国外政府对中小企业金融支持的主要特点分析及启示

第一篇：国外政府对中小企业金融支持的主要特点分析及启示

(一)主要特点分析

1、对不同类型中小企业的融资扶持不同。不同类型的中小企业融资特点不同，当然对融资渠道和条件的要求也不同。从融资的角度看，中小企业可分为制造业型、服务业型、高科技型以及社区型等几种类型。西方国家在解决中小企业融资难问题上是各有侧重的：如美国比较重视高科技型中小企业的融资问题；日本在支持中小企业吸收引进技术方面也是具有特色的；意大利比较注重制造业型中小企业的发展和融资问题；法国政府扶持中小企业的重点主要放在了就业潜力比较大的服务业型中小企业上；瑞士和西班牙则在解决社区型中小企业(包括街道手工工业)上具有特色。

2、对不同发展阶段的中小企业进行不同的扶持。不同发展阶段的中小企业对融资有不同要求，从企业创办一直到企业因种种原因而退出，都有对融资的不同要求。政府针对不同的发展阶段进行相应的政策支持。

3、中小企业融资的专业化。目前，西方国家金融业的发展，既有业务不断综合化的趋势，也有金融机构不断细分的专业化和金融产品不断创新的特点。其中一个重要的表现是从事对大型企业巨额贷款的大型金融机构与从事向中小企业微型贷款的中小型金融机构的分化。金融机构的专业化，直接导致了为中小企业服务的中小融资机构的建立，其中以美国最为典型。据统计，美国有上万家专门从事为中小型企业提供金融服务的中小企业投资公司，极大地弥补了市场上有限的创业(或风险)资本与创办中小企业及其发展所需的巨大的资金缺口。

(二)几点启示

通过对有关国家和地区支持中小企业发展的金融制度和政策进行比较分析，我们可以得到以下几点启示：

1、政府都很重视支持中小企业的发展，而且都有支持中小企业发展的法律、政策和机构。发达国家的成功经验表明，金融支持是解决中小企业融资问题、促进中小企业持续稳健发展的有效办法。因此，我国政府部门应高度重视中小企业融资难问题，通过制定协调、配套的政策、法律以及相关机构支持中小企业的生存与发展。

2、政府支持中小企业发展的模式可划分为：清障铺路法和扶持法。前者以美、欧为代表，对中小企业的支持主要集中在保证市场公平、消除不利于公平竞争的障碍，提供有利于中小企业发展的信息、技术等各种服务方面。这对降低中小企业融资过程中的交易成本具有重要意义。这种模式的行政成本和财政成本较小，适合于小政府大市场的成熟市场经济。后者以日本为代表，政府的政策性金融支持的力度较大，行政审批程序较复杂，财政成本较高，在政府主导型经济的成长阶段可能比较有效，但不利于经济转型和结构提升，也容易产生道德风险。我国应充分吸收发达国家的成功经验，通过制定完善的法律和政策体系，鼓励创新，更多地运用市场手段来解决中小企业融资问题。

3、政府对中小企业融资支持的力度受到政府预算、经济体制和发展模式等因素的制约。美国和日本的经验还表明，政府对中小企业的资金支持与金融市场对中小企业的资金支持具有一定的替代性。我国政府财力有限，因此应更多地提高相关的优惠政策来支持中小企业的发展。

4、美、日、德等国的中央银行(和金融监管机构)在支持中小企业融资中并没有扮演主要角色或承担主要责任，解决中小企业融资难问题是一个系统过程，需要相关部门政策的协调配合。这一点尤其值得中国借鉴。

5、中小企业的发展问题需要完整、协调的法律体系。通过中央、地方和民间组成的组织机构体系及培育与多元化的融资体系相配套的环境，借鉴发达国家的立法经验，我国应该而且能够制定和完善有关中小企业融资和发展的法律、法规体系。

第二篇：全市金融支持中小企业汇报

金融支持千家中小企业工作汇报

为认真贯彻落实《金融支持千家中小企业健康成长计划的实施方案》的精神，加快中小企业快速健康平稳发展，我县紧抓机遇,加大协调，积极合作,强化服务，金融支持中小企业健康成长计划有序进展，成效显著。截止**月底，全县各金融机构累计发放支持中小企业成长贷款**笔，金额**亿元。

