校院两级财务管理实施办法

第一篇：校院两级财务管理实施办法

**大学校院两级财务管理实施办法

为深化校院两级管理体制改革，提高财务管理效能，优化教育资源配置，进一步加强学院财务管理职能，根据国家《高等学校财务制度》和《**大学学院管理办法》，制定本办法。

一、财务规章制度

（一）、学校职责

1、宣传并贯彻执行国家财经法律、法规和政府财务规章。

2、根据国家《事业单位财务规则》和《高等学校财务制度》，负责制定并颁布实施全校统一的财经政策和财务规章制度。

3、对所属的部门单位执行财经法律、法规和财务规章制度情况进行监督。

（二）、学院职责

1、遵守国家的财经法律、法规和政府财务规章，执行学校财经政策和财务制度。

2、根据学校有关财经政策、财务制度和本学院具体情况，负责制定学院财务管理的办事制度和实施办法，如经费审批办法、预算管理办法、财产管理办法、内部分配办法、以及建立向院教代会报告经费收支情况的制度等，并报计财处备案。

3、学院不得制定与学校财经政策和财务规章制度相违背的单位财务制度。

二、年度收支预算编制

（一）、学校职责

1、根据《预算法》和上级主管部门的要求，负责编制学校年度财务收支预算；

2、根据学校的财经政策，负责核定学校划分给学院的年度预算控制数，主要包括：教职工工资、补助工资、社会养老保险基金、事业单位失业基金、住房公积金、医疗保险费、班主任津贴、学生奖学金、学生困助学经费、学生活动费、学生社会实习经费、各项公务费和业务费（学费收入11%部分）、师资培训费、教学设备购置费、房屋修缮费、消防费用和院聘岗位津贴等经费。

（二）、学院职责

1、根据学校下切的预算控制数，结合学院其他经济收入，遵循以收定支、统筹兼顾、收支平衡的原则，负责编制包括学院整个财务收支活动的年度收支预算。

2、学院年度收支预算应重点安排教学六项费用，保证院聘岗位津贴等人员费用，控制招待费支出在学院公用经费预算支出的3%以内。

3、学院不准编制赤字预算。

三、预算执行过程的管理和控制

（一）、学校职责

1、积极多渠道筹措办学经费，对预算外资金实行收支两条线管理，做好学费收缴工作。

2、按照预算和事业进度合理安排支出，负责执行“对学院预算实行总量控制，结余留作下一年度使用”的管理办法。

3、对学院收支的合理性、合法性进行财务监督。

4、加强预算执行情况分析，如实反映学校财务状况。

（二）、学院职责

1、积极组织与专业、学科建设相结合的创收工作，配合学校做好学生学费收缴工作。

2、按照学院年度预算，负责安排并审批学院预算经费的各项支出。

3、建立并健全“一支笔”审批制度，各项支出严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不得安排无计划无预算的财务开支。

四、会计核算

（一）、学校职责

1、实行一级核算，负责全校资金的调控。

2、领导校会计结算中心负责办理各种渠道各项经费收支往来的核算，负责对不具备独立核算条件的二级核算单位统一实行代理记账，负责对“学校二级及二级以下单位不设独立的会计机构、不设独立的银行账号”的监控。

3、本着“谁的钱归谁用”原则，负责保证对学院各项资金不挤占、不挪用、不改变资金性质，保证学院资金安全和及时用款。

4、负责审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，根据真实、有效的原始凭据按实际开支数办理支出，不准以预算数和计划数虚列支出。

5、负责审批学院一次性现金金额5000元及以上、票据金额10000元及以上的借款、报账。

6、倡导“认真、热情、务实、高效”的办事作风，努力提供优质服务。

（二）、学院职责

1、遵守并执行学校一级核算制度，杜绝在校外自开银行账号回避学校财务监督、自收自支、公款私存、私设小金库等财务违纪行为。

2、严格执行学院主要负责人“一支笔”审批制度，防止职责不清。

3、设置财务管理员，统一办理学院的财务事务，提高办事效率。

五、专项经费管理

（一）、学校职责

1、负责按照指定用途统一安排专项经费（包括财政专项和高教附加专项）。

2、负责专项经费的跟踪核算，杜绝非指定项目或用途的支出在专项资金中列支。

3、根据定额或承担的任务，负责将有关专项资金切块到学院。

（二）、学院职责

1、根据学院发展规划和学科建设要求，负责组织专项经费的项目申报，落实相应的配套经费。

2、负责专项经费项目和任务的实施，负责专项经费的安排使用。

3、遵守专项经费管理和核算的有关规定，专款专用，提高专项资金使用效益。

六、固定资产管理

（一）、学校职责

1、根据国家关于国有资产管理的要求，负责全校固定资产管理，以及产权的界定、登记、变更、撤销等管理工作，确保固定资产的安全完整和保值增值。

2、负责统一调配全校固定资产和其他资源，优化资源配置，参照国家规定的定额标准，逐步实行学校固定资产有偿使用制度。

（二）、学院职责

1、负责自行配置学校调配的教学、科研、管理等方面资源，包括用房、场地、设施、设备等。

2、遵守国有资产管理的有关法律、法规，产权变更、资产处置、非经营性资产转经营性资产、以及改变房屋结构等，事先须经学校批准，并按规定程序办理报批手续。

七、对学院财务管理考核的主要内容

1、遵守执行国家财经法律法规和学校财经政策、财务规章制度的情况，包括学院自身财务制度建设，重点检查违纪违规情况。

2、年度财务收支预算编制及执行情况，重点考核执行情况。

3、支出结构及经费使用效益，重点考核六项教学经费和教学仪器设备投入占年度预算支出比例。

4、学院开源节流、增收节支情况，重点考核学院其他经济收入占学院年度预算收入比例。

八、本办法经第133次校长办公会议和第19次校党委会审定，自2003年1月1日起试行，由计财处负责解释。

第二篇：深化校院两级管理体制改革实施办法(征求意见稿)

