全国九地监管2011处罚经典案例集萃

第一篇：全国九地监管2011处罚经典案例集萃

据统计，2011年全国保费收入前10地区中，9大保险监管机构（北京除外）处罚的经典案例有：各保险业主体因列支银保渠道小账手续费、虚列应收保费、给投保人保险合同约定以外的利益、宣布保险品停售的虚假消息、制作虚假面访问卷、虚挂保费、套取资金、虚构保险业务、代理公司虚开发票等9大类原因；涉及中国人寿、国寿财险、平安人寿、人保寿险、人保财险、民生人寿、长城人寿、浙商财险、天安保险、安邦财险等10家公司。

罚亦有道：九地监管2011处罚经典案例集

最新披露的按照新会计准则前11个月数据，全国共实现规模保费收入13257.6亿元，较去年同期13440亿元略降1.36%。其中，按照规模保费高低排名，全国排在前十位地区依次为广东、江苏、山东、河南、北京、四川、上海、河北、浙江和湖北。而此9大保监局（北京除外）2011年度的监管风格及经典处罚案例不得不说。

数据显示，广东省（深圳除外）规模保费收入1124.7亿元，较去年同期的1137.7亿元略有下降，在全国保费收入普降的情况下，其增长高于平均水平，市场份额由去年同期的8.46%升至今年的8.48%。其中，财产险、意外险、健康险规模保费增速明显。

与其他保监局相比，广东保监局可谓高产，截至昨日，开出的罚单已达到254张，数倍于多数保监局。年内主抓中介规范化，对中介虚开发票的行为可谓有一罚一。但最有特点的处罚还属以下两则。

10月24日，广东保监局发布行政处罚公告，粤保监罚〔2011〕196号显示，经查，2010年至2011年5月，天安保险营销阳江中心支公司阳春营销服务部存在私自制作客户印章，导致业务数据不真实的行为，违反了《中华人民共和国保险法》第八十六条的规定，依据《中华人民共和国保险法》第一百七十二条第（一）项，广东保监局责令该营销服务部改正，并决定给予罚款15万元的行政处罚。

另外，粤保监罚[2011]133号显示，经查，2010年1月至2011年2月期间，人保寿险佛山市中心支公司存在以下违法行为：一是银行保险业务帐外给予激励费用。2010年1月至2011年2月期间，该中心支公司部分分支机构存在通过向银保专管员发放佣金收入，向有银保业务合作的银行柜员进行业务激励的行为。二是虚拟投保人出具团险保单。广东保监局责令该中心支公司改正，给予罚款5万元的行政处罚。

今年前十一个月，江苏省规模保费收入1105.6亿元，较去年同期的1080亿元增加25.6亿元，同比增2.37%，明显高于全国增速。市场份额由去年同期的8.04%升至今年的8.34%。其中，财产险、意外险、健康险规模保费增速明显。

从监管风格上看，江苏保监局属“重点捕捞”型，今年的罚单主要开向虚列费用。其中，9月9日，江苏保监局发布行政处罚公告苏保监罚〔2011〕43号显示，2011年4月20日，客户冯某向安邦财产东台支公司投保车牌号为苏JZR933的普通二轮摩托车交强险，该公司拒绝承保。上述行为违反了《机动车交通事故责任强制保险条例》第十条的规定。根据《机动车交通事故责任强制保险条例》第三十八条的规定，江苏保监局责令安邦财险改正，并作出罚款5万元的行政处罚。

今年3月30日，苏保监罚〔2011〕13号罚单显示，2008年8月31日，人保财险淮安市清浦支公司在与昆山吉峰保险代理有限公司泰州分公司（以下简称“泰州吉峰”，该机构2009年7月16日撤销）合作学生、幼儿意外伤害保险（以下简称“学平险”）业务过程中，在泰州吉峰未提供学平险卡式保单、投保单和人员清单情况下，按照泰州吉峰口头确认的学生人数，将12000份卡式保单以阳山学校和临城镇刘陆小学作为被保险人，分三张台帐保单录入公司承保业务系统。上述学平险业务中有3619份卡式保单业务实际并未发生。该公司在系统中合计录入上述学平险业务保费334493.6元，但实收保费合计238451元，该公司把保费差额部分在业务系统中虚挂应收，并于2008年12月-2009年12月期间，通过9张财务凭证下虚列业务员手续费、办公费等费用的方式冲抵上述虚挂的学平险应收保费。江苏保监局责令该公司改正，并作出罚款5万元的行政处罚。

今年是山东省规模保费上升较明显的一年，排名也由去年同期的第5位升至第3位。今年前11个月，山东省（青岛外）规模保费收入825.7亿元，较去年同期的812亿元增加13.7亿元，同比增1.69%，高于全国增速。市场份额由去年同期的6.04%升至今年的6.23%。其中，财产险、意外险、规模保费增加，而寿险与健康险规模保费略降。

相对于其他保监局，从山东保监局开出的罚单可以看出一个明显的特点：罚单不多，内容多不重复，杀一儆百倾向比较明显。

其中鲁保监罚〔2011〕31号文件显示，平安人寿聊城中心支公司因宣传广告宣称“平安万能重疾险停售在即”，未提及停售的具体险种，也未全面、客观的介绍停售原售原因被罚，按《保险公司管理规定》第四十四条和《保险公司管理规定》第六十九条的规定，对以上行为处以警告的行政处罚。

另外，2011年8月4日，鲁保监罚〔2011〕17号显示，人保寿险淄博中心支公司博山区营销服务部因“集中散户投保、团险个作，以及将产品期限固定为一年”等行为，依据《中华人民共和国保险法》第一百三十六条及《中华人民共和国保险法》第一百七十二条，被处以罚款10万元的行政处罚。

对河南而言，今年也是一个丰收年，规模保费名次由去年同期的第6名升至第4名；规模保费由737亿元增至787亿元，增加50亿元，同比增6.78%，市场份额也由5.48%升至5.93%。与今年全国形势略有差异的是，河南地区寿险保费正增长，今年前十一个月较去年同期增4.30%。另外，财产险、意外险略增，健康险保费同比略降。

