一致好评，在聘期内较好地完成了法律事务部的各项日常工作及各公司领导交办的临时工作。

在这一年的工作当中，法律事务部在负责各公司合同审查、案件诉讼、纠纷处理以及内部培训等方面均取得了一定的成绩。截至2005年11月底，共审查、起草合同、协议类文件140余份；办结民事诉讼案件3件，另有民事执行案件2件仍在处理中；根据公司实际需要依法出具各类法律建议类文件和法律意见书9份；根据公司内部制度建设的要求审查、起草各类规章、制度、文件等共计40余份；起草、审查对外交涉函件20余份，受理公司内外口头法律咨询若干；参与公司处理员工离职纠纷2起，并积极参与处理公司紧急突发事件。

一、在本聘期内，共办结民事诉讼案件3件，均为以公司为诉讼对象的公众责任险诉讼案件，上述诉讼案均取得了比较理想的结果。一起案件与公司客服部同事一起积极协调，使当事人赶在2005年春节前如数拿到了人民法院民事判决书确定的赔款额，避免了因当事人春节前在客户办公场所纠缠而给客户造成负面影响，一起案件通过诉讼大幅降低了赔款额，达到保险人认可的数额，另一起电击致人死亡案件中，与***公司委托的律师一起通过二审（一审败诉）诉讼将案件发回原审法院重审，得到了客户法律事务部的好评。

二、民事执行案件2件尚在办理中。×××公司股票过户案由于最初×××在深交所开户时股东名称报送错误，造成暂时无法依据人民法院生效判决过户至×××公司名下，近期正在与×××集团证券部协商由其负责协调深圳证券登记结算有限公司变更法人股股东名称，其后再由法院工作人员至深圳办理强制过户手续。××公司员工×××劳动纠纷执行案根据领导指示已经要求执行法院暂时中止

三、合同审查、登记

截止2005年12月1日，各公司经我部门起草、审查的已生效合同、协议类法律文书140余份，涉及××、××等公司。

1.在起草、审查法律文书的同时，还积极参与了部分合同的谈判及纠纷处理活动，体现了全面参与的原则，在最大程度上保障了公司的权益。2.继去年审定了部分合同示范文本后，今年又联合各相关部门根据各公司的业务需要审定了多份合同示范文本，对各公司规范签订有关合同提供了依据，同时也避免了重复工作、提高了工作效率。

3.为强化合同管理力度，我部门根据上一审计部门对合同管理工作审计提出的意见和建议，统一了法务部、财务部、档案室三部门合同编号，改变了公司原有的合同审查及存档管理模式，解决了一些合同管理中长期存在的问题。

三、法律建议、咨询和内、外部培训

为了实现法律事务部对各公司法律服务的职能，今年加强了法律建议工作，针对各种实际问题和新业务，先后发布法律建议类文书9份，口头解答各公司及工作人员的法律咨询数十件。另外还根据公司制度建设及完善的工作要求积极参与公司规章制度的起草和修订。由于公司涉及业务范围较广，依法经营又是公司一向遵循的基本原则，为加强对公司法律风险的预防和法制宣传教育，我部门根据各公司业务发展的需要对××、××等公司员工进行了多次专项法律培训，共计进行法律知识培训5次，累计培训课时23小时，累计参加人数90多人次。此外还参与了××公司业管部对客户的保险业务培训。

四、参与处理公司紧急突发事件

今年以来××公司和××公司出现涉及公司声誉的突发事件，部分××公司客户利用易好通可异地使用的特点进行各类诈骗活动，为避免××公司因此承担民事责任并声誉受损，我部门配合××商务一部迅速至×××公安局网络监察大队和××区公安局进行报案并积极配合公安机关的侦破工作。××公司由于个别业务员的不规范行为使公司声誉受到影响，事件发生后我部门多次陪同现代公司负责人至省电视台与当事记者及其上级领导就新闻事件进行交涉。