常州大学深化校院两级管理体制改革实施办法(试行)

（讨论稿）

第一章 总 则

第一条 为全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会、四中全会和学校第一次党代会精神，进一步理顺学校与学院的责权利关系，充分发挥学院办学的积极性和创造性，构建“关系明晰、职责明确、权限规范、管理严格”的校院两级管理体系，切实推进内涵式发展，加快建设特色鲜明的高水平地方领军型大学的步伐，根据《中华人民共和国高等教育法》等法律法规，结合学校实际，制定本办法。

第二条 实施校院两级管理，就是要以责权划分为核心，整合优化学校教育教学资源，形成学校学院两个管理层级。通过学校分权和管理重心下移，转变部门职能，明确学院的办学实体和管理主体地位，形成学校宏观决策、部门协调配合、学院实体运作的管理模式，切实提高办学水平和效益。

第三条 学校是具有独立法人资格的办学单位，依法享有教学、科研、行政及财务自主权，独立承担法律责任。学院是学校党政领导下的二级管理单位，是学校的管理重心，负责教学、科研、学科等工作的组织实施和统筹管理，依照规章制度享有相应的办学和管理自主权。根据学校的规定或者授权，学院履行下列职责：负责内部机构设置、人员聘用和管理；开展学科建设和师资队伍建设，组织科学研究、社会服务和学术交流活动；制定专业教学计划并组织实施；负责学生的教育与管理；行使学校赋予的其他职权。

第四条 学校对学院实行目标责任制管理，以考核评估为主要方式管理学院工作，以发展规划和资源配置为主要手段引导学院发展，以制度监督为主要途径规范学院管理权力的运行，形成职责明确、决策科学、管理规范、权责统一、监督有效的运行机制。

第五条 为促进有组织的重大科研和交叉学科研究，学校设立若干独立建制的研究中心（院、所）、工程中心和重点实验室等研究机构，享有与学院同等的权利和义务。

第二章 管理机构

第六条 学校实行党委领导下的校长负责制，学校党委全委会是学校的最高 1 决策机构，学校的重要决策、重大事项、重大项目安排和大额资金使用等涉及“三重一大”的问题由党委全委会或党委常委会集体讨论决定。

第七条 校长是学校的法定代表人和行政主要负责人，对外代表学校，对内依法依规全面负责学校的人才培养、科学研究、学科建设、社会服务和其他行政管理工作。

第八条 学校各职能部门代表学校在党建与思想政治工作、教学管理、科学研究、学科建设、队伍建设、学生管理、对外合作与交流、专项经费管理等方面制定政策、组织协调、进行监督评估、提供服务保障。

第九条 学校设置校务委员会，对学校教学、科研和管理中重大事项进行决策。学校根据工作需要成立发展规划、经费预算、人事编制、资源建设、学生工作、教师与专业技术职务聘任等若干专门委员会，负责研究提出工作方案，贯彻和落实学校党委和行政的决定。

第十条 学术委员会是学校的最高学术机构，统筹行使学术事务的决策、审议、评定和咨询等职权，负责讨论和决定学校人才培养、科学研究、学科建设、师资队伍、学风与学术道德等方面的重要学术事项。专业建设负责人在专业定位、人才培养、师资队伍、质量工程等方面具有主导权并承担建设责任，参与相关院务会议。

第十一条 教职工代表大会是教职工依法参与学校民主管理和监督的基本形式。学校通过建立完善以教师为主体的教职工代表大会和学生代表大会等组织形式，依法保障师生员工参与民主管理和监督，维护师生员工合法权益，实现高等教育管理决策的民主化、科学化。

第十二条 学校根据法律规定设立董事会，为学校重大问题决策提供咨询、指导和监督，同时筹措办学资金支持学校建设发展，加强与地方、行业以及企业的全方位合作。

第十三条 学校根据法律规定成立具有法人性质的教育发展基金会，募集办学资金，奖励或资助学校师生。

第十四条 学校设立校友会和地方校友会，以激励校友、凝聚感情，弘扬母校优良传统，共商母校发展大计，为地方经济社会发展和行业建设贡献力量。

第三章 学校与学院的管理权限和职责

第十五条 战略规划与发展目标

（一）学校方面

1.制定学校事业发展规划和专项规划，负责组织实施、监督检查和总结评估。2.指导、审定和监督学院事业发展规划的编制和实施，对学院发展规划执行情况进行检查和评估。

3.制定学校工作计划，并据此对学院下达目标任务、实行目标管理。

（二）学院方面

1.根据学校事业发展规划和专项规划，结合学院实际，制定学院事业发展规划并报学校审定。

2.组织实施学院事业发展规划，自觉接受学校的检查、评估和监督。3.组织落实学院任期目标和目标任务，接受学校的目标考核和评估。第十六条 机构设置

（一）学校方面

1.决定学校二级行政管理机构的设置与调整。2.统一规划学院设置，决定或撤销学院设置。3.决定校级研究中心等研究机构的设置与调整。

（二）学院方面

1.根据具体情况决定或撤销学院所属系（所）并报学校批复。2.决定或撤销系（所）所属教研室（研究室）。3.决定学院内部行政管理机构的设置与调整。第十七条 党建和思想政治工作

