市财政局部门预算编审业务科室分工情况(126)

第一篇：市财政局部门预算编审业务科室分工情况(126)

附件1：

市财政局部门预算编审业务科室分工情况（126）

一、以行政政法科为主负责编审的预算单位（70）

市中级法院、市委办公室、市政府办公室、市检察院、市公安局、市公安交警支队、市人大机关、市政协机关、市纪委监察机关、市编办、市法制局、市发展和改革局、市统计局、市审计局、市财政局、市委组织部、市委老干局、市委政法委、市委统战部、市直属工委、市委宣传部、市委政策研究室、市台湾事务局、市司法局、市外事侨务局、市打私办、市物价局、市经信局、市贸促会、市外经贸局、市口岸局、市人防办、市港务局、市政府接待处、市党史办、市讲师团、市社科联、市工商联、民主党派、市妇联、团市委、市侨联、市政府驻广州办事处、市金融办、市安全监管局、市强制戒毒所、市劳教所、市航空铁路办公室、市民族宗教事务局、市社调队、市能源利用监测站、市政府驻北京联络处、市仲裁委员会、市总工会、惠城区公安分局、仲恺区公安分局、市代建项目管理局、市投资服务中心、市会计函授站、市注协、中国人民武装警察部队惠州市支队、中国人民武装警察部队惠州市边防支队、惠州市公安消防局、市公证处、市保安服务中心、惠州市军分区后勤部、惠州市工商行政管理局、惠州市国家安全局、广东省惠州市质量技术监督局、中华人民共和国惠州边防检查站。

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二、以工贸外经发展科为主负责编审的预算单位（6）市交通局、市国资委、市旅游局、市环保局、市供销社、市公路局。

三、以农业科为主负责编审的预算单位（21）

市海洋与渔业局、市农业局、市农业技术推广中心、市林业局、市林业公安分局、市水利局、市移民办、市流动渔民办、市国土局、市农产品质量安全监督检测中心、市农业信息中心、市惠州大堤管理处、市江北大堤管理处、市水政监察支队、市水利水电工程质量安全监督站、市市区河涌管理所、市动物卫生监督所、市农机技术推广站、市白盆珠水库工程管理局、市气象局、省水文局惠州分局。

四、以教科文科为主负责编审的预算单位（16）

市人口和计划生育局、市公用事业局、市文化广电新闻出版局、市国有文化资产监督管理办公室、市文联、市体育局（含体育总会）、市教育局、市科技局、市科协、市城管执法局、市园林局、市爱卫办、市档案局（含档案馆）、市地震办、市住房和城乡规划建设局、市房管局。

五、以社会保障科为主负责编审的预算单位（13）

市卫生局、市卫生监督所、市劳动保障局、市老龄委、市民政局、市社保基金局、市残联、市职业介绍服务中心、市劳动保障监察支队、市涉外劳动就业服务管理中心、市工伤医疗康复中心、市医学会、市救助管理站。

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第二篇：部门预算情况的说明财政局

承德高新区财政局2017年预算情况说明

我部门严格《预算法》要求，将财政部门批复的预算在门户网站公开,现将具体情况说明如下:

一、2017年部门预算安排的总体情况

高新区财政局2017年预算收入合计为339.90万元，2016预算收入合计339.92万元，同比减少0.06%。其中：财政拨款收入339.90 万元，上级补助收入0元，事业收入0元，其他收入0元。

本年支出合计339.9万元，2016年预算支出339.92万元，同比减少0.06%。其中：基本支出177.90万元，项目支出162万元，上缴上级支出0元，对附属单位补助支出0元，二、2017年机关运行经费安排情况

高新区财政局机关运行经费预算安排32.32万元，其中：办公及印刷费11.86万元、邮电费0.84万元、差旅费2.52万元、福利费1.09万元、其他交通费12.36万元、公务接待费2万元、工会经费1.65万元。三、三公经费预算情况说明

2017年高新区财政局“三公”经费公共预算财政拨款决算支出2万元，比上年减少9万元，同比下降81%。具体支出情况如下：

（一）公务用车购置及运行维护费支出0万元，同比减少6万元，同比下降或增长100%。①公务用车购置支出0万元，同比下降或增长100%。②公务用车运行维护费支出0万元，同比下降或增长100%。

