浅谈《鹿特丹规则》中的单证托运人概念

第一篇：浅谈《鹿特丹规则》中的单证托运人概念

浅谈《鹿特丹规则》中的单证托运人概念

陈耀祖

（政法学院 08法三 3108010433）

摘要：最近联合国第63届联合国大会第67次会议审议通过了《联合国全程或部分海上国际货物运输合同公约》，并命名为《鹿特丹规则》。其中《鹿特丹规则》创设了一个新名词：单证托运人。单证托运人是国际贸易运输合同中与承运人相对的一方。《鹿特丹规则》中单证托运人与传统的托运人的定义不尽相同。：本文通过分析贸易术语FCA、FOB、CIF、CFR中有关当事人的权利义务来说明单证托运人的概念、权利和义务。

关键字：《鹿特丹规则》、单证托运人、《联合国全程或部分海上国际货物运输合同公约》

最近联合国第63届联合国大会第67次会议审议通过了《联合国全程或部分海上国际货物运输合同公约》，并命名为《鹿特丹规则》。其中《鹿特丹规则》创设了一个新名词：单证托运人。单证托运人是运输合同中与承运人相对的一方。《鹿特丹规则》中单证托运人与传统的托运人的定义不尽相同。现通过具体的分析来理解《鹿特丹规则》中单证托运人的概念、权利和义务：

一、单证托运人的概念与构成。

单证托运人是《鹿特丹规则》创设的一个概念。单证托运人是指实际托运人以外的，同意在运输单证或者电子运输记录中记名为“托运人”的人。构成单证托运人的条件：第一,单证托运人不是与承运人订立运输合同的人；第二,单证托运人是在运输单证或电子运输记录托运人一栏中被具名为“托运人”的人；第三,单证托运人同意此种记载。[1]定义虽然简单，但具体来说，哪些人成为了“单证托运人”呢？下面就在贸易术语FCA、FOB、CIF、CFR中来具体解释：

1、在贸易术语FCA下，买方承担运费、保险、进口相关手续的办理，卖方只要在买方指定地点卸货或交由买方指定的人即完成交货了。所以这里会产生两种情况，要么买方直接保管卖方的交付的货物，要么有第一承运人来保管货物。前者不会产生“单证托运人”；而后者，订舱人一般是买方，提单上的托运人是买方指定的第一承运人，即产生《鹿特丹规则》的“单证托运人”。

2、在贸易术语FOB下，卖方负责装运港船舷前的运费、出口手续、风险，买方负责船舷后的手续、费用、风险。“一种情况是买方指定承运人后，由卖方代其安排运输、向承运人订舱（此种模式较常出现在集装箱货物情况下，承运人为集装箱班轮公司或无船承运人），运费支付方式通常为运费到付；另一种是买方直接订立运输合同、支付运费，卖方负责在装货港将货物交付给买方所指定的承运人。在前一种模式下买卖双方在安排运输上虽是代理关系，但由于卖方向承运人订舱，承运人通常会应卖方要求将提单上的托运人记载为卖方，并向其签发提单,”[2]所以不会出现“单证托运人”。“而在后一种模式下，根据《鹿特丹规则》的规定，FOB卖方要成为提单上的托运人并进而取得提单，首先必须获得托运人同意且自身同意在提单上被记载为托运人，即成为单证托运人，承担规则所规定的托运人义务和责任，但同时其所享有的并不是托运人的全部权利，要取得要求承运人向其签

【3】发提单的权利，必须获得托运人另外的同意。”

3、在贸易术语CIF、CFR下，卖方负责租船订舱，订立运输合同，所以提单的托运人是卖方，不会产生“单证托运人”这一概念。

二、单证托运人的权利

1、可以要求承运人签发提单或者其他运输单证的权利[3] 单证托运人是提单上的托运人，即享有托运人相同的权利，提单既是运输合同的证明，又是承运人接管货物的收据，同时还是保证向收货人交货的物权凭证。货物交付完毕，承运人即负有签发提单及其他单证的义务。

2、可以成为控制方并享有控制权[4]

单证托运人在货物运输合同中，是享有控制权的控制方，一但货物在运输途中出现了法律即事实问题，单证托运人即可以用自己的控制权（类似于处分权）来进行处理。

3、享有要求赔偿、提起诉讼或仲裁的权利[5]

在货物运输的途中，一但出现了没有免责事由的问题出现时，单证托运人即可有像承运人或第三人进行追诉，要求赔偿的权利。注：由于单证托运人不是真正的托运人，所以其享有的控制权和要求赔偿、提起诉讼或仲裁的权利受到了真正的托运人的限制。即一般单证托运人需依照真正的托运人的指示来行使权利2和权利3。

三、单证托运人的义务

1、负有交付运输的义务[6]

作为货物运输合同的交付货物一方，不仅须要按合同规定交付货物，同时还要保证运用安全的方法来交付备妥待运的货物。

2、负有危险货物说明的义务[7]

托运人托运易燃、易爆、有毒、有腐蚀性、有放射性等危险物品的，应当按照有关危险物品运输的规定对危险物品妥善包装，作出危险物标志和标签，并将有关危险物品的名称、性质和防范措施的书面材料提交承运人。