一、加强组织领导，夯实工作基础

以科学发展观为指导，进一步解放思想，充分发挥政府指导作用，引导金融机构加快金融创新支持符合国家产业政策、成长性好的中小企业提高融资能力，加速成长壮大，快速发展。建立金融支持千家中小企业健康成长计划联席会议制度，负责计划的组织领导，协调处理计划实施过程中出现的问题。县金融办、经贸局、人行等部门具体负责工作的组织协调、落实反馈、督查指导，形成工作合力，力争2009年至2011年使成长计划中50%的中小企业发展成中型企业，一部分中型企业发展成大型企业；各金融机构成立专门服务于中小企业的业务部门，配备专业工作人员，深入企业进行实地调查，现场访谈，调研行业的背景、产业政策、市场规模，发展前景。认真分析借款企业的财务状况和经营情况，不断加大市场营销和客户资源储备力度。县农业银行积极采取措施，研究政策，通过实地调查筛选了42户资产优良的小企业，作为今年支持的重点，积极授信，深入拓展优质中小企业金融业务市场。

二、配合协作联动，拓展服务渠道

积极对接各类金融机构，不断增加信贷产品。拓展信贷担保领域，放活抵押方式。简化贷款程序，降低服务门槛。加强协作配合，共同推进中小企业健康成长计划。截至**月底，中行、工行、农行、建行四大国有商业银行共计办理贷款**比，**亿元。农合行办理**笔，**亿元。永丰小额贷款公司**比，**万元。县中小企业担保中心担保授信**万元；县农行采用“四户联保”的形式，在滨州市发放了首笔小企业“四户联保”贷款**万元，为解决小企业融资难开辟了一条新途径。借鉴“**模式”与县中小企业担保公司签订了担保协议，授信**亿元，今年计划投放中小企业贷款**亿元，重点支持**县的特色经济和优势产业；县工商局深入开展“联手助企促发展”活动，办理动产抵押登记**件、融资**亿元。县个私协会与邮政储蓄银行联合开展了“联手助企促发展”活动，帮助**余家私营企业和个体工商户贷款****余万元；县土管局完成土地使用权出让评估**宗，抵押评估**宗，评估金额**亿元，实现抵押金额**亿元，进一步拓宽了企业的融资担保方式。积极推动民间资金向民间资本转化，鼓励中小企业通过合伙制、股份合作制等方式进行股权融资。不断拓宽企业的融资平台。

三、完善工作机制，保障健康发展

一是完善银企对接机制。建立银行业和中小企业之间定期沟通协调机制，定期举办银企洽谈会，开展银行与中小企业对接，解决银企贷款担保信息不对称问题，疏通中小企业融资渠道。二是建立考核激励机制。把小企业贷款余额和增长率作为考核的重要指标。对计划执行情况每半年进行一次调度，年终进行考核，并对考核情况进行奖惩通报。二是提升配套金融服务水平。进一步完善配套服务措施，加大中间业务创新力度，运用多种金融工具，为中小企业提供全方位的金融服务。三是推进中小企业信用环境建设。进一步推动和完善企业征信体系建设，营造金融运行安全区。督导列入计划的企业制定三年发展计划，强化基础管理，完善现代企业制度实

施技术改造，着力提升开拓市场能力。今年上半年，全县多家企业参与制定国家标准、行业标准20余项，**家生产企业获得**名牌，13家企业获得ISO9000质量体系认证，有*家企业的**个产品获得国际标准使用采标证书。新注册商标**件，申报评定“守合同重信用”称号**家，新命名消费者满意单位省级**家、市级**家。

金融支持千家中小企业健康成长计划在我县取得了极大的成功，拓宽了中小企业信贷担保方式，增加了信贷投入，支持了经济发展。今后，我县将按照市金融支持千家中小企业工作的计划部署要求，始终坚持区域指导、因地制宜、梯度推进的原则，强化管理、防范风险，完善服务、提高效率,全面加大对中小企业的资金扶持力度,确保尽快做优做强,为实现全县的跨越发展、科学发展、和谐发展做出新的更大贡献。