（二）公务接待费支出2万元，同比下降60%。

（三）因公出国（境）费支出0万元，同比下降或增长100%。我单位三公经费变动主要原因分别是： 取消公务用车、严控招待费用。

因公出国（境）情况:本组织因公出国（境）团0人次，参加其他单位组织的因公出国（境）团组0人次。

公务车辆购置及保有情况:本年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量0辆。

四、相关专业性较强的名词解释

1、基本支出：行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的基本支出计划，包括人员经费（工资福利支出及对个人和家庭补助支出）和公用经费。

2、工资福利性支出：单位开支的在职职工（含编内实有人员和长期聘用人员）各类劳动报酬以及缴纳的各项社会保险费支出等。

3、对个人和家庭补助支出：单位开支用于个人和家庭的补助支出，具体包括离退休人员经费、退职费、住房公积金、抚恤等。

4、公用经费：包括公用综合定额经费、物业管理费、水电费、公务用车运行维护费、公务用车购置费以及工会经费等。

5、项目支出：行政事业单位为完成其特定工作任务或事业发展目标编制的项目支出计划，包括：一般性项目支出、专项性项目支出（财政专项资金、政府性基金）、政府投资项目支出和上级补助项目支出。

6、财政预算拨款（补助）：包括公共财政预算拨款、政府性基金预算拨款和财政专户拨款。

7、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的经核准不上缴国库或财政专户的资金和从财政专户核拨返还给事业单位的资金。

8、事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。包括从财政专户核

拨返还给事业单位的经营收入。

9、其他收入：预算单位取得的除上述规定以外的各项收入。

10、上级补助收入：单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

11、附属单位上缴收入：事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

12、上年结转（结余）：预算单位历年结余经财政部门审核同意在本年使用的资金（预计）数。

13、“三公经费”三公经费：包括因公出国（境）经费、公务接待经费和公务用车购置及运行支出（交通费）。

五、其他需说明的事项

无

六、预算批准日为2017年4月17日，批复文件文号承高财发{2017}11号。

第三篇：九江财政局2016年部门预算-审计局

九江市审计局2017年部门预算

目 录

第一部分 九江市审计局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 九江市审计局2017年部门预算情况说明

一、2017年部门预算收支情况说明

二、2017年“三公”经费预算情况说明 第三部分 九江市审计局2017年部门预算表

一、2017年收支预算总表

二、2017年部门收入总表

三、2017年部门支出总表

四、2017年财政拨款收支总表

五、2017年一般公共预算支出表

六、2017年一般公共预算基本支出表

七、2017年一般公共预算“三公”经费支出表

八、2017年政府性基金预算支出表 第四部分 名词解释

第一部分 九江市审计局概况

一、部门主要职责

九江市审计局是九江市依法独立行使审计监督权的审计机关，在市长和江西省审计厅的领导下，负责九江市的审计工作，主要履行以下职责：

㈠主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

㈡贯彻执行国家、省审计工作的方针、政策和法律法规，参与全市性审计规范性文件和制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划及审计计划。参与起草全市地方性财政、经济及相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

㈢向市长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告其他事项的审计和专项

审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和县（市、区）政府通报审计情况和审计结果。

㈣直接审计法定事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

二、部门基本情况

九江市审计局共有预算单位3个，包括局本级和市审计干部培训中心、市审计信息中心2个所属二级预算单位，编制人数71人，其中行政编制57人、全部补助事业编制14人；实有人数114人，其中：在职人数78人，包括行政人员63人、全部补助事业人员15人，退休人员36人。

第二部分 九江市审计局2017年部门预算情况说明

一、2017年部门预算收支情况说明 ㈠收入预算情况

2017年市审计局收入预算总额为2131.88万元，其中：财政拨款收入1387.69万元，占收入预算总额的65.09%；纳入预算管理收入20万元，占收入预算总额的0.94%；上年结转724.19万元，占收入预算总额的33.97%。比2016预算减少93.73万元，占预算收入的4.4%。