3、提供补充信息、指示及文件义务[8]

鹿特丹第55条规定：

1、控制方应当按照承运人或者履约方的要求，及时提供承运 人履行其在运输合同下义务而可能合理需要的有关货物的信息、指示或者文件，此种信息、指示或者文件尚未由托运人提供，且承运人无法以其他方式合理取得。

2、承运人经合理努力无法确定控制方，或者控制方无法向承运人提供适当信息、指示或者文件的，应当由托运人提供此种信息、指示或者文件。承运人经合理努力无法确定托运人的，应当由单证托运人提供此种信息、指示或者文件。

四、总结

对比《海牙规则》，在货运合同中，通过《鹿特丹规则》的规定，单证托运人的权利义务被明确了，更加有利于保护和约束托运人的权利义务。对于国际货物运输合同的签订、履行、救济等，《鹿特丹规则》有值得我国法律借鉴的意义。

参考文献：

[1] [2]《我国出口FOB卖方权益保护再思考》

[3] [4] [5] [6] [7]根据《鹿特丹规则》第27条至第34条，第62条至第65条。

[8]根据《鹿特丹规则》第55条

第二篇：合规的有关概念

合规风险（Compliance Risks）什么是合规风险合规风险与银行三大风险的关系建立合规风险管理机制的必要性构建合规风险管理机制的有效途径

什么是合规风险

根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。从内涵上看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。

合规风险与银行三大风险的关系

传统的银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险，合规风险是基于三大风险之上的更基本的风险。合规风险与银行三大风险既有不同之处，又有紧密联系。其不同之处是：合规风险简单地说是银行做了不该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于：合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而三大风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控，且它们的结果基本相同，即都会给银行带来经济或名誉的损失。过去，商业银行通常把合规风险视同于操作风险，多注重于在业务操作环节和操作人员上去设关卡，其结果并不奏效，操作风险仍然在银行内部人员中大量存在并不断变换手法。这就说明，简单地把合规风险等同于操作风险的认识是不全面和不准确的。虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往潜藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识。而银行合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上，往往带有制度缺陷和上层色彩。因此，就现实情况而言，银行即使防范了基层机构人员操作风险的发生也未必能防范制度或管理上合规风险的发生。所以，对合规风险一定要格外重视，因为它有时造成的危害和损失比一般操作风险要大很多。合规风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件，其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程，是构建银行有效的内部控制机制的基础

和核心。根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。

传统的操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险有可能对银行资本造成损失，但合规风险主要判别在于银行经营过程是守法还是违法。当前商业银行“合规文化”建设的核心是合规机制的建设，建设透彻的“合规文化”，在运营管理的每个细节和环节上始终坚持以是否合规来判断和决策，进而逐步形成商业银行经营管理全新的“合规文化传统”。国外商业银行大都设有合规部门，其职责包括合规风险的识别、监测、评估与报告，及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏；梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与银行的组织构架和业务流程再造、为新产品提供合规支持。对国内大多数商业银行而言，构建合规风险管理机制任重而道远。

构建合规风险管理机制的有效途径

2005年4月29日国际巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件，提出了银行合规管理与合规部门建设的10项指导原则，可以说这是为国际银行业的合规管理确立了一个标准。合规是银行业一项核心的风险管理活动，健全、有效的合规风险管理机制，是实施以风险为本监管的基础。商业银行可以从以下五方面构建合规风险管理机制。

1、树立主动合规意识，克服被动合规心理。合规是银行业稳健运行的基本内在需求，也是银行文化的重要组成部分。第一，在银行员工中树立合规人人有责、主动合规意识、合规创造价值等理念，让员工接触到每一笔业务时，就要想到必须进行合规风险的审查，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，以便及时整改。第二，合规文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，这需要银行加强规章制度的后评价。针对发现的问题相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。如果发现了合规风险而隐瞒不报，一旦被内审部门或外部监管者查实，隐瞒不报者一定要受到更加严厉的惩罚；而对于主动报告问题或隐患的，则可以视情况减轻处罚，甚至免责乃至给予奖励。第三，要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，以充分体现商业银行倡导合规经营和惩处违规的价值观念。

2、制定合规政策，组建合规部门。合规部门是支持、协助银行高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。构建商业银行合规风险管理机制，需要设立专职的合规部门，并且要确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规

人员及时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。同时，要制定和核准一个符合商业银行自身特点且行之有效的合规政策，它是银行合规风险管理的纲领性文件；通过实践积累经验，摸索出一条有效管理合规风险的运行机制和治理操作风险的治本良策。但必须明确：切忌将合规部门的工作到位与否作为银行各业务部门和高级管理层推卸责任的借口，合规部门绝不能成为高级管理层和其他部门责任追究的“替罪羊”。

3、建立举报监督机制。要在员工中树起依法合规经营和控制合规风险的意识，必须建立举报监督机制，为员工举报违规、违法行为提供必要的管道和途径，并建立有效的举报保护和激励机制。