取得这样的成绩与河南保监局的监管风格有一定关系。

今年以来河南保监局处罚主体多为保险公司，而对保险公司应对检查时材料真实性一项要求尤为严格，多家公司因在保监局检查期间提供虚假材料被罚。

7月26日，河南保监局发布处罚公告，豫保监罚〔2011〕16号显示，2010年1月1日至2011年3月31日期间，民生人寿南阳中心支公司向期缴保费达到一定标准的投保人赠送礼品，并且未按照规定对人身保险新型产品的投保人进行回访。存在给予投保人保险合同约定以外的其他利益和人身保险新型产品回访不合规的行为。

河南保监局对该公司作出罚款5000元的行政处罚。综上，罚款金额共计55000元。

今年前11个月，四川省规模保费收入716亿元，较去年同期的706亿元同比增加1.45%，市场份额也由去年同期的5.25%增至今年的5.40%，财产险、意外险、健康险同比增长，名次也上升一位至第6位。

从四川保监局的罚单情况可以看到，其对违规相关负责人的处罚较为严厉，一般处罚一起违规行为，相关责任人绝对逃不了。

从人入手或是控制风险的一个良方。

四川保监局1月13日公布的川保监罚〔2010〕46号文件显示，经查，绵阳市分公司在2009年10月至2010年7月的经营活动中存在未实际面访客户却制作虚假面访问卷，并擅自删减面访问卷标准话术中的犹豫期、利益演示、责任免除、退保损失等必要内容的违规行为。

四川保监局决定对该公司作出警告并罚款人民币10000元的行政处罚。

从规模保费来看，今年对于上海似乎并不是个好年头，其前11个月实现规模保费收入692亿元，较去年同期的813亿元下降14.8%，市场份额由6.05%降至5.22%，规模保费国内排名也由去年同期的第4名降至今年的第7名。

截至昨日，上海保监局今年以来的罚单共计17张，但张张看出处罚的力度，罚款金额动辄超十万元，中介机构则常因违规行为被吊销执照。

2011年3－5月间上海保监局对中国人寿上海市分公司进行了检查，发现该公司存在以下事实。

该公司下属市中支公司2010年团体保险业务通过上海中保联保险代理有限公司虚挂保费5,227,113元，相应支付中介手续费167,689.1元。

中保联在收取全部手续费的10%后，其负责人以报销方式提取现金，将其以现金或银行转账形式支付给市中支公司业务员的账户。

上述行为违反了《保险法》第一百一十六条第十款的规定，根据《保险法》第一百六十二条规定，上海保监局对其处以罚款人民币20万元。

河北今年保持了第8名的位次，但保费与市场份额略降。

今年前11个月共实现规模保费收入680亿元，较去年同期的693亿元减少13亿元，市场份额由去年同期的5.15%降至今年的5.13%。

今年河北地区除了财产险规模保费略有增加外，寿险、健康险、意外险均下降。

从河北保监局的罚单来看，其开出的罚单相对滞后，今年的罚单多为2010年之前的违规行为。

今年8月3日河北保监局冀保监罚〔2011〕32号文件显示，经查，国寿财险安平支公司存在下列违法行为。

2008年9月至2009年6月，套取资金支付政策性农业险应由农户缴纳的20%保费、支付原经理张振甫白条抵库占用资金行为。该公司被责令改正，并处罚款10万元。

今年前11个月，浙江（宁波外）实现规模保费收入673亿元，较去年同期的637亿元增速明显，市场份额由去年同期的4.74%升至5.08%，与排在其前一位的河北比较相近。除了寿险以外，其他险种保费增速均较明显。

从处罚风格上看，哪家公司要是被浙江保监局“盯上了”，顺带着所有违规行为就都包不住了。

浙江保监局对一家公司的检查持续时间长，并且调查彻底。

温保监罚〔2011〕7号文件显示，经查，2010年及2011年1-6月，浙商财产保险股份有限公司台州中心支公司（以下简称“浙商台州中支”）存在下列违法事实。

2010年12月，浙商台州中支以虚构当月发生业务的形式，重复计提47名销售人员绩效，涉及保单1598单，保费3066860.96元，绩效254830.35元。重复计提的绩效计入销售人员2010年12月工资，并发放到相应销售人员的工资账户。

2010年1月1日至2011年6月30日，浙商台州中支通过编造购货清单、会议记录等方式，从公杂费、业务招待费、会议费、间接理赔费用等科目套取费用，采购超市购物卡，用于赠送大客户、车行代理商及其他相关单位，共计金额153480元。

2010年12月，浙商台州中支以虚列会议费的形式向台州中国青年旅行社有限公司购买旅游卡，用于向22名员工发放福利,共计金额127600元。

针对以上违规行为，浙江保监局对浙商台州中支处以罚款人民币20万元。

今年前11个月，排在第10位的湖北共实现规模保费收入467亿元，较去年同期的463亿元增加14亿元，市场份额由去年同期的3.45%升至今年的3.52%。除了寿险以外，其他险种保费增速均较明显。

湖北保监局似乎很体谅保险行业主体赚钱的不易，在处罚过程中经常“数罪并罚”，罚款金额也并不很高，可谓高高举起轻轻落下，意在劝戒。

2011年5月25日，湖北保监局对武汉融泰保险代理有限公司2009、2010年度与中国人寿东西湖支公司、长城人寿湖北分公司代理保险业务情况进行了现场检查。

经查，该公司在2009年8月虚开保险中介服务统一发票，涉及金额81030元；2010年3月虚开保险中介服务统一发票，涉及金额19035元。

湖北保监局认定上述行为违反了《保险法》第八十六条之规定，鉴于武汉融泰保险代理有限公司能积极配合检查工作，湖北保监局对该公司处以2万元罚款。

第二篇：加大监管和处罚力度

加大监管和处罚力度

对上市公司进行以落实诚信责任为重点的巡回检查和专项核查，督促各有关方面切实履行诚信责任； 利用新技术、新方法丰富监管手段，开辟更加畅通、便捷和高效的资信渠道，充分利用和发挥社会各界的监督力量，进一步加强对上市公司的一线监管，如建立上市公司资信信息网、上市公司失信举报电子信箱等； 建立上市公司诚信评级和公告制度。根据上市公司的信息披露情况，将上市公司分为守信和失信两类，再根据守信和失信的程度划分为若干级别，并定期和不定期地加以公告； 建立诚信档案，实行“黑名单”制。为上市公司、中介机构、董事、监事建立诚信档案，详细记录他们在信息披露方面的行为，并将失信者列入“黑名单”。

