东家 内部制度体系工作职责 的实施方案

第一篇：东家 内部制度体系工作职责 的实施方案

关于德润家居用品有限公司 内部制度体系工作职责的实施方案

一、目的结合公司发展需要，建立完善公司内部管理制度体系，规范各部门的工作职责，明确部门之间、岗位之间的对接流程及操作要求，为公司的管理制度向规范化、标准化、体系化迈进制定操作规则，全面解决育人，留人问题。

六、静态职位薪资标准/工作职责

财务部IT部BD商务部，暂缓。

注：责任人结合提交工作计划对进行部门制度及流程建设进行完善。

签批：审核：拟定：

第二篇：内部控制体系建设实施方案

内部控制体系建设实施方案

为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。

一、集团公司内部控制体系建设的基本情况

集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。

二、内部控制体系建设的必要性

内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。

（一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。

“十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。

（二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。

内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。

（三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。

建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。

（四）实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。

二、当前企业内部控制制度设计的误区

近年来，越来越多的企业将内部控制制度作为企业管理的主要手段，内部控制制度的建设受到了广大企业的高度重视，我国企业在内部控制制度的设计领域开展了卓有成效的实践，取得了长足的进步。但是由于经验不足、内部控制制度设计人员素质不高等原因，在现阶段，我国企业的内部控制制度设计从总体上看质量不高，对内部控制各要素的设计不系统、不科学，企业的内部控制制度设计仍存在着诸多误区，主要表现在以下几个方面：

第一，企业在进行内部控制制度设计时忽略了实施成本问题，虽然制定出了严谨的内部控制制度，但是实行该制度所花费的成本超过了因此而产生的经济效益，缺乏可操作性，得不偿失。

第二，企业在进行内部控制制度设计时过于注重制度的文字编写，忽略了制度的执行和其作用的发挥，使制度流于形式，有的企业甚至将制定内部控制制度作为应付相关部门检查、审计的手段，没有真正意识到企业内部控制制度的重要性。

第三，企业在进行内部控制制度设计时对内部控制监督机制设计的重视程度不够，导致对企业内部控制的监督薄弱，难以确保制度的执行和其有效性。由于监督的失效容易出现“内部人控制”的现象，将影响全体企业员工的控制意识和行为，严重的甚至导致内部控制的失败。

第四，对已经制定的内部控制制度，很多企业未能根据企业的发展状况及时对内部控制制度作出适当的调整，致使内部控制制度不适应企业的发展，难以对企业新的经济业务进行有效控制。第五，在内部控制制度的设计中忽略了人的因素，须知无论如何完善的制度，最终还是需要人去执行，如果内部控制制度未得到员工的认同和理解，那么制度最终会沦为一纸空文。

三、企业内部控制制度的设计要点

企业内部控制制度设计的优劣将直接影响内部控制制度执行的有效性，因此，在进行企业内部控制制度的设计过程当中，应该避免走入设计误区，并抓住设计要点进行制度设计，以确保企业内部控制制度的科学合理。

1．控制目标设计

企业内部控制制度首先需要有明确的控制目标。控制目标是管理经济活动的基本要求、实施内部控制的最终目的，同时也是评价内部控制的最高标准。简单来说，设置企业内部控制目标解决了企业为什么要进行控制的问题，为内部控制指明了努力的方向。在企业内部控制制度的设计中，企业内部控制目标的定位应该与企业的发展战略相结合，应该把握控制目标的动态性、层次性和全面性的特征进行设计。众所周知，处于不同发展阶段的企业，由于发展战略各异，其内部控制的侧重点有所不同，因此，企业内部控制目标具有动态性，进行内部控制目标设计应该随企业的发展而变化，实行跟踪控制；还应该针对企业的不同治理结构层次、内容对企业内部控制目标进行分解，满足内部控制目标的层次性要求，做到目标明确、分而治之。同时，还要在制度上体现对内部控制多个目标间的协调，使整体控制效果达到最佳状态。

