关于规范差旅费、业务招待费等报销业务流程的通知

第一篇：关于规范差旅费、业务招待费等报销业务流程的通知

关于规范差旅费、业务招待费等报销业务流程的通知

公司所属各单位、机关各部室：

为规范财务核算流程，提高财务工作效率和会计基础工作水平，按照《****会计基础工作大检查问题整改规范意见》，结合公司实际，现对差旅费、业务招待费等现金报销业务流程规范如下：

一、差旅费现金报销（含冲备用金的差旅费）业务流程： 机关各部室和基层管理人员出差前，必须先经公司经理审批方可 公出；配合外部项目施工的人员出差，需由公司总会计师审批；预借差旅费的出差人员须持出差证办理备用金借款手续，各单位、各部门对借款额度要进行仔细测算、严格控制，杜绝“先出差、后审批”的现象发生。出差证日期不确定的可不填。出差人员返回后应在7日内持出差证到财务资产部报销，报销时对所预借的差旅费必须一次还清。逾期未报者，自第八天起，每天按欠款额的1‰计息，并在借款人当月工资、奖金中扣回。

二、业务招待费现金报销业务流程：

机关各部室和基层单位报销业务招待费时，必须使用财务资产部下发的统一格式，并用微机打印；同时严格执行“一餐一单”制，“业务内容”栏应据实详细填写，不得填写业务招待字样；对多次招待同一个单位，且发生金额较小的招待费（单次招待在200元以下的），可合并填制一张业务招待费申请单，但必须在“招待标准”栏内注明招待餐数（餐数要与招待费发票一致）；严禁将以前年度的招待费发票送到财务部门报销。在送交公司相关领导签字审批时，要随同附带粘贴完的发票，以备核查。各单位、各部室要严格按照发票金额及用餐场所的印章分类粘贴发票，对没有加盖印章、印章不清晰以及以前年度的发票，财务部门不予报销。

基层单位将签批的招待费、差旅费原始凭证直接送交财务资产部负责本单位报销的会计人员，待资金到位后，通知取款。

****公司财务资产部 2013年8月10日

第二篇：差旅费及业务招待费报销管理办法

陕西红杉能源有限公司

费 用 报 销 管 理 办 法

财务中心

二0一三年七月二十三日

目录

第一章：总则.............................................................................................1 第二章：财务费用报销基本制度及基本流程........................................1 第三章：管理费用报销管理办法............................................................3 第四章：财务费用管理..........................................................................18 第五章：销售费用报销管理..................................................................19 第六章 专项支出财务报销制度及流程................................................23 第七章 费用的控制与监督....................................................................24

第一章：总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据公司的实际情况，将报销分为管理费用、财务费用、销售费用,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。

第三条 费用审批权限为：财务总监五仟元以下；公司总经理五仟元至一万元；董事长一万元以上。本办法“以内”、“以下”含本数，“以外”、“以上”不含本数，第四条 本制度适用公司本部及下属单位（会所、办事处等）。

第二章：财务费用报销基本要求及流程

第五条 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，若票据不合法，无论哪个高管签字审批均无效。第六条 费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；

第七条 单笔报销总额超过5000元，需要提前一天通知财务备款。第八条 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第九条：费用报销基本流程：

第十条 报销时间的具体规定

为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。

2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。3.本办法自发文之日起执行

第三章：管理费用报销管理办法

第十一条 管理费用指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，是期间费用的一种。管理费用包括管理人员工资、福利费、差旅费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、交通费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费。第十二条 差旅费的报销管理

1.差旅费一般是指企业人员，因办理公务外出而发生的住宿费及火车，汽车，飞机等运输交通费用，误餐补贴等费用支出。2.规范工作人员差旅费报销，保证出差人员工作需要，调动出差人员的工作积极性；根据国家有关规定，参照总公司原来制度，结合目前实际情况，制定本办法。

第十三条 常驻地办理公事，且当天不能返回的，可领取伙食补助；当天返回的，只能限额领取误餐补贴。学习培训、会议等出差连续在一月以上者，只能领取误餐补贴。第十四条 员工出差办理及核准程序

一、出差前须填写“出差审批单”，并按审批权限经部门负责人签字核准，由公司人力资源部会签，报公司分管领导审批。二、一般员工出差三天以内的由部门负责人审批，三天以上至七天以内由分管领导批准，七天以上的须经公司主要领导批准。

三、部门负责人出差1天以上的由公司分管领导核实报公司领导批准。

四、所有员工省外或国外出差，须经公司主要领导核准。

五、出差人根据出差审批单办理借支差旅费。

第十五条 出差人员的住宿费、伙食补贴实行限额补贴和凭据报销的办法。

一、住宿费在规定限额内凭票报销。

二、伙食补助和市内交通费实行包干报销办法，按出差的实际天数报销。

第十六条 出差人员的住宿费报销标准

一、出差人员由接待单位免费接待或出差人员到家庭所在地出差，一律不得报销住宿费；住宿亲友家可减半奖励住宿费用。

二、工作人员出差住宿费标准：原则上住标准间，如二人同性别同一地点出差，两人住一个标准间；总监以上人员可住单间。（1）董事长、副董事长、总经理无论哪个地区实报实销。

