第一篇:商业银行从业人员行为守则
XXXXX从业人员行为守则
第一章 总 则
第一条
为规范XXXXX(以下简称本行)员工的职业行为,教育和引导员工自我约束,提高员工职业素质和职业道德水准,根据《中国银监会关于印发银行业金融机构从业人员行为管理指引的通知》(银监发【2018】9号)文件要求,制定本行为守则。
第二条
本行为守则适用于本行全体员工,包括本行聘用或与劳务派遣机构签订协议从事辅助性金融服务的其他人员,各级管理人员应当模范遵守本行为守则。
第三条
本行为守则是本行员工从业履职的基本规范。本行为守则不能代替业务规章制度的具体规定,员工在工作中还应遵守相关规章制度。
第二章 忠于职守 诚实守信
第四条
员工应当忠诚本行,诚实守信,从本行的最佳利益出发,忠实履行职责,勤勉谨慎开展工作。
第五条
员工应加强业务学习,提高金融业务能力和知识水平;努力进取,求实创新,积极提出建设性意见和合理化建议。
第六条
员工应当树立奉献精神和大局观念,积极维护本行利益。
员工应维护本行统一法人体制,严格执行总行的决策和规章制度,业务活动的目的或目标应符合本行利益。
员工不得组织、参与、支持、纵容对本行利益有现实或潜在危害的活动。第七条
员工应当按照岗位职责要求,高标准、高质量、高效率完成工作任务。
(一)员工应当提高工作效率,按照业务流程、业务标准,在规定时间内完成工作任务,不得无故延误业务进程;
(二)对于下级机构的工作请示,上级机构的员工应按规定程序,在规定时间内及时答复,不得推诿、拖延。
第八条
员工应当客观全面、实事求是地反映和报告履行岗位职责中了解和发现的业务情况,如实总结、报告工作中的成绩和问题。不得有虚构、夸大、隐瞒、误导等行为;不得故意隐瞒工作中的失误。
第九条
员工应诚实、客观地保持银行账务、信息的合法性、真实性、完整性与准确性。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)任何未按会计制度记载业务的行为;
(二)虚构交易量、虚假签约、人为调节数据以及其它制作虚假银行账务、信息的行为;
(三)设立或变相设立“小金库”,将本行资产放在账外隐藏、经营、私用或者私分。
第十条
员工应当诚实地向本行申报本人的年龄、学历、工作经历、婚姻及家庭情况等个人资料,不得虚报、谎报。不得以不正当手段骗取荣誉、学历、学位、职称以及其他利益。
第十一条
员工应当积极配合内外部管理、监督、审计、监管等部门或机构依职权和程序进行的各种检查、审计工作,如实、全面地报告工作、提供资料信息,不得拒绝或推诿,不得转移、伪造、隐匿或者毁损有关证明材料。
第十二条
员工应当遵守本行关于保守商业秘密的各项规定。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)泄露需要授权或批准方能公开的本行发展规划、重大战略决策、新产品研发、财务、信息技术、业务决策等方面的信息;
(二)在不适当场合谈论在行内属保密或控制知情范围的信息;
(三)未经授权或批准,接受公共媒体有关本行事宜的采访,以及以本行或本行员工名义在公共媒体上发表意见、发布消息。
第十三条
员工应当妥善保护并合理、有效使用本行的房产、设备、车辆、器材、办公用品等财产。不得以任何方式损害、浪费、侵占、挪用、滥用。
第十四条
员工应当遵守法律法规以及本行有关兼职的规定。不得擅自在其他经济实体中兼职;经批准兼职的,不得违反规定领取兼职工资或其他报酬;不得参与有偿中介或代理活动。
第三章 依法合规 遵章守纪
第十五条
员工应当主动学习和掌握与本岗位有关的法律法规和本行规章制度,养成遵章守纪、合规操作的意识和习惯,自觉遵守法律法规和本行规章制度。
第十六条
鼓励员工积极堵截、检举、抵制各类违反规章制度、危害本行资产、信用的行为。
如果了解或知晓其他员工严重违反本行规章制度、危害本行资产、信用的行为,应当立即向主管人员、监督部门或者上级机构报告。举报违法违纪、违规违章行为,应当客观真实,提倡实名举报。不得捏造、歪曲事实,不得诬告、陷害他人。
第十七条
对于规章制度可能存在的漏洞或者缺失,员工要从一般规则和本行最佳利益出发善意理解,不得刻意曲解、恶意利用。
某一项仍然有效的法律法规或本行的规章制度,如果在业务活动中影响了业务发展,员工可以提出意见或合理化建议,但在作出调整前不得违反或者变通。
如果员工对本岗位的规章制度有疑问,可以请求主管人员、本级机构或上级机构进行解释和指导。
第十八条
员工应按照岗位职责和授权范围、业务程序,审慎从事业务。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)超越授权或工作职责从事业务;
(二)逆程序、减程序操作或暗箱操作;
(三)未经授权或批准,代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行;
(四)违反岗位职责管理规定,将自己保管的印章、操作员卡、重要凭证、密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员;
(五)授意、指使、强令、胁迫其他员工违规操作。第十九条
员工应当按照规定条件为客户办理业务。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)擅自放宽或者增加业务的办理条件,减轻或加重客户对本行的义务;
(二)默许、参与或支持客户用信贷资金进行股票、期货等违反信贷政策的活动;