第三篇：国外中小企业税收政策及其对我国的启示

国外中小企业税收政策及其对我国的启示

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国外对中小企业的税收支持实践告诉人们，盲目追求企业规模已不再适应社会经济的发展，相反，世界经济规模越大，中小企业经济实体就越具有力量。各国对中小企业的发展，纷纷采取扶持政策，如财政援助、税收优惠、金融支持、法律保障等。西方国家的中小企业在某种意义上是“政府扶持企业”的同义词，许多国家都有相关的机构来制定支持中小企业发展的法律法规。政府在发挥杠杆作用，引导资金流向，促进中小企业良性发展的过程中，通常要采用税收政策这一工具。因为作为调节国民收入分配和宏观经济运行的重要工具，税收能深入影响企业生产经营的各个环节；而作为国民经济的基本单位，企业也深刻影响着国民收入与国民经济的发展，从而影响税收。在对中小企业的税收支持方面，各国的具体做法虽然各有千秋，但总体而言，还是存在比较大的相似性。

1．国外中小企业税收政策的特点综观各国对中小企业采取的税收政策，有以下几个共同点。

第一，目标明确，针对性强。在充分认识中小企业的重要作用，深入了解其自身特点和所处环境的基础上，相关的税收政策做到了有的放矢，使中小企业真正成为相关政策制定的出发点和受惠者。比如日本，为了充实中小企业的内部留存，采用减轻法人税率和对一部分所得不课税的制度。日本在上个世纪80年代就规定，资本不超过1亿日元的中小企业，法人税税率低于大企业的25%。

第二，政策形式规范，内容系统全面。国外对中小企业的税收政策内容系统完整，所涉及的内容贯穿了中小企业创办、发展、转让等各环节，且大多是以立法的形式将其提升到法律层面，这就为中小企业税收政策的顺利实施提供了有力的保障。

第三，政策手段多样，政策力度大。多样化的优惠政策（如降低税率、税收减免与返还、修改固定资产折旧率等），让不同类型、不同性质的中小企业都能够从中受益，使政府大力度的税收支持政策切实发挥作用。

2．国外中小企业税收政策的内容各国实践中的具体措施，总的来看可归结为两个方面：税收制度和税收管理。

在税收制度方面，有着一个从中小企业的建立、发展直至最后转让的税收政策体系，采取的手段主要是减免税等优惠措施，以引导资金向中小企业流动。

首先，在鼓励中小企业创建的税收政策方面，有降低税率、选择纳税方式、增加费用扣除等各种措施，以减轻企业的税收负担，使之能在初期实力较弱、赢利能力较差的情况下得以发展。

其次，在扶持中小企业发展的税收政策方面，考虑到中小企业发展过程中面临的最大困难是资金和技术等问题，各国政府一般都对资本和设备的再投资、研究开发费用等给予减免税或税收抵免等优惠。

第三，在鼓励中小企业转型的税收政策方面，一般是通过对新注册企业以及原有亏损和流转税等问题的照顾来促使这种转变。

第四，在鼓励技术创新的税收政策方面，形式虽然多样，但核心是通过减轻税收负担来鼓励创新，这已成为欧美国家增强本国中小企业国际竞争力的主要手段之一。比如法国就规定，中小企业以专利、可获专利的发明或工业生产方法等无形资产投资所获利润增值部分，可以推迟5年纳税。

在税收管理方面，主要通过减轻处罚程度、限制检查期限等为中小企业提供较为宽松的税收管理环境，尽量避免税收管理对中小企业生产经营产生不良影响。

我国中小企业税收政策支持体系的完善

1．我国中小企业税收政策现状及其问题

中小企业已构成我国国民经济的重要组成部分，在社会经济发展过程中有着许多大企业所不能替代的作用。据统计，我国在工商部门登记的中小企业有1000多万家，占全部注册企业的99%以上，其经营范围几乎涉及所有竞争性行业，总产值、销售收入和出口总额分别占全部工业总量的60%、57%和60%。

然而，我国目前还没有专门的扶持中小企业的税收政策。1994年以前我国中小企业之所以能迅速发展，除了短缺经济给其提供的机遇外，还有就是国家给予的税收政策支持发挥了巨