2．控制流程设计

控制流程是依次贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节，控制流程往往是与业务流程相吻合的。在企业内部控制制度设计中，控制流程的设计应该是与企业控制目标相适应的。控制流程的设计思路和方法很多，如按会计科目设计、按经济业务类型设计、按经营单位或管理部门设计，等等。但是，无论使用哪种(或多种)设计思路，都需要根据企业的实际情况，结合企业所制定的内部控制目标进行权衡比对，从而选择最适合的设计思路和方法。为了确保制度设计的科学合理，在进行流程设计之前应该对企业现有经济业务进行分类、整合和提炼，避免重复设计流程(如控制手段、控制过程相同的不同经济事项被重复进行设计)。另外，在进行控制流程设计时不可避免会出现交叉或重复的内容，此时需要对这些内容进行适当调整，否则将影响其客观性。

3．控制点设计

控制流程是由控制点组成的，控制点又分为关键控制点和一般控制点两种类型，对不同的控制点需要采用不同的控制方法进行管理。关键控制点与一般控制点在一定的条件下是可以相互转化的。企业制定内部控制措施的关键在于抓住关键控制点，企业管理者只有将注意力集中于业务处理过程当中发挥作用大、影响范围广、对保证整个业务活动的控制目标至关重要的关键控制点上，才能确保内部控制的效率和效果。因此，控制点的设计非常重要，其中关键控制点的选择更是重中之重。内部控制关键控制点应该以选择关键的成本项目、业务活动、业务环节、重要要素及重要资源为选择依据，即将影响成本项目费用的主要因素，对企业竞争力、盈利能力有重大影响的活动、要素和资源及容易发生且可能造成重大损失的环节设定为内部控制关键控制点。值得注意的是，不同的经济业务活动其关键控制点是不同的，某环节在某项业务中属于内部控制关键控制点并不意味着它永远都是，也许在其他的业务活动中，该环节仅是一般控制点。因此，在进行内部控制制度设计中，必须根据管理或内部控制目标的具体要求、业务活动的类型及特点等来选择和确定企业内部控制的关键控制点。4．控制权限设计

内部控制权限的设计是企业建立内部控制制度的精髓之一，控制权限是否设置合理，直接决定了内部控制制度的客观性和有效性。内部控制要求企业必须建立合理的授权机制，对内部控制的控制权限进行合理配置。笔者认为，对内部控制权限进行设计要遵循重要性原则、责任明确原则，既要满足控制目标的需要，又要兼顾工作效率。明确内部控制的控制权限应从授权阶段就开始进行控制。管理层在进行授权时，应该统筹考虑授权的范围、层次与责任，将所有的经营活动都纳入授权范围，把经济活动的重要性列为权限划分的重要依据，防止出现权力重叠或责任真空的现象，做到权责明晰，为各中间管理层和全体员工以所授权限开展工作提供依据。管理者通过合理授权以保证经营决策得以有效运行、管理制度有效贯彻，实现权力制衡。在设计中实现相互牵制也非常重要，若同一项经济业务由一个人(或一个部门)包办，则难以实现管理控制的目标，必须要有相互牵制、相互制约和相互监督，进行控制权限设计同样需要考虑这方面的问题。

5．控制监督设计

内部控制监督是经营管理部门对内部控制的管理监督及内审监察部门对内部控制的再监督活动的总称，是随着时间的推移而评估制度执行质量的过程。在我国，很多企业并非没有建立内部控制制度，困扰企业的主要问题是所建立的内部控制制度的执行效果不佳，某些参与制定内部控制制度的负责人内部控制意识薄弱，致使内部控制制度形同虚设或出现“对上不对下”的尴尬局面。造成这种不良现象出现的主要原因就是企业忽视了对内部控制监督的设计，监督机制不完善。因此，要确保企业所建立的内部控制制度被切实执行并获得良好的执行效果，就必须对内部控制过程施以恰当的监督，内部控制监督设计的重要性可见一斑。在进行内部控制设计时，应该关注监督评审程序的合理性、对内部控制缺陷的报告和对政策程序的调整。要将内部控制监督工作列为企业日常工作之一，将内部审计列为重点监督手段，使内部审计充分发挥监督企业经营业务、提供完善内部控制制度和纠错的建议的作用。同时，畅通监督信息反馈渠道可以使管理层或其他人员在发现企业内部控制缺陷时，能及时向上反馈或提供建设性建议，使企业内部控制的缺陷得以及时、果断处理。