(三)默许、参与或支持客户以虚假资料骗取、套取信贷资金。
第二十条
员工应当遵守禁止内幕交易的规定,不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知法律和本行允许范围以外的人员,不得利用内幕信息获取个人利益,也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资等方面的建议。
第二十一条
员工必须以客户身份购买本行的金融产品,或接受本行提供的服务,并遵守正常的业务操作规程。本人不得为自己办理业务;为近亲属办理业务应当回避,不得提供特殊便利。不得利用本职工作的便利或影响,以明显优于或低于普通金融消费者的条件与本行进行交易,或为自己提供特殊便利。
为其他亲属、朋友或本行其它员工办理业务,比照前款规定处理。
第四章 廉洁从业 亲友回避
第二十二条
员工应遵守廉洁从业的各项规定,以亲友回避、明确申报的准则处理利益冲突,公私分明,反对和禁止一切形式的不廉洁行为。员工应当及时向主管人员或者监督部门申明已经发生或可能发生的利益冲突以及可能影响职务廉洁性的事项。
第二十三条
员工应严格遵守有关配偶、子女、近亲属的任职回避制度。
有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系以及近姻亲关系的,不得在同一机构担任双方直接隶属于同一领导人员的职务或者有直接上下级领导关系的职务,不得在其中一方担任领导职务的机构从事组织人事、计划财务、信贷审批等工作,也不得在与其中一方有相互制约关系的业务岗位任职。
员工任职期间出现需要回避情形的,本人应当提出回避申请。
对组织做出的回避决定,员工如无正当理由,必须服从。第二十四条
员工应当按照勤俭办行的要求,遵循必要、合理的限度,按实际需要控制费用开支,避免铺张浪费。
员工应自觉遵守差旅费控制标准,节俭支出,严格自律,不得申报不实费用。
第二十五条
一切与本行业务无关的费用都在禁止之列。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)用公款支付应当由本人或亲友个人支付的费用;
(二)上下级机构及工作人员之间、行内部门之间用公款相互宴请或赠送礼品;
(三)用公款游山玩水或以学习考察等名义出国(境)公款旅游。
第二十六条
禁止接受或索要本行客户、供应商、竞争对手、下属机构、下级员工及其他业务关联方的礼物或与本人以及亲友有关的帮助和协助(如推荐上学、就业、出国旅游等)。
礼物,是指现金、有价证券等违反商业习惯的礼品以及赞助、娱乐、旅行、服务等其它好处。
第二十七条
禁止员工利用本职工作的便利或影响为请托人谋取利益,收受请托人财物。包括但不限于以下行为:
(一)以明显低于市场的价格向请托人购买房屋、汽车等物品,或以明显高于市场的价格向请托人出售房屋、汽车等物品,以及以其他交易形式非法收受请托人财物;
(二)收受请托人提供的干股(指未出资而获得的股份)或由请托人出资,“合作”开办公司或进行其它“合作”投资;
(三)以委托请托人投资证券、期货或者其它委托理财的名义,未实际出资而获取“收益”,或者虽然实际出资,但获取“收益”明显高于出资应得收益;
(四)要求或接受请托人以给特定关系人安排工作为名,使特定关系人不实际工作却获得所谓报酬;
(五)授意请托人以各种形式,将有关财物给予特定关系人;
(六)约定在离职后收受请托人财物,并在离职之后收受。
第二十八条
业务关联方给予的合法折扣、佣金或其他奖励,均属本行所有,员工在收到后应在合理期限内上缴并如实入账。
第二十九条
员工不得利用本职工作的便利或影响,为配偶、子女及其他亲友的营利活动提供便利。不得假公济私照顾亲朋好友,搞利益输送。
第三十条
员工不得利用本职工作的便利或影响,违规干预或影响贷款审批、采购、担保、基建工程、营业网点(办公用房)装修、资产处置、人事安排、财务资源分配、商业广告等正常银行业务活动。
员工对涉及本人、亲属、朋友以及与本人有利害关系的上述活动,都应当回避。不能回避的,应当向主管人员或者监督部门申报或登记。
第三十一条
员工可在不违反廉洁从业规定、不与本行利益发生冲突、与自身风险承受能力相称的前提下,从事合法的投资活动。禁止员工从事下列情形的个人投资,包括但不限于:
(一)自己或与他人合伙、合作或参与他人投资开办公司、企业等营利性组织或假借他人名义从事上述活动;
(二)利用本行的资金、设施、商业秘密和客户资源从事投资经营、买商铺、做中介、买卖股票和基金等风险投资活动;
(三)借用客户资金或使用银行信贷资金进行买卖股票、基金、理财产品等投资活动;
(四)利用员工个人账户代理客户买卖股票、基金、理财产品等;
(五)以员工本人名义接受客户委托代客理财或进行其他高风险投资;
(六)以任何名义组织、参与非法集资,或以高风险投资为目的组织、参与其他任何形式的集资活动;
(七)大额购买彩票。
第五章 优质服务 公平竞争
第三十二条
员工应当以客户至上、竭诚服务、与同业公平竞争的职业准则从事业务,不断提高服务质量。
第三十三条
员工应当尊重客户,诚恳热情,文明礼貌。客户咨询、办理业务,员工应当积极主动予以答复或协调处理。
第三十四条
员工向客户推荐产品或提供服务时,应向客户提供清楚、真实、可靠、必要的信息,对涉及的有关法律、政策、市场风险进行充分的提示,使客户能够做出合理判断和决策。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)为达成交易而隐瞒风险或进行虚假、误导性陈述;