4、建立风险评估机制。要尽快建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。

5、将合规风险管理机制建立在“流程银行”基础之上。要彻底打破以往承传多年的在稳定和封闭的市场环境中、在金融产品单一的计划经济时期形成的“部门银行”体制，打破各部门条块分割、各管一段的部门风险管理模式，有效避免各自为政、相互扯皮现象，建立以客户需求为中心的统一封闭流程，以既服务好客户、又控制好包括合规风险在内的各种风险为原则，优化和精简业务流程。

合规风险管理应首先把握的四个概念，搞好合规风险管理工作应首先把握以下四个概念：

一、合规

合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则（包括避免或减少利益冲突等问题），隐私及数据保护以及消费者信信贷等方面的规定；此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。法律、规则及准则可能有不同的渊源，包括监管部门制定的法律、规则及准则，市场公约，行业协会制定的行业守则以及

适用于银行内部员工的内部行为守则。它们不仅包括那些具有法律约束力的档，还可能包括更广义上的诚实廉正和公平交易的行为准则。

二、合规风险

合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而给银行信誉带来的损失等方面的风险。有时，合规风险也指诚信风险，因为银行的商誉有时与其一贯遵循的诚实廉正原则和公平交易原则密切相关。为了满足监管当局的监管要求，银行必须采取有效的合规政策和流程规定，以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时，银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。合规风险与操作风险、法律风险既有联系又有区别。操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。操作风险与合规风险的主要区别是:

1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的而合规风险是从守法与违法的角度出发，并不考虑银行的资本充足率问题。

2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。

3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。法律风险有广义和狭义的解释。广义的法律风险通常是指因银行及其交易方的行为不符合法律规定或者监管法令而导致财务损失、合约无法实现、被处罚或者产生诉讼纠纷的风险。事实上，广义的法律风险涵盖了合规风险，但是，在合规风险越来越被单独强调和重视的情况下，法律风险的涵义便相应缩小了。狭义的法律风险一般是指因合约不能执行或合约一方超越权限的行为而导致损失的风险。法律风险与合规风险在不少情况下是重合的。如，银行因某项业务违反法律而遭受处罚时，银行既面临合规风险，同时也承担法律风险，与该业务相关的有关交易合约可能被认定无效，银行须承担由此产生的损失和责任。尽管如此，银行对法律风险与合规风险的管理模式存在一定分工合规风险包括商誉风险，法律风险则不涉及商誉风险。法律部门负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，对银行业务方案及交易合同的法律风险进行审查合规机构负责监控银行内部政策、制度和流程的合规性，并就合规风险向管理层提出报告和建议。

三、合规文化

合规文化建设是合规风险管理的一部分，同时也是企业文化建设的一部分，如果将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。如果银行全行上下都严格遵守高标准的道德行为准则，那么该银行合规风险的管理是最为有效的。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工（包括高层管理人员）在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准。银行在组建内部的合规部门时，应遵循巴塞尔银行监管委员会所规定的原则，而合规部门则应支持管理部门推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。银行是典型的风险管理型企业，其风险管理特性决定了银行的经营活动始终与风险为伴，其经营过程就是管理风险的过程。这就要求银行必须改变粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法；而且在银行内部，要形成浓厚的合规文化，做到人人合规。所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范；银行内部要具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，进而逐步形成全新的中国银行业经营管理的合规文化。这本身就是银行合规风险管理机制的建设过程。这种合规文化的形成，对于银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。

四、合规管理部门

合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。合规风险管理是全行上下的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面是相互协作。合规管理职能与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况受到内部审计部门定期的独立评价。内部审计部门负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则：（1）合规管理部门的职责应当明确界定；（2）合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。目前农业银行合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级行合规管理人员缺乏、二级分行合规管理部门不独立等因素制约着农业银行的合规风险管理。

第三篇：三方贸易中单证操作（定稿）

三方贸易中单证操作.可TT也可开L/C,都很方便.1.T/T

Shipper就填写香港公司名称和地址，Consignee就写客户的名称和地址及电话，Notify可以填写same as consignee, 不需要背书。最好能将提单COPY件传真给客户看一下，收到货款后，再寄正本给客户或做电放提单

2.L/C

Shipper是L/C上受益人，Consignee按L/C上要求to order of........, Notify按L/C要求一般是申请人。如果L/C上受益人是香港公司，就需要香港公司的章背书。

香港公司给客户的交单单据可以按以下清单制作：

客户→香港公司→代理公司→工厂，报关出口还是用代理公司，1.Commercial Invoice 卖方做你们香港公司名址

2.Packing List 卖方作你们香港公司名字

3.B/L稍麻烦点。按规矩，B/L的Shipper应该要和Commercial Invoice和Packing List的出具人一致，如果是你们自己找的Forwarder（我是指你们自己联系并且由你们付运杂费包括海运费保管费等等），那很简单，你直接告诉他们 Shipper应该怎么打就是了。你付给他们运杂费你就是货主，他们不会管报关申请人（代理公司）名称是不是和B/L之Shipper一致的。所以注意不 要用代理公司的Forwarder，以免麻烦。

但是如果是客户指定Forwarder，FOB成交的话，你们就要和客户的Forwarder打交道，说服他们Shipper出你们香港公司地址，所谓麻烦，就是指这种情况。不过一般来说不会很困难，现在的Forwarder一般都很明白，知道是怎么回事。