第三篇：监管案例

“阿里巴巴事件”暴露电子商务平台监管存漏洞

2011年2月，阿里巴巴首席执行官卫哲引咎辞职。这起被称为阿里巴巴人事地震的背后，暴露出了阿里巴巴内管监管存在漏洞。据阿里巴巴公布客户资质独立调查行动的阶段性结果，调查显示，在2009年至2010年间，共有2300多家中国供应商客户涉嫌使用欺诈手段，骗取海外买家钱财。

调查发现，这些涉嫌欺诈的的供应商，之所以能够存在阿里巴巴的电子商务平台上，是由于阿里巴巴团队中，先后有近百名销售人员及部分管理人员为了追求高业绩、高收入疏忽了对商户店铺的认证审查。

阿里巴巴集团资深副总裁王帅表示，外界可能认为这是一个很小的比例，但对于阿里巴巴来讲，我们觉得触目惊心。对于这一点，阿里一贯以来的态度是“零容忍”。

阿里巴巴是目前全球最大的网上交易市场和商务交流社区。阿里巴巴的人事地震一经公开就引起了舆论的高度关注。不少对阿里巴巴集团敢于公开这一事实，敢于承担责任的行为表示钦佩。然而，这一事实也暴露出目前对电子商务平台在监控管理方面存在漏洞。

专家指出，对于电子商务交易平台上所发生的商业欺诈行为，只有第三方平台内部进行监控，有关部门暂时还没有建立完善有效的监督机制。

中国电子商务研究中心分析师张周平表示，电子商务作为一个新兴的行业，在管理方面存在着多个部门共同管理的局面。在相关机制还不是很完善的情况下存在着监管漏洞，这就造成目前很难对第三方电子商务平台的问题进行有效监管。今后还需要各相关政府职能部门加大对这块的监管力度。

电子商务市场监管缺失

诚信危机

2004年8月，卓越网推出奥运竞猜活动，市民凭购物订单号就可以参加竞猜。但是在奥运会结束后，卓越网有关竞猜的全部被取消了。在慧聪网首席执行官郭凡生看来，相对于安全性而言，诚信对于从事电子商务的企业来说更为重要。

去年7月21日，“网上商城”当当网出售3.5折的索爱K750C手机。得知消息的消费者纷纷下单，有的甚至到银行付款，人数多达数十人，而当当网在不到一天的时间内，删除了买家的留言，单方面取消了订单。谈及此话题时，当当网的一位高层认为“这是一次失误”，他同时认为，讲诚信或者具备诚信意识，对于一个从事电子商务的企业来说确实十分重要。

类似的“失误”也曾发生在阿里巴巴的身上。不过马云称，随着企业的不断壮大，他完全意识到，“一个没有安全保障的电子商务环境，是无真正的诚信和信任可言的。”他认为，“电子商务的交易方式完全凭借商家的信誉度，有信誉就有顾客，这是对电子商务的真实写照。在电子商务领域，诚信不仅是一种责任，更是一种声誉和资源。”

事实上，自2004年以来，中国的电子商务已经面临着越来越严峻的诚信问题。“整个社会信用危机的大气候是导致电子商务活动诚信危机的社会根源。”中国消费者协会一位法律专家指出，社会信用体系尚未形成，是致使电子商务支撑体系乏善的一个重要原因。他同时强调说，电子商务自身的软、硬件条件不成熟则是导致其诚信危机的行业根源。

谁来约束

2005年初，国务院颁发的二号文件《加强电子商务的若干意见》，为电子商务宏观环境的完善提供了政策依据。刘芳告诉记者，这一方面表明政府对电子商务的发展空前重视，但另一方面，由于缺乏具体的操作性，以致于一年来该项政策一直没有发挥出实际的效用。

同样值得提及的是，2005年4月1日开始正式实施的《电子签名法》是电子商务行业惟一具有约束力的法律，为中国电子商务安全认证体系和网络信任体系的建立奠定了基础。但专家认为，该法的缺陷在于，它主要应用于银行网上支付、电子政务、大型交易市场等少数领域，几乎很少应用在电子商务网站。

“从事网络交易的企业客户多了，诚信需求就相应膨胀，大众和媒体对诚信的关注度也就相应提高，这就对提供网络交易平台的企业施加了更严格的监控压力。”专家指出，电子商务市场真正需要的是诚信体系和安全支付工具，但说到底，还是需要有一个诚信体系，“只有企业把经营建立在诚信的基础上，他才会把更多的精力花在安全性建设上，为交易双方提供安全性保障，降低双方成交风险。”

业界专家认为，要培育网络诚信，需要在以诚信为中心的网络服务建设、市场推广力度、完善用户平台、完善客户服务等方面体现“真功夫”。中国消费者协会的这位法律专家说，对于电子商务这个特殊的行业来说，市场、行业约束机制和法律机制是进行行业规范的三大法宝。

第三方监控有望应运而生

为了在消费者心目中树立“诚信”的形象，eBay易趣“建立”了自己的“网络警察”——由50多名资深信用安全人员组成的小组，隐蔽活跃在网站日常交易的背后，使用技术工具、结合自身多年积累的专业经验，对在线交易的情况进行实时监控。据了解，这个信用安全小组成员还与公安部门积极配合，查处恶性欺诈案件。

专家指出，当前中国电子商务诚信问题虽然存在不少漏洞，但整体来说正在逐步走向规范化、法制化。2004年12月21日，由中国电子商务协会倡导成立的“中国电子商务诚信联盟”在北京宣告成立。eBay易趣、卓越等业内40多家互联网企业老总悉数聚集，并签下了“诚信宣言”。

另据了解，为了形成具有公信力的评价中心，中国电子商务协会早已着手设立诚信标志。该协会的刘芳告诉记者，诚信标志的运用在北美和欧洲是很普遍的，而在中国完全为企业所认同和接受可能还有较长的一段路要走。

刘芳认为，虽然“中国电子商务诚信联盟”至今尚未在整个行业内发挥出预期的效果，但这足以证明，中国不少的相关企业对于诚信的认同、接纳和应用的意识越来越强烈。“在这种最原始也最巨大的力量的推动下，一个如何认定诚信、如何评价诚信、如何监控诚信的第三方机构应运而生极有可能，也极有必要。”她说。

