律师管理工作情况调查报告

第一篇：律师管理工作情况调查报告

2008年6月1日新《律师法》正式颁布实施。新《律师法》对市、县两级司法行政机关的律师管理职能作出了明确规定，较修改前有了进一步强化。近期，笔者在市局分管领导的带队下，围绕全面贯彻落实新《律师法》，进一步加强和改进律师管理工作这个课题，采取召开座谈会、进行问卷调查等形式，对我市律师管理工作的现状做了一次调查。

一、我市律师管理工作现状和存在的问题

目前，我市律师管理工作实行的是司法行政管理和律师协会行业管理“两结合”的管理模式，分司法行政和律师协会二个管理层面，实行市、县(市)区两级管理体制。我市于1993年成立律师协会，各县(市)区也相应成立了律协联络组，两级律协组织的主要负责人均由同级司法行政机关领导担任。办事机构市律协秘书处设在市司法局律师管理科，律协日常工作实际上是由司法行政机关工作人员在承担和具体落实。从2008年度年检注册情况看，全市34家律师事务所、执业律师304名，其中：市辖9家律师事务所、103名执业律师，分别占27.3%和35.3%;县(市)区分管25家律师事务所、201名执业律师，分别占72.7%和64.7%。

近年来，在市委市政府的正确领导和省司法厅的有力指导下，我市律师工作快速发展，取得可喜成绩，继续保持了在全省的先进位次。市、县两级司法行政机关认真贯彻落实党的十七大、十七届三中全会和胡锦涛、***等中央领导同志关于律师工作的重要讲话精神，采取有效举施，着力推动全市律师工作实现良性循环发展。我市广大律师已经成为普及法律知识、传播法治精神、维护司法公正的重要力量，在促进安庆经济社会发展，维护和实现社会公平正义上做出了积极贡献。在肯定成绩的同时，调研组也看到律师管理工作仍存在一些薄弱环节，主要表现在：

(一)律师事务所基础性管理工作有待加强。一是有的律师事务所合伙制在一定程度上还停留在法律层面上，合伙人合伙不合心，工作不协调，抓落实不力;二是有的律师事务所内部管理较松散，制度执行不力，对律师执业活动监控不到位;三是有的律师事务所主任责任心不强，极少数律师自律性差，诚信服务质量不高。近3年来，全市共受理执业投诉近10起，从查处情况分析，律师事务所管理责任不落实、律师自身要求不严，是造成执业投诉的主要原因。

(二)少数县区发挥律师管理职能作用有待加强。有的县律师管理部门总认为缺乏管理手段，现有的管理手段又没有强制力，在律师管理工作上创新不足，仅满足于现状，有的律师管理部门开展工作的主动性不够，被动应付的多。

(三)律师管理工作中的服务功能有待加强。从律师对管理工作的期望和促进律师工作良性循环发展上来看，律师管理工作中服务功能拓展不足，特别是在维护律师执业合法权益方面显得比较乏力，以致律师执业会见难、阅卷难、调查取证难等“三难”为重点的问题一直困扰着律师管理部门，改善律师执业环境任重道远。

二、加强和改进律师管理工作的几点建议

(一)切实理顺管理关系，区分管理责任

1、积极推进“两结合”管理体制建设，进一步加强律师行业管理。新《律师法》第3条规定，司法行政机关对律师、律师事务所和律师协会进行监督、指导。这种表述普遍理解司法行政机关的管理应是一种“宏观管理”。同时新的律师法对行业管理内容进行了列举，第46条规定了律师协会八项工作职责，有助于发挥行业自律性管理作用。因此，在律师管理工作实践中要合理区分行政管理与行业管理，司法行政机关的管理应以政策导向性管理为主，即主要通过制定管理政策、完善管理措施，引导、调节律师、律师事务所执业行为，把控律师工作发展方向，对律师行业管理职责范围内的工作应尽量淡化行政干预，以推动律师行业自律性管理。律师协会应注重加强自身建设，充分履行起律师法赋予的各项工作职责。律师事务所要重点做好对本所内律师执业活动的日常监督管理工作。

2、不断强化县级司法行政部门律师管理责任，进一步抓好律师管理职责的落实。新的律师法规定了县级司法行政部门对律师、律师事务所的执业活动实施日常监管和对违法行为处罚的建议权。如何推动县级司法行政部门依法履行律师管理职责，对于市级司法行政部门而言，一是要放手县级司法行政部门开展律师管理事务，避免直接插手或绕开县级司法行政部门实施律师管理工作，真正使县级司法行政部门在律师管理上做到权责一致;二是要支持县级司法行政部门依法行使管理职权，认真采纳县级司法行政部门关于律师管理的正确意见，特别是对违规违纪等问题的处理建议;三是要积极协调县级司法行政部门在律师管理工作中遇到的实际问题;四是加强对县级律师管理工作的督查，开展对县级律师管理工作检查、考核、评比等工作。