大作用。但1994年税制改革后，就没有专门的税收政策以扶持中小企业的发展了，有的只是一些散见于相关规定中的税收优惠。

总的来看，目前我国对中小企业的税收政策存在的主要问题是：首先，政策目标不明确，针对性不强。现行的税收政策更多的是被当作一种社会政策工具、解决社会问题的手段，而忽视了对中小企业来说很重要的竞争能力的培育问题，没有考虑中小企业本身的特殊性。其次，政策缺乏系统性和规范性。虽然优惠措施不少，但出台时期、背景不同，散见于一些补充规定或通知上，零星地分布在各个税种上，税收政策的灵活性虽然得到体现，但明显缺乏系统性和规范性，也使得政策措施缺乏有效的法律保障，不利于实现公平税负和平等竞争。第三，政策手段单一，范围窄，力度不大，从而导致政策的低效。目前我国对中小企业的有关税收支持规定主要限于税率和减免税上，无法适应不同性质、不同规模企业的要求，而诸如加速折旧、延期纳税等做法并不常见，程序又过于严格繁琐，并且优惠主要集中在企业开办之时，缺乏降低投资风险、筹集资金、引导人才流向等方面的扶持政策。另外，现行的增值税一般纳税人条件，也将许多中小企业排斥在外。

2．完善我国中小企业税收政策支持体系的构想

中小企业在经济发展中的作用是毋庸置疑的，但中小企业目前还是弱势群体，政府应采取相应的措施来扶持其发展，以达到活跃经济的目的。从最初的“抓大放小”，到“放小扶小相结合”，到“坚持发展大企业大集团与扶持中小企业并举”，再到2000年7月下发的《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》，以及2002年6月通过的《中小企业促进法》，这充分表明国家扶持中小企业发展的政策力度正在不断增强，所采取的措施也与我国改革的阶段性和过渡性以及我国税制本身的特点相关联。但总体来说，目前我国的中小企业税收政策和措施，不论是在形式上还是在内容上、力度上，都难以对中小企业的生存与发展起到应有的扶持作用。考虑到中小企业在解决社会就业、保持社会稳定、推动科技创新、促进经济增长等方面的重要作用，我们应借鉴国外的相关做法，结合我国的具体国情，明确中小企业生存和发展的目标，建立系统、规范的中小企业税收政策支持体系，采取多样化的手段支持中小企业发展。具体而言，可从税收制度和税收管理两方面入手，进一步改革和完善我国扶持中小企业的税收政策。

在税收制度上，首先，采取多种方式以鼓励中小企业的创建，如降低税率、选择纳税方式、增加费用扣除等各种措施。其次，在扶持中小企业发展的税收政策方面，对资本和设备的再投资、研究开发费用等给予减免税或税收抵免，以帮助企业解决发展过程中的资金和技术问题。第三，在鼓励中小企业转型方面，可通过对新注册企业以及原有亏损和流转税等问题的照顾来促使这种转变。否则，在越来越激烈的市场竞争环境中，一些中小企业连生存都成问题，更谈不上发展了。第四，努力完善鼓励中小企业技术创新的税收政策。中小企业往往是一个国家科技进步的重要载体，但它们在进行科技创新时，又往往面临资金短缺、人才匮乏等问题和障碍。因而，加大对中小企业科技开发的税收扶持，已成为欧美各国增强21世纪国际经济竞争力的共识。为鼓励和扶持中小企业科技创新和风险资本的形成，欧美国家采取的主要手段有缩短折旧年限、专利投资所得纳税推迟、研发投资增长的附加扣除等。我国可

根据实际情况区别对待，参照和借鉴使用此类做法。

在税收管理上，要优化对中小企业的税收服务。歧视和贬损中小企业的地位，限制和刁难其经营，不但不利于中小企业的发展，而且会损伤整个国民经济的发展。但对某些貌似公平的一视同仁、“一刀切”的做法，也要提高警惕，因为其背后实质上也隐藏着不公正。所以，在税收管理上，税务部门应根据目前我国中小企业财务管理水平低、账证建设不全、税收相对成本较高等特点，纠正在税收服务上的“重大轻小”倾向，加强对中小企业的税收宣传和纳税辅导，及时为中小企业办理税务登记、发票购买等涉税事宜，特别是要为那些财务管理和经营管理水平相对滞后的中小企业，提供建账建制的指导、培训等服务；在提高税务部门自身工作效率的同时，要降低纳税人的纳税成本；要加强对中小企业户籍管理和税源监控，及时掌握中小企业经营、税源变化等情况，促进中小企业健康发展。同时，要从中小企业不同经营方式和组织形式的实际出发，因地制宜实行分类管理，把优化服务和强化管理结合起来，促使中小企业在提高管理水平和经济效益的基础上提高税收贡献率。