(二)向客户做出不符合有关法律法规及本行规章制度的承诺或保证;
(三)诱导客户购买与其风险认知和承受能力不符的产品。
第三十五条
员工应公平对待所有客户,不得因客户的国籍、民族、年龄、身份、业务的繁简程度和金额大小等方面的差异而歧视客户。对老人、残障者和语言有障碍的客户,应当尽可能提供便利。
第三十六条
员工应充分尊重客户在购买金融产品或选择服务时的自主选择权,不得违规搭售,不得通过协议或其他方式向客户施加不公平的义务。
第三十七条
员工应保守客户秘密,维护客户的合法权益。但法律法规有规定或客户授权披露的除外。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)泄漏客户秘密;
(二)向无关人员提供客户信息;
(三)为个人目的利用客户信息。
向司法机关或法律法规规定有查询权力的国家机关(部门)提供客户信息,必须事先得到批准,并严格履行规定程序。
第三十八条
员工会见、邀请客户应在工作场所或符合商业惯例的场所。不得在可能影响本行声誉的场所会见、邀请客户,不得在任何场所开展未经批准的金融业务。
第三十九条
员工应坚持同业间公平竞争、和谐共处原则,不得使用不正当竞争手段。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)发表、传播贬低、诋毁、损害同业人员及同业人员所在机构声誉的言论;
(二)接受或仿效其他金融机构在经营活动中不遵守法律法规的做法;
(三)为获得业务贿赂客户(包括现金、有价证券等违反商业习惯的礼品以及赞助、娱乐、旅行、服务等其它好处)。
第六章 以人为本 情趣健康
第四十条
员工之间应当树立理解、信任、合作的团队精神,保持和谐、健康的工作关系。员工应当培养健康向上的生活情趣,遵守社会公德,履行公民的社会责任。
第四十一条
员工之间应当真诚相处、相互尊重、团结协作。
(一)尊重同事的人格,宽容待人,友善沟通,虚心听取不同意见。不得进行言语侵犯或恐吓、侮辱;不得侵犯他人隐私;不得拉帮结派、挑拨离间。
(二)尊重同事的工作方式和工作成果,不得互相拆台;当同事遇到困难时,要竭诚相助;对同事的不足,要善意提醒。
(三)上级机构员工要尊重下级机构员工,不得盛气凌人,颐指气使;不得向下级机构提出与工作无关的个人要求。
第四十二条
员工应当遵循本行管理流程,服从领导。除非有充分、合法、正当的理由,员工必须接受业务管理和工作任务分配。
如果上级的业务决策或者业务指令,明显与法律法规和本行的规章制度相抵触,或者明显给本行带来损失,员工应当向上级说明;如果上级拒绝改变,应立即越级报告。
第四十三条
各级领导人员应以身作则,尊重、关心和爱护下属,创造良好的工作环境。
(一)不得授意、指使、强令、胁迫下属违规操作;
(二)严以律己,公道正派,虚心听取意见,宽容待人;热情指导下属的工作、学习,尊重下属的人格、隐私;知人善任,不任人唯亲。
第四十四条
员工应当生活正派、情趣健康,有家庭责任感,谨慎交友,慎重与可能影响廉洁从业的人员接触和交往,维护本行良好的社会形象。
第四十五条
员工应遵守社会管理的法律法规,嗜好和行为应避免与公共利益、公共秩序、社会公德相违背。禁止以下行为,包括但不限于:
(一)参与吸毒、贩毒、卖淫、嫖娼等违法活动;
(二)参与赌博以及赌球、赌马等变相赌博行为;
(三)观看、传播色情、淫秽书画及音像制品或其他非法出版物;
(四)参与地下钱庄、高利贷、非法彩票、非法传销等非法行为。
第七章 附 则
第四十六条
对本行员工违反规章制度以及本守则的行为,本行将根据《安徽农村商业银行系统工作人员违规行为处罚办法》等相关规定给予相应处理。触犯法律的,依法移交司法部门处理。
第四十七条
本细则由XXXXX负责解释、修订,自印发之日起执行。
第二篇:员工行为守
唐山美方家具有限公司
员工行为守则
第一章 总则
第一条
为了使员工对本公司的简况、工作要求、奖惩办法等规定的了解,在工作中能认真执行,维护生产经营、工作生活的正常秩序,制定本守则。
第二条
制定本守则的目的是以生产经营为中心,把思想政治工作与必要的行政手段、经济手段结合起来,培养和造就一支有理想、有道德、有文化、有纪律的员工队伍,充分发挥每个人的积极性和创造性,保证实现企业的奋斗目标。
第三条
本守则适用本公司员工。
第二章 员工的权利和义务
第四条
员工必须具备爱公司如家的意识,树立“厂兴我荣,厂衰我耻”的企业文化理念。关心和维护企业的公共利益,忠于职守,快节奏、高质量地出色完成各项工作和任务。
第五条
员工必须积极、努力地学习政治,学习科学文化知识,不断提高政治、文化、技术业务水平。
第六条
员工必须严格遵守本公司制定的各项规章制度,对规章制度有不同的意见和建议,须在执行制度指令的前提下向上一级直至公司总经理提出。
第七条
员工对管理人员的工作有进行批评和提出批评、建议的权利,对管理人员的违法违章和失职行为有申诉、控告和检举的权利。
第八条
员工可按本公司制度享受工资福利等多项权利的待遇。
第三章 工作纪律
第九条
员工应自觉遵守劳动纪律,按时上下班,不准旷工、迟到、早退。工作时间不准擅离工作岗位和做与工作无关的事。
第十条
员工应无条件服从公司和车间领导的工作安排。
第十一条
员工必须高度集中精力,认真负责的进行工作,把好工总质量关,节约原材料,爱护设备工具等一切公共财物(对设备工具要做到“四懂三会”即懂结构、懂原理、懂性能、懂用途、会使用、会维护、会排除故障)。