在过去的一年聘期中，由于法律事务部承担多个公司的法律事务工作，同时我又兼顾公司工会工作，所以在时间上有时不能兼顾，许多工作做的也不够细致、扎实，合同管理的制度及流程还有待进一步完善，这些通过审计部门的审计和领导的批评也能反映出来。在下一的工作中，我首先要从制度上进一步完善公司合同管理制度和流程，使合同管理工作更加合理和严密；其次，进一步加强公司内部员工的法律知识培训；对公司员工进行针对性的法律知识培训不仅能提高员工综合素质和法律意识，同时也能从根本上减少公司日常经营活动中的法律风险。最后，还要不断加强和更新自身的业务水平和专业知识。我国现阶段的法制建设日新月异，新的法律法规层出不穷，不断更新自身的知识储备和结构，增强自身处理突发事件的能力和水平才能跟上社会和公司发展的需要，更好的服务于社会、服务于公司。

第四篇：公司法律事务部2016-2017法务工作总结

XXX公司2016法律事务工作总结

2016年，受外部市场环境变化、公司战略重组及资金短缺等多种因素影响，XXX公司法律事务工作机遇与挑战并存，虽涉法涉诉风险较以往有所增加，但法律合规部在集团公司法律事务部及XXX公司领导的指导与帮助下，紧紧围绕公司三步走的工作思路，以止亏为中心，以规范管理为方向，积极主动作为，不断适应公司业务市场化、经营法治化、管理合规化需求，确保了各项法律事务工作平稳有序推进。现就XXX公司2016年法律事务工作汇报如下：

第一部分 2016年主要法律事务工作

一、完善组织机构建设，提升内部法律顾问人员工作能力 2016年元月，XXX公司合并重组后独立设置了法律事务部，同年11月，根据集团公司合规管理总体部署及职能调整，XXX公司依程序将法律事务部更名为法律合规部，并根据调整后的部门职能及岗位职责依法、依规开展工作。

截止到12月15日，XXX公司法律合规部年内调出专职法律顾问2名，调入专职法律顾问1名，现有专职法律顾问2名，兼职法律顾问1名，专职法律顾问均通过法律职业资格考试，持证率66.7%。公司现有员工总数XX名，根据集团公司法治工作五年规划，2016年底专职法律顾问应占员工总数X‰，即X人，目前公司法律顾问人数符合集团公司法治工作五年规划总体要求。

打铁还需自身硬，为科学处置公司法律事务，法律合规部始终注重不断提升内部法律顾问人员专业能力及管理水平，通过组织部门内部法律法规学习、案例研讨、经验分享等方式不断拓展工作思路，通过与财务、工经、安质等部门不定期学习交流等方式不断丰富综合管理知识，通过案（事）件纠纷直接代理、协助处理等形式不断强化法律顾问人员实践能力，公司法律合规管理水平不断提高，法律顾问人员法律风险处置能力日益提升。

与此同时，XXX公司法规部切实改进工作作风，强化执行力，以更加饱满的热情，更加务实的作风，更加积极的干劲，扎实工作、狠抓落实，确保部门职能及岗位职责履行到位。

二、夯实基础，强化合同管理

为提升合同管理水平，有效预防法律风险，法律合规部主要从以下方面不断强化合同管理，从源头及履约过程中及时封堵可能导致企业亏损的风险点：

1、规范招标文件预审，强化事前风险防范。针对招标类业务，始终坚持前期介入、中期把关、后期指导的原则。截至12月15日，XXX公司法律合规部共审核涉及工程建设、劳务、设备、材料等招标文件XX份，为商务合同的合法性、严密性、可操作性做足充分的前期准备。另参与各类前期谈判10余次，通过事前防范，达到了源头风险防控的目的。

2、注重过程控制，严格对合同进行审核把关。截止到2016年12月15日，XXX公司法律合规部累计审查各类合同XX份，涉及标的额约XX亿元，提出各类评审意见XX余条，审核把关率100%。