（2）副总经理及子公司总经理住宿在特殊地区每天400元，省会城市每天300元，地级城市每天260元，县级城市每天200元，县级以下地区每天160元。

（3）部门经理及项目经理住宿在特殊地区每天300元，省会城市每天260元，地级城市每天200元，县级城市每天160元，县级以下地区每天130元。

（4）高级职员、普通职员及其他住宿在特殊地区每天260元，省会城市每天200元，地级城市每天180元，县级城市每天150元，县级以下地区每天110元。

三、出差人员因投标需要及接待外部人员而突破住宿费标准的，可事先请示总经理，事后凭票据实报实销。

四、公司安排到省内外考察、培训、参加会议的人员，可按主办单位的安排凭票报销住宿费；如果会议主办单位或培训单位已把住宿费含在会务费发票内，会务费可以凭票报销。第十七条 工作人员出差交通费开支标准

一、出差人员乘坐飞机必须从严控制，原则上董事长、副董事长、总经理长途坐飞机出差实报实销，副总经理及子公司总经理长途坐飞机（经济舱）实报实销，部门经理、项目经理、高级职员、普通职员及其他坐汽车或者火车硬卧，标准内凭车票报销。

二、因路途较远或任务紧急需乘坐飞机的，必须事先报经公司董事长或总经理批准，否则一律只能报销相应硬卧以下的火车票价或汽车票价。

三、乘坐火车标准是：从当晚20：00时至次日7:00时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购买同席卧铺票，符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。在途期间连续乘坐火车、汽车、轮船超过12小时的凭票每满12小时补贴30元。为鼓励公司员工乘坐客车等交通工具，往返行程每天另行给予补助25元。

四、工作人员前往其它地区出差，在出差期间，长途车船票凭据报销。

五、出差期间，出差人员每天补助市内交通费：省内25元，省外50元，包干使用，不再凭票据报销出差目的地的市内交通费。公司派车随行的不计发市内交通费。随同出差的小车驾驶员不再报销市内交通费。

第十八条 出差人员伙食补助报销标准

一、公司人员前往工地现场的，原则上在基层单位食堂就餐，未能在基层单位食堂就餐的，按按实际出差天数报销误餐补贴费。1.董事长、副董事长、总经理无论哪个地区实报实销。2.总监及子公司总经理在特殊地区每天出差补贴100元，省会城市每天出差补贴80元，地级城市每天出差补贴60元，县级城市每天出差补贴50元。

3.部门经理及项目经理在特殊地区每天出差补助80元，省会城市每天出差补助60元，地级城市每天出差补助50元，县级城市每天出差补助45元。

4.高级职员、普通职员及其他在特殊地区每天出差补助70元，省会城市每天出差补助50元，地级城市每天出差补助40元，县级城市每天出差补助35元。

二、出差人员的误餐补贴按级别核定标准，分别为：董事长、副董事长、总经理实报实销；总监及子公司总经理50元；部门经理及项目经理40元；高级职员、普通职员及其他30元。几个

人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅费和办理报销手续，但须共同签字。财务在审核时按相应的人数及天数计算报销数额。

第十九条 出差人员到财务报销费用时需同时提交出差审批单，赴外地学习、培训人员到财务报销费用时同时提交相关文件或通知。第二十条 其他有关事项的规定

一、工作人员趁出差期间探亲、访友的绕道车船费，按出差直线单程车船票计算报销，多开支部分由个人负担，不得报销伙食补助、住宿费和市内交通费。

二、工作人员利用出差机会，因游览或非工作需要参观的一切费用由个人自理。

三、出差人员不准接受任何方式用公款进行的请客、送礼、游览等安排。

四、公司组织召开的会议，由办公室作出会议预算，按照严格办事、勤俭办事的原则，报领导审批后实施。

五、鉴于出差人员已享受了伙食补助费，在出差期间不得再另外报销餐费；出差人员若受单位领导指派陪同客人出差又据实报销了餐费的，所有陪同人员不得再另外报销伙食补助费。第二十一条 业务招待费的报销管理