第十二条
员工应自觉遵守文明生产、文明办公的制度规定,经常保持生产工作环
时整改。
第二十五条
加强生产过程,包括作业过程、辅助生产过程、交付服务过程的产品质量管理。严格按工艺要求施工,发生产品质量事故,要坚持按照“三不放过”的原则(即事故原因不清不放过、事故责任不追究不处理不放过、整改措施不制定不放过)进行严肃处理。
第二十六条
认真做好产品质量售后服务工作,建立货主调查访问制度,对客户提出的意见做到条条有着落,有答复,有整改,有记录。
第七章 卫生守则
第二十七条
办公室、生产车间应做到布局合理,物品摆放有序,地面清洁无杂物,通道畅通无阻。
第二十八条
禁止随地吐痰,乱扔果皮、纸屑、烟蒂;禁止在墙上和所有设备上乱写乱画、乱涂乱挂;禁止穿拖鞋、赤膊上班。
第二十九条
公司各工作生产场所要建立严格的卫生管理制度,实行职业卫生责任制。每天下午下班后除把个人所涉及的地方清理干净,公共地方由部门和车间领导安排员工轮流值日清扫干净。
第八章 外出施工人员应遵守的制度
第三十条 外出施工人员必须认真执行公司的各项规章制度。
第三十一条 外出施工人员当天下班前原则上要做好明天施工的各项准备工作,以免影响施工进度。为了提高生产效率,尽量缩短准备工时,尽快进入生产施工。出满勤干满点,争创一流业绩。
第三十二条 外出施工人员必须以精益求精的工作态度,做好施工中的每个环节,确保施工质量,让用户满意。
第三十三条 勤俭办公司,在家装施工中在不影响工程质量的条件下,要精确下料,物尽其用,应用尽用,不浪费一块材料。
第三十四条 外出施工人员从库房领取的施工材料及施工工具要办理出库手续,经手人要签字。工程施工结束后,该退回库房的要退回库房,经手人也要签字。之所以要坚持出入库手续,目的就是便于公司成本核算。
第九章 出入库制度
第三十五条 坚持出入库制度是企业管理的一项重要工作,必不可少。
第三十六条 库房要建立台账。一本是入库台账,公司生产中用的各种材料都必须
第四十一条
对犯有过失的员工,视情节轻重,给予经济处罚和行政处分。经济处罚分为罚款、赔偿经济损失。行政处分分为警告、记过、撤职、辞退、开除、直至送交公安司法部门。
第四十二条
对犯有以下过失的员工,分别给予如下罚款和赔偿经济损失的处罚。1.犯有以下过失行为的员工,每发现一次罚款50元:
⑴ 上班迟到、早退、中途溜号一小时以内的(超过1小时作旷工半天论处,超过四小时作旷工一天论处);
⑵ 穿拖鞋或赤膊上班的;
⑶ 工作时有非工作串岗、脱岗或嬉闹、闲谈、看无关书报行为的; ⑷ 在要求禁烟地区随便吸烟的;
⑸ 乱丢烟蒂、果壳纸屑、乱倒饭菜、随地吐痰影响环境卫生的; ⑹ 未经批准留宿外来人员的; ⑺ 在员工宿舍乱接乱拉电线、电器的; ⑻ 在营销和对外交往中,工作态度粗暴的;
⑼ 违反工艺操作规程和安全生产管理制度行为,未造成不良后果的; ⑽ 在员工宿舍使用大功率电炉或其它电器的; 2.对犯有以下过失的员工,每发现一次罚款100-200元
⑴ 当月上班迟到、早退累计达到三次及以上或旷工半天以上的; ⑵ 工作器具、材料不按规定存放的; ⑶ 非电工人员乱拉乱接乱开启电动设备的; ⑷ 在本公司范围内干私活的;
⑸ 上班时喝酒、睡觉的(业务接待例外); ⑹ 多次违反工艺操作规程或安全生产管理制度的; ⑺ 谎报虚报考勤的; ⑻ 有赌博或打架斗殴行为的;
⑼ 占用挪用本公司原材料设备工具上班干私活的; ⑽ 非紧急情况动用消防器材的;
⑾ 不服从工作分配而影响生产、工作、生活秩序和社会秩序的; 3.对以下严重违规违纪的员工,交送公安、司法部门处理。⑴ 行凶斗殴,盗窃及其它违法行为的;
⑵ 损害企业形象,给本公司、或其它人造成不良影响或损害的;
第三篇:证券从业人员禁止行为
证券从业人员禁止行为
一般性禁止行为包括十一项,分别是:从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操纵证券交易价格等非法活动;编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息;损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益;从事与其履行职责有利益冲突的业务;贬损同行或以其它不正当竞争手段争揽业务;接受利益相关方的贿赂或对其进行贿赂;买卖法律明文禁止买卖的证券;违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺;隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录;泄露客户资料;中国证监会、协会禁止的其他行为。
证券公司的从业人员特定禁止行为包括六项,分别是:代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券;违规向客户提供资金或有价证券;侵占挪用客户资产或擅自变更委托投资范围;在经纪业务中接受客户的全权委托;对外透露自营买卖信息,将自营买卖的证券推荐给客户,或诱导客户买卖该种证券;中国证监会、协会禁止的其他行为。
虽然我们现在还不是宏源证券的员工但还是希望在今后的工作中大家能监督我们,教导我们。让我们在学习是过程中更好的完成工作。谢谢大家!!
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第四篇:商业银行国库从业人员考试参考题库.