6．控制制度体例设计

企业内部控制制度体例是内部控制制度的基础和骨架，除非遇到特殊情况或特殊需要，一般来说，内部控制制度的体例是不需要作重大调整的。倘若内部控制制度的体例设计不合理，企业对体例作出重大调整时，将会耗费大量的人力、物力。另外，频繁地调整内部控制制度的体例也不利于制度的执行，同时也削弱了制度的权威性。因此，内部控制制度体例的设计至关重要，在设计时，不但要考虑一般的设计问题，还要考虑到所设计的制度体例能够适应今后修改完善的要求，预留一定的修订、完善空间。例如，对内部控制制度条目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能够较好地解决对业务流程、控制步骤和控制点进行增补、修改或删除的需要。而在文字编排方面，诸如基本原则、要求、一般规定等应该在制度大纲中描述，而不宜放在具体的业务流程当中。总的来说，就是内部控制制度的体例设计要确保制度整体结构在一定时期内保持稳定，同时可以适应修订和完善的需求。

四、结语

总之，建立健全企业的内部控制制度是企业增强市场竞争力、迎接经济全球化挑战的必然选择。应该看到，我国的企业内部控制尚不成熟，对内部控制制度的设计仍存在缺陷，这就要求我们必须在实践中继续完善内部控制制度的设计。企业内部控制制度的设计是一个动态的过程，制度设计人员要在具体执行、正确评价等实践过程当中不断完善内部控制制度，才能真正确保企业控制目标的实现。

第三篇：领导班子内部制度建设实施方案

领导班子内部制度建设实施方案

时间：2012-11-13 16:48:00 作者：恩施州教育局 来源：恩施州教育局 阅读：1731次

为了认真贯彻落《中共恩施州委办公室关于进一步加强各级领导班子制度建设的通知》（恩施州办发[2012]36号）精神，切实加强州教育局领导班子内部制度建设，进一步规范州教育局领导班子成员行为，进一步提高领导班子领导水平和执政能力，推动全州教育事业健康发展和跨越式发展，现就加强州教育局领导班子内部制度建设制定如下实施方案。

一、指导思想与目标要求

坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，以《中国共产党章程》、党内各项规章及有关法律法规为依据，以落实民主集中制为重点，努力建设政治坚定、思想解放、作风优良、团结和谐、实绩突出、善于领导科学发展的坚强领导集体，着力构建内容协调、程序严密、配套完善、有效管用的领导班子制度体系，真正做到依制度用权、按制度办事、靠制度管人，提高州教育局领导班子的执政能力和领导水平，推动教育事业科学发展、跨越发展。

二、主要内容

（一）以提高领导班子思想政治素质为重点，进一步加强学习制度建设。始终突出理论武装，围绕建设学习型领导班子，进一步健全党组中心组学习、党性分析评议、政治思想建设定期分析等制度，创新学习形式，丰富学习内容，坚持讲学、述学、评学、考学相结合，把理论学习的过程变成提高理论水平、加强党性锻炼、实现道德升华的过程，进一步推动工作，指导实践。

（二）以提高领导班子规范运行质效为重点，进一步加强岗位职责制度建设。强化岗位职责管理，健全岗位责任制，完善领导班子任期岗位职责、责任目标管理等制度，建立职责明晰、科学规范的长效管理机制，形成结构合理、分工明确、责任到人的工作责任体系。

（三）以提高领导班子科学决策水平为重点，进一步加强议事决策制度建设。把民主集中制作为制度建设的核心，建立健全集体领导和个人分工负责制，完善领导班子议事决策规则和民主决策机制，不断增强领导班子领导教育事业科学发展的能力和水平。

（四）以提高领导班子执行力为重点，进一步加强工作运行制度建设。深化管理体制机制改革，规范领导用权行为，建立健全高效管用的运行机制，确保政令畅通。坚持求真务实、真抓实干，建立重大工作督办考评机制，大力倡导“三短一简”，推动全体领导干部进一步转变工作作风，改进工作方法，集中精力抓落实、促发展。

（五）以提高领导班子服务群众的能力为重点，进一步加强联系群众制度建设。按照权为民所用、情为民所系、利为民所谋的要求，围绕加强和改进群众工作，建立和完善领导干部定期了解社情民意、直接联系和服务群众、定期接待群众来访、工作联系点、帮扶困难党员和困难群众等制度，带头改进工作作风，深入基层、深入群众，以实干赢得民心，用实绩造福人民。