4.C/O必须要代理公司才能作，香港公司是没法作的。自然C/O上的发货人就是代理公司的名字了，不过这没什么关系，下面再说。但是有一点非常重要，C/O上显示的Invoice number要和你自己做的香港公司的发票之Invoice Number一致（下面Form.A同理）。

5.Form.A必须要代理公司才能作，同上。一般C/O或Form.A客户只要其中一种的，看国别地区来了。不过你说你们客户是北欧的，应该是要Form.A不是要C/O了？

6.许可证不熟（没做过需要许可证那么高层次的产品），估计也不可能由香港公司出，所以卖方名字也不太可能是你们香港公司，不过许可证应和C/O、Form.A同类，卖方名字和箱单发票不一致没有关系。

7.除C/O、Form.A和许可证外，所有其他乱七八糟的文件都可以你们自己香港公司出（比如有些信用证里规定的保证未使用童工/非法劳工证明啊之类的），落款名字都需和箱单发票的发货人一致。

然后牵涉到的就是客户需接受第三方单据（Third Party Documents）了。你直接向客户说明，请他确认接受，一般都没有问题（至少欧洲是这样），因为他们清关的时候他们的海关是可以接受第三方出具的 C/O或Form.A的，所以同不同意接受TPD在乎客户自己，跟他们的法律规定没什么关系。

一般的付款方式，只要客户邮件或传真确认接受第三方单据就可以了，但如果做L/C的话，记得一定要客户在L/C里注明一条：Third Party Documents Acceptable 不然你就麻烦了，最轻的也是单证不符单单不符，等着不符点扣款吧（50-150美金没了），严重的客户有权拒收拒付，那就情况不妙了。

第四篇：国际贸易中单证欺诈及其预防

浅议国际贸易中单证欺诈及其预防

摘要

单证工作则是出口业务的一个重要的、必不可少的组成部分：出口合同签订以后，随之而来的备货、装运、结汇等各个环节都需要相应的单证缮制、处理及交接，以满足商业、运输、银行、保险、商检、海关以及政府有关部门对出口贸易的管理等多方面的需要。但是，由于国际投机商的存在以及其他种种原因，单证诈骗案件却是屡见不鲜，而且呈上升趋势，给某些商家或部门造成了巨大损失。分析单证诈骗原因并及时采取有效的预防措施便成为一个十分迫切的问题。简介了国际贸易中存在的单证诈骗问题，列举了单证诈骗的七种类型，并用案例说明了其危害性，进而分析了单证诈骗的原因；最后就如何预防单证问题作了一些探讨，并提出了一些建议。

关键词：单据；出口；信用证；银行

第一章，单证工作的现状及问题的思考

单证就是各类单据的总和，它的作用就是用来代替贸易过程中的现金流通。由于各国之间文化存在差异。所以，运用单证交易就避免了因各国之间的文化差异而导致的冲突，各国的文化也逐渐融合，单证的形式也趋于简单化。1.1单证的发展过程 第一阶段：（在货币出现之前至十二世纪）在货币出现之前，贸易原本就是“以货易货”的形式，无须结算。自从有了货币以后，贸易是以金银铸币作为结算手段，买方须将金银或可兑换的货币运送给卖方，支付货款，清偿债务，实行“现金结算”。第二阶段：（十二世纪至十五世纪以后）十二世纪以后，地中海沿岸国家出现了兑换证书。十五世纪以后，这些国家之间的商品买卖，就以票据进行，主要是光票的授受进行结算，贸易进入“非现今结算”时代。第三阶段：（资本主义生产方式开始时）在资本主义生产方式下，从轮船的运用，到海运事业的发达，海运单据也从一般的货物收据演变为可以转让的货物所有权凭证。承担运输风险的保险单据，也可以转让。国际贸易结算“货物单据化”，是以商品买卖通过单据买卖来实现。卖方所交的单据，代表货物所有权；买方付款赎取单据，代表获得货物。

国际贸易结算的支付方式，从付款依据上来讲，除少数“货到付款”外，绝大多数是“凭单付款”，卖方凭单交货，买方凭单付款。在资本主义国家间的贸易结算中，不论采取哪一种支付方式，买方卖方之间都要发生单据的交接，因为单据代表着货物。经过单据的转移就达到了货物的转移的目的，使得货物的转移合法化。“货物单据化”大大地便利了货物买卖时货权的让渡或转移，这就是单据的作用。这样单据的正确与否，成为能否顺利及时收到货款的基本保证。因此，单据在国际贸易结算中有着重要的地位，发挥的作用也越来越大。第四阶段：（银行参与国际贸易结算）贸易上的现金结算或者非现金的票据授受，最初一般都是买方与卖方直接结算。随着国际贸易的发展，在世界各地普遍建立了银行网点，买方可以委托银行代付货款，卖方可以委托银行代收货款。由于银行信誉良好，以及信用证等保证付款凭证的广泛使用，使得买卖双方都愿意通过中间人——银行，办理结算。这样银行便成为国际结算中心，也就决定了银行在国际贸易结算中，特别是在跟单信用证业务所处理的是单据而不是货物，因此称为“单据买卖”。在实践中，银行对结汇单据提出各种各样的要求，对单据审查甚严，特别对跟单信用证项下的结汇单据要求极其严格，因此，缮制各种结汇单据，就一定要符合银行的要求。