㈡支出预算情况

2017年市审计局支出预算总额为2131.88万元。其中：

按支出项目类别划分：基本支出2131.88万元，占支出预算总额的100%；包括工资福利支出730.19万元、商品服务支出487.01万元、对个人和家庭的补助608.14万元、其他资本性支出306.54万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务2131.88万元，占支出预算总额的100%。

按支出经济分类划分：工资福利支出730.19万元，占支出预算总额的34.25%；商品和服务支出487.01万元，占支出预算总额的22.84%；对个人和家庭的补助608.14万元，占支出预算总额的28.53%；其他资本性支出306.54万元，占支出预算总额的14.38%。

2017年预算总支出比2016预算减少93.73万元，占预算支出的4.4%。

㈢财政拨款支出情况

2017年市审计局财政拨款支出预算1407.69万元，占支出预算总额的66.03%，具体支出情况是：一般公共服务支出1407.69万元，占财政拨款支出的100%。比2016预算减少371.07万元，占预算拨款支出的26.36%，主要原因是退休人员统一进入社会养老保险系统。

㈣政府基金情况说明

2017年我局未安排政府基金收入支出项目。

㈤2017年部门机关运行费预算404.5万元，比2016年减少204.49万元，下降33.57%，主要原因是退休人员统一进入社会养老保险系统。

㈥政府采购情况

2017年部门所属各单位政府采购总额299.47万元，其中：政府货物采购预算204.47万元，政府工程预算95万元，比2016年增长100%，主要原因是上年未列入预算。

㈦国有资产占有使用情况

截止2016年8月31日，部门共有车辆1辆，其中，执法执勤用车1辆，产权属政府大平台。

2017年未安排车辆购置及200万元大型设备购置。

二、2017年“三公”经费预算情况说明

2017年九江市审计局“三公”经费年初预算安排50万元。其中：

因公出国（出境）20万元，与上年持平。主要原因是审计署和省审计每年安排审计业务交流和出国培训任务。

公务接待费30万元，与上年持平。主要原因是上级领导正常工作检查、指导，县审计局工作汇报等正常的公务接待。

公务用车运行费，本年未作安排，比上年减少34万元。主要原因是进行公车改革，保留1台车辆产权属于市政府。

第三部分 九江市审计局2017年部门预算表

八张表（详见附表）

第四部份 名词解释

一、收入科目

㈠财政拨款：是指各级财政部门拨付相关部门的财政性的资金。

㈡事业收入：是指事业单位开展专业活动及辅助活动取得的收入。

㈢事业单位经营收入：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

㈣其他收入：是指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

㈤上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

㈥上年结转和结余：填列2016年全部结转和结余的资金数，包括当年结余资金和历年滚存结余资金。

二、支出科目

㈠基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

㈡项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

㈢经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

㈣“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

㈤机关运行费：是指部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

㈥行政单位医疗：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

㈦住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保

障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

九江市审计局办公室

联系人：邓建设

联系电话：0792-8137495

第四篇：2018年琼海市财政局龙江财政所部门预算

2018年琼海市财政局龙江财政所部门预算

目录

第一部分

琼海市财政局龙江财政所概况

一、主要职能

二、部门预算单位构成

第二部分

琼海市财政局龙江财政所2018年部门预算表

一、财政拨款收支总表二、一般公共预算支出表三、一般公共预算基本支出表四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表。

六、部门收支总表

七、部门收入总表

八、部门支出总表

九、项目支出绩效信息表

第三部分

琼海市财政局龙江财政所2018年部门预算情况说明

第四部分

名词解释

第一部分

琼海市财政局龙江财政所概况

一、主要职能

（一）负责编制镇本级预算草案，管理本级财政预算收支，按月编制报表，进行财政收支分析；

（二）负责与镇政府所属部门之间的财政拨款工作；

（三）负责发放国家对农民各项扶持资金；

（四）负责征收新型农村合作医疗基金，管理维护参保人员信息；

二、部门预算单位构成：龙江财政所

第二部分

琼海市财政局龙江财政所2018年部门预算

表

（此部分内容即为部门预算公开表）

第三部分 琼海市财政局龙江财政所2018年部门预算情况

说明

一、关于琼海市财政局龙江财政所2018年财政拨款收支预算情况的总体说明

琼海市财政局龙江财政所2018年财政拨款收支总预算123.36万元。其中，收入总计123.36万元，包括一般公共预算本年收入123.36万元、上年结转0万元，政府性基金预算本年收入0万元、上年结转0万元；支出总计123.36万元，包括一般公共服务支出95.86万元、社会保障和就业