（一）学校方面

1.制定和组织实施党建与思想政治工作规划、校园文化建设规划、干部队伍建设规划、社会治安综合治理方案。

2.负责全校党员教育管理工作、党校工作，指导、检查、考核学院党委工作。3.负责学院领导班子的绩效考核、监督检查。4.核定学院干部职数及岗位的基本职责和任职条件。

5.任免和考核学院党委（党总支）书记、副书记、院长、副院长等中层领导干部。确定科级干部的职数。

(二)学院方面

1.全面落实学校下达的党建和思想政治工作、校园文化建设等工作任务，营造良好工作氛围。

2.根据学校干部队伍建设规划及学校确定的编制数和岗位数制定和实施本学院干部队伍建设规划，向学校推荐副处级及以上职务拟聘人选。

3.按照学校干部选任规定，确定科级干部及系（部、所）主任（所长）、系（部、所）副主任（副所长），并报学校批复。

4.负责本院党员发展教育管理工作、教职工思想政治教育工作、基层党支部建设工作、师德师风建设和学院安全稳定工作。

第十八条 人才人事工作

（一）学校方面

1.制定和组织实施学校队伍建设规划，核定学院各类人员的编制和岗位数，规定各类各级岗位的基本职责和任职条件。

2.制定教职员工聘任、考核办法。根据学科规划和布局，以及专业建设任务，负责队伍结构、职称结构比例的控制。

3.负责学院工作的绩效考核、监督检查, 负责学院工作目标责任制的考核。4.根据学校相关规定实施对全体教职员工的奖惩。

5.评聘和考核正高级专业技术职务岗位人员，聘任和考核副处级及以上职务岗位人员。

6.核定和调整国家政策性工资、各类保险、津（补）贴；制定学校的绩效工资分配办法，审定各学院的绩效工资分配办法。

（二）学院方面

1.根据学校队伍建设规划及学校确定的编制数和岗位数制定和实施本学院队伍建设规划。

2.制定学院内部聘任和考核的实施细则，并按规定的权限负责本学院教职员工的聘任和考核工作。负责计划外用工的聘用、考核与管理。

3.确定专业技术五级及以下、管理岗七级及以下职务岗位聘任人选,报学校备案；向学校推荐专业技术四级及以上、管理岗六级及以上职务岗位拟聘人选。

4.负责制定培训计划，自主选派本院教师的进修、访学、非学历培训，自主管理使用师资培训费。对本院违纪职工提出处分意见，报学校审批或备案。

5.设置和调整本院内部的教学、科研、实验、行政等机构，并确定相应干部人选，报学校备案。

6.制定学院绩效工资分配办法，并报学校审定。第十九条 学科建设与研究生教育管理

（一）学校方面

1.制定学校学科建设发展规划和相关规章制度。

2.负责学校学科建设的资源配置、组织协调和工作指导,负责各级重点学科的申报、建设和管理工作。

3.制定学科建设评估和考核体系以及相关的奖惩制度。4.组织、协调学校重点学科的申报和校内审核工作。5.负责博士生导师、硕士生导师的评审与聘任。

6.制定学校研究生教育发展规划、各类研究生招生计划和研究生培养规章制度管理文件，并负责指导、监督和检查。

7.负责制定研究生公共课教学计划和教学组织管理工作。

8.负责全校研究生教育中重大事项的处理，负责研究生课程成绩的复核和学位论文开题结果的抽查。

9.负责做好学位授予工作。

（二）学院方面

1.制定和组织实施本学院学科建设发展规划。2.统筹和协调本学院学科资源分配。

3.根据学校有关文件开展本学院学科的检查、评估工作。

4.组织、协调本学院重点学科和博、硕士学位授权点的申报和推荐工作。5.负责博士生导师、硕士生导师的审核与推荐工作。6.负责落实研究生培养方案及研究生培养管理工作。7.协助做好学位授予工作。第二十条 本科教学工作管理