（六）以提高选人用人公信度为重点，进一步加强干部选拔任用工作制度建设。围绕完善干部选拔任用机制，健全重要人事协调小组会议、竞争性选拔任用干部、对重要干部人选表决、对重要干部人选评议、干部选拔任用工作“一报告两评议”等制度；理顺干部选拔任用流程，探索领导班子及领导干部的实绩考核办法，完善干部综合检查评价体系，彰显正确的选人用人导向，提高选人用人公信度，进一步营造风清气正的用人环境。

（七）以提高拒腐防变和抵御风险能力为重点，进一步加强党风廉政制度建设。切实加强对领导干部的监督管理，完善党风廉政建设责任、领导干部个人重大事项报告、述职述廉、人事纪律承诺等制度，努力形成立体覆盖的前期预防和动态监督机制。进一步完善民主生活会、领导谈心谈话等制度，增强领导班子解决自身问题的能力，教育引导领导干部讲党性、重品行、作表率。

（八）以增强制度的权威性为重点，进一步加强推动和促进制度落实的制度建设。围绕推动制度落实，建立和完善制度落实工作责任制，明确制度落实的责任主体及责任追究的具体内容，确保制度有效执行。加大对制度落实的督查力度，严格实行问责。充分发挥领导干部示范带头作用，形成严格执行制度、自觉维护制度的良好氛围。

三、工作安排和方法步骤

（一）制定方案（11月13日至11月15日）。按照《中共恩施州委办公室关于进一步加强各级领导班子制度建设的通知》（恩施州办发[2012]36号）要求，制定《恩施州教育局领导班子内部制度建设实施方案》，成立领导小组和工作专班。

（二）全面梳理（11月16日至11月20日）。对州教育局领导班子现行的制度进行一次全面梳理，结合当前领导班子议事决策和自身建设的实际，分析和研究现行的内部制度是否完善，重点查找现行制度中还缺少哪些必要的制度，哪些制度需要修订完善，哪些制度需要及时废止，切实做好规章制度的废、改、立工作，使制度建设体现较强的针对性和实效性。

（三）修订完善（11月21日至12月14日）。在深入调查研究、广泛听取意见、科学论证的基础上，配套充实和调整优化各项制度，确保内容的合法性和程序的规范性。要针对当前领导班子建设的新情况新问题，找准制度建设的着眼点和着力点，加大探索创新力度，力争形成一套科学完善的领导班子工作运行制度。

四、工作要求

（一）成立领导小组。成立州教育局领导班子内部制度建设工作领导小组，州教育局党组书记、局长贺其明任组长，其他局党组成员任领导小组成员。领导小组下设办公室（设在人事科），局党组成员、纪检组长闵立兼任办公室主任。

（二）加强组织领导。州教育局党组书记贺其明为第一责任人，亲自挂帅抓领导班子制度建设，带头执行各项制度。分管领导和具体负责同志要切实履行好职责，做好制度的废、改、立工作，确保制度建设的措施落到实处。

（三）注重改革创新。针对当前领导班子建设的新情况新问题，突出领导班子运行的公开透明、科学决策和民主监督等重点环节，找准制度创新的着眼点和着力点，积极探索提高领导班子议事决策质量的具体办法，认真研究强化班子内部监督的有效措施，努力推进领导班子制度建设创新。

二〇一二年十一月十三日

第四篇：“1+3”工作体系实施方案

“1+3”安全监控工作体系的实施方案

为认真贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，促进项目安全生产基础管理，改善生产作业条件，消除事故隐患，有效预防重、特大事故的发生，切实维护职工劳动过程中的安全和健康，项目部决定，在项目部中开展推行“1+3”安全监控工作体系，特制定如下实施：

一、指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕建设“平安工地”的目标，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，以“平安工地”活动为契机，结合开展“安全生产年”和创建安全文明施工标准化工地等活动，以完善建筑工地安全稳定的长效机制为建设重点，落实各班组安全生产主体责任，与项目部的工程质量管理、安全生产管理、用工制度完善、工人权益保障、施工现场安全保卫措施、食品卫生保障等工作相结合；把“平安工地”创建活动融入到 “安全生产年”活动的总体部署中，切实保证项目部的和谐稳定。