1.2单证发展的未来趋势 基于电脑网络的发展、以贸易双方为主体，以银行的电子支付和结算为手段，以客户数据为依托的全新商务模式-----电子商务正在全球范围内蓬勃兴起，并己成为推动新世纪世界经济增长的关键动力。电子商务迅猛发展，对传统的国际贸易活动来说，既提供了难得的发展机遇，也带来了前所未有的挑战，影响将会是十分深远的。如下图所示，将传统贸易方式与网上电子商务模式进行对比。［１］ 从图1-1和图1-2的对比中可以看出，电子商务方式比传统贸易方式大大方便了交易过程，节省了不必要的支出与资源浪费，更有利于企业与企业之间的沟通，企业与消费者之间的沟通。更有利于了解消费者的需求和意见，为客户服务，以扩大产品销路。电子商务的发展使得生产企业与消费者更容易接触，使直销这种渠道最短、成本最低的贸易方式得到更大发展，从而降低了贸易成本。因此，电子商务在未来的国际贸易中成为国际贸易结算的主要方式。适应国际贸易方式的发展趋势，利用电子商务贸易手段来提高进出口企业的竞争力，推动进出口贸易额的增长，是我国政府、企业及相关各方面应该关注和努力的方向。

由此可见，单证的发展过程是一个不断发展、不断完善的过程。在国际间互相衔接的时候，就难免会存在不协调和制度的漏洞。由于国家与国家之间的文化差异和一些政治原因，使得双方在贸易时相互衔接有难度，出现不协调的情况。一些在国际上通用的有关对外贸易的公约和惯例，有的贸易参加国在某些方面做了保留或者有的贸易参加国不承认某公约和惯例。因此，很容易被一些不法份子利用，在单证上运用一些含有歧义的语言或者是其中某个条款属于该国保留范围在贸易进行到对自己有利的时候终止贸易，拒付货款，就构成了单证诈骗的行为，并且对另一方造成了经济损失。因此，就突出了单证工作的重要性。

1.3我国单证工作的现状与问题的思考 中国改革开放以来，国际贸易经营权已经由少数大型国有公司的特权逐步放宽至更多公司。加入WTO后，我国进出口贸易也进入一个高速发展的新时期。为积极鼓励和支持有条件的企业走向国际市场，迎接挑战，扩大出口，给企业创造了一个平等、优越的外部环境，我国政府逐步调整了各类企业申请进出口经营权资格的条件，放宽境内机构保留经常项目外汇收入的条件。企业的外贸工作是多方面的，主要有生产(收购)、销售、运输、收汇四大环节。而收汇是收获的环节，是体现经营成果的环节。如果成交是前提，那么备货是基础，运输是关键，而收汇则是目的。因此，作为收汇依托的单证业务是一项非常重要的外贸工作。操作单证业务要求政策性强、技术性强、操作规范性强，要严格遵守国际惯例。从当前贸易现状来看，在外贸进出口业务中，单证工作占有较为重要的地位，不止是企业任务和效益所在，也是对外贸易的一个重要组成部分。单证工作与经济效益有着密切关系，包括加速资金的回笼、节约利息及银行费用，为企业带来经济效益。在对外贸易实行自负盈亏的情况下，单证工作的效益具有更为重要的现实意义。目前在单证方面，大量信用证的传递，已运用了环球银行金融电信协会网络系统(SWITF)，如买卖双方约定采用电子通讯，关于卖方提供的货运单据可被具有同等效力的“电子数据交换”讯息所代替。国际贸易业务程序的实质是一系列单证的流转。

我国在过去的几年的对外贸易中喜忧各半，喜暂且不提，忧却令人忧心重重。由于对各国对外贸易管制了解不足，我国的进出口企业屡屡吃亏，其中有很大的一部分是因单证的一些不足导致的。有个别的国家对进口单证有特别的要求，比如说尼日利亚，有的尼日利亚客户要求提供海关发票，对海关发票的签署还有不同的要求,背面要出口单位经理和证明人签字,正面要加地方贸促会签字盖章，这些要求往往会被不法份子利用，进行欺诈。如果我们外贸企业不了解这些规定，将会造成很大的损失。

1.4单证的意义

参与各方的权利与义务就是通过几十种国际贸易单证来维系的，单证制作的正确与否，直接影响国际贸易各方当事人的权利能否顺利实现。单证工作讲究的是“单单一致，单证一致”，也就是说各类单据之间要内容一致，各类单据要与信用证保持一致。因此，国际贸易单证是国际贸易业务中最基础也是十分重要的工作。

1.4.1单证是国际货物买卖合同履行的基础

国际间的货物买卖，也就是国际货物买卖合同的履行过程，实际上就是各种单证的制作并传递的过程。单证工作是外贸企业日常工作的一部分也是国际货物买卖最基础性的工作。

1.4.2单证是国际结算的基本工具

国际间的商品贸易，尽管买卖的是货物，但在整个货款结算的过程中，主要表现为单据的交易。在CIF这一类象征性交货的贸易术语下，“卖方凭单交货，买方凭单付款”。所以国际贸易货款的结算，单证是结算的基础也是结算的依据。