(二)切实理清工作思路，突出管理工作重点。“规范与拓展”法律服务，是对律师工作发展的概括性要求。“规范”是“拓展”的前提，是对律师管理工作提出的要求和目标，因此，律师管理工作要重点在规范上下功夫：

1、依据新的律师法和相继出台的配套规章，推进我市律师管理制度建设，重点指导律师事务所修订完善内部管理规范。

2、加强落实制度的执行力，促进执业行为的规范。一是规范律师执业行为。要通过管理工作的开展，引导律师自觉把执业活动统一到法律规定上来，特别是对于新的律师法明令禁止的行为，律师在执业中要严格把握，防止涉足禁区、触及红线。二是规范律师事务所执业行为。要指导律师事务所修订完善律师事务所人员管理、业务管理和风险防范等规章制度措施，促进律师事务所内部管理的规范。

3、加强法律服务市场秩序的监管。一方面要加强律师执业活动的日常检查，防止律师行业不正当竞争，另一方面要开展法律服务市场的调查，对假冒律师身份提供法律服务的人员进行监管。

(三)切实加强工作创新，提升律师管理工作效能。开展律师管理工作要一手抓制度建设，一手抓制度落实，制度建设是律师管理工作的基础，科学的工作方法是制度得以执行的保证。

1、加强律师管理工作的制度创新。律师管理工作的制度创新，不仅仅是对原有的制度进行简单的修订、废止的问题，更重要的是要加强对新律师法立法精神的领会，培育新的思想理念，树立新的思维方式，推动律师管理工作制度的改革、创新。安徽省司法厅《关于创新律师管理工作的指导意见》(讨论稿)中提出了十二项工作制度和机制，基本上都是全新的思维，就市、县级律师管理工作来看，县级司法行政部门、律师事务所直接指导律师执业活动的开展，是抓好管理规范落实的终端，律师管理工作中的各项规章制度能否落实好，关键在于能否认真履行管理责任，因此，为进一步强化管理责任，有必要试行建立律师管理工作责任制度：一是建立律师事务所主任管理工作责任制度。新的律师法第50条作出了针对律师事务所违法行为，给予其负责人处罚的规定，这就强调了律师事务所主任对本所负有管理的责任。建立律师事务所主任管理工作责任制，可以强化律师事务所主任作为本所管理第一责任人的意识，加强律师事务所管理工作。二是建立县级司法行政部门律师管理工作责任制度，进一步促进县级司法行政管理部门依法管理职责，加强本级律师管理工作，推动全市律师管理工作的协调平衡发展。

2、不断改进工作方法，促进律师管理工作更为有效的开展。一是坚持行政管理与行业管理相结合，更加注重自律性管理，促进律师行业，特别是律师事务所管理作用的发挥;二是坚持教育引导与检查督促相结合，更加注重教育引导，切实推动律师管理工作由被动的事后查处向主动的事前教育、事中督查转变;三是坚持推进制度建设与问题查处相结合，更加注重制度建设，努力从源头上堵塞漏洞，减少问题的发生;四是坚持加强日常管理与专项(专题)活动带动相结合，更加注重日常管理;五是坚持内部监督与外部监督相结合，更加注重外部监督，律师执业规范不规范、形象好不好，自我感觉良好不行，更重要的是要接受社会监督，得到社会的认可;六是坚持年终考核与平时考核相结合，更加注重平时考核，将平时考核情况以较大比重纳入年终考核衡量;七是坚持推进管理与主动服务相结合，更加注重改进服务，关心律师成长、维护律师依法执业权益，努力为律师执业创造良好的条件。

第二篇：关于律师职业调查报告

关于律师职业调查报告

为了解从事律师这一职业的优势、必要准备、基本素养，我们于12月21日晚对杨伟星律师进行了电话采访。采访人员有章宸、曾康捷、林剑镖。杨伟星律师毕业于中国政法大学，现供职于某律师事务所。通过这次采访，我们对真实的律师职业有了初步的了解，对我们大学奋斗方向的确定裨益良多。

首先，我们询问杨律师现在主要做哪方面的案子，他说现在主攻经济法方面的官司。接着我们询问了杨律师当初从事这份职业的缘由。杨律师告诉我们，他认为律师相对于其他职业拥有较为丰厚、稳定的薪资，并且是一份比较有益于解决社会问题的工作，能够把自己所学付诸实践从而获得自我价值感和社会的尊重。另外，律师这门职业有着相对自由独立的工作时间，能够自主安排自己的工作计划，这对他是十分有吸引力的，于是他选择了转业。

得知杨律师有转业经历，我们对其整个从业经历充满了好奇，于是做了相关访问。杨律师告诉我们，他原来的工作是一名警察，后来才转行当的律师。问起原因，他说，警察这个职业有较高的风险性，自己年纪渐长，希望谋一份安稳的工作养家糊口。这个答案是那么朴实，正如他从事律师职业的理念。我们接着询问了其家人对这件事的看法。他告诉我们，家人都挺支持的，因为一方面从事律师职业更安全，另一方面该工作也更对口。