二、组织领导

为加强推行“1+3”安全监控工作体系的领导，成立以项目经理刘巍为组长的“1+3”安全监控工作体系推进领导小组，副经理王真平为副组长，各部门负责人为成员。各部门要充分认识做好“1+3”安全监控工作体系的重要性，成立相应的推广工作领导机构，合理安排分工，层层落实责任，认真组织实施。

组 长： 刘 巍

副组长： 王真平杨 儆 徐宜慧 郑胜利

组 员： 谢 展 商玉明 陈海亮 田倩倩 李铁坚 陈 洲

陈松柏 于忠洋 夏 冬 夏文波 雷声声 黄文清 朱宗华 李建飞

三、基本目标

1、特大事故、重大、较大事故为零；一般事故死亡率、重伤率为零；职工轻伤率6‰，事故隐患整改率100%；事故及时结案率100%。

2、安全达标：100%；

3、文明施工：优良；

4、施工现场各类机械、机电设备完好率达到100%；特种设备定期检验检测合格率达到100%；

5、施工人员岗前三级安全教育率达到100%；特种作业人员持证上岗率达到100%；

6、无特种设备一般及以上等级事故；

7、防火、消防符合项目所在地地方规定；

8、交通甲方责任事故为0；机动车交通违章率控制指标为零；

9、保护土地资源,节约临时用地，工程竣工复耕复垦率达到地方和业主满意；

10、施工污水、扬尘、噪声的排放、固体废弃物的回收等达到当地政府和业主要求；

11、无新增职业病人；无食物中毒

12、无地下管线破坏事故；

13、无生产安全事故直接经济损失；

四、主要内容

推行“1+3”安全监控工作体系的主要内容是：“1”是指事故隐患和职业危害监控法；“3”是指建立三项机制：即建立事故隐患和职业危害持续改进机制、事故隐患和职业危害动态监控机制、事故隐患和职业危害管理评价机制。

1、建立事故隐患和职业危害持续改进机制。要抓住三个环节：一是排查隐患、跟踪落实。项目部安保部，对事故隐患和职业危害进行排查。凡是能整改的事故隐患和职业危害，要由岗位、班组、安全员进行整改，并对整改情况进行跟踪落实。二是分级确认、分色预警控制。凡因工艺、技术等原因难以整改的，各企事业单位要根据事故可能发生的概率、危险程度和危害大小，确认A级（一级）、B级（二级）、C级（三级）监控点。在生产作业现场，A级（一级）为红色监控区域、B级（二级）为橙色监控区域、C级（三级）为黄色监控区域，分别设置红色、橙色、黄色监控牌，实施分级监控。三是加强检查，持续改进。对事故隐患和职业危害监控点要经常检查，形成排查、评估、确认、挂牌、检查、整改、效果评价持续改进的螺旋式循环，建立企业自我约束、自我完善的职业安全卫生机制。

2、建立事故隐患和职业危害动态监控机制。在推行“1+3”安全监控工作体系中，要着重建立三个动态管理制度：一是要建立静态监控点同步监控制度。对已经被监控的事故隐患和职业危害监控点按照监控内容要求进行监控，并且随着危险程度的升高、降低或者是消除，同时更新监控内容或进行动态清零。二是建立移动监控点实时监控制度。对生产作业过程中一些移动的危险源点，要采取随机跟踪监控，使监控点处于可控状态；同一监控点在不同的时间段，要有不同的监控措施。三是建立事故监控预警制度。对一些突发的事故和职业危害，按照应急救援预案进行处理，发挥预警机制作用，实行全方位、全过程、全时段控制。

3、建立事故隐患和职业危害监控评价机制。一是现场评价。评价的内容主要是职工对生产作业现场机器、环境、人的行为进行评价。评价的方法主要采取“岗位每天评价，班组每周评价，项目部安全员每月评价”，根据评价结果，对岗位监控点控制情况进行评估。二是单位评价。项目部根据各岗位评价的结果，评选“模范安全监控岗”和“模范安全监控标兵”。