支出10.96万元、医疗卫生与计划生育支出9.96万元、住房保障支出6.58万元。

二、关于琼海市财政局龙江财政所2018年一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年规模变化情况

琼海市财政局龙江财政所2018年一般公共预算当年拨款123.36万元，比上年预算数减少12.84万元，主要是人员变动导致预算数变动

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务（类）支出95.86万元，占77.72%；社会保障和就业支出10.96万元，占8.88%；医疗卫生与计划生育支出9.96万元，占8.07%；住房保障支出6.58万元，占5.33%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2018年预算数为67万元，比上年预算数增加1.14万元，主要是人员变动影响。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）2018年预算数为30万元，比上年预算数增加6万元，主要是财政业务经费增加。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2018年预算数为10.53万元，比上年预算数减少18.47万元，主要是完成补缴以前机关事业单位基本养老保险，不再预留补缴部分。

4.医疗卫生与计划生育管理事务（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2018年预算数为4.47万元，比上年预算数增加1.57万元，主要是人员工资变动导致医疗保险缴费基数增大。

5.医疗卫生与计划生育管理事务（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2018年预算数为5.48万元，比上年预算数减少3.2万元，主要是人员调动。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2018年预算数为6.57万元，比上年预算数减少0.43万元，主要是人员工资变动导致住房公积金年缴费基数变动。

7.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）2018年预算数为4.24万元，会计科目有所变动，与上年无单独对应科目，无法比较。

三、关于琼海市财政局龙江财政所2018年一般公共预

算基本支出情况说明

龙江财政所2018年一般公共预算基本支出为93.36万元，其中：

人员经费88.48万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、医疗费、住房公积金;

公用经费4.88万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、工会经费、其他商品服务。

四、琼海市财政局龙江财政所2018年“三公”经费预算情况说明

龙江财政所2018年“三公”经费预算数为0万元，其中：

因公出国（境）经费0万元，与上年预算持平。

公务用车购置及运行费0万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费0万元），与上年预算持平。

公务接待费0万元，与上年预算持平。

五、关于琼海市财政局龙江财政所2018年政府性基金预算当年拨款情况说明

（一）政府性基金预算当年规模变化情况

龙江财政所2018年政府性基金预算当年拨款0万元，比上年预算数持平。

（二）政府性基金预算当年拨款结构情况 2018年龙江财政所无政府性基金预算。

（三）政府性基金预算当年拨款具体使用情况 2018年龙江财政所无政府性基金支出。

六、关于琼海市财政局龙江财政所2018年收支预算情况的总体说明

按照综合预算原则，龙江财政所所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：经费拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。龙江财政所2018年收支总预算123.36万元。

七、关于琼海市财政局龙江财政所2018年收入预算情况说明

龙江财政所2018年收入预算123.36万元，其中：经费拨款收入123.36万元，占100%；无政府性基金收入。

八、关于琼海市财政局龙江财政所2018年支出预算情况说明

龙江财政所2018年支出预算123.36万元，其中：基本支出90.36万元，占75.68%；项目支出30万，占24.32%。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2018年龙江财政所本级的机关运行经费预算4.88万元。

（二）政府采购情况

2018年龙江财政所无政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，龙江财政所本级及下属各预算单位共有车辆1辆，其中，领导干部用车0辆，机要通信应急用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆。单位价值100万元以上设备0台（套）。