如何改善目前电子商务诚信状况

对于如何改善目前我国电子商务诚信状况，业界专家认为，应从以下几方面着手：

第一，建立完善的社会信用管理体制。专家指出，当今社会的经济发展与社会发展的原动力来自社会诚信。伴随经济的高速发展，一套个人诚信管理机制逐步形成。它涉及社会的方方面面，无论是公务员，还是商人，或是自由职业者，都要受到诚信管理机制有形和无形的约束。

“正是由于西方社会具有一套健全的诚信管理制度，因此，在西方社会购物才没那么多的担心。”为此，北京师范大学的一位电子商务专家建议：加大建立社会信用管理体制的宣传；建立健全个人资信档案；实施资信评估制度；加快诚信立法的步伐；加强网上安全认证技术的开发和应用。

第二，加强在信息基础设施建设方面的投资，降低资费标淮，减少企业的交易成本。发达的西方资本主义国家，网络使用费和通讯资费很低，吸引网民，有网民才有网络业的发展，有了网络业的发展才会有电子商务的发展。在我国网络使用费用和通讯资费过高，降低网络使用费和通信资费才可能使网站生存下去。只有有了生存的前景，才可能有信誉的保证。

第三，研究和制定反映电子商务和网络经济特点的法律法规，引导国内电子商务市场从无序状态进入到“游戏规则”中。欧、美、日等国家为了推动信息产业发展都及时出台了相关政策法规，较好地兼顾了前瞻性与现实性，相比之下，我国信息产业发展政策法律体系不够完善，还存在众多空白点。

拒绝色情暴力 谷歌发布儿童上网保护伞

谷歌公司在近期宣布，将推出新资源以帮助家长让他们的孩子在网上冲浪时能够更加的安全。

家庭安全中心提供了一些来自儿童安全专家的技巧，涉及如何让孩子远离网站上的成人内容以及如何确保他们在线时不被成人引诱和接触到。谷歌也已经在他的很多产品中包含了一页信息，详细介绍谷歌提供的各种关于儿童保护的服务，如谷歌的SafeSearch和与YouTube相关的YouTube's Safety Mode。

谷歌产品提供的合作伙伴页上的信息也很有用，它包含了很多相关组织的链接和简单介绍，这些组织为孩子和家长提供与网上欺凌、儿童保护、在线教育相关的资源及建议。如谷歌产品的合作伙伴名单页中就包括FOSI(家庭在线安全协会)、NetSmartz411、ConnectSafely等一些组织的相关信息。

“孩子们成长在一个要求他们必须具备数字技能的时代，而确保他们正养成一种健康，安全和负责任的上网习惯就变得越来越重要，”谷歌在博客文章中写道，“我们每一天都在考虑如何帮助家长和老师完成这种任务。”

公安部公布打击网络赌博犯罪典型案例之赌球类

1.江苏南京“明陞”网络赌博案

2010年4月22日，江苏南京公安机关侦破“明陞”网站赌博专案，抓获“明陞”网站在境内的最上层团伙姚某(香港人)等犯罪嫌疑人31名，其中网站高层管理人员9名、网站维护人员2名、开设地下钱庄管理人员2名，当场收缴涉案电脑31台、手机40部，银行卡121张，追缴暂扣赌资及非法所得1000余万元。

2.广东珠海“国际会”网络赌博案

2010年4月25日，广东珠海公安机关成功侦破了“国际会”跨境网络赌博案，抓获马某(香港人)等高层管理人员5名，彻底摧毁1个以香港、澳门等境外人员为首的跨境网络赌博团伙。经查，马某2006年出资建立“国际会”赌博网站，在港澳和广东珠三角地区层层招募股东、总代理、代理、会员，大肆开展网络赌博违法犯罪活动。截止案发时，该赌博团伙已拥有大股东12名，股东36名，总代理288名，代理869名，会员5734名，遍布全国各地和港澳地区，仅2009年以来投注额多达100余亿元人民币，马某等人获利近1000万元人民币。目前，该案5名高级组织管理人员已全部被刑事拘留。3.广东东莞“5.16”特大网络赌博案

2010年3月份以来，广东省东莞市公安机关工作中发现一赌博团伙通过香港“147”赌博公司，为29个境外赌博网站做大陆地区代理，大规模发展境内下线，组织网络赌博犯罪活动，每月赌博流水资金超过70亿元人民币。5月16日，东莞公安机关统一行动，一举将这一特大跨境网络赌博犯罪集团摧毁，抓获张某某(香港人)等犯罪嫌疑人26人(其中香港籍6人)，端掉网络赌博对数窝点3个，聚赌窝点4个，现场查扣作案电脑39台，冻结资金1400余万元人民币，查扣现金人民币13万元、港币2万，车辆2辆，帐薄63本。

第四篇：路政处罚案例

[案例1]

2003年10月20日，吴某驾驶运煤车通过106国道某省地区设立的一个交通检查站时，身着路政制服的关某拦递上一张 处罚决定书，并说“交20元再走”。吴某接过处罚书，见上面的全部内容为：据有关规定，罚款20元。决定书盖有县公路管理段路政科印章。吴问：“为何要罚我？”关某回答：“你超载”。吴问“半车煤怎么就超载？”关说：“叫你交你就，罗唆什么。”吴说“不说清楚怎么交？”关某于是又递上张处罚决定书说：“就这态度，再交20元”。吴某怕再争辩下去，又要罚款，只好交了40元。

问题：吴某的行为有哪些不对的地方？

[案例2]

2001年某日，有一辆货车在某高速公路上因操作不当损失波形钢板5块，经某路政科勘查后，对车主作出了赔偿路产损失6000元的路政处罚决定，在缴纳路产赔偿后，该车放行开走。

根据以上路政违章情况，作为一名路政执法人员，你该按哪种程序进行处理？描述出具体步骤及依据。

第五篇：外汇违规处罚案例汇总

外汇违规处罚案例汇总

A公司未按规定办理外债登记案赵磊 2010/10/26

http://www.xiexiebang.com/newsdetail.asp?id=19536

【案情简介】

A公司是一家内资企业，拥有对外贸易经营权。A公司在2007年12月27日和2007年10月16日，与中大实业澳门离岸商业服务有限公司签订了两份合同，进口圣东尼电子提花针织专用机总计70台，货款价值总计3088146欧元。合同约定：预付货款884400欧元，剩余货款2203746 欧元以电汇方式延期分次付款。两份合同项下的货物分别于2007年12月11日、12月18日报关进口，2008年7月2日该企业按合同约定第二次付款时，仍未按规定办理延期付汇外债登记。【定性处理】