第四篇：银行中小企业金融支持宣传材料

履行职责 服务三农 助推全市中小企业稳健发展

近年来，中国农业发展银行赤峰市分行积极响应国家强农、惠农、富农的政策号召，把服务“三农”作为履行好政策性金融职能的基础，立足地区实际，健全工作机制，创新服务手段，以深化“六项机制”为核心，在帮扶中小企业、推动“三农”经济发展上，充分发挥农业政策性金融的骨干和支柱作用。截至2012年一季度末，各项贷款余额72.54亿元，其中：中小企业贷款余额40亿元，占比达55%，通过大力推助中小企业稳健发展，持续为县域经济的提升注入活力，走出了一条银企共赢、和谐发展之路。

一、信贷总量实现稳步增长

经过三年的快速发展，赤峰市分行全辖信贷总量保持了连续八年增长的发展态势，其中中小企业贷款迅速增加，三年来累计支持中小企业253家，发放中小企业贷款75亿元，信贷支农效能也随着信贷总量的增长而得到了充分发挥。

（一）把握重点，做好中小企业粮油购销信贷业务

粮油购销信贷业务是我行的传统业务，是我行的立行之基，办行之本。做好粮油购销业务既是解决售粮农民不出现区域性卖难问题的需要，也是落实国家粮油收储和调控政策，稳定市场的重要手段。因此，作好中小企业粮油收购信贷支持工作始终是赤峰市分行各的工作重点。一是全力保障政策性粮油收储业务，及时足额供应信贷资金，保证粮油储备计划的顺利实施。二是审慎支持市场化收购。坚持“保收购、保优质企业、不保

劣质企业”的原则，重点支持战略性客户和参与宏观调控的优质骨干企业入市收购，在风险可控的前提下加大农业产业化龙头企业和加工企业支持力度，保持一定的市场份额，突出粮食流通领域的主渠道作用。三年来累计支持粮油类中小企业98家，投放粮油购销贷款18亿元。

（二）突出优势，开展农业小企业信贷业务

农业小企业具有明显的地域优势和行业特色，在带动就业、促进农民增收有突出的带动和示范作用，作为农发行的重点支持对象，赤峰市分行在农业小企业贷款业务发展过程中，立足地区实际，深入挖掘资源潜力，加强与地方各级政府的沟通协调，把有市场、有技术、有发展前景的农业小企，属于地方农牧业产业化推进项目组成部分，符合区域农牧业规划，地方特色支柱产业作为农发行的重点支持客户，在业务发展的同时，将信贷风险防控始终放在突出位置，在客户营销与维护上，采取按需支持的原则，客户结构不断优化，客户总体质量不断提升，实现了健康持续发展的目标。三年来累计发放农业小企业贷款112家8.5亿元，信贷支持领域遍及农业、林业、畜牧、加工、流通、农机制造等多个行业。

（三）巩固维护，促进农业产业化龙头企业信贷业务

中小企业中的产业化龙头企业是农发行的重点客户，而这部分企业多为市级以上重点产业化龙头企业，在地域产业结构调整及推进地区农牧业发展具有强有力的辐射和带动作用，抗风险能力强、市场前景好。通过对产业化龙头企业的信贷支持，促进当地畜牧养殖业、饲草种植业、饲料加工业、农业种植业的健康、持续、快速发展，对带动地方农村经济迅速发展起到十分重要的意义。三年来累计发放中小企业产业化龙头企业18家，贷款19.5亿元，通地对这部分龙头企业的支持，有力带动和促进了当地

农业和畜牧业的发展。取得了企业增效、银行增利、替政府解忧、农民得实惠的成效，在重点支持产业化中小企业的同时，对生产资料企业，化肥经营，储备牛羊肉等关系老百姓生产、生活，保障地方调控政策的中小企业进行重点支持，三年来累计发放农业生产资料贷款6.6亿元，发放储备肉贷款0.4亿元。透过对中小企业农资贷款、储备肉贷款的投放，支持企业增加效益的同时，老百姓的生产生活得到了提高。