1.业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

2.招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

3.外接待费开支的原则

一、有利于公司经营业务的正常开展；

二、有利于拓宽公司的经营业务范围和领域；

三、有利于沟通、改善、促进公司与各单位的正常交往；

四、勤俭节约、杜绝浪费；

五、事前报告、统一安排；

六、杜绝自我招待；

第二十二条 符合以上业务招待费支出原则的，应报经公司领导核准，在核准标准范围内进行接待。第二十三条 业务招待费标准及审批

一、因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报主管财务副总批准。

二、业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由主管财务副总审批，方能付款报销。

三、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经主管财务副总审核加签。

四、公司大型招待活动及单笔金额超过5000元不足10000元的招待费用，由总经理批准报销；超过10000元的报董事长批准。第二十四条 通讯费的报销管理

1.普通员工手机通讯费每月补助50元，经理级别每月补助100元，总监级以上员工每月补助150元，补助后不再报销；

2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填费用报销单报销；

3.固定电话实行定额制，由综合行政部统一报销。第二十五条 培训费的报销管理 1.费用范围

培训费用是指各类学习、培训、进修发生的培训费，以及内外聘教师兼课金。

2.费用归口、报销标准及审批

2.1 培训费用由人力资源部门归口管理。

2.2公司安排到外地学习、培训的人员，若培训费中已含伙食费的，不得再报销伙食补助费，培训费中不含伙食费、住宿费的，按以下标准执行：

一、学习期间只能享受误餐补贴，超过三个月按公司审批核准规定执行；

二、学习培训期间只能报销公交车费；

三、住宿费按主办单位指定地点的住宿标准据实报销；

3.2 审批手续：

（1）参加外部各类培训的培训人员在培训前必须事先办理有关手续，其培训费用方可报销，具体手续如下：

培训人员在参加有关培训前要事先到人力资源部详细填写《职

工外出培训申请表》，（一式两份，一份留人力部，另一份报财务部门）经部门领导签字同意后，人力资源部门领导签字，所在部门的公司分管领导签字批准，方可申请费用或参加培训。培训结束后凭《职工外出学习申请表》和学习、培训、进修通知，培训费用收据经培训中心领导签字，人力资源部门领导签字，所在部门的公司分管领导签字方可报销。

（2）参加学历培训，如本科及本科以上学历，或培训脱产三个月以上者要与人力资源部门签订培训使用合同或协议，事先经由总经理或董事长签字批准。若为公司统一安排培训，则由人力部预算相关费用计划，报财务中心审核，总经理或董事长签字批准后，方可支付。

（3）公司员工教育过程中内外聘教师兼课金，由人力部填写“授课教师兼课金统计表”，人力资源部门领导签字，相关领导批准后予以发放。

第二十六条 电子耗材、办公用品等低值易耗品报销制度及流程

（一）管理规定: 为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

1.单笔采购在1000元以上，必须实行双人采购，公开竞价。2.采购总额在5000元以上，要组织三人以上的“采购小组”互相监督，至少要选三家单位报价选购。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理

办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单，按相关管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第二十七条 会议费管理办法 1 总则

1.1为加强公司会议费管理，压缩会议费开支，根据集团公司有关规 定，结合公司实际情况制定本办法。

1.2会议范围包括公司内部各单位承办的会议和外出参加的会议。

2公司内部各单位承办会议的管理

2.1会议原则

承办会议单位应以精简、节约、提高会议效率为原则，严格控制会议数量、会期、规模，应当充分利用电话、电视、网络视频等方式召开会议。

2.2会议费开支范围及标准

2.2.1会议费开支范围包括必要的场租费、会议用品费、交通费、食宿费、评审费及其他。

2.2.2会议用品费管理：会议用品包括会标、席位牌、茶水、酒水、鲜花、水果、纸笔、音响设备、投影仪、纪念品等。利用公司会议室召开会议，承办会议单位应根据需要向公司办公室申请会议用品，由公司办公室统一安排；利用宾馆等场所召开会议，除纪念品以外的会议用品应包括在会议室租赁费中；严格控制会议纪念品的发放，经公司批准确需发放纪念品的，公司办公室按批准的纪念品标准统一办理，筹办会议单位凭审批单到公司办公室领用，费用记入当次会议费；

筹办会议单位应尽可能减少印发纸质会议资料，提倡使用投影设备播放资料供参会人员阅知。

2.2.3餐费标准：重要会议经审批同意安排用餐的，一般应安排便餐，特殊情况下可安排宴请，一般只安排一次正式宴请。中午一般安排便餐，尽可能利用公司食堂或外买送餐或自助餐，标准为每人每餐20元以内；晚餐可适当提高标准为每人每餐50元以内；宴请标准分为两个档次，公司董事长或总经理宴请为每人每餐200元以内（不含酒），公司副总级宴请为每人每餐150元以内（不含酒）；经批准在高级宾馆（指三星级以上星级宾馆）或经济发达消费高端地区承办的高规格会议，便餐或宴请可适当提高标准。宴请用酒标准由公司办公室拟定，筹办会议单位凭审批单到公司办公室领用（未用完的酒应悉数退回公司办公室），费用记入当次会议费。

2.2.4评审费标准：设计联络会、产品验收会、管理项目验收会（认证会）等所发生的专家评审费标准一般为每人2000元以内。2.2.5其他有关规定：承办会议单位要充分利用公司会议室召开会议，严格控制在宾馆召开会议，原则上不得在高级宾馆召开会议。必须在宾馆召开的会议，原则上应安排在公司签约宾馆。会前必须经公司总经理审批同意。各类会议要尽量压缩工作人员。

2.3会议费预算申报、审批、决算

承办会议单位预计要发生会议费的，事前必须填写《会议费预算审批表》，经审批程序批准后方可实施。预算管理办公室要从严控制会议费开支标准，不得超过预算，认真审核最后决算各承办单位会议费预算。

2.4会议用款

承办会议单位必须持有按程序批准的《会议费预算审批表》，在预算金额以内方可用款。2.5会议费报销

2.5.1承办会议单位在会议结束十个工作日以内应办理报销，报销凭证应附经公司批准的《会议费预算审批表》、按费用类别分项粘贴的发票等原始凭证，经承办会议单位领导审批后据实报销。公司参会人员、工作人员只报销经批准发生的住宿费和往来交通费等，不享受补助。