按照《国家外汇管理局综合司关于违反延期付汇外债管理规定问题定性处理的通知》（汇综发[2007]149号）文件精神，该公司上述行为，违反了《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）第三条之规定，属违反延期付汇外债管理规定的行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条第四款之规定，进行了行政处罚。【定性疑问】

虽该案件按上述进行了定性处理，但从案情来看，该案件的定性依据应为：国家外汇管理局发布的《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》（汇发[2005]74号）第一条“……境内机构自2005年12月1日起新签约的进口合同,其未付汇金额在等值20万美元(含)以上,且约定或实际付款期限在180天(含)以上的延期付款,进口企业应在进口报关后15个工作日内到所在地国家外汇管理分支局(以下简称“外汇局”)办理延期付款外债登记，……”的规定定性，且非常清楚。但《国家外汇管理局综合司关于违反延期付汇外债管理规定问题定性处理的通知》（汇综发[2007]149号）文件精神，定性依据为《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）第三条“……但对单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上（含50万）且预计付汇日期超过报关单进口日期90天（含90天）的进口货物报关单，进口单位应当在报关后60天内，持延期付汇说明函和进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外汇局办理延期付汇登记手续”的规定定性。疑问：两个定性依据的落角点不同，前者是未按规定办理延期付汇外债登记，后者是未按规定办理延期付汇登记手续。该案例中，企业实际付款期限在180天(含)以上，国家外汇管理局发布的汇发[2005]74号文又后于汇发[2005]8号文，该企业定性依据应为是汇发[2005]74号文件的第一条的规定，怎么能按汇发[2005]8号文件的第三条之规定定性呢？ 【案件启示】 1.银行代位履职意识淡薄。外汇指定银行在办理对外付汇业务时，外汇指定银行有义务向企业宣传外汇管理的政策法规，增强企业合规经营的意识。2007年10月30日，企业第一次对外付汇时，外汇指定银行没有告知企业要到外汇局办理外债登记。

2.企业应加强学习外汇政策。本案例中，企业自身从主观上并不愿意违反外汇政策，由于其对相关的外汇管理政策也不了解，在不知情的情况下进行了违规。该案例给现行实行企业货物贸易项下外债登记管理政策环境下很大启示，若企业只考虑预收货款尽快办理结汇进行了合同登记和提款登记，而不掌握货物进出口报关后15日内需对预收货款及时办理注销登记的政策，企业将容易违反外债管理的规定。

3.在外债管理上较为被动。外汇局在外债管理上需要企业主动申请，如果企业不按规定办理外债登记或核准，经办银行也未能履行代位监管职责，外汇局将很难发现违规借用外债的情况。

4.外汇政策宣传有待加强。外汇局和银行应通过宣传媒体、印发宣传手册、业务培训等各种方式，不断地宣传外汇管理政策，提高外汇管理的透明度。

G银行违规为企业办理资本金结汇案赵磊 2010/09/13 http://www.xiexiebang.com/newsdetail.asp?id=19390

利益与责任，是外汇指定银行必须兼顾的两个从业守则，如果以放弃责任为代价片面追求利润，必然得不偿失。如何完善外汇指定一行代位监管机制，是当前外汇局和银行共同面临的共同课题。【案情简介】

2007年外汇检查处根据资本项目处移交的案件线索，经检查发现，G银行在2006年11月8日、29日为x公司办理3.945亿港币、15.823亿港币，合计19.768亿港币资本金结汇业务时，未审核企业提供的有效结汇资金用途书面支付命令，也未按规定在2个工作日内将结汇人民币资金支付给收款人，而是将上述2笔结汇所得人民币资金合计19.901亿元于结汇当日划入x公司的人民币账户，并于2006年12月1日为其转存通知存款。至检查日当天，其中的18亿元人民币仍留存在该公司通知存款账户中。【定性处罚】

G银行未按规定办理资本金结汇的行为违反了《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》第三十五条、《国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》第一条、《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》第五条的规定。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定，该行上述行为已构成未按照国家规定办理结汇、售汇业务的行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定，外汇局浙江省分局对其做出了责令改正，通报批评，没收违法所得3,281,563.54元人民币，并处人民币30万元的罚款的处罚决定。【案件点评】 本案中，G银行在明知其行为违反外汇局有关资本金结汇的有关规定的情况下，为拉住大客户，不惜铤而走险，最终得到了应有的处罚。近年来，由于银行业竞争日趋激烈，一些外汇指定银行为片面追求利润不惜违反国家法律法规的案例屡见不鲜，反映出当前外汇指定在内控机制上还存在着很大不足，从更深层面上暴露出外汇指定银行“代位监管”的履职意识和履职能力还十分薄弱。如何建立更加有效的“代位履职”制度和制度执行监督机制，是新时代外汇局和外汇指定银行共同面对的重大课题。

某银行配合个人拆分结汇逃避限额管理案 赵磊 2010/09/13 http://www.xiexiebang.com/newsdetail.asp?id=19391

本案中外汇检查部门根据业务记录并巧妙结合以监控录像手段，成功查获银行配合个人拆分结汇逃避限额管理案例值得借鉴。【案情简介】

2007年8月6日，Z省某外汇指定银行在下班时间(18：30至19：26)，为何某等14位存折户连续结汇总计696180.96美元（除1户结汇46180.96美元以外其余13户各结汇5万美元），结汇后人民币资金全部进入章某帐户，总计人民币资金5257349.76元。

以上14笔结汇，每张传票后面结汇人身份证复印件、结汇人签字齐全，表面合规性合规，但存在以下几大疑点：一是14位结汇人结汇后人民币资金全部进入章某的帐户；二是每人结汇都为5万美元(除1户结汇46180.96美元以外其余13户各结汇5万美元)；三是该外汇指定银行办理的14笔结汇，全在下班时间办理且结汇时间连续。