可是，转业势必意味着面临客观上的难题。杨律师说，刚从事这一行时，最大的困难便是陌生，对工作环境的陌生，对工作内容的陌生。有时，真实的案件摆在面前，他会感到手足无措。这时候，完成理论和实践的对接就是十分重要的。边工作边学习成了常态，尝试着将法律术语深入浅出地向客户解释更是必不可少的过程。

当问及职场目标是什么时，杨律师反问说是长期的还是短期的呢？我们问，长短期目标分别是什么？他说，短期目标就是完成好手头上的案子，长期的是边工作边提升自身的职业素养、能力，达到更高的位置吧。对于我们在校大学来说不也应该是这样吗？设定短期、长期的目标，脚踏实地完成，致力于成为一个卓越的人才。对于我们来说，短期目标也许就是上好一堂课，完成好一次作业，一次考试，长期目标也许就是树立明确的职业方向，并为此做好充分准备。比如，积极参加辩论赛来锻炼自己的辩证思维和流利口才；勤于背诵，夯实专业知识功底；积极参与班级的活动组织，提高自身的组织管理能力和沟通技巧。

接着，我们围绕大学期间的准备、对律师行业的看法以及对大学生的建议几方面做了访问。

首先，我们咨询了杨律师，其于大学期间对将来的就业有何准备。他说，当时他以为自己以后将从事律师这一行业，所以把心思都放在了这一方面。第一，他把学习放在了重中之重的位置，对法律法规法条的记忆理解，对纷繁案例的深度剖析，都是十分重要的。第二，实践才是检验真理的唯一标准。积极参与实习活动，加入到法院、检察院的旁听中去，能够帮助我们了解这一行业的基本状况，获得熟悉感。第三，杨律师还强调了司法考试的重要性。只有通过了这一考试才能获得从业资格。因此，我们对此绝对不能敷衍了之。

接着，我们问杨律师，经过工作实践，现在对这一行业有什么看法。他说，律师是一门要求从业者善于沟通的职业，这一沟通不是指天花乱坠地用专有名词轰炸客户，相反，好的律师应该尽量用平实、直白的语言深入浅出地解释法律术语。这一点对我们有很大的启发，明白了艰深晦涩的术语应该有的真正意义。专业课的老师常说，法科学子难道强于别人的仅仅是多记忆了一些法条吗？不是的，在记忆法条之外，更重要的是加深理解，将冷冰冰的法条和有血有肉的案例结合在一起，将独立的法学知识点构建成融会贯通的知识体系并灵活恰当地运用。这不是正和杨律师的理念不谋而合吗？杨律师还说，术业有专攻，除了广泛涉猎各门法律，还必须有所专精。比如，专攻经济法，或是税务法、合同法等等。

最后，杨伟星律师对我们大学生提出了几点建议，以便我们能更明确广阔大学中的奋斗方向。第一，要多接触与司法相关的事物，多听学术性的讲座。第二，要勤于查资料，在课本学习之外多做扩展阅读。第三，要多关注时事热点问题，做到与时俱进。第四，纸上得来总觉浅，我们还应多参加司法实践，尽可能多地参加一些辩论赛。辩论一方面可以活跃思维、锻炼口才，另一方面也可以为我们未来从事律师、法官等职业打下坚实的基础。

经过这次的律师事业调查，我们都获益良多，明白了职业生涯是不可能一帆风顺的，有时面临着转业的选择，所以我们更不应该狭隘地学习，而应该广泛地接触各方面的信息源，提高各方面的能力。活到老学到老，工作和学习是相互交融促进的，即使进入职场以后，我们也应该积极主动地获取知识提升自我。值得庆幸的是，我们正处在大学的象牙塔中，有更多的精力集中于学习，因此我们绝不能浪掷光阴。在接下来的大学生活中，我们应该设定明确的目标，将理论和实践相结合，博采和专精相结合，深入理解法律，浅出解释法律，并且时刻把业精于勤荒于嬉的古训牢记心中。这样才能在以后的学习工作中走得更稳健更精彩，对社会做出应有的贡献。

第三篇：一份律师尽职调查报告

一份律师尽职调查报告

致：甘肃某发电有限责任公司

1.引言

1.1 北京齐致律师事务所兰州分所（以下简称“本所”）张奋成律师受甘肃某发电有限责任公司（以下简称“贵司”）之委托，为其拟进行的对陇南市武都大元水电开发有限责任公司（以下简称“大元公司”）的股权收购事宜，对大元公司的相关法律状况进行尽职调查，并出具本尽职调查报告。

1.2 本报告仅供贵司为本次股权收购之目的使用，除可为本次股权收购之目 的提供予其委聘的其他专业机构外，未经本所同意，不得用作任何其它用途，亦不得将其任何部分或全部披露于任何其他机构或个人。