（一）学校方面

1.制定学校教学管理规章制度和教学工作总体要求，统筹规划和协调管理全校教学工作。

2.制定专业建设规划，调整、优化专业结构，负责新设专业的论证、评审。3.确立学校人才培养总体目标，指导学院制定人才培养计划、教学大纲和课程建设。

4.建立教学质量保障体系，制定全校教学评估标准，组织开展全校性教学评估，实行教学督导制度。

5.组织开展全校优秀教学成果和优秀教师的评选。

6.负责全校教学管理信息系统的建设与管理，负责学生学籍与注册管理。7.负责汇总申报省级和国家级教学项目和成果。

8.负责全校公共基础课、公共实验课的运行管理，以及全校公共基础实验教学平台建设，负责国家级、省级考试的组织与管理。

（二）学院方面

1.负责本院教学工作的组织实施与管理。制定相关专业建设规划，根据社会需求，在二级专业目录内自主调整专业方向。

2.负责本院学科专业人才培养计划、教学大纲的制定与管理，负责专业基础、专业实验室建设与管理，负责校内外实习基地建设。

3.组织开展本院教学改革，对学院各专业的课程安排、理论与实践教学、考试等教学运行过程进行管理和质量监控。

4.在资源共享的原则下，自主管理、科学使用学院各种教学资源。第二十一条 科研工作管理

（一）学校方面

1.制定学校科研工作的总体发展规划和管理办法，建立和完善学校科研评价体系。

2.负责学校各研究机构、科研基地、科研联合体的建设和管理，各级政府部门设立的重点实验室、工程研究中心的申报、建设和管理。

3.组织国家和地方纵向科研项目的申报、中期检查和评估，负责校级科研项目的申报和管理工作。

4.负责科研成果和知识产权管理，推进科研成果转化为现实生产力。5.负责学院科研工作考核。

6.组织校级重要学术会议，协调各学院学术活动。

（二）学院方面

1.根据学校科研工作规划和本学院实际，制定和组织实施学院科研工作规划，完成学校下达的科研任务。凝练研究方向，建设创新团队，组织本院教师开展科学研究、科技开发、科技合作和科技服务工作。

2.建立本学院科研成果的申报、认定机制和相应的奖励办法，积极开展跨学科、跨院系的科研工作。

3.统一管理本学院所属的科研机构，组织、指导、协调本学院申报各级各类科研项目。

4.负责本学院的学术交流工作，收集、统计和管理学院科技工作信息。第二十二条 学生工作

（一）学校方面

1.统一领导全校学生工作（包括本科生、研究生和留学生，下同），制定学校学生工作的规章制度，对学院的学生工作进行指导、检查、考核与评估。

2.负责制定学生思想政治教育与管理工作计划，组织开展全校性学生思想教育活动。

3.指导、协调学院做好辅导员、班主任的选拔、聘任、培养和考核工作。4.负责编制学校招生计划，负责学生就业工作的组织与指导，以及招生就业宣传工作。

5.负责扶贫资助体系、大学生心理健康教育、咨询与应急干预体系建设，开展全校性学生资助和心理健康教育工作。

6.负责校级各类评奖评优工作，负责留校察看及以上学生违纪的处分工作，负责学生档案的转接与管理。

（二）学院方面

1.组织开展本院各类学生的日常教育和管理工作,根据学校规定，负责学生注册，处理本院学生的休学、复学等有关事宜，报学校备案。

2.组织开展本院学生资助、心理健康教育、科技文化、社会实践、就业指导等工作。

3.根据学校规定，负责学生素质测评和各类评优评先工作；评定和申报学生的助学金及各类奖学金；根据学校授权，负责记过及以下违纪学生的纪律处分,并报学校备案。

4.组织实施本院辅导员、班主任的选拔、聘任、培养和考核工作。5.根据学校招生计划，合理安排本院各培养层次招生计划，并报学校审定。协助学校做好招生宣传和新生入学工作。

6.处理学生工作中的突发事件。第二十三条 对外交流与合作

（一）学校方面

1.制定学校对外交流与合作总体规划和规章制度。

2.开展校际战略合作交流，协调各学院的对外交流与合作工作，为各学院开展对外交流与合作工作搭建平台。

3.根据国家规划，组织建设海外孔子学院。

4.做好学校外事管理工作以及学校师生因公出国（境）的派出工作。5.组织中外合作办学及境外办学项目的申报工作。

（二）学院方面

1.根据学校总体规划和有关政策，制定学院对外交流与合作工作实施方案。2.独立自主地利用各种条件组织教师和学生开展对外交流与合作。第二十四条 财务管理

（一）学校方面

1.制定学校财务发展规划与建设计划。2.制定学校财经管理政策、财会规章制度。

3.积极筹措办学经费，编制学校财务预决算；按财经政策分配各类办学经费。根据学校发展定位和目标，安排专项资金，专款专用，跟踪问效。

4.审核各学院财务预算、月度用款计划和学院财务决算。5.负责全校各类办学资金的管理和核算，集中管理银行账户和资金，确保资金安全。

6.组织对学院的财务管理和经费报销工作进行检查和监督，根据有关规定进行核算、审计与分析。

（二）学院方面

1.作为学校的基层预算单位，负责制定学院内部财务管理制度。2.依法多渠道筹措办学资金，负责学院的资产管理，防止资产流失。3.编制学院财务预算和月度用款计划并上报学校审核，严格按学校批复的预算以及学校财务管理制度使用经费。

4.统一管理并按有关规定审批支配学院的创收分成经费、学院的各项科研经费（不含国家核拨的专项经费）。对学校切块划拨的经费具有统筹权、审批权和使用权，超支自筹，节余留用。