（四）绩效目标设置情况

2018年龙江财政所1项目实行绩效目标管理，涉及一般公共预算30万元、政府性基金0万元。

名词解释

一、经费拨款收入：指财政部门当年安排给单位，且不与单位征收任务挂钩的资金。

二、非税收入：指除税收以外，由人民政府、其他国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法行使政府权力，利用政府信誉、国有资源、国有资产或者提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金。

三、政府性基金收入：指根据法律、行政法规规定并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。

四、专项收入：是指根据特定需要由国务院批准或者经国务院授权由财政部批准，设置、征集和纳入预算管理、有专项用途的收入。

五、行政事业性收费收入：指依据法律、行政法规、国务院有关规定、国务院财政部门会同价格主管部门共同发布的规章或者规定以及省、自治区、直辖市的地方性法规、政

同价格主管部门共同发布的规定所收取的各项收费收入。

六、国库管理的行政事业性收费收入：指按规定纳入国库管理的行政事业性收费收入。

七、专户管理的行政事业性收费收入：指按规定纳入财政专户管理的行政事业性收费收入。

八、罚没收入：指执法机关依法收缴的罚款（罚金）、没收款、赃物的变价款收入。

九、国有资本经营收入：指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业（即一级企业）上交的国有资本收益。

十、国有资源(资产)有偿使用收入：指有偿转让国有资源（资产）使用费而取得的收入。

十一、单位自有资金：除财政部门安排和单位征收、收取的资金外，单位自身获得的资金。

十二、收回存量资金：指财政部门从按规定收回的存量资金中安排给单位使用的财政性资金。十三、一般公共服务（类）××事务（款）行政运行（项）：指××用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

理事务（项）：指用于××等未单独设置项级科目的项目支出。

……

十五、基本支出：指行政事业单位用于为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

十七、“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五篇：财政局长在部门预算布置会上的讲话稿

同志们：

这次布置200*年部门预算工作的会议非常重要，会前局里对今后部门预算改革问题进行了专题研究。刚才，司处长从部门预算编制范围、内容、程序等各方面总结了部门预算改革成果并提出了200*年部门预算编制的具体要求，大家要认真研究落实。下面，我重点强调以下几个问题。

一、关于严格200*年部门预算执

行问题

目前，200*年部门预算已经人大审议通过，并批复下达给各部门执行。各处要严格按照部门预算执行的有关要求，认真履行好财政监管职责,执行中除确实急需安排的项目外，原则上不予追加，经过充分论证后可纳入200*年部门预算。要坚持监督与检查并行的办法，按预算安排掌握好拨款进度，加大对部门预算执行的跟踪问效管理，及时发现和纠正部门预算执行中存在的问题，避免“重编制、轻执行、虎头蛇尾”现象的发生，使部门预算真正起到加强财政预算管理、规范单位经费支出的作用。

二、关于加强200*年部门预算编制管理问题

在认真做好200*年部门预算执行工作的同时，要加强200*年部门预算编制管理工作。

一是加强对部门收入预算的监督审查。近年来，部门收入尤其是自有资金收入预算执行结果与年初预算相比变化很大，这既有经营、服务增加等因素的影响，也有年初预算安排没有很好地参照上年实际收入情况、预算编报过于保守、漏报收入等原因。从200*年报市人大审议的60个部门预算执行情况看，自有资金收入实际执行结果比年初预算增加1.8亿元，其中：社保处分管部门自有收入增加1.7亿元，教科文处分管部门自有收入增加843万元，行政政法处分管部门自有收入增加618万元，农业处分管部门自有收入增加174万元，经济建设处、企业处分管部门自有收入也与年初预算有所变化。对此，市人大已提出了疑义，要求我们在200*年部门预算编制中提出切实可行的改进意见。各处在审查分管部门的200*年预算时，要重点审核单位组织的事业收入、经营收入，一定要参照上年实际收入情况并充分分析当年增减因素变化编报，不能报多少就是多少。另外，在预算内管理的排污费、水资源费等专项收入预算的编制时间要与部门预算时间同步进行，200*年部门预算编审中不能再出现专项收入预算编制确定晚，影响部门预算汇总时间问题。