1.3本报告依据以下资料出具（详见附件）：

1.3.1本所向大元公司的主管工商行政管理局进行工商调查所获取的文件资料；

1.3.2大元公司提供的文件资料；

1.3.3大元公司或贵司所作的陈述及所出具的书面确认。

1.3.4 大元公司股东声明

1.4大元公司以及贵司向本所陈述：大元公司系为开发武都大园坝水电站而设立的公司，是武都大园坝水电站建设项目唯

一、排他业主单位。

1.5为出具本报告，本所业已：

1.5.1向主管工商行政管理局进行工商调查；

1.5.2为出具本尽职调查报告所需要进行其它尽职调查，即：要求大元公司及股东向本所提供为本次股权收购所需要的资料或说明。

1.6本报告仅就出具日之前已发生或存在的事实出具本报告。

1.7贵司及其他专业机构认为需补充进行法律尽职调查的事项或需在正式股权转让合同中约定的事宜，敬请及时告之本所。

2.假定

在出具本报告时，本所假定：

2.1所有提供予本所的文件资料均为真实有效；

2.2所有文件资料上的盖章均为真实，所有在有关文件资料上的签字均为真实，签字人均有权，或已被适当授权签署该等文件；

2.3所有提供予本所的文件资料上所描述的情况均准确、真实；

2.4大元公司及贵司已就所有可能影响本报告的事实及文件均已向本所披露及提供，并无任何重大隐满、遗漏及误导；

2.5向本所所作的陈述及提供予本所的书面确认均为真实准确；

2.6于本报告出具之日，所有提供予本所的文件资料及其所披露的事实均未发生任何变更。

3.大元公司的基本情况

3.1大元公司名称、经营范围

3.1.1大元公司现时名称：陇南市武都大元水电开发有限责任公司。前身为武都县大园坝水电站筹建处，2004年11月4日经陇南市工商行政管理局武都分局以（甘）名称预核武工商字（2004）第06号《企业名称预先核准通知书》批准成立组建；2004年11月9日经陇南市工商行政管理局武都分局核准成立。

3.1.2经营范围如下：水力发电、电能销售；经营其它发电设备及技术咨询服务

3.1.3本所认为大元公司名称及经营范围业经主管工商行政管理部门核准，并颁发《企业法人营业执照》，应属合法有效。大元公司前身系武都县大园坝水电站筹建处，成立后经营范围涵盖大园坝水电站开发建设，大元公司与大园坝水电站之法律关系清晰明确。

3.2 大元公司注册成立的日期、现时注册号、经营期限及注册地址

3.2.1大元公司的成立日期、现时的注册号、经营期限及注册地址如下：公司成立日期：2004年11月9日

成立地点：甘肃省陇南市武都区外纳乡透防村

现时注册号：***

营业期限：2004年11月9日至2054年11月8日

注册地址 ：陇南市工商行政管理局武都分局

3.2.2 本所认为大元公司的注册号、注册地址、营业期限均已依照中国有关法律的有关规定，获审批机关的批准，并持有审批机关核发的《企业法人营业执照》，应属合法有效。并且属地管理有利于大园坝水电站项目的建设运营。

3.3执行董事、监事及公司经理

3.3.1于本报告出具之日，大元公司的执行董事为王叔平；监事为王方、王广；公司经理为王叔平，具体情况见下表：

公司董事会成员、监事会成员、经理情况

第四篇：律师尽职调查报告

〖注：以下说明委托来源、委托事项和具体要求〗根据×银行×支行(下称“×银行”)与×律师事务所(下称“本所”)签订的《项目尽职调查委托合同》，以及《中华人民共和国律师法》以及相关法律法规的规定，本所接受×银行的委托，作为整体处置×公司(下称“主债务人”)项目(下称“本项目”)的专项法律顾问，就本项目的债权及担保债权权益有关事宜(下称“本项债权”)，出具本尽职调查报告，律师尽职调查报告。〖注：以下说明调查手段和调查工作概要〗为出具本法律意见书，本所律师审阅了×银行提供的与本项债权相关的法律文件的复印件，走访了相关的政府部门，并就有关事实向×银行有关人员进行询问、听取了有关人员的陈述和说明。〖注：以下说明出具报告的前提〗本法律意见书基于以下前提作出：有关文件副本或复印件与原件一致，其原件及其上的签字和印章均属真实；有关文件及陈述和说明是完整和有效的，并无任何重大遗漏或误导性陈述；且无任何应披露而未向本所披露，但对本项债权的合法成立、存续、数额等有重大影响的事实。在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。对于没有完整书面文件支持的事实，本所依据政府部门提供的文件、专业经验和常识进行了一定的假设并基于该等假设进行法律分析和作出结论，而该等假设可能与事实存在差异或不符。〖注：以下说明报告使用方法和用途〗本法律意见书的任何使用人应当清楚：尽管本所律师已尽力对所掌握的事实和文件进行专业分析并作出结论，但鉴于各个法律从业者对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此司法实践结果可能与本法律意见的判断存在差异。本法律意见书所认定的事实以及得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈述及独立法律判断，不构成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的最终确认、保证或承诺。使用人针对本项债权的任何决定均只能被理解为是基于自己的独立判断而非本法律意见作出。本所在此同意，×银行可以将本法律意见书作为本项目的附属文件，供有关各方参考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。〖注：以下为正文导入语〗本所律师按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具尽职调查报告如下：