（四）银企互动，大力发展中小企业中长期项目贷款业务

中长期贷款业务对解决中小企业融资难具有重要意义，对区域发展具有重要作用。2011年以来，赤峰市分行积极配合当地农业和农村经济发展规划的实施，围绕重点实施项目开展合作，注重调整优化信贷结构，强化业务主体地位。在切实做好粮油收购等中小企业信贷短期流动资金工作的基础上，大力发展中小企业中长期政策性信贷业务，坚持审慎积极支持与粮油和农畜产品相关的商业性业务的总体发展思路，结合赤峰地区的客户资源，在防控风险的前提下，不断优化客户结构，推动各项业务有效开展，全市支持中小企业中长期贷款19家，支持领域涉及农牧业、物流、热电、医疗卫生、食品加工等多个行业，通过中小企业中长期贷款的投放，即解决了中小企业的融资难，有使得关系到老百姓生产生活的项目得到顺利实施。

二、业务范围实现有效拓展

目前，随着农发行支农领域不断拓展，赤峰市分行中小企业贷款范围已由粮棉油加工企业，拓展到了农、林、牧、副、渔业从事种植、养殖、加工和流通的各类所有制和组织形式的企业，区域上己经覆盖了全市12个旗县区。一些对增加农民收入和就业，推进农业农村经济社会发展具有

示范效效益，体现地方产业特色和行业优势的中小企业被纳入业务支持范围。在支持领域上除蔬菜、果品、水产、木材、花卉、肉类、制药、林产品加工等传统优势行业外，在医疗、教育、农田水利以及县域城镇建设等方面也实现了有效的拓展。与粮改前专司粮棉油收购等单一业务支持格局相比，信贷支持呈现区域广、范围宽、规模大、增长快的鲜明特点，形成了以支持粮棉购销业务为主体，以支持农业产业化经营和农业农村基础设施建设为两翼的业务发展格局。

三、信贷产品实现不断创新

随着社会主义新农村建设的全面推进和农村金融体制改革的不断深化，农发行也进入了全新的发展阶段。经过近几年的改革和发展历程，农发行的信贷业务品种也日趋完善和丰富，至目前，信贷业务己增至3大类、95个业务品种、270个具体业务品种。这些丰富的信贷业务品种很好的满足了农业农村各个领域中小企业的融资需求。此外，随着农发行信贷电子化管理水平的提升，中小企业在贷款申报、审批和发放效率不断提高，很好的适应了其融资“快、频、急”的特点，满足了不同领域、不同经营周期差异化需要。农发行的政策性金融优势，正在为中小企业的发展成长提供源源不断的动力支持。

四、社会效益经济效益得到显著提高

通过对中小企业的金融支持，凸显了农业政策性金融的示范带动作用，有力的支持了地方经济建设，取得了较好的社会效益和经济效益。一方面，在国家实施稳健的货币政策，中小企业融资趋紧的金融大背景下，农发行很好的发挥了政策性银行贷款利率、资金规模等方面的优势，充分体现了倡导示范和扶持弱质产业的职能，保障了中小企业正常融资需求和

经营发展的持续性；另一方面，开展中小企业贷款业务，以农业小企业为载体，以支持农业产业化经营为切入点，以服务三农建设为着力点，为地方经济发展注入了新的活力。据统计，三年来累计支持的中小企业累计实现净利润5.3亿元，缴纳税收1.5亿元，解决就业岗位15,456人，实现了企业增效、农民增收的预期目标，有力地支持了新农村建设，中小企业正成为壮大县域经济、带动农民就业、改善民生的主力军。