3、适时修订合同标准文本。为适应工程建筑行业施行“营改增”的整体影响，结合公司合同管理的新形势及集团公司指导文件，XXX公司法律合规部经过科学论证并征求公司财务、工经等部门意见，对原合同示范文本及时进行了修订完善，督促项目部根据项目实际情况及财务要求严格选用，通过合同审批，加强对支付款、发票风险的管控。

4、不定期下发合同范本使用说明。针对公司合并重组后，新入职合同管理人员较多，项目原有合同管理人员变动较大的实际情况，结合项目部合同签订及履行过程中反映、咨询较多的问题，法规部根据集团公司相关合同管理办法及实际情况，不定期编制合同范本使用说明，及时在广讯通及合同评审QQ群发布，对项目部合同管理人员进行工作指引。

三、合理应对诉讼纠纷，有效减少企业经济损失

2016，XXX公司诉讼纠纷较往年有所增长，截止12月15日，全年共发生诉讼纠纷XX起，涉及标的额XX万元（其中，2015年结转案件XX起，涉及标的额；新发案件XX起，涉及标的额XX万元）。根据诉讼案件情况分析，主要由于公司新签合同额小，资金短缺等引发诉讼案件，无争议的物资、设备或劳务欠款纠纷共XX起，涉及标的额XX元，占公司诉讼纠纷总量的XX%。

截止到2016年12月15日，XXX共结案XX起，涉及标的额XX万元，挽回或减少经济损失XX万元。其中，内部专职法律顾问代理XX起，挽回或减少经济损失XX万元；外聘律师代理XX起，挽回或减少经济损失XX万元。

如前所述，本公司诉讼及债务纠纷较往年有所增加，给公司造成了巨大的资金压力及风险处置成本，在此过程中，虽存在一定客观因素，但项目部管理人员法律意识不足、业务工作不规范、人员变动交接缺失等也是造成我方纠纷及债务处理过程中陷入被动的主要因素。

为维护公司权益，防止资产流失，降低纠纷案件，减少诉讼成本，XXX法规部主要从以下几方面开展工作：

1、做好非诉案件的处理和预判。针对工作过程中接收的各类律师函、催款函，积极与项目部沟通核实情况，对欠款时间长，违约成本高的欠款纠纷，及时回复并与对方单位积极沟通，同时协调财务、工经等部门，根据公司及项目部资金情况，积极协商确定后期处理方案，争取以非诉方式协商解决纠纷，避免产生诉累并减少诉讼成本。本，通过诉前沟通，共协商解决欠款纠纷XX起，涉及标的额 XX元。

2、分类处置已发诉讼案件，最大限度维护公司合法权益。对于公司已发诉讼纠纷，根据不同案件类型，结合公司资金情况，分类妥处：对于无争议的物资、设备欠款案件，通过管辖权异议等合法手段最大限度拖延付款时间，缓和公司资金压力，并协调法院居中进行调解，通过分期付款等形式最大限度和解结案，减少诉讼及违约利息成本；对于重大、疑难案件，积极督促相关单位或管理人员提供证据资料，提前进行沟通研究，及早确定应诉方案，同时根据复杂情况，有选择性地委托外部专业律师进行处理，最大限度维护公司合法权益。

3、积极与案件承办人员沟通。在庭前和庭审过程中，积极主动与书记员、法官等相关人员取得联系，动之以情、晓之以理，阐明我方观点及案件主要事实，提醒案件承办人员注意对方当事人不合法、不合理的诉讼请求，掌握主动权。

4、强化对诉讼纠纷的整理和总结，及时将诉讼中反映出来的管理漏洞反馈给相关项目部及其主管人员，避免同类纠纷再次发生。同时，将公司诉讼纠纷处理过程中普遍存在的问题，及时通过口头或书面形式向公司财务、工经、物资等有关业务职能部门、涉案项目部进行风险提示，提出有效防控法律风险的意见和工作建议，协调联动，形成防范与控制法律风险的合力，依法维护好企业的合法权益。