3、正文以一份某企业并购项目当中的律师尽职调查报告为例，正文由如下部分组成：；并购主体必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，涉及国有资产时是否取得有关批准。此外，还要调查交易主体现时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是否存在限制性因素等等。组织结构主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。当然，鉴于中国目前的信用体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。主要财产调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经取得完备的权属证书，若未取得，还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍；其次，权利限制。调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三，现场核实，调查报告《律师尽职调查报告》。调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。经营状况主要包括行业发展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议；供货商的情况；主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定；市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单；消费者的清单；有关存货管理程序的情况；主要竞争者的名单；产品销售模式及其配套文件等；作出的有关产品质量保证文件；有关广告、公共关系的书面协议等等。债权债务企业的债权债务对未来的权益会产生重大影响，但又难以仅从表面文件发现，所以往往是陷阱所在。因此，对于企业的应收应付款项应当重点调查其合法性和有效性；在调查将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性和诉讼时效的同时，核查其是否存在潜在的风险；在调查企业对外或有负债情况时，应着重对抵押、质押、保证以及其他保证和承诺的风险进行核查。此外，对于企业经营过程当中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全等原因产生的侵权之债也应当纳入债权债务的调查范围之内逐一予以核实。环境保护应当调查企业的生产经营活动和已经投资和拟投资项目是否符合有关环境保护的要求，是否具有相关的环境评测报告和证书。产品质量企业产品是否符合有关产品质量和技术监督标准，是否具有相关的产品质量证书。财务调查财务状况是企业经营状况和资产质量的重要标志之一。但是，基于避税或其他原因，企业的财务状况和数据往往有不同的处理方式，有时候并不真实反映企业的真实状况。因此，有必要对财务数据作必要的调查，这类调查一般是委托会计师事务所进行的，主要包括以下内容：销售收入；产品销售成本；市场开拓情况；研发的投入与收益情况；原始财务报表；经过审计的财务报表；采用新的会计准则与原有会计准则的不同之处所产生的影响；会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响，等等。人力资源在这方面应调查的信息资料需包括以下内容：主要人才的个人档案；聘用合同资料；劳动行政管理部门有关员工福利规定的文件；保密协议；知识产权协议；竞业禁止协议；经营管理者和关键人员的年薪和待遇历史情况与现状；员工利益的未来安排，如退休金、股票期权、奖金、利益分享、保险、丧失劳动能力补助、储蓄、离职、节假日、度假和因病离职的待遇等；人才流动的具体情况；员工纠纷的具体情况，等等。保险调查的范围主要是保险合同、保险证明和保险单，险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾害险、董事或经营管理者的责任险，以及雇员的养老、失业、工伤保险等。诉讼或处罚针对企业可能存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，以走访相关部门的形式予以调查核实。另外，还应当调查企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。优惠政策由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴，如果并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形，则要对相应的政策是否合法、合规、真实、有效予以特别关注，在某些情形下，这些政策是企业生存和赢利的关键。地方政策鉴于我国地域情况差别很大，我国法律的规定仅仅是原则性的，各地区的行政规章在理解和执行上往往有很大差异，例如报批时间上的不同和报批文件制作要求的差异等，这些差异将对交易双方的成本核算构成直接影响，有时甚至直接影响交易结构。因此，在尽职调查报告当中加入此部分调查非常有必要。主要包括两类内容，一是地方政府、部门针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等；一类是针特定行业或范围企业的特殊政策，如：审批程序、审批条件和各类许可证等。上述尽职调查内容和结论将会对并购当事人未来的利益、风险产生一定的影响，这些影响就是“去脉”，而依据则是已经发生的事实一一“来龙”。调查就是要理清其中的来龙去脉，进而对从政策、产业、行业、财务、法律、人员等等诸多方面的风险、收益进行整体评估。整体评估的结果将构成并购的基础。

4、尾部格式如下：本报告仅供参考，不作证据或其他用途。×律师事务所律师：_××年×月×日MSN空间完美搬家到新浪博客！

第五篇：律师尽职调查报告

山西省岳南律师事务所 关于山西XXXXXXX有限公司

之律师尽职调查报告

-----晋岳尽查【2012】第003号

致XXXXXXXX社：

第一部分 导言

一、尽职调查的范围与宗旨

有关山西XXXXXXXX有限公司的律师尽职调查报告，是由山西省岳南律师事务所根据XXXXXXXX社的委托，给予XXXXXXXX社提交给山西省岳南律师事务所XX省XX市中级人民法院（2012）临民初字第XXXXX号、XXXXX2号民事裁定书，XX省XX市中级人民法院（2012）临民初字第XXXX号、XXXX号民事判决书而无法执行的情况下，而展开的有关经营状况方面的律师尽职调查。