5.负责本院学生学费的催缴。学生缴费率与学院经费的核拨挂钩。6.负责专项资金投入的申报、组织实施和验收。

7.根据学院预算执行情况，编制学院财务决算并进行分析和自我评价。8.自觉遵守上级有关部门的监督和审计。第二十五条 公共资源管理

（一）学校方面

1.负责图书馆、校园网、公共机房、多媒体教室、多功能教室、电子阅览室等公共资源的建设与管理。

2.负责基础教学实验中心平台、学科重点实验室平台、工程训练实践平台等条件装备规划、建设与考核。负责全校公共资产管理。

3.制定仪器、设备等管理制度，并组织实施。负责大型仪器设备维护维修基金管理及实验室改造。负责全校实验室与设备数据管理。

4.建立资源共享机制，制定公用房管理使用办法，推进办公、实验、科研等公用房屋的有偿使用，规范公用房申请、有偿使用、上交处置等工作流程，推进大型精密仪器设备和教学科研装备平台的共享。

5.负责学校资产清查，建立资产信息库，制定资产配置标准，统筹学校资产的调配与处置。

6.对各单位资产使用情况进行监督管理，建立资产绩效评估体系。7.负责全校特种设备的监督和管理、公共特种设备的日常维护和管理。

（二）学院方面

1.负责本院实验室建设规划、设备论证、建设与考核。

2.负责本院仪器设备的日常使用、维修与管理；负责本院资产台帐管理。3.提高大型精密仪器设备和教学科研装备平台的使用效率；配合学校推进实验、科研等公用房屋的有偿使用与调剂，实现资源共享。

4.制定本院资产管理实施细则，确保资产的安全和完整，优化资产配置，提高资产使用效率。

5.负责本院实验室安全运行和管理，按国家法律法规要求使用和管理一般及特种仪器设备。

第二十六条 除本章各条所作规定外，因工作需要，学院还需完成学校交付的其他任务。

第四章 学院工作会议制度

第二十七条 学院工作会议制度包括党政联席会议制度、党的委员会会议制度、学术委员会制度和教职工代表大会制度等四项制度。

第二十八条 学院实行党政联席会议决策制度。学院党政联席会议，负责讨论决定人才培养、科学研究、学科建设、人才队伍建设、思想政治工作和行政管理等方面的重要事项。

第二十九条 学院党委是本单位的政治核心，在校党委的领导下，宣传、执行党和国家的方针、政策及学校各项决定，并为其贯彻落实发挥保证监督作用。

第三十条 学术委员会是学院的最高学术机构，统筹行使本学院学术事务的决策、审议、评定和咨询等职权，负责本院人才选拔、教师评聘、专业建设、学科建设、研究生录取、毕业论文答辩、教师科研成果申报等重大学术事务。

第三十一条 学院教代会是学院教职工依法参与学院民主管理和监督的基本形式，听取院长工作报告，讨论本学院发展规划、改革方案、工作计划、队伍建设和经费使用等重大问题，并提出意见和建议。

第五章 监督与考核

第三十二条 学院必须建立、健全监督工作制度，实行以院务公开为主要形式的自我监督、民主监督，保障教职工监督和学生评议监督，保证学校各项政策的落实和学院权力的正确行使。

第三十三条 学院的人事安排、考核与奖惩、岗位聘任、进修培训、职称评定、津贴发放、财务预算及执行结果等方面的办法、措施、程序、结果等均须向全院教职工公开，实行提前公示以征求意见。

第三十四条 学校建立学院工作监督机制，加强对学院的行政监察、财务监督和审计监督；各职能部门加强对学院教学、科研、学科、人事、学生、财务等方面实施细则的监督；对学院违反相关规定的党政领导干部，按照有关规定进行问责。

第三十五条 学校建立学院管理考核机制。学校成立学院目标管理工作领导小组，制定学院任期和目标管理考核评价方案，并逐步完善目标任务考核评估办法和量化考核目标指标体系，坚持绩效导向原则，坚持管办评分离，对学院工作进行全面、客观、公正的考核。评价考核结果作为学院办学资源配置的重要依据。学院通过落实目标，建立自我管理、自我约束、自我发展的运行机制。

第六章 附 则

第三十六条 本办法是学校管理工作的基本依据，过去颁布的有关规章制度与本办法不一致的，以本办法为准，未尽事宜，参照国家和学校相关办法执行。

第三十七条 本办法自颁布之日起试行，由校党委会常委会和校长办公会负责解释。

第三篇：财务管理实施办法

中铁建电气化局集团有限公司

成灌线站后工程指挥部财务管理实施办法

1．为确保成灌线站后工程的有序可控地进行，根据集团公司财务部门的相关文件精神，特针对本工程指挥部的财务管理而制定如下办法。

2．计划财务部在指挥长统一领导下进行部门工作，财务人员在符合集团公司相关财会工作准则基础上，严格执行指挥部下达的财务指令，保障资金的有效可控。

3．本工程由于工期紧、节奏快的特点，在满足保障施工期资金的充足，各专业同步开工启动资金、施工资金能及时到位的前提下，由指挥部统一安排富余资金的及时上存。

4．资金使用采取按月计划方式，由各项目部依据各自的责任成本，按施工进度计划、资金申请计划及相关报告，由指挥部统一确定各项目部的资金下拨量经指挥长确认后，于每月底前发放各项目部。

5．银行帐户管理由指挥部计划财务部按指挥长的指令统一管理，开户银行印签依据财务管理制度，分人负责管理。

6．工程进度款应按进度计划，在指挥部的统一领导下按照相对应的管理办法进行拨付，外包劳务的拨款应严格按照相关的管理办法，经指挥部、项目部联合审批及相关责任人、当事人共同确认后，方可拨付。