为解开以上疑点，Z省外汇局辖内某中心支局采取了“查看电视监控录像”辅助检查手段，通过查看当日结汇柜台18：30至19：26的电视监控录像发现：当时营业柜台外客户只有1 客户，14户结汇人的存折都是该客户递入的，而且14户结汇人结汇传票后面的签字都是该客户一人代签的。

在查看电视监控录像的基础上，我们分别找当日柜台经办员及营业网点业务主管做了“现场检查询问笔录”，在此基础上取得了该外汇指定银行违规办理业务的“事实确认书”。根据业务记录并巧妙结合以监控录像手段，该中心支局终于查实该外汇指定银行配合个人拆分结汇逃避限额管理违规行为案情：

2007年8月6日18：30至19：26(时间)，该外汇指定银行客户（华侨章某的丈夫）持何某等14位客户存折及身份证件要求结汇696180.96美元（除1户要求结汇46180.96美元以外其余13户各要求结汇5万美元），该外汇指定银行在14个结汇人本人没有到场的情况下，将14位客户以自己到场结汇的形式予以结汇（总计结汇696180.96美元），14位客户结汇凭证上结汇者本人的签字全部是华侨章某的丈夫代签的，结汇后人民币资金全部进入章某帐户，总计人民币资金5257349.76元。【定性处罚】

该外汇指定银行在知情的情况下，为何某这14户客户办理的个人总额内结汇，属借用本人有效身份证件在银行办理结汇，违反了《个人外汇管理办法实施细则》“个人总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理”规定。该市中心支局依据《个人外汇管理办法实施细则》第三十九条及《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定，对该外汇指定银行违规行为进行了处罚。

【案件点评】

(一)检查类似违规案件，使用“查看电视监控录像”辅助检查手段，能取得较好的效果。(二)现阶段，外汇指定银行在“效益性”经营宗旨的指引下，存在部分银行存在片面注重服务而配合客户逃避外汇管理政策法规的做法，本案就为典型的一例，应引起有关部门的高度重视。【法规适用】

本案中银行违规办理个人分拆结汇违反了《个人外汇管理办法实施细则》“个人总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理”规定，依据《个人外汇管理办法实施细则》第三十九条及《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定进行处罚。

房地产公司违反返程投资管理规定案――境外投资不登记及返程投资行为定性分析

赵磊 2010/10/26

http://www.xiexiebang.com/newsdetail.asp?id=19537

目前的外汇管理政策，针对企业资本项下外汇资金流入和流出的可操作性规定较少，这对外汇检查，特别是对涉嫌违规的企业处罚定性带来很大的难度。本案中，企业法人境外投资未办理外汇登记手续，返程投资后大量外汇资金结汇使用，该外汇局以非法使用外汇的名义进行处理的做法值得借鉴。【案情简介】

2006年4月10日，永新房地产公司法人陈某在未向外汇局申请办理境外投资外汇登记的情况下，在境外注册成立离岸公司“富豪集团有限公司”。2006年8月1日，富豪集团有限公司与永新房地产公司的股东签订股权转让协议，富豪集团有限公司100%控股永新房地产公司。8月15日，永新房地产公司取得了外商投资企业资格；8月18日，该公司到外汇管理部门申请办理了外汇登记，并取得了外汇管理部门出具的《外汇登记证》。

2006年9月11日至2007年5月17日止，永新房地产公司分三次收到境外汇入资本金3820万港元、1215万港元和8000万港元，合共1.3135亿港元。其间，该公司将3820万港元未用退回境外；970万港元因汇入累计资本金超过注册资本金被银行原路退回；8245万港元结汇后使用，检查中未发现异常情况。【定性处理】

（一）永新房地产公司及其法人陈某在境外投资未按规定到外汇局办理境外投资外汇登记，该行为违反了国家外汇管理局《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发【2005】75号）第二条“境内居民设立或控制境外特殊目的公司之前，应持以下材料向所在地外汇分局、外汇管理部申请办理境外投资外汇登记手续…” 的规定，当地外汇局根据《境外投资外汇管理办法实施细则》第二十条的规定，对永新房地产公司处以3万元的罚款。

（二）永新房地产公司在未办理境外投资的前提下，通过境外上市融资，实际以“返程投资“的方式并购国内公司，非法骗取《外汇登记证》，企图使其非法汇入的资本金合法化，其行为违反了《条例》第四十五条第四款的规定。根据《条例》第四十五条第四款、《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条的规定，当地外汇局对永新房地产公司处以164.9万元的罚款。

煮柔坊注：97版《条例》第四十五条 境内机构有下列非法使用外汇行为之一的，由外汇管理机关责令改正，强制收兑，没收违法所得，并处违法外汇金额等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：(一)以外币在境内计价结算的；(二)擅自以外汇作质押的；(三)私自改变外汇用途的；

(四)非法使用外汇的其他行为。

《行政处罚法》第二十七条 当事人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚：

（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；

（二）受他人胁迫有违法行为的；

（三）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；

（四）其他依法从轻或者减轻行政处罚的。

违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。

08版《条例》第四十四条 违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额30%以下的罚款。【定性点评】

本案处理的争议和难点在于定性。从表面上看，永新房地产公司的违规行为主要是未按规定到外汇局办理境外投资外汇登记手续。实际上，由于该公司未按规定到外汇局办理境外投资外汇登记手续，造成了其外资企业的资格不合法，其外汇资本金流入和结汇使用也不合规。梳理《条例》法律责任部分各条款，只有第四十五条所列举的“非法使用外汇”第四种情形―― “非法使用外汇的其他行为”可以对应。根据《国家外汇管理局处理违反外汇管理行为办案程序》第三十六条“适用《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条第四款的规定进行处理的违反外汇管理行为，做出处罚决定前必须报国家外汇管理局批准”的规定，办案局专门行文请示总局。总局管理检查司于2007年9月以汇综复[2007]94号批复同意将永新房地产公司上述行为定性为非法使用外汇。

“飞 过 海”――跨境汇款自行平盘业务的定性分析赵磊 2010/12/07

http://www.xiexiebang.com/newsdetail.asp?id=19604

在会计核算上，我们把那种不作购销处理以隐瞒加工销售环节，进而偷逃税款、躲避监督的行为称作“飞过海”。本案跨境汇款自行平盘操作更是一种高超的“飞过海”，明明是两个主体间的一买和一卖，但所见的却总是一头，而另一头则远在万里之遥的海外新加坡。【案情简介】