二、简称与定义

从本报告中，除非根据上下文应另作解释，否则下列简称和术语具有以下含义：

“本报告”是指由山西省岳南律师事务所于2012年九月十四日出具的关于山西XXXXXXXX有限公司之律师尽职调查报告。

“本所”和“本律师”是指山西省岳南律师事务所及本次律师尽职调查的律师。

“工商登记资料”是指登记于XX省XX市工商行政管理局的有关山西XXXXXXXX有限公司的资料。

“山西XXXXXXXX有限公司”简称：“XX公司”，登记于山西省XX市工商行政管理局，注册号为：XXXXXXXXXXXXXX “贵社”是指XXXXXXXXXXX社。

本报告使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供阅读方便之用，除非根据上下文应另作解释，所有关于参见某部分的提示，均指本报告中的第一部分。

三、尽职调查方法与限制 本次调查所采用的方法如下：

1、审阅文件、资料与信息。

2、与XXXXXXXX社有关人员的会见与交谈。

3、实地访看。

4、向工商、税务等有关部分查询。

5、参阅其他中介机构尽职调查的信息。

6、考虑相关法律、政策、程序及实际操作。

四、本报告基于下列假设

1、所有XXXXXXXXXX社提交给我们的文件均是真是的，所有提交的文件的复印件均与其原件是一致的。

2、所有XXXXXXXXXX社提交给我们的文件中均有相关当

事方的合法授权、签署和递交。

3、所有XXXXXXXXXX社提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的。

4、所有XXXXXXXXXX社对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论口头的还是书面的）均为真实、可靠的。

5、所有XXXXXXXXXX社提交给我们的文件当中若明确表示接受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束，描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截止到2012年9月14日XXXXXXXXXX社提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据，我们会在尽职调查之后，按照贵社的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实或确认，但不保证在尽职调查之后某些情况会发生变化。

五、本报告的法律依据

本报告所给出的法律意见与建议，是截止到报告日所适用的有效的中国法律为依据的。

六、本报告的结构

本报告分为导言、正文、附件和特别声明四个部分，报告的导言部分主要介绍尽职调查的范围与宗旨、简称与定义、调查的方法与关键问题的摘要。在报告的主体部分，我们将从二十个方面的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见。报告的附件包括本报告所依据的

XXXXXXXXXX社和XX市工商行政管理局提交的资料和文本。

第二部分 正文

一、XX公司的设立与存续 1.1、XX公司的设立

XX公司设立于2007年4月11日，核准日期为2009年9月11日，注册资本为1430.0万元人民币，出资形式为货币。

1.2、XX公司设立时的股权结构

山西XXXXXXXX有限公司出资800万元，出资形式为货币，出资比例为80%，出资时间2007年4月11日，XX出资200万元，出资比例20%，出资时间2007年4月11日。

1.3、XX公司设立时的验资报告

XX公司设立时的出资，由XXXX信誉审计事务所进行验资，出具了XX信誉设验【2007】0040号验资报告。根据该报告书，山西XXXXXX有限公司出资800万元人民币，陈XX出资200万元人民币，出资方式均为货币。

1.4、对XX公司设立时的评价

经本所律师审查，XXX公司设立时资格、方式、条件等均符合当时的法律、法规和规范性的文件规定，根据工商登记资料显示，未发现设立时的瑕疵。

2、XX公司的股权演变 2.1、XX公司的股权转让

2008年4月7日，XXX公司通过第二次股东会决议，同

意吸收史XX为新股东，同时XX公司将其拥有的在XX公司的全部股权转让给史XX，从而史XX拥有XX公司80%的股权。至此，XX公司的股东变为史XX和陈XX，而XX公司却退出了XX公司。

2.2、本次股权转让的法律评价

本所律师认为，本次股权转让各方签订了转让协议，并经股东大会通过，形成决议，并经工商登记机关核准并备案。公司章程也因此进行修改。本次股权转让未发现事实上和法律上的虚假和瑕疵，应为合法有效，其章程修改案加盖了公司的印签，但未发现有股东签字，也没有发现有通过章程修改的股东会决议，其章程修改案真伪无法判定。

3.1、XX公司当前的经营状况

依据尽职律师2012年9月5日的实地勘察和贵社提供的相关资料及贵社相关人员的陈述，XX公司现今已人散屋空，至调查日前多时，已无任何经营迹象，原法定注册地空无一人，亦无任何物品，而工商登记资料同时显示XX公司从2008年3月至本报告日，在工商登记机关未有年检记录，由此可逻辑的推断，XX公司已无任何经营活动，不存在合法的法人行为，与法人相关的有关资质已经不能合法的拥有。

3.2、对XX公司的经营状况评价与印象

实际勘察表明XX公司已经解散，无员工、无公司存续的客观特征，无管理人员无公司存在的法律特征，现场亦无表

明属于XX公司的财产，同时登记机关显示，从2008年至今未经年检，亦表明该公司在法律上不能合法存续。本所律师认为XX公司已经事实上和法律上不具有一个社会民事主体的基本条件，律师印象为XX公司已经荒芜。