1.4.3单证是重要的涉外法律文件

单证的流转构成了进出口贸易的全过程。它的整个操作过程涉及到国际贸易双方之间的各个相关机构的权责利益关系。如果发生争议时，单证则是处理国际贸易赔付的依据。因此，单证是一项重要的涉外法律文件。

1.4.4单证是实现企业利益的重要保障

单证是划分国际货物买卖双方当事人权利和义务的依据，与外贸企业的自身利益密切相关。如果单证管理工作出现错漏，会使企业造成一定的经济损失。因此，单证工作是外贸企业经营成果实现、经济效益提高的重要保障。第二章．单证诈骗的种类

单证诈骗是国际贸易诈骗的主要形式之一，是一项涉及一个商人对另一个商人进行的诈骗。它包括①倒签提单；②预借提单；③卖方向承运人出具保函，领取清洁提单；④以假提单骗走货款；⑤以假货冒充真货，以次货冒充好货；⑥盗用空白提单或以假提单冒领提货；⑦伪造信用证。

2.1 倒签提单

倒签提单是当货物由于实际装船日期迟于信用证规定的装运日期时，承运人经托运

人请求并接受其出具的保函后（有时是托运人与承运人串通），在提单上仍按信用证规定的装运日期填写，这种行为称作“倒签”，经倒签的提单称为“倒签提单”。其案例如下：

某外贸公司A与英国B公司签定了一个国际货物买卖合同。根据买方的信用证规定，装船日期为9月20日。因A公司备货不及时，以至该信用证项下的货物未能在合同规定的装船日期装运。一直到9月30日才装上船。A公司为了使提单符合信用证的要求以保证安全收汇，请求承运人在提单上填写信用证规定的装船日期。B公司收到提单后发现可疑，经查实A公司提交的提单是倒签提单。B公司即以A公司违反合同要求赔偿损失。

在信用证交易中，倒签提单还往往会引起买方与银行之间的纠纷。例如，有一份国际货物买卖合同规定的装船期限是7月份。后来卖方凭单据要求银行付款，单据包括7月30日装船的提单。银行审核确认单据表面上与信用证要求相符后，支付货款。但是买方收到单据后，经查询发现货物的实际装船日期是8月15日，提单的日期是倒签的。据此，买方拒绝付款赎单，与银行发生了纠纷。

2.2 预借提单

由于信用证规定的装船日期已到，货主因故未能及时装船或尚未装船，托运人就要求承运人先行签发已装船提单以便结汇。这种提单称为“预借提单”。请看以下案例：

1974年，某公司向科威特出口白瓜子10公吨，原定装“ELDINA”轮，由于信用证即将到期，该公司向外运公司预借提单，并向银行议付了货款。但事后“ELDINA”轮未按时到达装货港口，该货改装其它船名的轮船，造成十分被动的局面。最后只得由中国银行硬着头皮请开证行用新提单换取旧提单，并由我方补偿开证行由此而产生的包括利息在内的费用。这个案子虽然在危险中得到解决，对外却产生了不良影响。

2.3卖方向承运人出具保函，领取清洁提单 有时候船方经查货，发现货物包装破损，而且有可能影响货物质量或明知货物数量、质量有问题却凭发货人的担保函而签发清洁提单。例如，有一批桔汁100桶，出口装运时，船方发现收货单上已批注包装桶“破旧易损”，并有几桶渗漏，船方要在提单上加批注。托运人提供了保函，才获取了清洁提单。这种非法保函，不仅对第三者无效，而且在承、托运人之间也不起作用。当买方发现并提出索赔时，承运人进行了赔付却无法追偿。争议持续很久，托运人借保函有约束力而赖帐，影响了各当事人之间的关系，不利于交易进一步开展。

2.4 以假提单骗走货款

有的出口商，实际上是国际诈骗犯，根本没有把货物装船，伪造提单、发票、保险单、装箱单等，钻《跟单信用证统一惯例》的空子，单据表面上与信用证一致，向议付行、开证行骗走货款。有的国际诈骗犯是一套班子，两块牌子，一块是出口公司牌子，一块是运输公司牌子，两者结合，毫不费力地伪造提单等从而骗取巨额货款。1985年意大利诈骗集团用这种方式连续诈骗我国浙江温州四个钢材公司。这个集团挂两个牌子，一个是钢铁贸易公司（中间商），另一个是船务公司承运人，利用这两个公司的身份伪造提单及其它单据，伪造租用意大利某航运公司的“欧洲快车”号轮承运，骗取买方付款1400万美元。由于提单及其它单据全是假的，货物根本没有装船，保险公司不承担责任，买方无法向保险公司索赔，损失难以追回。