2.5.2会议费报销时除总预算不能超预算外，分项费用也应控制在预算范围内。超预算开支的费用原则上不予报销，如特殊原因确需报销，可在承办会议单位基金扣减。3外出参加会议的管理

3.1公司要严格控制外出参加的各种会议，特别是到风景区、旅游点的会议。

3.2公司外出参加会议的人员，必须持有经公司总经理批准（集团公司内部组织的会议经主管公司领导批准）的会议通知及会议费标准方可请款。

3.3外出参加会议的人员在会议结束十个工作日以内应办理报销，报销凭证应附经公司批准的会议通知或会议费标准、按费用类别分项粘贴的发票等原始凭证，经所在单位领导审批后据实报销。

3.4会议通知或会议费标准中明确会议费含食宿费或食宿费由主办单位承担的，不报销住宿费，不享受伙食补助，明确住宿由主办单位统一安排公司自理的，住宿费凭票据实报销。4会计核算

财务部在报销会议费时，应根据会议内容或承办会议单位、外出参会人员所在单位性质分别在“在建工程”、“生产成本”、“研发支出”、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目列支。第二十八条 对外接待费的报销标准

一、如举办大型会议、庆典前应由经办部门提供会议费用预算报告，经相关领导批准后下发会议通知，其内容包含会议时间、地点、出席人员、会议内容、目的。

二、报销会务费用时，需提供已审批办理的签报件及会议费用预算报告及会议通知。

三、所有开支必须取得合法凭证，据实报销。

四、严禁私客公待。所有招待费支出必须是因公性质，否则财务部门一律不予核销。对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，将

从工资中扣除。

第二十九条 职工福利费管理办法

第三十条 为加强对公司职工福利费的管理，规范职工福利费的使用范围，通过管理进一步完善职工福利费分配机制和逐步提高全体职工福利待遇，特制定本管理实施方案。

第三十一条 本管理办法所称职工福利费：是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、医疗保险、社会保险费和补充养老保险费、住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付 的各项现金性福利和非现金性福利。第三十二条 职工福利费应纳入薪酬总额进行统一管理。第三十三条 职工福利费的使用范围

职工福利费有二部分组成，即全员固定性福利费和非全员性福利费。

第三十四条 全员固定性福利费，是指全体员工人人享受的福利待遇，具体包括：

1、元旦、春节、“五一”国际劳动节、端午节、中秋节、国庆节六大节日过节费及物品（节日分为大节和小节，大节指春节、端午、中秋，大节的发放标准应略高于小节）。

2、职工休假补贴：公司员工按相应工龄享有年假，但因公务繁忙不能休假者，可按规定休假天数发放相应的加班补贴。

3、伙食补贴：补贴由员工食堂统一实施，其中食堂员工工资应包含在补贴费用内。

4、防暑降温费及取暖费：公司每年夏季给每位员工发放100元降温费，公司每年冬季给每位员工提供300元冬季取暖费。

5、生日庆祝费：为体现公司对员工的关怀，在员工生日时发给员工一定标准的生日蛋糕券。

6、员工医疗费：为体现公司对员工健康的关心，每年组织员工进行定期一定标准的体检；或者定期发放医疗补助或者凭票报销医疗费用。

7、公司庆典：为庆贺公司成立，在每年公司成立纪念日发给员工一定标准的庆贺费用。

8、制装费：每两年为员工制作一次服装，共计二套夏装（短袖衬衫和夏裤（女为短裙），二套冬装（长袖衬衫和西服）。

9、婚丧慰问费：员工结婚，近亲丧事，公司须派员专门慰问，并发放相应的慰问金。

第三十五条 非全员性福利费，是指符合特定条件才能享受的福利待遇，具体包括：

1、独生子女费：职工子女在14周岁以下的，按相关规定发放补贴。

2、特殊节日按有关规定对特殊人员实施慰问和补贴（如妇女节、青年节等）。

第三十六条 福利的发放：

1、保安、保洁、水电工等外包人员，公司可视情况给予一定的非现金性福利；

2、在见习期内的员工各项福利原则不超过标准的50%；

3、对业绩情况不佳或存在重大失误，公司可视情况减少其福利标准，直至停发福利待遇；

第三十七条 职工福利费的管理与监督

办公室负责在每年12月份编制次年福利费标准和预算。第三十八条 办公室根据董事长办公会审定的福利标准和预算执行，财务会计部监督。

第三十九条 交通费用管理制度

1.归口管理部门

(1)公司所有车辆均由公司综合办公室统一管理;(2)费用报销的日常管理和稽核部门是公司财务部;2.交通费

定义：交通费是指因公外出且在公司驻地市内或其他地市发生的公交车费、出租车费、油费、过路过桥费、停车费等。

3.交通费的报销原则

3.1员工因公外出（包括：政府部门、银行办事、招聘、采购、公司与各项目之间业务往来等）在公司驻地市内发生的车费由办公室派车，办公室统一定期加油。外出可凭车票实报实销。公司员工因公外出报销公交车票时需在报销单上详细填写外出时间（时间段）、地点、事由及次数等，经部门主管或经理签字，公司相关领导审批后报销。3.2公司办公室是公司各部门使用公车、乘坐出租车或租车的管理部门。