二、XXXX公司的设立与存续 1.1、XXXX公司的设立

XXXX公司设立于1999年7月2日，核准日期为2011年1月20日，注册资本为5000万元人民币。

1.2、XXXX公司的股权结构

XX地区XXX（集团）XX化工有限公司出资20万元人民币，出资比例为20%。

李XX出资60万元人民币，出资比例60% 王XX出资10万元人民币，出资比例10% 黄XX出资10万元人民币，出资比例10% 1.3、XXXX公司出资时验资

XXXX公司设立时验资是由XXXXXXX分行XX北街分理处出具的一份银行征询函，以及XX分理处向XXXXXX审计事务所出具的“山西XXXXXXXX有限公司”在该处存款壹佰万元的证明，同时有该处的进账单，未发现各方股东各自出资的有关单证，同时发现XXXXXX审计事务所出具的验资报告，验资报告为X地信审事验字（7999）第XX号验资报告，该验资报告记载：山西XXXXXX有限公司于1999年7月1日已

经收到各股东投入的资本壹佰万元人民币，但各股东详细出资来源等未有明确文件记载。

1.4、对XXXX公司设立的法律评价

经本所律师审查，XXXX公司设立时是否符合当时的法律、法规和规范性文件，就审查所占有资料律师无法做出判断，但已经工商登记机关核准登记来看，工商登记机关的审查就法律意义上而言应当时不存在疏忽，行政审查当为法律必然之审查。

2、XXXX公司的股权演变

2.1、2003年3月15日XXXX公司召开全体股东会，会议通过出资人李XX原股份为296万元，出资比例为89.98%，变更为李XX100万元，占出资比例的25.12%。李XX258万元，出资比例为64.82%。该内容显示于2003年3月15日的章程修正案，签字股东为李XX、李XX、黄XX、王XX。同日，李XX与李XX签有股东转让协议，双方约定：李XX转让给李XX258万元，占李XX所持出资比例的其中的64.82%。

2004年2月8日，变更登记申请事项表显示，XXXX公司注册资本变为500万元，股东分别为李XX、李XX、黄XX、王XX，是由XXXX公司2004年2月16日章程修正案决定增加注册资本至500万元人民币，增加部分为102万元人民币，其中，李XX增加出资102万，而黄XX由原出资10万变为340万，而王XX出资30万却无记录。2004年2月19日，山西XXXX会审计事务所有限公司出具了山西XXX变验字【2004】第11号验资报告，该验资报告载明：李XX个人增资1020000元人民币，变更后的注册资本为500万元人民币。

2004年2月16日，王XX将在XXXX的股权7.54%全部转让给黄XX，王XX退出了XXXX公司。

2007年变更登记申请表显示，XX公司增加注册资本为500万元，达到1000万元人民币，股东为李XX和李XX变更为李XX、李XX、黄XX。

2007年1月20日，XX公司股东会决定：增加注册资本4000万元人民币，“山西XXXXX有限公司” 变更为“山西XXXXXX有限公司”，新增出资为李XX和黄XX各自以货币的形式出资2000万元人民币，本次增资由XXXXX会计师事务所有限公司出具了XXXX信变验【2007】017号验资报告，确认已实际出资且足额认缴，同时指出，前次增资至10000000元时，是由XXXX会计师事务所审验，并于2006年5月12日出具了XX振兴变验【2006】第0069号验资报告。

至此，XXXX公司经几次增资和股权转让资本达到5000万元民人币，每次增资均为货币。

2.2、对股权转让的法律评价

XXXX公司股权转让和增资频繁，且每次公司这样的公司行为均有章程修正案、协议和验资报告，且均通过了当地的工商登记，依法给予确认变更之行为，对此虚假或瑕疵本所

律师认为无法做出判断，只能提示的是未发现其有股东会决议，且原始股东XXXX（集团）XX化工有限公司却不知以何种法律文件为据从XXXX公司的股东中消失。

2.3、XXXX公司的当前经营状况

根据本所律师2012年9月5日实地勘察和XXXXXX社提供的资料及其相关人员的陈述，XXXX公司的董事长李XX已经失踪，公司已空无一人，无任何公司经营存续的迹象，且有为数众多的债权人追索债务，公司无任何移动物臵于其活动场所，工商登记资料显示2011年至今XXXX公司未经工商年检。

3.1对XXXX公司经营状况的与法律评价与印象。XXXX公司已无任何经营活动，公司已是一个空空如也的壳子，员工散尽，债权人追索无门，无有可供搬移的物品，该公司在事实和法律上在报告之日显示荒败和无法承担社会民事法律责任之颓象。律师印象为：该公司已经结束了任何公司应当具有的生命体征。

三、XXX公司的设立和存续 1.1、XXX公司的设立

XXX公司设立于2007年12月22日，核准日期为2011年11月20日，注册资本为1500万元人民币。

1.2、股权结构

XXXX公司出资800万元人民币，出资比例为80%，出资

方式为货币。

李X出资200万元人民币，出资比例为20%，出资形式为货币。

1.3、出资时验资

XXX公司于2007年设立时，其出资是由山西XXXX会计师事务所有限公司进行的验资，出具的验资报告为XXXX设验字【2007】第128号验资报告，该报告显示，XXXX公司出资800万元人民币，出资比例为80%，李X出资为200万元人民币，出资比例为20%，双方均为货币出资。