7．工程材料、设备款支付严格按相关的管理办法，经相关责任人审批、指挥长确认、手续完备后，方可支付。

8．指挥部原则上不存留现金；个人备用金应当由本人、部门部长和指挥部领导共同签字确认后，方可借支。

9．其他款项的支付，应当符合对应的相关管理办法，并经相关部门和指挥长审批和签字确认后，方可支付。

10．固定资产的核算含上级调拨固定资产的核算、自购固定资产的核算由财务人员负责，并报相关人员和指挥长确认。

11．指挥长是债权、债务的第一责任人，形成债权、债务的相关当事人是清理责任人，配合清收工作由计划财务部负责组织，由直接相关部门负责实施，其它相关部门及财务人员应当积极配合，力争在规定限期内完成清收，确保集团公司利益最大化。

12．在指挥长的领导下，对各项目部的会计核算由计划财务部组织指挥部和各项目部的财务人员在工程初期进行会计核算相关的思想统一、工程末期严格依照会计核算办法进行核算。

13．在指挥长的统一领导下，计划财务部的财务人员应当及时准确地编制出会计报表，并能满足集团公司财务部的相关要求，经指挥长确认后及时上报。

14．指挥部的财务人员负责各项目部财务状况的监督、检查和业务指导，并接受项目部财务人员的工作监督，对本办法执行状况检查、抽查，由指挥长根据工程进度统一安排，对指挥部财务人员工作做得好的，指挥长有权授予当月400～4000元的一次性奖励，工作失职或评定为差，指挥长或部长可进行批评，或执行当月扣减200～2000元的处罚。

第四篇：工会财务管理实施办法

工会财务管理实施办法

为了进一步规范公司工会的财务行为，加强财务管理，提高工会经费的合理、有效的使用，使工会在公司改革、稳定和谐、发展的大局中，更好地担负起自身的各项基本职能。根据《工会预算管理办法》、《工会会计制度》、《基层工会经费使用管理办法》为基础，根据市总工会和市教育工会的有关规定，同时结合公司工会的实际情况，特制定本办法。

一、总则

1、公司工会财务管理工作是在工会主席直接领导下，依据国家的有关法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财、规范操作，确保工会经费运作合理、合法、安全有效，保障校工会各项活动的正常开展。

2、工会财务管理主要任务是：根据经费收入编制编制工会预算，对预算执行过程进行控制和管理，保证工会职工活动经费、工会业务经费及其它费用运用的合法性、合理性和有效性。

3、公司工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原则，坚持工会主席负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。

4、工会财务实行“统一领导，集体管理”体制，财务经常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制。工会主席的审批权为3000元，超出权限金额及其它工会重大决策，重大投资事项，需工会委员会讨论，同意后报请主管校领导和上级工会备案后，方能执行。

5、公司工会必需设置独立会计帐户，配备具有相关专业知识和业务能力的人员担任工作，会计、出纳、经审不能由同一人担任，认真履行工会财务管理职责。

二、工会预算管理

6、工会编制预算是在分析上年预决算执行情况的基础上，根据本的工作规划，任务及重大活动项目，合理、全面的编制工会财务收支计划。

7、工会预算编制必须坚持“量入为出，收支平衡，略有结余”的原则，收入预算坚持积极稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

8、制定工会预算应由公司工会委员会集体讨论后共同审定。

9、遇特殊情况需追加预算时，比须经工会委员会集体讨论，报公司分管领导，同时上报市教育工会审批。

10、工会财务编制预算时，期末滚存经费结余不得出现赤字。

三、工会收支管理

11、会费收入，是核算工会会员每月按本人工资额（工资的前三档）的0．5％向工会组织缴纳的会员费。公司工会每月按时缴纳会费入账，工会用来开展各项工会会员活动项目，不得用于其它。

12、拔交经费收入，是核算按“工会法”规定的工资总额的2％计提的工会经费，由行政每月按时转入工会帐户。

13、上级补助收入，是核算上级工会拨入的指定项目补助收入。（如建设“教工之家”购买文体设备等项目）

14、行政补助收入，是核算公司行政给予工会的补助款项。（包括基建、维修、帮困、教师暑期休养活动等项目，做到专款专用。）

15、其他收入，是核算上述规定以外的各项收入。如：投资收益，捐赠收入、利息收入等等，其它各项收入必须符合国家规定的各项收费标准，范围并使用规定的合法票据。

16、会员活动费，是核算工会开展会员的各项活动和会员特殊困难补助的费用。要做到面向广大会员，不能用于职工福利补贴，会费原则上应合理安排，当年无赤字，无结余。

17、职工活动费，是核算工会组织和开展各项教育、文体、宣传及其它活动的费用。

18、工会业务费，是核算工会用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用，主要由工会干部培训、会议、专项、外事及其它费用构成。

19、其它支出，是核算工会其它活动的支出。

20、上解经费支出，是核算工会“拨交经费收入”的40％上解市教育工会。

四、现金与支票的管理

21、严格遵守《现金管理条例》。执行核定的现金库存金额为3000元。随时掌握银行的存款余额，月末帐面余额与银行帐户对帐单进行核对，帐面余额与银行对帐单的余额必须相符。如未达账项要及时查询，督促有关人员及时处理。