五、有关要求

推行“1+3”安全监控工作体系，是安全生产管理工作在新形势下的创新和发展，对于项目安全生产管理水平具有重要的意义，各部门务必抓实、抓好、抓出成效。

1、加强领导，明确目标。各部门要把这项工作列入重要议事日程，予以高度重视。要成立推行“1+3”安全监控工作体系领导机构，制定实施方案和工作目标，主动把工作落到实处。要把推行“1+3”安全监控工作体系纳入集体合同或劳动安全职业卫生专项合同之中，纳入职代会报告之中，溶入安全生产日常管理工作之中，以进一步明确劳动关系主体双方推行“1+3”安全监控工作体系的责任和义务，调动干部职工群众在推行工作中的积极性，共同确保项目的生产经营安全。

2、规范运作，稳步推进。一是要坚持形式上规范。推行单位要建立“三图五卡”：即，建立事故隐患和职业危害监控示意图、事故隐患和职业危害监控组织网络图，安全监控工作体系流程图，在工作岗位和作业现场设立事故隐患和职业危害监控卡、事故隐患和职业危害评价卡、事故隐患和职业危害整改卡、事故隐患和职业危害应急救援处理卡、职工岗位权利、义务告知卡。二是要坚持内容上规范。推行实施工作要做到动态监控和静态监控相结合，对人的监控和对物的监控相结合，对事故隐患监控和职业危害监控相结合，对时段监控和对区域监控相结合，普遍要求和特殊控制相结合，使推行工作更加科学化。

3、注重实效，强化考核。各部门要把推行“1+3”安全监控工作体系纳入各级安全生产目标考核之中，建立学习培训、隐患排查评估、监控挂牌、监控检查、考核评比、监控奖惩等制度，层层建立责任制，确保推行“1+3”安全监控工作体系有序推进。

中交一公局桥隧工程有限公司

金马高速JM-A2标项目经理部 2011年4月15日

第五篇：医院审计科科长职责及内部审计制度

伊犁州奎屯医院审计科工作职责及内部审计工作制度

一、审计科科长职责

1、在院长领导下,具体负责医院内部审计工作。

2、组织起草、制定和完善医院内部审计制度。

3、制定医院审计工作计划并组织实施。

4、检查、监督审计人员认真履行职责,严格执行国家财经政策和纪律,秉公办事,不循私情。

5、接受领导交办的其他审计任务。

二、审计科工作职责

1、在分管院长的领导下,依照国家法律、法规和政策以及医院内部规章制度,对本院及所属单位的财务经济活动进行审计监督,依法独立行使内部审计监督权,对本院领导负责并报告工作。

2、根据上级部署和本院具体情况,拟定审计项目计划,经批准后组织实施。

3、制定院内审计制度和内部审计实施细则并严格监督执行。

4、负责对本院及其所属单位的下列事项进行审计监督:

(1)医院预算的执行和决算。

(2)医院财务收支及相关经济活动。

(3)办理上级和院领导交办的审计事项。

5、对审计中发现的问题,向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。

6、提出制止、纠正和处理违反财经法纪事项的意见以及改进管理提高效益的建议。

7、对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员,向领导提出追究其责任的建议。

8、负责审计档案的整理、立卷、归档和管理工作。

9、本制度自发布之日起执行。审计科负责对本制度的解释。

三、内部审计工作制度

为加强医院内部审计监督,遵守国家财经法规,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经营管理,提高经济效益,根据《中华人民共和国审计法》和《卫生系统内部审计工作规定》,结合我院的具体情况,特制定本规定。

1、根据国家法律、法规设立审计科,配备审计人员,建立健全内部审计制度。

2、审计科在医院分管领导的领导下,依照国家法律、法规和政策以及本单位的规章制度,对医院及所属单位的财务经济活动进行内部审计监督,独立行使内部审计监督权,对本单位领导负责并报告工作。

3、审计科对本单位及其所属单位的下列事项进行审计:

(1)财务计划或者预算的执行和决算。

(2)财务收支及其相关的经济活动。

(3)内部控制制度的执行情况。

(4)经批准对有关部门主要负责人的经济责任评价。

(5)对所属单位的经济活动进行审计。

(6)其它审计事项。

4、办理上级审计机构交办的审计事项。

5、审计科的主要权限:

(1)根据内部审计工作的需要,要求有关科室按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。

(2)审核凭证、账表、决算,查阅有关文件和资料。

(3)参加与经济事项有关的会议。

(4)对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料。

(5)对正在进行的严重违反财经法规或严重损失浪费的行为,经单位领导批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。