商业银行、信用社国库从业人员考试参考题库
1.国家金库负责办理国家预算资金的收入和支出。2.中国人民银行具体经理国库。
3.组织管理国库工作是人民银行的一项重要职责。
4.支库以下的国库经收处业务,由专业银行的分支机构办理,负责收纳报解财政库款。经收处的业务工作,受支库领导。
5.人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社国库经收处所办国库业务实施垂直管理。
6.国家预算收入分别由各级财政机关、税务机关、海关以及国家指定的机关负责管理、组织征收或监交。这些机关通称“征收机关”。
7.预算收入的收纳,分为就地缴库、集中缴库和税务机关、海关自收汇缴。
8.各征收机关对自收汇缴的税款和其他预算收入,应于当日入库,不得将税款和其他预算收入存入征收机关的经费账户,也不得存入储蓄账户和其他账户。
9.征收机关按规定从税款中提取的费用等款项,必须通过国库办理退库手续,不得自行从新收税款中抵扣。
10.国家预算收入按照中央预算和地方预算划分收入的方法分类,有中央预算固定收入、地方预算固定收入、中央预算与地方预算分成收入。
11.地方预算收入在各级预算之间的划分,分为上级预算固定收入、本级预算固定收入、上级预算和本级预算分成收入。12.各级国库库款的支配权,按照国家财政体制的规定,分别属于同级财政机关。
13.各级国库库款的支拨,必须根据同级财政机关的预算拨款凭证办理。
14.各级国库库款的支拨,必须在同级财政存款余额内支付,只办理转账,不支付现金。
15.预算收入的退库,由各级国库办理,国库经收处只办理库款收纳,不办理预算收入的退付。
16.各级预算收入的退库,原则上通过转账办理,不支付现金。17.凡代理国库业务和办理国库经收业务的商业银行、信用社均应设立“待结算财政款项”一级科目。
18.国库经收收纳的预算收入,一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户进行核算,不得转入其他科目。
19.国库使用的会计凭证属于银行的“特定凭证”。
20.国库业务原始凭证分为收入缴库凭证、收入退库凭证、更正收入错误凭证、库款支付凭证和上划库款凭证。
21.缴款书是国库办理收纳预算收入惟一合法的原始凭证。22.国库经收处所收款项是代收性质,不算正式入库。各级预算收入款项,以缴入支库为正式入库。
23.人民银行可以按照机构分布情况委托商业银行代理国库支库业务。经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
24.国库经收处在受理缴款书后,必须及时办理转账,不得无故 压票,在各联次上加盖收(转)讫业务印章的日期必须相同。
25.国库经收处收纳的预算收入,应在收纳当日办理报解入库手续,不得延解、占压和挪用;如当日确实不能报解的,必须在下一个工作日报解。
26.国库经收处收纳的预算收入属代收性质,不是正式入库。国库经收处不得办理预算收入退库。
27.代理支库的国库主任由代理行行长兼任,副主任分管国库工作的副行长兼任。
28.代理支库的商业银行,以及办理国库经收业务的商业银行和信用社不得违规为征收机关开立预算收入过渡账户。
29.代理支库应设置记账、复核、事后监督和国库会计主管等岗位。
30.代理行应配备政治素质好、具有高中或中专以上学历、持有国家颁发的会计从业资格证书的人员。
31.代理支库办理的拨款、退付业务实行经办人员、国库部门负责人(或国库会计主管)和国库主任三级审核制度。
32.代理支库办理预算资金拨付,应于接到拨付指令当日及时办理,不得延误、积压;如当日确实不能办理的,最迟在下一个工作日办理。
33.代理支库应持上级人民银行核发的“中国人民银行国库业务检查证”定期或不定期检查、辅导辖区内各分支机构和其他金融机构办理乡(镇)国库和国库经收处执行国库制度的情况。34.代理支库在业务检查中,发现辖区内乡(镇)国库和国库经收处有占压、挪用税款等违规、违法问题,应及时向上一级人民银行报告。
35.商业银行、信用社占压、挪用所收纳税款的,按《金融违法行为处罚办法》予以处罚。其规定:金融机构占压财政存款或者资金的,给予警告,没收违法所得,并处违法所得1倍以上、3倍以下的罚款,没有违法所得的,处5万元以上、30万元以下的罚款;对该金融机构直接负责的高级管理人员,给予撤职直至开除的纪律处分,对其它直接责任的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分。
36.国库经收处不按规定设置“待结算财政款项”科目核算其经收税款的,视情节轻重,处1000元以上、5000元以下的罚款。
37.国库经收处将经收税款转入“待结算财政款项”以外其他科目或账户的,视同挪用预算收入处理。视情节轻重,处5000元以上、20000元以下的罚款。
38.国库经收处拒收纳税人缴纳的现金税款或纳税人存款账户余额充足而拒绝划转税款的,视情节轻重,处5000元以上、20000元以下的罚款。
39.乡(镇)国库和国库经收处压票不按规定入账的,按《违反银行结算制度处罚规定》的有关条款进行处罚。
40.代理支库在业务检查中,发现辖区内乡(镇)国库经收处有占压、挪用税款等违法、违规问题而隐匿不报的,除对乡(镇)国库或国库经收处予以处罚外,对代理行要视情节轻重处5000元以上、20000 元以下的罚款,直至取消其代理资格。
41.国库监督管理的主要内容是:对国库内部控制与管理;对商业银行、信用社代理的国库业务的监督和管理。
42.国库监督管理工作实行分级负责制。国库主任(副主任)负主要领导责任;国库部门负责人负直接领导责任;国库监督管理人员负直接责任。
43.国库监督管理人员应持有中国人民银行颁发的执法证,应当具备较高的政治素质及相应的专业知识,原则上应具有三年以上国库工作经历。
44.国库监督管理分为业务操作环节的监督管理和业务管理环节的监督管理。
45.对商业银行、信用社代理的国库业务的监督管理按业务性质的不同,可分为对代理国库的业务、对国库经收处业务和对国库集中收付业务的监督管理。
46.国库监督管理的方式,按监督管理行为实施的场所分为现场监督管理和非现场监督管理。