22、控制不合理的现金支出，超出1000元以上的支出必须使用支票，无特殊理由，原则上不予以使用现金。

23、支付现金时，除有经办人和审批人（工会主席）签字外，还必须有领取人的签名，经办人不能代领。

24、如确需备用现金时，必须经工会主席批准后，办理借款手续，在活动结束一周内办完结算手续。

25、领用支票时，须经工会主席同意后，方可将支票交给经办人员。

26、财务人员应将支付的支票日期、收款单位、金额填写齐全。有效收据盖有关单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致，否则拒绝付款。

五、财务人员工作职责

27、根据会计基础工作规范化的要求，公司工会财务设立会计、出纳岗位，并明确岗位职责：

出纳员职责：

（1）办理现金收付和银行结算业务．严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，原始凭证（包括外来原始凭证和自制付款凭证）的取得必须合法：外来原始凭证须有财税部门的监制章，票面中各栏目应填写清楚完整，原始凭证不得随意涂改、刮擦、挖补。原始凭证必须写清用途并有经办人、证明人和审批人（工会主席）额签名。

（2）库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库金，更不得任意挪用现金。

（3）严禁签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期、限额，规定期限和报销期限，并由领用支票人签章。逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其它单位或个人签发。对于填写错误的支票，必颓加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续，同时上报市教育工会备案。

（4）保管库存现金和各种有价证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意交他人。

（5）保管有关印章，空白收据和空白支票，出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票使用的财务印章交出纳保管，法人章由工会主席保管，不得全部交由出纳一人保管。

（6）对于空白收据和空白支票及贷记凭证必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

（7）出纳员根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证，根据记账凭证分别登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末到账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（8）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。

会计职责：

（1）制定本校的各项会计制度，并监督贯彻执行。

（2）定期分析工会经费预算完成情况，收、管、用好工会经费，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

（3）会计人员对出纳员交来的记账凭证上的业务摘要、金额、张数、日期等内容进行审核，上述内容若有一项差错，退回出纳人员重新填制。

（4）会计人员根据正确的记账凭证登账，同时与出纳日记账和银行日记账也应核对相符。

（5）会计人员应当定期对库存现金进行抽查。

（6）会计人员应当对每月对银行存款余额进行账单核对。如余额不符，应进一步查明原因，及时处理并上报。

（7）审查或参与拟订各项经费预、决算计划。负责向上级工会、公司工会主席报告工会财务状况、提供相关会计资料。

28、会计、出纳分工明确，各负其责，工会主席法人印章由工会主席本人保管。

29、工会主席对报送的财务报表合法性、真实性，有效性承担法律责任。

六、财务档案管理

30、根据《会计档案管理办法》加强会计档案的科学管理，更好发挥会计档案工作。认真落实财务会计档案管理工作。

31、会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计核算专业资料。因此，凡是记录和反映公司工会经济活动，经过会计核算的各种凭证，账薄和报表均属会计档案范围。

32、会计人员按照国家和上级关于会计档案管理办法的规定要求，对本单位的各种会计凭证，会计账薄、会计报表、财务计划，重要的经济合同等会计资料，定期收集、审查核对，整理成卷，编制目录，装订成册，并送校档案室保管，防止丢失损坏。同时和各种资料均要求保管年限为15年，到期按档案销毁要求操作处理。

33、调阅本单位工会会计档案，要严格办理手续。本单位人员调阅会计档案，要经公司工会主席同意，批准后要详细登记调阅档案的名称、调阅日期、调阅人员的姓名、单位，调阅的理由、归还的日期，调阅人员一般不得将会计档案携带外出。需要复印，要经公司工会主席同意。

七、工会财产管理

34、无论购置、接受捐赠和调拨的所有财产，单价在800元以上，使用年限在一年以上的财产均为固定资产。

35、购买固定资产应提出购买申请，经工会主席审批同意后方可购买。

八、财务监督

36、工会财务管理应严格执行相关法律法规及财务制度，自觉接受上级工会和同级工会经审的定期审查，自觉维护财经纪律，保障工会经费正常使用。

37、建立健全工会主席离任审计制度。

九、会计移交制度

38、会计人员办理移交手续，必须及时做好以下工作：

（1）整理移交的会计凭证、会计帐册、会计报表等各项资料，对未了事项写出书面资料；

（2）编制移交清册，列明移交的资料、物品等内容；

（3）会计人员办理移交手续，必须有监交人负责监交；

（4）会计移交双方就移交情况做出确认签字或盖章，交出人员必须对移交的遗留问题作出书面说明；接替人员继续使用移交的会计帐簿，不另立新帐，以保持会计记录的连续性。

十、附 则

39、本制度适用于公司工会。

40、如有不明确之处，以上级工会财务管理制度为准。

41、本制度自发布之日起执行。

第五篇：部门财务管理实施办法新

2016年财务管理实施办法

第一章

总 则

第一条 为了规范单位的财务行为，加强单位的财务管理和监督，提高资金的使用效益，保障单位工作顺利完成，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》及有关财经法规，结合我单位实际，制定本办法。

第二条 单位机关所有财务管理活动在单位法人的领导下，由单位财务科统一管理，分户核算。单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第三条 按照财政部门和相关准则、制度的要求，财务科具体承担所在单位财务管理工作，所有支出单据实行财务预先审核制度，即所有支出必须由业务科室负责人、分管业务负责人对支出事项的真实性进行审核签字，财务科对支出单据的合法、合规、准确、完整、有无预算进行审核把关，报请单位主要负责人签字审批后方可报销。