五、客户服务质量显著提升

农发行赤峰市分行为客户在信贷产品服务、柜台服务、结算服务、贷后跟踪服务、中间业务服务等方面实行全方位、全过程服务，采取单一营销服务与组合营销服务相结合的方式。一是营业柜台和窗口，实行“四统一”，即对外形象的统一、服务设施的统一、物品放置的统一、服务规范的统一。二是客户服务业务流程实现“一站式、一条龙”服务。三是对黄金客户、优质客户、大客户，成立金融服务小组，制定金融服务方案，实行专项服务。四是针对某些工作忙、路途远无暇往返银行的客户，采取预约服务、上门服务等便企措施，为客户提供个性化、差异化服务。五是改进服务手段，实现绿色通道、无缝对接服务。将营销服务拓展到市场调研、营销组织、公共关系、技术分析、售后服务等诸多领域和环节，全力打造服务的“金字品牌”。六是银行内部实行服务考核制度，使服务意识内化于心、外化于行，推动业务有效发展，实行激励约束机制，强化对柜台工作人员在服务行为（包括迎送客户、服务礼仪、业务处理）及服务质量（包括服务热情度、服务专注度、客户满意度）方面的考核。同时，设立“银行服务标兵”和“女职工文明示范岗”等专项奖，按年评选，给予表彰奖励，激发员工立足岗位、文明服务、争做标兵的工作热情，通过服务的提升，实现“谁贷款感谢谁”的客户服务理念、树立农发行赤峰市分行“管

理零缺陷、服务零距离、客户零容忍、承诺零失信”的品牌形象，提高客户的满意度，提高社会的满意度。

第五篇：农村信用社支持中小企业情况分析

×××县农村信用联社

支持中小企业情况分析报告

×××县农村信用联社自2000年以来累共计向13家中小企业发放贷款×××万元。农村信用社在加大力度扶持“三农”发展的同时，充分发挥自身优势，创新服务方式，鼎立助推中小企业加快发展，较好实现了企业增效、居民增收、自身增赢的“三受益”格局。截止2008年末中小企业余额贷款×××万元，全部为正常类贷款，小企业贷款中没有形成不良贷款。

一、我县农村信用社支持中小企业发展现状

（一）坚定经营理念，提高服务效率。

×××联社始终以支持地方经济发展为己任，从联社班子成员到基层信用社信贷员均主动深入中小企业调查了解其行业类别、经营状况、信用等级、市场风险、发展前景等综合情况，筛选扶持重点，密切跟踪其发展趋势，对有资金需求和符合贷款条件的中小企业贷款申请快速审批、快速办理，对急用资金的客户，实行特事特办，马上研究，立刻办理。为切实提高服务效率，以高效优质的服务和充足的资金，强有力地支持了我县和农产品加工、收购、畜产品加工、食品生产等中小企业的加快发展，充分发挥了支持当地经济发展资金主渠道的作用。

（二）实施倾斜政策，突出扶持重点。

在主动搞好服务，提高服务效率的基础上，该社紧紧围绕当地区域特点和主导产业，优化信贷投向，突出扶持重点，对中小企业实行倾斜支持。由于××县是粮油大县，支持粮油加工企业业做大做强，就是直接支持了我县的农业生产。因此我社重点对×××县××实业公司、××粮油工贸公司等一批粮油加工龙头企业。二是支持特色养殖业加快发展。如×××县××实业公司的新疆鹅养殖基地，得到了我社大力支持，现已发展为我区最大的新疆鹅保种养殖基地，成为国家农业部重点支持项目。三是支持农产品购销行业的快速发展。打瓜种植是××地区北四县的主要经济作物，我社支持了本地打瓜子收购商做大做强，使×××县成为打瓜子生货的聚集地，目前内地如天津、南昌等地的打瓜子炒货厂直接到×××县进货，极大地带动了本地打瓜子产业的发展。

（三）创新贷款方式，丰富服务品种。

针对不同企业的经营特点，我社积极进行产品和服务的创新，既千方百计满足中小企业的资金需求，又充分体现出农村信用社的特色品牌。一是创新担保方式。在对中小企业进行全面调研，科学确立了对中小企业发放抵质押为主的贷款方式，根据种植业、养殖业、加工业等不同企业资金需求差异，积极进行业务创新。如对农产品收购企业、较大规模的果品种植户推出了以果品入库担保的“存货质押贷款”，较好形成了自身与企业资金的良性循环，既有力增强了中小企业的发展后劲，又高质量保证了