3.3 公司管理人员，凡因公外出且没有使用公司车辆，外出距离超过20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租车的，应在报销单上详细填写外出时间、地点、事由，经总经理签字同意，到财务部办理相关手续报销。

4.4报销出租车费时，应在票面上勾注实际支付金额。正常工作时间以外的乘坐出租车报销时段，应该额外注明外出原因、及业务事项。对出租车票面费用存在疑问的，财务部有权按出差地里程核实报销。5.公司车辆交通费管理规定：公司规定，因公使用公司车辆外出的管理人员，应严格执行登记审批制度；即先填写用车申请表，注明外出公务理由、时间、地点及用车人员等；经公司领导批准，方可使用公司车辆；公司司机在用车申请表上注明行车起止公里数，申请人员用车后，由财务部核算费用，并由办公室按规定每月汇总“外出人员交通费用登记表”。本办法属公司规章制度（员工手册）的补充部分，具有同等的约束力。本办法自公布之日起实行。

第四章：财务费用管理

第四十条 财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；与购建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前的利息支出，计入购建资产的价值；清算期间发生的利息支出，计入清算损益。财务费用管理规定

（1）各单位要本着有利于加强费用管理、改进工作作风，提高工作效率，分清职责，严明纪律的要求，从实际出发，实行科学管理，民主决策，重大事项要集体讨论决定，相互监督，相互制约。

（2）坚持不相容职务相互分离和精简人员相结合的原则，实行岗位责任制，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查、有监督、有落实。

（3）严格会计核算，实现财务费用成本最低化，除收购和销售凭证外，凭证必须实行“多支笔”审批制度。2 财务费用报销流程

1.审批后的手续送交财务，由财务审核其合理性。

2.符合规定的，按审批顺序审批：主管部门经理签字——财务复核签字——总监签字——总经理签字。

第五章：销售费用报销管理

第四十一

销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的费用，包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费(不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。广告宣传费

1.总则

为进一步做好公司的对外宣传工作，加强公司宣传资料的管理，特制定本管理办法。

本规定涉及公司的对外宣传及宣传资料管理两部分内容。

企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税结转扣除。2.对外宣传管理 2.1概念、目的

公司对外宣传是通过宣传栏、报刊、广播、电视、网络等社会媒体对公司进行宣传报道，是展示公司形象，扩大公司影响，提高公司知名度，推进公司品牌建设的必要措施，目的在于为公司创造良好的社会氛围，架设公司与社会相互沟通的桥梁，是社会了解公司，认同公司的品牌及文化。2.2组织管理

2.2.1 公司对外宣传工作由公司负责统一策划并实施管理。2.2.2公司负责新闻媒体及记者的联系和接待工作，为他们提供热情的服务、负责收集、整理公司可以公开报道的新闻素材和新闻稿件。

2.2.3公司原则上强调公司宣传的统筹性和一致性。如各部门确有需要自行组织宣传，必须通报公司备案，以便统一管理。2.2.4公司各部门要树立宣传意识，重视宣传报道工作。应由专人负责本单位的宣传报道工作，发现新闻事件，收集新闻素材，通报公司，建立反馈机制，以便及时联系有关新闻单位进行宣传

报道。3.对外宣传主要内容

3.1凡公司组织的重大活动和发生的新闻事件、召开的重要会议、做出的重大决定和举措，或涉及全公司的宣传报道，统一由公司进行整体策划。

3.2针对突发事件，为澄清事实真相，形成有利于公司利益的舆论氛围的相关稿件的发布。

3.3公司广告、宣传性文章、编制公司简介的策划方案。3.4体现公司领导及员工风貌的各类稿件或图片。4.对外宣传审批程序

.公司内部各部门、项目和个人采写制作的反映公司有关内容的消息、通讯、图片、影像等，投稿前必须报有关人员负责进行安排、审核。5.对外宣传纪律

5.1对外宣传要坚持以事实为依据，以积极信息为主导的方针，服务于公司改革、发展、稳定的大局。

5.2对外宣传要紧紧围绕公司的中心工作，大力宣传公司改革与发展的成就。凡属于能够起到宣传公司、推介公司的工作内容、重大事件、科技成果、先进事迹、优秀人物及各类活动、有关会议等应及时宣传报道。

5.3对外宣传要严格遵守宣传工作的纪律和要求，既要保证宣传报道的真实性，又要注意相关信息的保密性。

5.4凡以部门或个人名义而未经公司备案的对外宣传报道的消息、文章、稿件等一律文责自负。6.宣传材料的管理

6.1为了明确职责，加强宣传材料的管理，保证公司宣传材料的规范化、标准化、树立公司良好的企业形象，就公司平面宣传资料和影像宣传资料的制作和使用做出规定，6.2职责分工

6.2.1总经理办公室为公司宣传材料的统筹管理部门。负责与媒体的联系：负责公司内刊和公司外部参加展会的展版等宣传资料的策划和制作，负责公司工程简介宣传资料。

6.2.2总经理办公室负责公司“工作动态”的编辑、打印和发放；负责对公司重大活动影像资料的拍摄、整理、保存，如各类庆典、礼仪、公关活动等。6.2.3各部门

分别负责本单位职责范围内工作、活动的影响资料的拍摄和整理、保存；负责与申报国家各类优质工程奖项相关的文字、影像资料的编辑、拍摄、整理、保存。总经理办公室负责组织协调，并提供人员和设备。7.宣传材料的制作