5、积极采取有效措施，合理控制发案率。针对目前形势下的诉讼案件高发趋势，从业主关系维护、全面履约、分包队伍选择、合同风险义务传递、现金流策划以及公司层面资金使用调配方面进行长期、持久、宏观谋划，切实降低发案风险。

四、积极参与依法清欠，有效维护公司合法权益

2016年，XXX公司法规部一方面积极应对外部诉讼及债务纠纷，最大限度减少并挽回公司经济损失，另一方面，积极介入依法清欠，提前介入项目部与业主单位等的沟通对接，通过律师函、诉讼等多种手段，力争及时收回外部欠款，维护公司合法利益并缓解公司资金压力。

本参与依法清欠项目共XX个，涉及标的额XX元，分别为：XXXX；XXXX.......XXXX；XXXX。其中，按程序发出催款函X份；依法提起诉讼XXX起，涉及金额XXX万元，其中，已结案XX起，收回外部欠款XX万元。

与此同时，针对清欠过程中存在的问题，诸如证据资料不齐全，拟索赔金额虚高等情况，及时退回并反馈相关部门补充完善相关索赔资料，同时积极对其进行协助指导，不断提升依法清收实效。

五、多形式开展普法宣传，注重法律宣传实效

2016年，根据公司及项目部在合同评审、诉讼纠纷处理等过程中存在的问题与不足，法规部通过多种途径开展普法宣传及警示教育工作，不断提升公司及项目管理人员的法律意识及风险处置能力。

截止到12月15日，法规部累计对公司在建及尾工项目进行了X场法律培训，就合同管理及项目施工过程中常见的风险点进行宣贯培训，提醒项目管理人员注意识别并加以规避。同时，通过工作会、迎新会等有利时机对公司管理人员、新入职人员进行了X场专门法律培训。此外，为提升普法实效，法规部还通过各类评审QQ群、机关管理群不定期、不间断推送普法文章、常见典型案例、涉法管理建议等，进行常态化普法宣传教育，并随时接受各个部门、各层级管理人员的法律咨询或法务管理建议。

五、严格落实职能，依法合规进行审核把关

为适应国有企业法治工作规划与部署，着力打造合规管理体系，将合规要求嵌入到重点业务的必经流程和关键环节，确保合规管理发挥实效，积极探索依法合规管理与企业发展、企业管理以及企业生产经营等方面的和谐路径，积极引导公司领导层、各级管理人员、各个职能部门及所属项目部正确认识到依法合规揭示风险不仅不是阻碍企业发展、刁难业务部门的拦路虎，而是促进企业健康发展、保障领导和员工的履职安全的防火墙。为此，XXX公司法规部着重做好以下法律合规工作：

1、参与重大经营决策的法律审核。按照部门职能积极参加公司党政联席会、总经理办公会，在深入领会公司领导决策思路的基础上，站在法律角度严格把关。尤其针对大连地铁X号线X标的重点项目，法规部高度重视，多次参与前期调研，并认真审核相关文件及协议，对每项条款逐字逐句推敲，及早为领导提出法律风险防范意见，降低决策风险，保证公司重大经营决策的顺利实施。

2、参与规章制度法律审核。今年以来，法规部共审核人资部、安质部、财务部等部门提交的重要规章制度X项，提出法律意见X条。在审核过程中认真查阅相关法律条文，提出合法合规的修正意见，确保风险规避。

3、法律服务职能进一步得到提升。针对公司及企业员工的各项法律咨询，法规部无论是口头的法律指导还是书面法律意见，较往年均有增长。尤其是针对近年来公司存在大量长期脱岗、旷工人员，经公司研究决定进行清理的过程中，为避免产生劳资纠纷，法规部积极主动与人资部等进行对接，根据相关劳动法规及政策，建议相关部门避免一刀切进行处理，及时对拟清退人员进行全面梳理排查，分类处置，并且要严格按照程序送达相关解除通知或公告，同时保留相关送达凭证备查。