47.税收收入电子缴库,是指联网单位通过横向联网系统,采用电子方式,办理税收收入缴库、退库、更工、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。
48.电子缴库信息的传输实行全过程加密及身份确认,能够保证信息的安全性、完整性、不可篡改性和不可否认性。
49.税收收入电子缴库业务的电子凭证包括电子缴款书、电子缴 税付款凭证、电子缴库入库清单、电子退库书、电子更正通知书和电子免抵调通知书。
50.税收收入电子缴库,实行划缴入库和自缴入库两种方式。划缴入库方式采用电子缴款书取代纸质缴款书办理税款缴库相关业务;自缴入库方式以纸质缴款书为依据,电子缴款书为辅进行比对核销办理税款缴库相关业务。
51.税收收入电子缴库采取划缴入库方式的,应当由纳税人与其开户银行事先签订具有法律效力的授权划缴税款协议。
52.电子缴税付款凭证,是由纳税人开户银行根据接收的电子缴款书相关要素信息生成,从纳税人账户划缴税款资金的专用凭证。电子缴税付款凭证必须加盖银行转(收)讫章方为有效。
53.纳税人开户银行根据已付款电子缴款书,打印电子缴税付款凭证一式二联,第一联作付款银行记账凭证,第二联作付款回单交给纳税人。
54.各联网单位办理电子缴库业务,必须按日对账,确保税款安全和准确。
55.财政存款专户、非税收入汇缴专户,是指财政部门为核算具有专项用途的财政资金开设的专用账户。
56.零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部门批准,在国库集中支付代理银行开立的用于办理国库集中收付业务的银行结算账户,包括财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。
57.各行(社)为财政部门开立财政存款专户、非税收入汇缴专 户的,须向人民银行国库部门报备。
58.各行(社)开立非税收入汇缴专户,代理行需与财政部门签订委托代理清算协议,明确清算内容、责任、义务和汇缴入库时间等。
59.开立零余额账户的各行(社),必须取得代理国库集中支付业务的银行资格认定。
60.代理国库集中支付业务的银行,应当严格按照财政部门下达的用款额度办理支付结算业务。
61.代理国库集中支付业务的银行,应当将零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况于每年1月底前填制《零余额账户报备表》报人民银行国库部门备案。
62.国库的主要权限:
(一)督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库,发现违法不缴的,应及时查究处理。
(二)对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例,以及随意调整库款账户之间存款余额的,国库有权拒绝执行。
(三)对不符合国家规定要求办理退库的,国库有权拒绝办理。
(四)监督财政存款的开户和财政库款的支拨。
(五)任何单位和个人强令国库办理违反国家规定的事项,国库有权拒绝执行,并及时向上级报告。
(六)对不符合规定的凭证,国库有权拒绝受理。63.国库的基本职责:
(一)办理国家预算收入的收纳、划分和留解。
(二)办理国家预算支出的拨付。
(三)向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况。
(四)协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项,对于屡催不缴的,应依照税法协助扣收入库。
(五)组织管理和检查指导下级国库的工作。
(六)办理国家交办的同国库有关的其他工作。64.国库经收处应对缴款书的以下内容进行认真审核:(一)预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚。
(二)大小写金额是否相符,字迹有无涂改。
(三)纳税人(包括缴款单位或个人)名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全。
(四)印章是否齐全、清晰,与预留印鉴是否相符。
(五)纳税人存款账户是否有足够的余额。纳税人以现金缴税时,应核对票款是否相符。
65.代理支库应加强对同级财政预算拨款的监督和管理,发现有下列情况之一的,一律拒绝受理:
(一)凭证要素不全的。
(二)擅自涂改凭证的。
(三)大小写金额不符的。
(四)小写金额前不写人民币符号的。
(五)大写金额与“人民币”字样间留有空白的。
(六)前后联次填写内容不一致的。
(七)拨款金额超过库存余额的。
(八)“预算拨款凭证”第一联末加盖拨款专用印鉴,或所盖印鉴与预留印鉴不符的。
(九)拨款用途违反财经制度规定的。
(十)拨往非预算单位又无正式文件或书面说明的。
(十一)超预算的。
(十二)预算级次有误或所填科目与政府预算收支科目不符的。66.代理支库应加强对各级预算收入退库的监督和管理,有以下情况的不予受理:
(一)地方政府、财政部门或其他未经财政部授权的机构,要求国库办理中央预算收入、中央与地方共享收入退库的。
(二)未经上级财政部门授权的机构,要求国库办理上级地方预算收入或共享收入退库的。
(三)退库款项退给非退库申请单位或申请人的。
(四)口头或电话通知要求国库办理退库的。
(五)要求国库办理退库,但拒不提供有关文件或依据、退库申请书和原缴款凭证复印件的。
(六)超计划又无追加文件要求退库的。
(七)其他违反规定要求国库办理退库的。67.商业银行、信用社代理支库的设立条件:
代理支库的金融机构必须是经过人民银行批准设立,具有良好的 信誉,较好的经营业绩,配备专职人员,内控机制健全,资金结算渠道畅通,核算工具先进,认真履行国库职责,并能按规定设置国库工作机构的金融机构。
68.代理支库有下列情况之一的,即为年审不合格:
(一)机构不健全、人员不到位、内部管理不严、制度不落实、存在风险隐患的。
(二)发生国库资金挪用、盗窃案件的。(三)存在严重的税款延解、占压现象的。