7.1公司内刊，简报由总经理办公室负责内容的组织采编和制作。7.2“工作动态”：双周印发。总经理办公室负责报道公司各单位的工作进展。要求内容真实、文笔流畅，不得含有涉及公司机密的内

容。

7.3公司简介、工程简介宣传资料，由企划部统一策划制作。7.4影像宣传材料

7.4.1 影像宣传片由相关部门统一制作。

7.4.2各项目负责拍摄工程各阶段（分项）的施工特点，以及相关领导、公关活动等内容，按工程进度拍摄工程的全景照片。工程竣工，必须拍摄全景反转片，要求照片清晰，力求有表现力和艺术性。

7.4.3各项目负责的摄像资料，要根据工作、活动进展情况及时摄录，保证资料的完整。录像带要有配音说明。7.5其他

7.5.1 各事业部、各部门自行制作的专项文字或影像宣传资料，须经领导审核出版。

7.5.2所有对外文字宣传，包括公司与各媒体的联系，公司职员对外部刊物的投稿的审核，未经领导同意，任何单位、个人不得以公司名义对外投稿。

在一个越来越开放的社会，企业的生存空间已是越来越市场化，对社会的依存度也越来越高，早已不局限于某个行政区域内活动。将传统媒体与新锐的市场化媒体相结合，对于展示公司形象，扩大公司影响，提升公司知名度有重要的作用。

第六章 专项支出财务报销制度及流程

第四十二条 专项支出主要包括软件及固定资产购置与维修费、专项

活动、咨询顾问费用及其他专项费用等。第四十三条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：

1）、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

2）、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核→总监签字→总经理审批；

3）、财务部根据审批后的报销单金额付款；

4）、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第七章 费用的控制与监督

第四十四条 规范会计核算是费用控制的基础，加强对企业的费用控制，应从以下几方面予以加强：

一、规范费用报销制度；

二、加强发票审核制度；

四、建立完善内控制度；

五、严格预算制度；

六、加强职工监督；

七、规范会计核算

为了合理控制费用，降低费用开销，要加强监督，对费用进行报告、分析、检查及审计。

（一）费用的报告

对各项费用每月根据预算及执行情况，编制费用报告，超支部分要分析原因，根据情况提出建议。

（二）费用分析

根据费用报告，用费用统计表、费用比率分析表、平均值统计及分析等方法对费用进行分析。

（三）费用检查

对费用实施检查时，主要是针对费用所属科目核算的范围进行检查，对原始凭证的真实性、合法性及所记科目、金额等是否正确。

（四）费用审计

1.审计目的

与计划比较确定审计重点，与内部控制相结合，揭示公司在费用控制方面是否合规、合理，以及存在的缺陷和不足。

2.审计范围

管理费用、财务费用、销售费用方面的制度遵循和控制情况。3.审计重点

1）、审计各类费用是否超过限定的额度；

2）、审计费用发放过程中是否有必要的部门复核及人员牵制； 3）、审计费用管理的执行情况如何；

4.本办法自发文之日起执行，解释权归财务部所有。

第三篇：差旅费及业务招待费报销管理办法1

兴山天星供电有限公司

差旅费管理办法

为贯彻中央“八项规定”精神，加强和规范公用经费管理，推进厉行节约反对浪费，完善公务活动管理制度，根据公司《关于落实厉行节约反对浪费的专题纪要》、《关于进一步加强业务招待费管理的通知》相关精神，现修订公司差旅费管理办法。

第一条为规范工作人员差旅费报销,保证出差人员工作需要,调动出差人员的工作积极性;根据国家有关规定,参照湖北省财政厅鄂财行发【2014】11号有关差旅费管理办法,结合公司的实际情况,制定本办法.第二条 工作人员经单位领导或部门负责人安排或批准,离开工作常驻地办理公事,视为出差。

第三条 员工出差核准程序

县内出差严格据实考勤,由分管部门负责审核把关。县外出差前须填写“出差审批单”（, 具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等），公司员工县外出差须逐级最终由董事长审批。

第四条 出差人员的伙食补助费、住宿费实行限额补贴和凭据报销的办法.县内出差县内差旅费由计划财务中心按月根据公司相关管理办法审核集中支付。

县外出差差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第五条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆而发生的费用。出差人员的住宿费报销标准参照鄂财行发【2014】11号其他人员类标准执行，在规定限额内凭票报销。

出差人员由接待单位免费接待或住宿亲友家(包括出差人员到家庭所在地出差),一律不得报销住宿费；出差人员因投标需要及接待外部人员而突破住宿费标准的,需专项审签后凭票据实报销；公司安排到省内外考察,培训,参加会议的人员,可按主办单位的安排凭票报销住宿费，如果会议主办单位或培训单位已把住宿费含在相关会务费、培训费发票内,不得单独再报销住宿费。