第二部分 问题与不足

在完成上述主要工作的同时，XXX公司法律事务工作仍存在一定问题与不足，需要不断进行改进或完善，主要为以下方面：

一、专职法律顾问人员缺乏，现有法律合规职能未能全面有效发挥。目前，由于XXX公司专职法律顾问仅两名，加之诉讼纠纷增长较快，牵涉精力较多，导致合规审核，合约监督、普法宣传等工作趋于滞后，相应业务职能的广度及精度有待进一步提升，工作效率及质量难以得到有效保障。

二、各级管理人员诉讼风险意识有待提高，风险处置能力不足。部分项目管理人员只注重施工，不重视管理，未能有效识别或掌控工程施工过程中的风险点，对劳务队伍进场、退场及结算，对物质设备欠款纠纷沟通处理方式等过程处理方式不当，激化矛盾及纠纷现象时有发生。

三、公司目前诉讼纠纷仍以被动应诉案件居多，主动起诉索赔或通过非诉讼措施解决纠纷的较少，对案件形成的原因分析和防范措施不系统，依法清欠力度不足。

四、合同管理及合同履行过程管控弱化，导致潜在诉讼风险提升。一是合同管理缺乏严谨性，合同倒签现象仍然存在，合同会签过程中有时存在把关不严、流于形式的现象，合同档案录入不及时、不规范等。二是合同履行缺乏尽职性，有些项目依然是粗放型管理，项目管理人员法律意识、精细意识、索赔意识薄弱。XXX集团XXXX公司

法律合规部 二零一六年XX月XX日

第五篇：我国对跨国公司法律管制的完善

我国对跨国公司法律管制的完善

【摘要】本文首先阐述我国对跨国公司进行法律管制的必要性，剖析现在跨国公司在我存在的缺陷与问题，并详谈通过反避税立法来完善法律管制，以期在已取得的成效上逐步完善法律管制。

【关键词】法律管制、反避税法

一、我国对跨国公司法律管制的必要性

跨国公司以巨额的资本、先进的技术、庞大的产销和研发规模、现代化的管理手段、全球性的经营战略，成为世界经济的核心组织者，推动着世界经济的发展。同时，跨国公司的规模化、全球化发展向诸多传统制度、传统观念提出了挑战。我国已经加入世贸组织，越来越多的跨国公司会来我国进行投资，跨国公司作为一把“双刃剑”在带来经济效益的同时，也给我国带来了一些也无可避免的负面影响，针对这种情势，我国必须加强对跨国公司的研究，并采措施对其进行法律管制。

1二、对跨国公司管制存在的缺陷

(一)逃税避税

跨国公司在我国频频利用我国税法的制定漏洞，使用关联交易、转移定价等方法，从事各种逃税避税的行为，如果不对其法律规避的行为进行法律管制，势必影响着我国税收的管理制度。

（二）进行隐性垄断

近年来，一些进入我国市场的跨国公司利用并购企业、控制国内知名品牌、技术壁垒等手段，进而取得的市场份额，得到熟悉当地市场的经营管理人员，同当地政府建立联系，从而取得政府补贴或者其他优惠待遇，逐渐显现垄断态势，许多国内企业遭到蚕食，如不加以解决，对国内企业的健康发展和民族品牌的建立十分不利。

（三）环境污染转嫁

随着经济的全球化和国际投资的跨境化，跨国环境侵权也接踵而至，跨国公司利用国际投资、在东道国设立子公司等投资手段，为了攫取高额利润，降低成1 沈盘中：《对跨国公司的法律管制和协调》，《职业技术》，2011年第5期。