(6)对阻挠、防碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,经单位领导批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。

(7)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。

7、内部审计工作的主要程序:

(1)根据上级部署和本单位的具体情况拟定审计项目计划,报分管院长批准后实施。

(2)实施审计前,应当通知被审部门、科室。

(3)对审计中发现的一般问题,可以随时向有关科室和人员提出意见和建议。

(4)审计终结,写出审计报告并征求被审科室意见。被审科室提出书面意见,送交审计部门。审计科将审计报告和被审计科室的书面意见一并送领导审批。

8、审计科对办理的审计事项,应当建立审计档案。按照规定加强审计档案管理。

9、审计科人员应当依法审计,坚持原则,客观公正,忠于职守,廉洁奉公,保守秘密。不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护,任何部门、组织和个人不得打击报复。

10、对违反本规定的科室和个人,医院在法定职权范围内根据情节轻重分别给予行政处分、经济处罚、或者提请有关部门处理。

11、本制度自发布之日起执行。审计科负责对本制度的解释。

经 济 合 同 审 计 办 法

一、为了加强医院经济合同管理,强化医院经济合同审计监督，根据《中华人民共和国合同法》和有关审计法规及医院内部审计工作规定,结合我院具体情况,特制定本办法。

二、经济合同审计的目的是，保障签订经济合同真实、规范、合法；维护单位合法权益，促进其加强管理，堵塞漏洞，提高经济效益。

三、经济合同审计的范围:

(1)买卖合同审计。(2)建设工程合同审计。(3)借款合同审计。

(4)租赁合同审计。（5）其他合同审计。

四、审计科是本院经济合同审计监督的主管部门,在分管院长的领导下,依法组织对经济合同的审计监督工作。

五、审查合同的合法性:

(1)当事人是否有法人资格及签订与履行合同的权利与行为能力。

(2)合同内容是否符合法律和政策的要求。

(3)合同双方的权利义务是否平等。

(4)合同签订手续是否符合法律规定。

(5)资金来源与投向、结算价格与方式以及税款交纳是否合法。

(6)是否有违反法律政策、计划要求以及违反国家或社会公共利益的条款,是否有代理人超越代理权签约的事项等。

六、审查合同的合规性:

(1)合同的内容是否明确、周密,行为是否严谨,指标的数量、质量是否明确、具体。

(2)合同的价款、酬金是否合理,合同履行期限、地点和方式是否明确,对于违反合同的责任有无明确规定。

(3)签订合同双方的单位、地址是否清楚。

(4)负责人签章与公章是否齐备等。

七、评价合同的效益性:

(1)合作联营、科技开发、技术引进、建筑安装、勘测设计等项目是否列人国家计划或经有关部门批准。

(2)相关部门对合同项目是否进行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。

(3)合同项目的产品性能、质量、供货条件和成本、价格等方面与同行业相比,是否具有技术先进性和经济合理性。

(4)合同项目的资金来源状况及投资资金回收的效益如何。

(5)合同项目的收费标准、工料定额和结算价格是否经济合理等。

八、审计科应做好对以下合同的审计:(1)买卖合同的审计: ①审查购销中标物的合法性。②审查购销合同的完整性。③审查购销合同中有关标的物的支付方式。④审查购销合同中有关标的物的质量要求。⑤审查购销合同中的买卖,在收到标的物时是否在约定的检验期内检验。

(2)建设工程合同审计。

(3)借款合同审计: ①借款合同内容的审计。②订立借款合同的担保条件的审查。③订立借款合同的借款人条件的审查。④审查借款人借款数额是否与单位实际需要和偿还能力相适应。⑤审查借款合同的执行情况。⑥审查借款利息、支付情况及账务处理情况。⑦审查借款合同的管理情况。⑧审查借款的清偿情况。

(4)租赁合同的审计: ①租赁合同内容的审计。②租赁合同期限的审计。③租赁合同形式的审查。④租赁物使用情况的审查。⑤租赁物保管情况的审查。⑥租赁物维修情况的审查。⑦租赁物期满后有关事项的审查。

九、经审计评价,在经济合同签订过程中,如存在徇私舞弊等问题,审计科有权建议及时终止合同的签订,并追究有关人员的责任。

十、本办法自公布之日起执行。

伊犁州奎屯医院审计科

2012-5-25