第六条 出差人员的伙食补助和市内交通费报销标准参照鄂财行发【2014】11号，伙食补助实行包干报销办法,按出差的实际天数报销，市内交通费在规定限额内按出差的实际天数凭票报销，公司派车随行的不得报销市内交通费。

第七条 工作人员出差城市间交通费开支标准参照鄂财行发【2014】11号其他人员类标准执行，凭票报销。

出差人员乘坐飞机必须从严控制,因路途较远或任务紧急需乘坐飞机的,必须 事先报经公司董事长批准,否则一律只能报销相应软卧以下的火车票价或汽车票价；工作人员前往其它地区出差,在出差期间,长途车船票凭据报销；

第七条 县内出差人员伙食补助报销标准为30元每天，按部门审核实际出差天数报销伙食补助费。

第八条 公司安排到外地学习,培训的人员,若培训费中已含伙食费的,不得再报销伙食补助费,培训费中不含伙食费,住宿费的,按以下标准执行:学习,培训时间在 15 天之内的,伙食补助费按每人每天100元给予报销;15 天以上的,每人每天伙食补助费50元;超过三个月每人每天伙食补助费30元;学习培训期间不得报销市内交通费;住宿费标准参照鄂财行发【2014】11号其他人员类标准执行，若按主办单位指定地点的住宿标准突破标准需专题报告后据实报销。

第九条 出差人员到财务报销费用时需同时提交出差审批单,到外地学习,培训人员到财务报销费用时同时提交相关文件或培训通知。

第十条本办法适用于与公司签订了劳动合同的人员。第十一条 本办法自发文之日起执行.

第四篇：业务招待费报销制度

业务招待费报销制度

为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高工作积极性，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。

（一）业务招待费用支出范围

第一条 业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象)的纪念品等而发生的费用；

第二条 招待费：只因工作需要招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。

（二）业务招待费的使用原则：

第三条 业务招待费应坚决贯彻“态度热情，费用从简”的原则。第四条 业务招待费严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，控制非业务性接待，严禁随意进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示分管领导同意后方可进行招待，否则财务部门不予报销。

第五条 严禁发生随意招待现象，除公司领导外。业务招待发生前要向部门领导申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等，隆重或重大的业务招待由部门领导请示公司分管领导同意后方可安排。紧急情况下需口头请示同意后，方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。

第六条 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数。

（三）业务招待费的审批程序

第七条 业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。第八条 业务招待费的审批权限

（1）业务费的审批权限：一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。

（2）招待费的审批权限：公司分管领导审批单次10000元（含酒水）以内限额的招待费，公司总经理审批单次10000元以上限额的招待费。

第九条 招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐；客餐指除工作餐外，专门为宴请客人的就餐及酒水。

第十条 工作餐及客餐招待的审批程序

（1）工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经分管领导签字批准后，由行政人事部安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。

（2）客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经公司分管领导签字同意后，由行政人事部确定用餐标准及膳食餐厅，并由行政人事部准备烟和酒水。

（3）若需在公司餐厅进行招待的，事先由对口部门将招待的事由、参加人员以及人数告知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好备餐工作。

（四）业务招待费的支出标准

第十一条 业务费的支出标准：用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等赠送客人、客户的礼品原则上由行政人事部统一购买、保管、发放。（1）单次接待购买水果、饮料标准为不超过500元，隆重或重大的招待可超过500元。

（2）日常接待及办理业务用烟标准为：公司领导无限制，行政人事部和工程部30盒∕月，其他部门20盒∕月，用烟的档次及购买由行政人事部统一决定购买。各部门负责人按月领取，超量不补。

（3）赠送客人及客户的礼品由公司分管领导审批，行政人事部统一购买办理。

（4）如果特殊情况需要单独购买的，向行政人事部填写《业务招待申请审批单》，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由分管领导审批后，行政人事部购买。第十二条 招待费的支出标准

（1）工作餐的标准：员工加班的工作餐，每人30元；部门及部门经理招待的工作人员，每人50元；（2）客餐的标准： a.政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人80元（含酒水等），酒水标准白酒控制在200元∕瓶以下，红酒100元∕瓶以下； b.政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为每人100元（含酒水等），酒水标准控制在白酒500元∕瓶以下，红酒200元∕瓶以下； c.政府部门及集团公司一把手没有具体标准限制；

d.招待用白酒每席一般不超过3瓶，特殊情况最多一次不能超过5瓶。如无特殊原因，客餐用烟标准每盒不超过100元，且每席用烟不得超过3盒。大型或专题会议接待用餐标准按照公司分管领导的预算执行。

（3）客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人数。

（4）公司总经理、常务副总经理、副总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。

（5）客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不允许虚报及多报。

（6）公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示公司分管领导同意后方可进行。

第十三条 招待费支出限额：公司招待费实行按部门每月限额凭票报销，每月累计报销超限额部分由部门负责人承担，结余部分不予补足。具体限额规定如下：

（1）公司总经理、分管副总经理没有限额规定

（2）除总工办每月限额15000元，行政人事部除公司性招待外与其他部门每月执行10000元的限额规定。

（五）业务招待费的报销

第十四条 经办人须取得用餐酒店正式发票，并附上《业务招待申请审批单》，交由财务部门审核，经公司分管领导审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定：

（1）定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。

（2）手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开，虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。