本，利用东道国环境法的不健全，开设重污染的工厂等。在发展中国家投资设厂，进行高危工业生产，对东道国和当地居民的环境造成了侵害。

2跨国公司利用全球经营的模式将污染密集型产业跨国设立，从而将污染转嫁到我国3。我国在防范跨国公司污染产业设立的法律规定主要是设立外资企业的审查批准制度，对可能造成环境污染的不予批准。但是，这是一种单一的行政审批制度，缺乏具体的审批标准，行政权从中央到地方都可以行使，在实践中，地方在行使自由裁量权时，往往过分强调吸引外资而对污染防范采取放任的态度，远远不能起到有效防范跨国公司污染产业设立的作用。

面对跨国公司的环境污染转嫁，如果不尽快采取针对性措施，任这种状况持续下去，我们这一国际瞩目的世界工厂，有可能成为跨国公司集中转嫁环境污染成本的集中之地。

三、进行反避税立法，完善我国税法以完善法律管制

进行专门性的针对跨国公司反避税的立法工作，而非将其笼统的概括在税法制度中。当然，在进行专门性的反避税工作之前，首先需要立法机构查漏补缺，根据实践案例对目前的税收制度进行完善，从而减少跨国公司利用漏洞的机会逃税避税。其次，客观地说，中国在反避税方面采取的是相对温和的态度。至今为止，还没有正式公布过一家因避税而被查处的跨国公司的名字。4因而，在国内进行专门性的反避税立法是迫在眉睫的。我们可以学习美国等发达国家进行的反避税立法，制定防范避税法规，严厉打击和限制避税行为，针对转让定价和利用关联交易制定了较为详细而可操作性强的法规，在国内税制中相应增加防范避税条款，并适时地进行修订和完善。严苛的反避税法则和惩罚措施确实可能对外资进入带来不利的影响，但是对于任何一个主权国家来说，税源流失都不可以听之任之。为了我国税收制度的稳定与跨国公司的管理，现阶段制定专门性的反避税法律和加大惩罚跨国公司逃税避税的力度，还是具有可行性与建设性的。

（一）完善现行税收法律

进一步完善现行税收立法，是防范避税行为发生的前提。纳税人避税行为自身的特征也在一定程度上说明了税收制度的不完善，为纳税人的避税行为提供了杨鸣：《跨国公司环境侵权法律责任研究》，大连海事大学2010年硕士学位论文，第24页。周柯：《环境法》，中国人民大学出版社，2000年版，第33页。杨鸣：《跨国公司环境侵权法律责任研究》，大连海事大学2010年硕士学位论文，第24页。

机会，致使避税行为不断发生。因此，需要通过对现行税法进行一系列修改、补充、废除，尽量堵塞税法漏洞以减少避税行为人可乘之机。完善现行税收法律主要从三个方面入手：

1、统一内外资企业所得税

现行涉外税法规定外商投资企业享受着和内资企业不同的税收政策，即《企业所得税法》和《外商投资企业和外国企业所得税法》。这两种不同的税收设置将中国的内资企业和中国境内的外资企业严格区分开来，实际上造成境内的外国企业受到超国民待遇，其税收地位明显优于国内企业。这种税收设置，为合法避税行为提供了一个很大空间。只有内外资企业所得税合并，按照国民待遇的原则将所得税政策予以统一，才能够进一步完善税法和严格征管，为反避税打下良好的基础，从根本上杜绝企业选择不同的所得税政策来规避税负，为内外资企业之间公平税负、平等竞争创造良好的外部环境。

2、完善涉外税法

自从我国实行改革开放以来，纳税人由过去单一的公有制经济发展到国有、集体、个体、私营以及“三资”企业并存的多种经济形式。我国随之出台了相应的税收法律，但由于我国处在起步较晚的经济形成调整时期，对外资企业的立法还很薄弱、很不健全，尤其目前我国还未制定相应的专门反避税法律条款。加之税收征管手段落后，致使外商投资企业逃税、避税的情况相当严重。因此，健全和完善涉外税收法律法规已成当务之急。其完善方式可从以下几方面着手：第一，制定针对转让定价的核定范围、调整方法及追溯期限等法律措施。第二，完善外商投资企业注册程序，尽量堵塞内资企业假冒外资企业、老企业假冒新办企业以骗取税收优惠的漏洞。第三，进一步强化外资企业的纳税报告义务和明晰纳税申报项目及其内容。第四，明确规定对涉外税收的检查范围和处罚标准。