(四)对财政、税务等部门签发的拨款、退库凭证审核不严,造成资金损失,有连带责任的。
(五)国库业务核算质量低,屡次发生差错又无改进措施或改进无成效的。
(六)对自身或辖区内乡(镇)国库和国库经收处发生的重大问题隐匿不报的。
69.对代理国库业务的监督管理重点:
(一)机构设置与人员配备的合规性。
(二)相关会计科目设置与使用的合规性,资金结算渠道的完备性、安全性、畅通性,核算工具的完备性。
(三)内部控制与管理机制的建立与运行情况。
(四)办理预算收支业务的及时性、准确性和合规性。
(五)国库存款计息业务办理的合规性。
(六)商业银行、信用社对自身代理的国库业务的监督管理工作 开展情况。
(七)向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性。70.对国库经收处业务的监督管理重点:
(一)会计科目和账户的设置、使用的合规性。
(二)收纳缴款人缴纳税费款项的及时性、准确性、合规性。
(三)预算收入资金划转国库的及时性、准确性、合规性。
(四)预算收入过渡账户开设的合规性。71.对国库集中收付业务的监督管理重点:
(一)支付清算协议和非税收入收缴协议履行情况。
(二)财政专户和零余额账户的开立、变动、撤销及报备情况。
(三)财政汇缴专户、财政专户划转资金的及时性、准确性。
(四)办理国库集中支付资金的支付、清算与退回业务的及时性、准确性、合规性。
(五)向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性。72.国库现场监督管理的主要方法包括:
(一)对本级国库业务进行检查。
(二)对下级国库会计业务的实地检查。
(三)对商业银行、信用社代理的国库业务进行的执法检查。73.国库非现场监督管理的主要方法包括:
(一)对国库业务的各类凭证、附件、资料和报表进行核查。
(二)对代理国库业务的商业银行、信用社提供的资料进行分析、审核。74.税收收入电子缴库的流程:
税务机关根据纳税人授权划缴税款协议和纳税申报成功的信息,生成电子缴款书,通过横向联网系统将电子缴款书信息发送国库。国库收到电子缴款书后,将校验审核无误的转发至纳税人开户银行,校验有误的退回税务机关。纳税人开户银行根据收到的电子缴款书相关信息,按照授权划缴税款协议,及时从纳税人账户将款项划缴国库,并将付款成功和不成功的信息反馈国库。纳税人开户银行根据已付款电子缴款书,打印电子缴税付款凭证。国库收到纳税人开户银行划来的款项及反馈的信息后,将付款成功和不成功信息反馈税务机关。国库将资金与付款成功信息核对无误后办理入库,打印电子缴库入库清单。资金与付款成功信息核对不符的,国库向纳税人开户银行发起查询,纳税人开户银行应当及时查复。税务机关根据国库反馈的付款成功和不成功信息,及时处理税收征收管理系统中相关业务数据,对付款不成功的信息进行核实,并进行相应处理。税务机关按照纳税人的需要及有关规定,依据税收征收管理系统中已入库电子缴款书信息,开具完税凭证。
75.对各行(社)财政存款专户、非税收入汇缴专户、零余额账户专项检查的重点:
(一)财政汇缴专户、财政专户划转资金的及时性、准确性。
(二)财政专户和零余额账户的开立、变更、撤销及报备等情况。
(三)支付清算协议和非税收入收缴协议履行情况。
(四)办理国库集中支付资金的支付、清算与退回业务的及时性、准确性、合规性。
(五)向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性等。76.代理支库代办业务费的使用:
代理业务费主要用于代理行办理国库业务的机器、设备的配置,以及代办人员的培训、奖励等费用的支出。
77.日常经办国库业务时遇到的难题以及需要国库解答的问题。78.你对加强代理支库或经收处管理的建议。
第五篇:商业银行收费行为执法指南 -2016
商业银行收费行为执法指南
发改办价监[2016]1408号
一、本指南所称收费,是商业银行与客户约定俗成的叫法,实际含义与•商业银行服务价格管理办法‣所称服务价格一致,是指商业银行提供服务时收取的费用。收费行为可能发生在服务期开始前,服务期过程中或者服务期结束后。
本指南所称客户,是指接受商业银行服务的自然人、法人和其他组织。
本指南所称执法机构,是指县级以上人民政府价格主管部门。
二、本指南根据•中华人民共和国价格法‣、•价格违法行为行政处罚规定‣等法律法规、党中央国务院治理乱收费的相关规定、金融服务实体经济和缓解融资难融资贵的相关政策(文件目录附后)以及规范商业银行收费行为的执法实践制定。
三、在中华人民共和国境内发生的商业银行收费行为,适用本指南。各级价格主管部门开展商业银行收费检查时,应当参考本指南。
四、本指南不对现有法律法规体系进行扩展,不干涉经营者的自主定价权,不额外增加经营者的义务和负担,目的是规范价格行政执法工作,合理引导经营者行为。
五、各级价格主管部门要认真履行价格监管责任,不越位、不缺位,严肃查处商业银行违规收费行为。规范价格行政处罚权,对查实的违规收费问题严格依法处理。
六、价格行政执法人员应当严格按照“八项规定”精神,遵守党中央廉洁从政的各项规定和•价格执法人员廉洁自律规定‣,严禁利用工作之便谋取利益,严禁利用检查之机接受任何影响公正执法的宴请、礼品、礼金、有价证券以及娱乐活动安排,树立价格行政执法队伍清正廉洁、文明执法的良好形象。
七、各级价格主管部门要针对新情况、新问题研究新举措,及时完善监管政策,推动商业银行收费管理做到三“实”:
推动商业银行设定收费项目和标准时,充分考虑客户的实际需求和自身的业务能力,收费标准与服务内容和业务成本相匹配,做到“项目实”。
推动商业银行给客户提供实质性服务,做到“服务实”。
推动商业银行强化对分支机构收费行为的内部监管,引导分支机构合规经营,确保收费行为依法合规,做到“管理实”。
八、商业银行应当严格执行政府指导价、政府定价,合理确定市场调节价领域的收费项目和标准。
政府指导价、政府定价的项目和标准由•商业银行服务价格政府指导价政府定价目录‣确定。