（3）如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由公司分管领导审批后方可报销。

（4）原则上不允许餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由分管领导审批后方可报销。

（5）招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由经办人说明原因，其他陪同人员证明并签字报公司分管领导特批后方可到财务部门报销。

(6)经总经理批准的特殊招待费用据实报销。

(7)经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在招待结束后2天内到财务部门报销（节假日延顺），如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票，可先取得酒店出具的证明，并附上《业务招待申请审批单》，同行人员共同签字后在财务部门报销，事后必须取得正式发票。

(8)如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，超出一周内未做出改正的，需经总经理批准后财务部门方准予报销。

(六)罚则

第十五条 接待时多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款500-1000元。

第十六条 凡公司人员弄虚作假报销的，一经查实，除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款1000-2000元。

第十七条 公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的报公司领导研究处理。

第十八条 本制度由财务部负责解释，自2013年1月1日起实施。

第五篇：业务招待费报销规定

业务招待费报销规定

1业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出节约成本费用提高公司的经营管理水平特制定本制度

一、业务招待费用支出范围

1、业务费指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用

2、招待费指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户包括工作餐的酒水、烟及食品等费用。

二、业务招待费的使用原则业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待不接待”“可参与可不参与接待人员不参与”“可发生可不发生费用不发生”“态度热情费用从简”的原则。

业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准严格执行分档次接待原则坚决控制非业务性接待严禁随意超标进行业务招待特殊情况需说明原因经请示总经理同意后方可进行招待否则财务部门不予报销。

严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等办公室根据申请请示副总经理同意后方可安排紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待但事后要履行审批手续否则财务部门不予报销。

接待用餐时严格控制陪客人数实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。

三、业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请据实报销”的管理方式。

一、业务费的审批权限一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》其他部门和个人一律不得安排。

二、招待费的审批权限公司副总经理审批单次预算500元含酒水以内限额的招待费公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。

招待费又分为工作餐和客餐两种工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒酒店管理会所业务招待费报销制度.doc2水。

1、工作餐的审批程序加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数向办公室提出申请经办公室或副总经理签字批准后由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。

2、客餐招待的审批程序由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公司副总经理或总经理签字同意后送办公室确定用餐标准及膳食餐厅并由办公室通知财务部准备烟及酒水。

四、业务招待费的支出标准

1、业务费的支出标准用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由财务部统一购买、保管、发放。

①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。

②、日常接待及办理业务用烟标准为:副总经理5盒/月、办公室3盒/月、财务部及销售部1盒/月。由各部门负责人按月领取超量不补。

③、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排。

④、如遇特殊情况需要单独购买的向办公室填写《业务招待申请审批单》并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额由总经理审批后安排财务部门购买。

2、招待费的支出标准①、工作餐的标准员工加班的工作餐每人15元部门及部门经理招待的工作人员每人20元②、客餐的标准a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人60元含酒水等酒水标准白酒控制在50元/瓶以下红酒30元/瓶以下b、政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为80元含酒水等酒水标准控制在100元/瓶以下c、政府部门及集团公司一把手每席不超过1200元含酒水酒水标准控制在300元/瓶以下。

d、招待用白酒每席一般不超过2瓶特殊情况最多一次不能超过3瓶。如无特殊酒店管理会所业务招待费报销制度.doc3原因客餐用烟定为16元/盒的黑兰州且每席用烟不得超过3盒。大型或专题会议接待用餐标准按照总经理审批的预算执行。

客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人员半数。③、公司总经理发生的招待费用凭发票据实报销。④、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报不允许虚报及多报。

⑤、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动如必须安排需请示总经理同意后方可。

五、业务招待费的报销经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单并附上《业务招待申请审批单》交由财务部门审核金额超过伍佰元的需总经理审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定

1、定额发票印章要清晰可识别印章不清的不予报销未中奖的发票必须保持兑奖区完整不可随意撕毁不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票同面额的发票必须连号不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。

2、手工开具的发票必须如实填写不得提供套开、虚开的发票发票填写必须规范发票内容必须完整不符合规定开具的发票不予报销。

3、如遇特殊情况不能提供同一单位且连号的发票需写明具体情况由公司总经理审批后方可报销。

4、原则上不允许用餐票代替其他单据报销如遇特殊情况必须先通知财务部门经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。

5、招待用餐超出标准部分的费用原则上由接待人承担特殊情况须由经办人说明原因其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。

6、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。

7、经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准在财务部门借支餐饮费在招待结束后贰天内到财务部门报销节假日顺延如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票可先取得酒店出具的证明以及点菜酒水清单并附上《业务招待申请审批单》同行人员共同签字后在财务部门报销事后再补取正式发票。

酒店管理会所业务招待费报销制度.doc48、如报销单据不符合规定的财务部直接将单据退回报销人超出一周内未做出改正的需经总经理批准后财务部门方准予报销。

六、罚则接待人多报就餐人数或用餐标准除退回报销超标准部分金额外另罚款50—100元。

凡公司人员弄虚作假借业务招待之名行私人招待之实且到公司报销的一经查实除退回报销金额外对经办人和当事人罚款100元—200元。

公司人员虚报或多报招待费用情节恶劣的可给予辞退。