3、补充税收征管法实施细则

开展反避税，税务机关除依靠纳税人的纳税申报书、财务会计报表以及向纳税人取得资料外，还必须通过税务调查掌握必要的资料。由于我国目前税收征管效率较低，开展税务调查有一定困难，因而可试行在征管法实施细则中补充规定“双轨制”来征收管理，即对财务制度不健全，有偷税记录、避税嫌疑的企业，在实行查帐时，实行相辅的定额征收办法，具体是指核定企业全年各月的最低纳税

额，查帐征收时，超过此限额的按查帐额征收，否则按最低额征收。另外，针对纳税义务人的税务资料收集十分困难，可考虑在实施细则中补充规定设立税务情报收集的专门机构，专门负责国内外有关纳税义务人的税收信息、资料的收集。此外，还可制定税务情报交换制度的条款，要求其他相关职能部门，如工商、金融、海关、商务等部门，与税务部门定期或不定期地交换有关纳税义务人应缴税额的信息，逐步形成信息网络，便于税务机关核实征收应纳税额。

（二）与国际反避税立法接轨

在全球化日益加剧的今天，跨国公司已经成为了世界经济的主角，其在全球范围内配置各种资源的规模越来越大。由于各国法律、制度不尽统一等方面的因素，跨国公司利用有关国家税法、国际税收协定的差别、漏洞、特例和缺陷，规避自己的纳税义务，不纳税或少纳税，从而对许多国家的财政收入、外汇收支平衡都产生了消极影响，也扰乱了许多国家的经济秩序、造成了企业间的不公平竞争，因此，各国政府对其监管的力度也在不断加大。

为了减少和消除国际避税行为的发生，必须切实加强国际协调和合作，因而我国应与国际反避税立法接轨。实践上我国已与二十多个国家订立了双边或多边税收协定。在我国签订税收协定的实践基础上，我国应参照经合组织协定范本和联合国协定范本，制定我国的有关反避税协定范本。该范本可规定为防止跨国纳税义务人从事转让定价等各种形式的避税行为，缔约国的税务机关之间有相互协助的义务，如提供有关关联企业的背景资料，利息、特许权使用费计算标准，常设机构、办事处的经营状况等。并且缔约国双方在互惠前提下，避税事实发生国可允许对方的税务人员入境进行税务调查，并提供工作便利。还可以根据具体情况，与缔约国展开跨区域的多边合作，以联合规制跨越多国的避税行为。

另外，国家之间通过协定建立税收情报联系交换机制。这有利于相关国家及时了解、掌握跨国纳税人缴纳税额或避税的情况，并为有关国家及时采取反避税措施提供信息保证。因而加强反避税的国际协调，就要规范反避税的税收情报交换。

四、践行完善的意义

在看到上述立法成效，取得进步的同时，仔细看来，其中仍然存在着许多不足，我国对跨国公司的具体法律条文并不明确，分散在各个法中，过于零散。司

法，行政机关内部腐败，各种受贿现象屡禁不止。执法司法力度不够，对于跨国公司的法律管制还不够完善。因而，我国对于跨国公司的法律管制势在必行，一方面应当不断的完善现行法律的立法体系，另一方面制定相关的纲领，与国外的其他国家合作监督，促进国际经济新秩序的建立。因为其关乎到我国的经济的安全；关乎我国的国家利益，公共利益；关乎到我国的政治国家安全。

参考文献：

【1】余劲松：《国际经济法问题专论》，武汉大学出版社，2004年版。

【2】蔡守秋：《新编环境资源法学》，北京师范大学出版社，2009年10月第1版。

【3】樊静：《中国税制新论》，北京大学出版社2004年第一版第146页。

【4】周松青：《中国强化对外企反避税措施，税法漏洞将进一步被弥补》