罗汇兑系新加坡籍华人，受新加坡欢裕汇款、钱币兑换公司（BLOOMING ENTERPRISES）委派及安排，在中国境内利用商业银行的网络银行、电话银行、通存通兑或邮政汇款方式，负责在国内收取向新加坡汇款的客户的人民币，然后由欢裕公司在新加坡按约定的比率支付新加坡元；同时，当欢裕公司在新加坡收取向国内汇款客户的新加坡元后，罗汇兑则根据公司指令在国内向客户指定的账户支付人民币。由于上述交易频繁、持续而大量，所以本外币资金基本自行平衡，实际并不发生跨境资金流，罗汇兑俨然成了欢裕公司在中国境内独立核算的分公司。【定性分析】

本案交易比较特别，对于每一笔业务，没有具体的跨境资金汇出汇入；对于罗汇兑个人，又没有具体的对应资金兑付。但是，从罗汇兑角度分析，我们不难看出是他确定的汇价、是他向欢裕公司提供了账号、收受了人民币后，是他通知欢裕公司汇付新加坡元。

因此，总局综合司2006年6月15日在对分局关于此案定性请示的批复（汇综复[2006]61号）中明确：未经外汇管理机关批准，境内机构或个人在境内收取客户的人民币资金，并按约定汇率向客户指定的境外账户支付相应的外汇资金；或者境内机构或个人在境外收取客户的外汇资金，并按约定汇率向客户指定的境内账户支付相应的人民币资金的行为，属于非法买卖外汇行为。【本案点评】

由于本案特有的“飞过海”交易方式，没有本外币一一对应的交易凭证，所以破案时面临两大难题。一是确定交易主体。如有客户要通过罗汇兑从境外汇入款项时，其境内账户收到的人民币经常是罗汇兑客户的客户直接汇过来的，中间不知道飞过了几重“海”。二是搜集证据。一般来说，没有交易主体的积极配合，检查人员极难获取一买一卖的对应交易凭证。因此，破获类似案件必须具有经营意识，特别是借助于公安机关的执法手段严密跟踪、长期调查，充分获取过硬证据后方可行动。

抽丝剥茧--境外投资者股权违规转让案赵磊 2010/12/07 http://www.xiexiebang.com/newsdetail.asp?id=19605

境内企业向境外投资者转让股权本是正常交易行为，但在此过程中个别企业违规操作，私自办理过户和支付手续，造成了一系列纠缠在一起的违规行为，如何定性处理，需要抽丝剥茧层层分析。【案情简介】

经南方市外经局批复，香港丰际公司将其持有的境内天地公司44%的股份转让给另一股东香港大发公司，作价4288万元人民币，股权变更后，香港大发公司持股比例增加至95%。天地公司董事长仍由香港大发公司董事长黄某出任。此前，香港大发公司已委托其关联公司兆发公司（黄某实际控制）将购买股权款人民币1498万元转账支付给丰际公司，并按丰际公司要求，在香港直接将购买股权款余款计港币2636.5万（折人民币2790万元）转至丰际公司在香港的另一家关联公司帐户，而此款一直未调回境内。【定性处理】

1、股权出让方丰际公司将股权转让款擅自存放境外关联公司账户，并不调回境内，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外……”的规定，属于逃汇行为。当地外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条及其他有关规定对该企业进行行政处罚。

2、股权受让方香港大发公司未经核准直接在境内以人民币资产支付股权转让款，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十条以及《关于《中华人民共和国外汇管理条例》第七章法律责任部分条款内容含义和适用原则有关问题的通知》（汇发［２００８］５９号），“《条例》第四十条“等非法套汇行为”包括境外投资者未经外汇局批准以人民币在境内投资的行为。”的规定，已构成非法套汇行为。在案件处理中，应先处罚境外投资者，如无法处罚境外投资者的，应参照司法实践中执行境外公司在境内的资产的通常做法，可处罚天地公司。

3、天地公司股权转让未办理外汇登记，应按照《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》的规定进行处罚。【定性点评】

在本案中，多个企业多项违规行为混杂在一起，需要区分对待。

股权出让方丰际公司将股权转让款擅自存放境外关联公司账户，并不调回境内，违反了《外汇管理条例》第十九条规定“境内机构的资本项目外汇收入，除国务院另有规定外，应当调回境内。”属于逃汇行为，应按《外汇管理条例》第三十九条及其他有关规定进行处罚。而股权受让方香港大发公司作为境外投资者，未经外汇管理机关批准，以人民币在境内进行投资，已构成《外汇管理条例》第四十条第三项规定的非法套汇行为。在案件处理环节，应先处罚境外投资者，如无法处罚境外投资者的，参照司法实践中执行境外公司在境内的资产的通常做法，可处罚天地公司。

天地公司的违规行为主要是股权转让未办理外汇登记，违反了《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》 第八条的规定：“ 企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生转让、增资、合并等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。”应按《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》第十二条：“ 对违反本办法的，外汇局可以根据其违法情节的轻重，对其处以１０００―１００００元人民币罚款的处罚。”的规定进行处罚。

某企业利用银行汇票非法使用外汇的案例 赵磊 2011/01/16 http://www.xiexiebang.com/newsdetail.asp?id=19731

一、案情

某企业为一家外商独资房地产企业，注册资本为2998万美元，经查实，该企业在2005年8月至2005年12月期间，共分15笔汇入资本金702.9万美元，资本金汇入账户后随即结汇，共15笔，结汇后人民币资金5674.9万元，在上述结汇资金中，除日常开支外，大部分的结汇申请用途为土地保证金，其中有10笔结汇的书面支付命令为银行汇票。具体操作是：资本金结汇后当天即开具银行汇票，收款人为开发区管委会，用途为土地款，但上述汇票实际并未使用，该企业于次日或二、三天后将该部分银行汇票以未用名义退回原人民币账户，后与关联企业温州市A有限公司和上海B有限公司签订借款协议，将人民币资金转借给其它企业和个人。从已查清的结汇资金去向看，向深圳罗湖区C商行划款840万元，向深圳市D贸易行划款400万元，向深圳罗湖区E商行划款280万元，向深圳罗湖区F商行划款290万元，向湖州G房地产开发公司划款400万元，向个人陈某划款1220万元，共计3430万元。