信贷资金的安全。二是创新服务方式。该社针对不同中小企业的特点，积极提供差异化优质服务。对管理规范、信誉良好、国家鼓励支持的朝阳中小企业，在采取抵质押贷款方式的基础上，合理扩大授信额度；对资金有保障、诚实守信的中小企业倾力支持，并尽量把贷款发放时间缩短到2-4天。目前，我社已对多家中小企业进行了信用评级，并分类建立了优质客户、重点客户和发展潜力数据库，有力增强了该社与客户之间的联系，大大提高了中小企业的资金使用效率，促进了信贷服务质量的大幅度提升。

二、影响金融支持中小企业发展的主要因素

（一）从农村信用社方面来看：一是受信贷管理体制的制约，县级联社贷款权力有限。不适应中小企业资金需要的及时性要求。二是信贷营销品种单一，对中小企业只开展担保贷款，不发放信用贷款，限制了贷款投放。根据《贷款通则》的规定：“经贷款审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保”。但在实际执行过程中，一刀切只发放担保贷款，制约了优良企业贷款需求，不利于优良企业通过信用社融资渠道加速发展。三是奖惩不对称，贷款收回后，奖励很少，或者没有奖励；但是，到期不能收回，处罚过重，对贷款第一责任人实行终身责任制，影响了信贷员信贷投放的积极性。四是受过去乡镇企业贷款损失大、企业逃废债现象比较严重的影响，金融机构对中小企业存在“惜贷”、“惧贷”的心理。

（二）从企业方面来看：一是部分中小企业财务管理不规范、不透明，信用社无法评级授信进行贷款支持。二是部分中小企业产权法律文书不完备，无法办理抵押担保。三是部分中小企业主观念落后，缺乏主动与信用社沟通的理念，习惯小规模生产条件下的民间筹资，对信用社贷款的要求和程序不理解，嫌麻烦。四是部分中小企业科技含量低，生产管理落后，产品销售前景暗淡，利润率低，不符合信贷扶持条件。

（三）从社会中介服务方面来看：一是中小企业融资担保体系不健全，二是中小企业信用体系不健全。三是法律服务软弱，对中小企业恶意逃废金融债权的约束不够。

三、关于农村信用社支持中小企业发展的几点建议：

（一）适当下放基层信用社贷款审批权限，实行评级授信授权有机统一。评级授信由县级联社按照标准严格把关，确保评级授信的可靠性和准确性。对中小企业评级授信后，在授信额度内给基层信用社充分的贷款发放权。这样既可坚持标准、从严评级授信、降低信贷风险，又能减少贷款审批环节、加快审批速度，适应中小企业贷款需求小额、多次、快速的特点。

（二）选择多种形式投放贷款，解决中小企业合理的资金需要。在有效防范贷款风险的同时，积极探索和开展多种担保形式，发放多种低风险的贷款。对中小企业既要开展担保贷款，也要适当发放信用贷款，还可探索开展税款返还担保、保单抵押、应收货款抵押、土地使用权证及其它权益抵（质）押等多种贷款形式。

（三）把中小企业信贷计划作为各县联社营业部业务经营计划的重要组成部分。要针对县域经济民营化和民营企业以中小企业为主体的实际，把县级联社营业部、城乡结合部信用社的工作重点逐步转向为中小企业服务，建立专门的中小企业信贷营销机构，配备专门人员。同时，把各县联社营业部和城乡结合部信用社当年新增存款的一定比例，如50％，作为各地支持中小企业信贷资金来源，这样既可调动其组织存款的积极性，加大对中小企业的支持力度，强化对县域经济的扶持，充分解决改制企业下岗职工再就业的问题；又可以防止贷款过度向大城市、大企业、大项目集中，造成金融风险集中。

（四）健全中小企业社会化服务体系。成立中小企业担保机构，充实资本金，完善运作机制。以财政出资为主，吸纳中小企业入股，不以盈利为目标，以服务中小企业为宗旨。避免行政干预，实行市场化运作，减少担保风险。建立中小企业信用咨询机构健全中小企业信用档案，为相关部门提供中小企业全方位、多视角信用状况有偿咨询。大力开展信用环境治理工作，净化社会信用环境，加大对恶意逃废债务的惩处力度，特别是要发挥法律强制作用，让失信者付出成倍的代价，形成不愿失信、不敢失信的机制和制度。

二00九年××月××日