1.4、对XXX公司设立时的评价

经本所律师审查，XXX公司设立时，其资格、条件、方式等均符合当时的法律法规和规范性文件的要求，故此，本所律师无法做出其设立时存有瑕疵的判断。

2.1、股权转让演变

2008年4月7日，XXXX公司和李XXX签定了股权转让协议，XX所持的XX的全部股权全部转让给李XXX，但未载明对价款的数额，同时，陈XX和李X签定股权转让协议，李X将其持有的XXXX公司的全部股份转让给陈XX，但未载明转让对价款的数额，同日出具了章程修正案，并于2008年4月7日填具了公司变更登记申请表。

2010年8月16日陈XX与李XXX签定了股权转让协议，陈XX将所持的XX的200万元人民币出资股权转让给李XXX，但未载明对价款，同日李X将所持的1300万元的XXX的出资转让给黄XX，但未载明对价款，同时，章程修正案拟就而出资总额却变为了1500万元人民币，所增加的300万出资未见有任何法律性文件。

2.2、对股权演变的法律评价

XXX公司设立时间不长，但股权转让演变频繁上演，在股权转让过程中都有协议和章程修正案，但均被工商登记机关登记备案，对此本所律师无法做股权转让虚假的评价，但转让时无股东会决议和转让价款尤显相关法律文件内容不够详尽，相关信息量不充分，增加300万元出资无验资报告不知是资料提供不全或是有其他提供资料时疏忽原因，对此部分律师认为是有违法定程序的。

3.1、当前XXX经营状况

根据本所律师的勘查和依据提供的相关资料及贵社有关人员的陈述，同时工商登记资料显示2011年至今XXX公司未进行年检，XXX公司当前已不存任何经营活动，员工已经散尽，管理人员已经不知去向，公司无有任何物品留存于现场，XXX公司在实体已经消失了！

3.2、对经营状况的律师评价与印象

XXX公司已经消亡，无有任何经营活动，亦无任何物品 封存，员工散尽，已无任何法人应有的特征表明XXX的实际存在。

四、X公司的设立和存续 1.1、X公司的设立

X公司设立于2002年12月13日，核准日期为2009年11月30日，注册资本为1550万元人民币。

1.2、X公司的股权结构

史XX出资100万元人民币，持股比例为6.45% 李XX出资为100万元人民币，持股比例为6.45% XXXX公司出资1350万元人民币，持股比例为87.1% 1.3、X公司设立时的验资

X公司设立时的出资是由山西XXXX审计事务有限公司进行的验资，出具的验资报告为晋X信审验字【2002】第16号，载明：史XX出资60万元人民币，出资比例为60%，史X出资40万元人民币，出资比例为40%，出资形式为货币。

1.4、对X公司设立时的法律评价

X公司设立时的有关文件，未发现有违反法律法规的事由出现，且已经登记机关登记应为合法有效。

2、股权转让的演变

2.1、2007年1月25日，X公司股东会决议，决定由李XX将其股权转让给XXXX公司，同时，李XX与XXXX公司达成协议，李XX所持的X公司的800万元的股权一次性转让给XXXX公司，但未载明对价款，在章程修正案中，股东和股权结构为：

XXXX公司出资800万元人民币，出资比例80% 史XX出资100万元人民币，出资比例10% 李XX出资100万元人民币，出资比例10% 同日填具公司变更登记申请表。

但在提供的资料中未发现有股东会记录表和李XX及李XX是如何成为X的股东及相关的股东身份及出资的法律文件，此后，如何注册资本从1000万增加为1550万元人民币，提供资料缺失。

2.2、对股权演变的法律评价

就提供的资料，本所律师认为，在股权演变的过程中，法律文件式的资料是不完整的，有重要的缺失，由于提供和调查的资料不完整，本所律师认为无法做出相关的法律评价。

3、当前的经营状况

根据实际勘察和提供的有关资料及相关人员的陈述，X公司已经人去楼空，无任何经营活动，亦无任何可察看的财产，X公司无经营活动。

3.1、对X公司经营状况的法律评价和律师印象 X公司从2010年至今未予年检，当前无任何经营活动，X公司名存实亡，无有公司的实际特质存在于调查人员眼前，印象为X公司已不复存在。就相对应的X公司的社会责任而论，在法律上和事实未发现有承担该种责任的可能性。

第三部分 附件（附后）第四部分 特别声明

本报告基于贵社的委托，由本所律师依据调查结果及现行、有效的中国法律及XXXXXXXXXX社提供相关文件及实际情况拟就并出具，本报告谨供贵社审阅，未经本所律师书面同意，不得将本报告外传及用于作证、说明、与题述事宜无关的其他事务及行为。

谨致

商祺！

山西省岳南律师事务所

律 师：

二0一二年九月十五日