二、处理

该企业将资本金结汇后的人民币资金转借给企业股东在境内的其它企业和个人，而未用于投资项目的正常生产经营开支的行为违反了《国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》中“

七、入账外汇资金必须符合外汇局核定的资本金账户收入范围；资本金账户入账累计额，即贷方累计发生额不得超过外汇局的账户最高限额核定用于投资项目的正常生产经营开支”的规定，属于非法使用外汇的行为。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条“境内机构有下列非法使用外汇行为之一的，由外汇管理机关责令改正，强制收兑，没收非法所得，并处违法外汇金额等值以下的罚款

（三）私自改变外汇用途的”的规定，对该企业以“法使用外汇”行为进行立案查处。

三、启示

（一）日常检查中应进一步跟踪结汇人民币资金的真实去向。从上述案例中可以发现，企业申请结汇时提供的支付命令的用途和实际用途并不一致，隐蔽性极强。在本案中，企业结汇时提供的支付命令（汇票）是真实有效的，外汇局在事后的一般性检查中如果不进一步跟踪结汇人民币资金的真实去向，不核对账户明细收支或与收款方进行核对，很难发现其异常情况。

（二）尽快实行土地保证金原币划转制度。目前，以土地保证金或履约保证金为资本金结汇用途的在资本金结汇中占了相当的比重，而外商投资企业一旦拿地不成功，这部分人民币资金的流向就很难监管了。在上述案例中，大部分资本金的结汇理由为土地保证金，但资金又移作他用。国家外汇管理局关于部分银行违规办理外汇业务处罚情况的通报

（二）发布时间: 2010-12-29 新闻来源: 国家外汇管理局

为防范和打击“热钱”等违规跨境资金流入，保持外汇市场平稳健康运行，维护国家经济和金融安全，从2010年2月下旬开始，外汇局在部分外汇资金流入较为集中的省（区、市）开展了应对和打击“热钱”等违规资金流入专项行动，已查实各类外汇违规案件197起，累计涉案金额73.4亿美元。从2010年10月开始，外汇局开展了新一轮打击违法违规外汇资金流入的专项检查，共检查了3家商业银行总行以及33家中资银行分支机构和9家外资银行分支机构，涵盖了银行结售汇、短期外债、离岸金融、外汇资金来源和运用等业务。从检查情况来看，绝大多数银行在不断改善金融服务的同时，合规经营意识有所增强，合规经营的总体状况进一步改善。但检查中也发现部分银行经营中存在违规行为，主要包括：短期外债超指标，违规办理资本金结汇、个人结售汇、经常项目及资本项目资金收付业务，违反外汇账户管理规定，办理代客业务时未认真履行真实性审核等。

外汇局依法对上述违规案件进行了集中处理，并加大了处罚力度。2010年10月以来，已完成处罚的银行违规案件共涉及广东、江苏、北京、上海等20个地区，涉及中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中信银行、上海浦东发展银行、厦门国际银行、日本山口银行等16家法人银行的79家银行分支机构，处罚形式包括罚款、暂停部分外汇业务、对高级管理人员进行处罚等。

为警示和教育银行及其分支机构，进一步提高银行合规经营意识，营造防范打击“热钱”的社会合力，国家外汇管理局将分期对查处的外汇违规案件进行通报。2010年10月28日已通报了一批银行外汇违规及处罚的典型案例。根据检查工作进展情况，现将第二批银行外汇违规及处罚的典型案例通报如下：

2009年1月，中国工商银行佛山盐步支行，未严格审核结汇凭证，为佛山某房地产有限公司办理资本金结汇1笔，金额2,632万美元，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其资本金结汇业务3个月，同时对时任该支行两位高级管理人员处以罚款。

2009年1月至12月，中国工商银行扬州邗江支行，未严格审核结汇凭证，为扬州某纺织公司等三家外商投资企业办理资本金结汇共22笔，结汇金额合计1,917.4万美元，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其资本金结汇业务3个月。

2009年11月，中国建设银行上海六里支行，未严格审核结汇凭证，为某购物公司办理资本金结汇1笔，金额6,311.66万港元。经查，其中2,672.12万港元无相应结汇凭证，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其资本金结汇业务3个月。

2009年9月，中国建设银行北京分行三元支行，办理个人超过总额结汇业务时，未审核结汇凭证1笔，金额173万美元，违反个人外汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其个人结售汇业务6个月。2009年4月，中国建设银行深圳市分行宝安支行，为深圳某仪器公司办理短期外汇贷款结汇，结汇金额230万美元，违反资本项目结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其资本项目结汇业务3个月。

2008年3月至2010年5月，厦门国际银行福州分行未通过个人结售汇管理信息系统办理结汇33笔，金额合计1,728.42万港元，违反个人外汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该分行处以罚款，并暂停其个人结售汇业务6个月。2009年2月至10月，上海浦东发展银行宁波中兴支行，为董某等56名境内个人违规办理分拆结汇56笔，金额合计276.59万美元。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款。

2010年5月、7月、8月，中信银行大连分行营业部以备用金名义为大连某房地产公司办理资本金结汇3笔，金额合计137.79万美元，未严格审核结汇凭证，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该分行营业部处以罚款，并暂停其资本金结汇业务3个月。

2009年12月，中国工商银行玉林市江南支行，违规办理个人现钞分拆结汇业务14笔，金额合计6.7万美元；2010年5月，中国工商银行玉林分行营业部，违规办理个人现汇分拆结汇业务5笔，金额合计230万港元。上述行为违反个人外汇管理有关规定，外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对上述分支行分别处以罚款，并暂停其个人结售汇业务3个月。

外汇指定银行作为经营外汇业务的主渠道，应进一步牢固树立科学发展的理念，严格遵守各项外汇管理规定，认真承担社会责任。上述通报所涉及的各家银行应高度重视，对照检查，认真整改，其他银行机构也应从上述案例中汲取教训，加强内部管理，依法合规经营。外汇局在继续改善金融服务，便利市场主体经营活动的同时，将不断加强对银行外汇业务的监管，提升外汇检查手段，依法严厉打击“热钱”等违规资金跨境流动，促进涉外经济金融的健康发展。