二是进一步加强项目支出的论证审核，避免执行追加。近年来，部门预算执行变动和调整大多数为项目支出，有些部门反映，根据工作需要编报的专项经费预算，年初不安排，在预算执行中通过追加解决，这些问题已经开始影响基层单位编报部门预算的积极性。市人大对部门预算调整也提出了意见，并准备制定相应的条例，对预算变动进行规范，对此，我们应该给予充分重视。各处在编制200*年分管部门预算时，对能够在年初安排的项目，尤其是属于每年都需安排的补充正常经费性质的资金，一定要编入年初部门预算中，不得在执行中追加，支出安排不能留有硬缺口。各处要充分利用预算编制周期延长的有利条件，提高项目论证的科学性、规范性。今年市领导提出在今后部门预算项目编制方面要建立编制、审查相互制约的机制，因此，各处必须建立健全部门预算项目审核资料，加强对项目资金的考察论证，对项目的审核要考虑充分，经得起推敲，注重支出绩效的考评，维修项目必需提前经由投资评审中心进行评估，从而为预算编制、审查相互制约机制的建立奠定基础。

三是推进200*年部门预算项目库建设。项目备选库建设已经提了几年了，但目前各处的项目库建设不平衡，除农业处等个别处已初步建立项目库外，大部分处仍未建立分管部门项目库，主要原因是对项目库建设的重视程度不够。无论从规范项目支出管理，还是从深化部门预算改革来看，建设项目库的方向都不能改变，不能后退。各处要在现有条件下，根据上年部门预算项目安排情况，结合部门单位申报的200*年项目计划以及项目审核论证、排序情况，加强项目库建设。已经建立项目库的要进一步规范，尚未建立的要抓紧时间建立分管部门单位的项目库。要对项目库中的项目实施滚动管理，从中排序筛选出部分项目编入200*年部门预算，并将调整后的项目库内容于9月末前报预算处备案。

四是强化生产建设性资金编入部门预算的工作力度。目前，生产建设性资金除科技三项费外，其他资金纳入部门预算力度还不够大。有关处要尽快与省财政厅相关处室沟通，借鉴省今年的有关做法，加大对有预算分配权部门的协调力度。按照部门预算改革的要求，调整、改革资金分配方式，根据各部门发展规划，进一步提前项目论证时间，并将细化后的生产建设性资金编入部门预算，保证部门预算的完整性。对尚未编入部门预算的教育费附加、基本建设等资金要加大工作力度，纳入200*年部门预算的比例要保证不低于60%，并进一步细化项目预算。我相信，省里能做到的，我们也

一定能做到。

五是加强对部门预算编制工作的指导。部门预算改革以来，多数部门的预算编制是围绕自身工作和发展需要进行的，但也有少部分单位工作缺乏计划性、随意变更已申报的预算项目及内容，预算编制的反复性过大，不仅损害了预算的严肃性，也使得我们重复论证审核项目，影响了部门预算的编报时间。各处要加强对分管部门预算编制工作指导，保证200*年项目计划紧紧围绕本部门单位主要工作任务来编制，项目上报后，不能随意变更。

200*年是我市经济与财政事业全面快发展的一年，但我市财政收支矛盾突出的问题仍然存在，部门预算改革任务十分繁重，我们内部在进一步规范部门预算编制的同时，人大等部门对部门预算的监督力度也将逐步增大。因而，为进一步深化200*年部门预算改革，在认真抓好200*年部门预算执行的同时，我们必须提前做好预算编制前的各项前期准备工作。各处要在会后立刻行动起来，将200*年部门预算所需的各项准备工作全面布置下去。对可能影响200*年部门预算编制的问题提前研究解决，要在严格要求分管单位审慎编制项目计划的同时，提高全局观念，从部门预算改革大局出发，统筹安排好处内各项工作，确保部门预算编制质量和上报时间，决不允许任何处室拖全局的后腿。

同志们，200*年部门预算编制工作仍然是一项艰巨而复杂的工作，时间紧，任务重，希望大家再接再厉、克服困难，做好预算编制前的各项准备工作，我相信，经过大家的共同努力，一定能够实现200*年部门预算编制工作目标，为推进我市财政预算管理改革做出新的贡献。