2.5以假货冒充真货，以次货冒充好货

出口商以假货冒充真货，以次货冒充好货。1980年，美国A公司与日本制造商B公司签订了合同，购买1000部能使用的，有标准制造商担保的视频盒式录音机。合同规定，买方以不可撤销的信用证支付。A公司请求C银行开出了信用证，保证在收到1000部录音机的报价金和清洁提单（附有标准生产商担保书）时，承付货款。不久，B公司取得了1000部录音机的提单，而且载明货物具有正常功能，并有标准生产商的担保。A公司按信用证规定付了款，但当他们启箱验货时，却发现装载的货物是已用过的、不使用的破烂货。

2.6盗用空白提单或以假提单冒领货物

另外还有一些投机者盗用空白提单或以假提单在目的港提走他人货物。某公司有批斜纹布和服装，在香港装上至巴拿马的班轮，使用信用证支付。由于买方中有一骗子，他偷窃到了一份班轮经营的空白提单，并用事先伪造好的橡皮图章，在没有向银行付款的情况下，在巴拿马港务局提走了货。

2.7伪造信用证

伪造信用证是买方欺诈卖方的一种重要手段。他们套用使用多年的信用证旧格式，引诱出口公司发货，骗取货物。中行西北某分行曾于某年8月收到香港一家银行来电，询问该银行是否于同年4月开出过第BOC88-3560号、金额为16920000美元的信用证，该证的开证人为西北某进出口公司，受益人为香港东南公司。该行经查阅案卷并立即回电说明未开此证，同时向香港某行索取影印件，发现该件系使用多年的旧格式，开证人名称早改。其中一个签字与当年8月版印签不符，据此该行确认此证系伪造。香港银行谨慎行事，才使得这次诈骗没能得逞而免受损失。

第三章．单证诈骗的预防措施 为有效预防单证诈骗，笔者建议如下：①及时备妥货物；②灵活运用国际贸易业务知识；③要善于鉴别国际贸易中单证的真伪；④银贸双方应互相配合，各自采取预防措施；⑤不断完善法律条文。

3.1及时备妥货物

各生产厂家在安排生产进度时均应考虑多方因素，尽量在出货前一周就结束生产。当确实无法按期装船时，出口方应当向进口方如实说明，切不可存有侥幸心理而采取倒签提单或预借提单的欺诈方式。

3．2要善于鉴别国际贸易中单证的真伪 一些精巧的伪造单据是比较难识别的，但是大多数伪造的单据是十分粗糙的，它们能蒙混过关往往是由于审单人员不够仔细，以及知识和经验不足。

伪造单据内容常见的漏洞有：①公司名称。如某些伪造者将一些英国公司的结尾也打成了LTD。②地址、电话、电传号码是伪造的。可用电话、电传加以证实其真伪。③内容有明显的疏忽。如有时货物数量超过了载运船只的负荷量；有时所述的商品不适宜用提单所述的船只装运；有时货物总和与各项所加之和不符„„

在审核单据中如发现疑点，要及时提出，通过有关机构部门进一步查清。如对船只、货物、航程等情况有所怀疑，可以通过国际海事局联系调查。

假单据毕竟是极少数。伪造者在冒着极大风险的情况下，一般是从大宗交易着手。因此，我们对大额单据更须提高警惕，避免假单据蒙混过关，导致巨大损失。

3．3银贸双方应互相配合，并各自采取预防措施

在竞争激烈、错综复杂的国际贸易活动中，及时识别国际不法商人的骗局，以减少或避免不应有的经济损失，应成为银贸双方共同关心的问题。贸易部门应做到以下几点：

①调查出口商资信 从我国遭受诈骗的案例分析，进行诈骗的外商往往是资本有限的中小商人，甚至资本甚微的皮包商，有的则是从事倒手交易，有的干脆以诈骗为目的，一旦把款项骗到手，便将资金移到别国，自己“公司”宣告破产，或畏罪潜逃。因此交易前调查出口商的资信状况是必不可少的。对资信欠佳的老客户和资信不详的新客户，切勿草率与之成交。

②谨慎签定合同 合同对买卖双方都有法律约束力，合同条款的合理、明确和具体是顺利开展业务的保证。因此，双方责任一定要在合同中明确规定。进口合同尽可能以FOB成交，由我方订舱装货。并尽量采取保兑的信用证支付方式付款，避免用跟单托收和赊帐支付方式付款。

③减少中间环节 凡大宗商品的大额交易，应尽量不要通过中间商。中间环节多了，不仅提高成本，也必然增大风险。

④严格装货检验要保证装运的货是合同所订的货物，而且确实货物已装船，必须要求一些独立和有声望的检验公司签发装船证书，实施装船预检、监装，这是防止国际诈骗的有效方法。

⑤严格审验来证 信用证是以合同为基础开出来的，如果外方在信用证中加进了与合同有出入的条款，应及时请对方改证。同时，对修改后的信用证仍应仔细审验，切不可麻痹大意。为了提高审单质量，单证人员必须提高素质，包括政治素质和专业素质。其中专业素质是指具备一定的外语基础；掌握外贸进出口各项基础知识并能实际运用；熟悉国际经贸地理及有关装运情况；了解各相关法律和惯例等。

⑥保密出口情况 出口商对出口情况要保密，船长不给过多的提单以防投机者伪造提单。

⑦要求开具履约保证书 出口商可以考虑由一家一流的国际银行开具履约保证书，如出口商违约时，可以根据担保条款向保证银行提出索赔。银行方面则应做好以下几点： 1.做好咨询服务工作