第二章 收入管理

第四条 执收科室收取的所有行政事业性收费及其它各项收入必须按规定通过山东省非税收入征收管理系统实行“票款分离”。严禁私存、挪用、坐收坐支及私设小金库。

第五条

各项收费必须按物价部门规定的项目及标准进行收费，不得

第十一条 对单位一次性支出超过5000元的，须报单位办公会研究决定后方可实施。未经研究或审批手续不完备的支出单位财务科不予支付。

第十二条 对单位执法执勤车辆实行集中管理，统一调度。申请用车时由单位办公室按规定统一安排，使用加油卡加油，统一结算。车辆大修必须提前写出修理申请，经单位长办公会研究同意后，到指定维修点进行修理。具体办法：

（一）燃油由办公室根据车辆标准耗油量及行车里程进行登记，印制“车辆行车里程及加油登记表”，由驾驶员签字。

（二）外地出差确需中途加油的，须经办公室同意。返回后办理相关登记手续。

（三）所有车辆实行定点维修、保养。由办公室考察确定修理厂家。

（四）实行维修单制度。小件维修、养护经查验属实后，由办公室签发维修单，到指定厂家维修；大件（500元以上）维修，须经主要领导批准。

（五）除出发在外需紧急修理情况外，所有未经办公室签发维修单的维修项目，费用由驾驶员承担。

第十三条 单位工作人员因公出差只报销往来交通费、住宿费及伙食补助费。报销城市间交通费必须出具与之相符的往来车票，市内交通费按照出差实际天数计算，每人每天80元包干使用；县内交通费按照出差实际天数计算，每人每天30元包干使用。住宿费在标准限额之内凭合规发票据实报销。到省、市出差生活补助均为每人每天100元（早餐20元、购。

第十九条

拨付项目资金或项目物资时，施工队或项目承建单位必须出具正规收据、合规发票。

第二十条

各项专款的划拨要认真落实国库集中支付制度，严格按照工程（项目）招投标文本、工程（项目）建设合同、工程（项目）预决算报告书或审计报告等依据拨付，严禁超工程进度付款。

第五章

往来款项的管理

第二十一条 严格控制个人借款，因公出差需借款的一律经单位主要负责人签字后方可办理借款手续。借款申请单须写明事由、金额、还款时间等。

第二十二条 所借款项要求在一个月内办理结算手续，如有特殊情况不能办理结算手续的，需向财务科说明原因，申请批准迟延结算，经单位主要负责人同意后，财务科在月末予以挂账。无特殊情况逾期结算借款的，一律不再办理借款手续，前款不清，后款不借。

第二十三条 定期对往来账目进行核对并及时进行清理。

第六章

固定资产的管理

第二十四条

固定资产是指使用年限超过一年（不含一年）、单位价值在1000元以上（专用设备单位价值在1500元以上）并在使用中保持其原有实物形态的资产。单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过一年（不含一年）的大批同类物资也视为固定资产。固定资产所有权归单位所有，任何部门和个人不得私自损毁、变卖、出租、出借和处理固定资产。

第二十五条

新购置固定资产管理。固定资产购置由具体使用科室

使用科室进行现场清查，并形成清查报告，资产管理员负责与系统核对盘盈盘亏情况，财务科负责对固定资产盘盈盘亏情况进行账务处理。

第二十八条

固定资产处置。固定资产处置应当遵循公开、公正、公平的原则，资产处置时由使用科室提出申请，分管单位长审核，财务科审核，提交单位长办公会研究审批，按规定程序报县财政单位审批。资产处置应通过招投标、拍卖、协议、转让等市场竞价方式公开处置，处置完毕后公示处置结果。资产管理员对资产系统、资产卡片及时更新，财务科根据核批文件及时调整相关账目，处置收入应及时全额上缴国库。

第七章

内部监督与审计

第二十九条 建立财务内部稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第三十条 建立健全内部控制制度。记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员职责权限明确，并相互分离、相互监督、相互制约。

（一）帐钱分开。会计管帐，出纳管钱，管帐的不经手钱，管钱的不登记帐。

（二）印鉴分开。银行预留印鉴由会计和出纳分开管理。

（三）网银密码分开。实行网上银行的，网银录入员和审核员密码分开管理。

（四）电算化密码分开。实行会计电算化的，会计核算与出纳制证密码由会计和出纳分开管理。

（五）票据使用和审核分开。会计管理票据的发放和核销，出纳管

审批的；管理不善造成固定资产损失的。

（九）对审计监督人员隐瞒账务或拒绝接受审计的。

（十）其它违反财经法规和本办法的行为。

第三十三条 凡有第三十二条所述行为之一情节轻微的，单位内部将给该部门通报批评，没收非法所得或追回经济损失，对部门负责人及责任人予以警诫；造成重大影响的，对部门负责人予以免职。

第三十四条 凡有第三十二条所述行为之一情节严重的，将报县纪委、监察单位给予单位负责人及责任人党纪政纪处分。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第九章 附则

第三十五条 本办法自下发之日起实施。第三十六条 本办法由单位财务科负责解释。