2.银行要及时将各方面的反馈信息提供给客户，当好客户的参谋。收到来证时，要协助出口方认真审查支付条款和有关不利于我方的条款，及时向有关部门提出修改意见。

②审查往来银行资信 对开证行、偿付行以及保兑行资信以及信用证的真伪进行严格仔细的审查后，才决定是否接受来证或采取安全措施后才接受来证。③及时调查货轮航程

实践证明，及时了解有关货轮的航程是识破国际骗局的重要手段。中国银行伦敦分行是国际海事局正式成员，今后各地办理国际贸易结算业务的专业银行对货运单据的真伪以及船只、航程等有疑问时可请当地中行与伦敦中行委托劳氏船级社进行调查。

3.4不断完善法律条文和国际惯例

单证诈骗最根本的原因是由于法律条文和惯例条款不完善。如前所述，《跟单信用证统一惯例》以及提单规则（如《海牙规则》）等都还有空子可钻。因此，不断完善各种法律条文，如规定银行有义务审核单据的真伪性，让承运人承担起检验货物内部状况的责任，改善对“不清洁提单”的处理方法可以有效减少单证诈骗案件的发生。

参 考 文 献

1． 顾民.《外贸制单与结汇》.对外贸易教育出版社,1994 2． 赵晓耕.《国际官司》.华龄出版社,1993 3． 陈国武.《国际结算与单据制作》.上海三联书店,1995 4． 黎孝先.《国际贸易实务》.对外经济贸易大学出版社,1994 5． 江平.《商法全书》.中国广播电视出版社,1995 6． 吴兴光.《中国涉外经济贸易法》.暨南大学出版社,1995 7． 陈湛匀.《商法实务》.上海人民出版社,1992 8． 马克思·普朗克比较公法及国际法研究所.《国际法案例选》.法律出版社,1986 9．

钟建华.《国际货物买卖合同中的法律问题》.人民法院出版社.1995 10．

张强.《国际贸易纠纷与预防案例分析》.山西经济出版社,1996

第五篇：合规风险管理需要掌握的几个概念

合规风险管理需要掌握的几个概念

2006年，中国银监会出台《商业银行合规风险管理指引》，要求商业银行加强合规风险管理。2007年随着中国邮政储蓄银行成立，合规风险管理工作也步入正轨，各级行对合规风险管理工作的重视逐步加强。笔者认为，要搞好合规风险管理工作应首先掌握以下几个概念：

合规

“合规”一词在我们日常工作中经常提到，但是，许多员工对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合其自身制定的规章制度，有的将“合规”直观地理解为符合法律规定，甚至有些员工不知道“合规”为何意。显然，以上理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。从巴塞尔银行业监督管理委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。我国《商业银行合规风险管理指引》把“合规”定义为“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则和准则主要是指与银行经营活动相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则（包括避免或减少利益冲突等问题），隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定；此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如刑法、劳动就业方面的法律法规及税法等。法律、规则及准则可能有不同的渊源，包括监管部门制定的法律、规则及准则，市场公约，行业协会制定的行业守则以及适用于银行内部员工的内部行为守则。它们不仅包括那些具有法律约束力的文件，还可能包括更广义上的诚实廉正和公平交易的行为准则。

合规风险

合规风险，根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。从内涵上看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。为了符合监管要求，银行必须采取有效的合规政策和流程规定，以避免违反法律、规则和标准的情形发生，或确保在违反法律、规则和标准的情形发生时，银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。

合规文化

合规风险管理离不开合规文化，合规文化建设是合规风险管理的一部分，同时也是企业文化建设的一部分。银行高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工在开展工作时都能遵守法律、规则和标准。银行是典型的风险管理型企业，其特性决定了银行的经营活动始终与风险为伴，其经营过程就是管理风险的过程。这就要求银行必须改变粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法；而且在银行内部，要形成浓厚的合规文化，做到人人合规。所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范；银行内部要具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，进而逐步形成银行经营管理的合规文化。这本身就是银行合规风险管理机制的建设过程。这种合规文化的形成，对于有效防范包括合规风险在内的各类风险至关重要。

合规管理部门

按照国内外现代商业银行公司治理结构，合规风险管理部门是商业银行风险管理部门的一个组成部分。目前邮储银行在总行层面设立风险管理部，在一级分行及以下层面设立风险合规部，其实质均是履行全面风险管理的职能部门。风险管理部门有广义和狭义之分，广义上的风险管理部门是整个银行系统负有履行风险管理职责的业务条线与分支机构的统称；狭义是指识别、评估、通报、监控并报告银行风险的一个独立的职能部门。事实上，风险管理是全行上下的共同责任，不是单纯由风险管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，风险管理部门应根据风险管理程序主动识别和管理风险，按照风险的报告路线和报告要求及时报告。风险管理职能与内部审计职能分离，风险管理职能的履行情况受到内部审计部门定期的独立评价。业务部门、风险管理部门和审计部门是商业银行风险管理的“三道防线”。（文/州分行风险合规部 李恒）