市场调节价的收费项目和标准,由各商业银行总行依据相关规定设定。商业银行分支机构应当严格执行价目表的收费项目、标准、范围、对象和内容。
九、商业银行收费行为应当遵循依法合规、平等自愿、息费分离、质价相符的原则。
依法合规,是指收费行为应当遵循法律法规的要求。
平等自愿,是指商业银行与客户法律地位平等,应当在双方自愿基础上提供服务,不应以融资或者其他交易条件为前提,强制或者变相强制提供服务、收取费用。
息费分离,是指商业银行应当严格区分收息与收费业务,不以“息转费”的形式虚增中间业务收入,不将利息或者投资收益转化为收费。
质价相符,是指商业银行应当根据客户的实际需要,提供价格合理的服务。顾问与咨询类、资金监管类、资产托管类、融资安排类等业务,特别应当体现实质性服务的要求。
十、商业银行应当严格执行明码标价的规定,在其营业场所醒目位臵及时、准确公示服务项目、服务内容、收费标准、适用对象、生效日期、投诉方式等。
商业银行设立新的市场调节价收费项目,或者提高市场调节价的收费标准,应当按照•商业银行服务价格管理办法‣的规定进行公示。
阶段性优惠措施无法及时在价目表中体现的,应当以书面形式向客户公示,并明确标注优惠措施的生效和终止日期。
十一、商业银行应当认真落实已经出台的各项优惠措施。
需要客户申请的优惠措施,应当主动履行告知义务。
十二、对于实行政府指导价、政府定价的收费项目,商业银行有下列情形之一的,认定为违规收费行为:
(一)超出政府指导价浮动幅度的;
(二)高于或者低于政府定价的;
(三)擅自制定属于政府指导价、政府定价范围内的收费项目或者标准的;
(四)提前或者推迟执行政府指导价、政府定价的;
(五)对明令取消的收费项目继续收费的;
(六)法律、法规禁止的其他违规收费行为。
十三、对于实行市场调节价的收费项目,商业银行有下列情形之一的,认定为违规收费行为:
(一)在价目表外自立收费项目的;
(二)收费标准超出价目表规定的;
(三)收费对象与价目表规定不符的;
(四)对总行减免优惠政策没有执行到位的;
(五)法律、法规禁止的其他违规收费行为。
十四、商业银行未给客户提供实质性服务,或者未能按照价目表、服务规程及与客户约定的服务内容提供服务,擅自减少服务内容的,认定为只收费不服务。
十五、执法机构认定只收费不服务,可以综合考虑服务时间、业务类型、服务内容、档案管理等方面,重点关注顾问与咨询类、资金监管类、资产托管类、融资安排类等业务,考虑因素具体包括但不限于:
(一)服务内容是否体现出针对性,如是否仅提供了商业银行的产品或者业务介绍、仅提供了从公开渠道获得,未经加工整理的信息等;
(二)服务内容是否达到服务协议约定的服务标准;
(三)所提供服务是否已经涵盖在同一客户的其他收费项目中;
(四)服务记录是否完整;
(五)服务人员是否符合总行规定的资格和资质。
十六、商业银行以信贷方式提供融资时,应当区分工作职责和有偿服务。对于根据相关规定,在信贷业务中开展的尽职调查、贷款发放、支付管理、贷后管理等应尽的工作内容,不属于实质性有偿服务。
十七、伪造服务记录、服务成果的,认定为只收费不服务。
十八、对于使用本行表内资金、以企业融资为目的,与信托、证券、融资租赁等非银行业金融机构或者其他商业银行开展业务合作,向同业金融机构或者客户收取费用但未提供实质性服务的,认定为只收费不服务。
十九、商业银行违背平等自愿原则,强制要求客户购买服务的,认定为违规收费行为,考虑因素具体包括但不限于:
(一)在发放贷款或者以其他方式提供融资时,是否强制服务并收费;
(二)在发放贷款或者以其他方式提供融资时,是否强制搭售理财、基金、贵金属等金融产品;
(三)在发放贷款或者以其他方式提供融资时,是否使用虚假的或者使人误解的价格手段诱骗消费者购买保险等金融产品;
(四)是否强制客户到指定企业办理评估、保险等业务。
二十、商业银行同意给予客户流动资金贷款后,在业务操作过程中违背客户真实意愿,强制以承兑汇票形式提供融资,不合理增加客户负担,虚增中间业务收入的,认定为违规收费行为。
二十一、商业银行应当承担合理的业务成本,不得转嫁。认定转嫁成本的考虑因素具体包括但不限于:
(一)是否以协议等形式将法律、法规、规章规定应当由商业银行承担的费用转嫁给客户承担;
(二)融资过程中需要办理公证、登记、保险、评估等业务时,按照法律、法规、规章规定或者合同约定应由商业银行承担费用的,是否将相关费用转嫁给客户承担。
二
十二、商业银行办理委托贷款业务,应当向价目表规定的对象收取手续费,不得向委托方以外的第三方收取费用,委托方与借款人达成协议的情况除外。价目表没有明确规定收费对象的,遵循“谁委托、谁付费”的原则。
二十三、商业银行违规收费行为的产生,与其内部管理不到位和制度不健全直接相关,对违规收费行为的认定,还应综合考虑相关因素。其中,有利于规范收费行为的积极因素具体包括但不限于:
(一)收费项目明确。商业银行价目表中公示的收费项目,尽可能细化了收费标准、适用对象、服务内容等。
(二)制定服务规程。对涉及具体服务内容及服务流程的收费项目,商业银行总行或者授权分行制定了服务规程,明确了服务内容、范围和质量要求,细化了服务流程。制定了规范的服务协议范本,明确约定服务期限、服务内容、服务方式、收费金额、与价格相关的例外条款和限制性条款、咨询(投诉)的联系方式等信息,并对实质性服务内容提出具体要求。
(三)提高服务专业化水平。商业银行明确了需要专业人员提供服务的收费项目,并对服务人员资格和资质提出具体要求。
(四)服务档案健全。对顾问与咨询类、资金监管类、资产托管类、融资安排类等服务,商业银行在提供服务后,保存了书面或者电子资料,建立了完善的档案并统一编号管理。档案包括服务协议、服务记录、收费票据等。服务记录完整(如:服务人员、服务时间、服务内容、客户指令、资金记录等),并由服务人员和客户确认。
对通过网上银行、手机银行、电子邮件、电话、传真等向客户提供服务的,能够以适当方式证明客户已确认服务。
(五)有完善的收费投诉处理制度。健全客户投诉处理机制,加强收费行为的自查自纠。发现违规收费的,能够及时退还客户。
二十四、可能造成或者加重违规收费行为的消极因素具体包括但不限于:
(一)不合理的中间业务收入增长目标和绩效考核指标;
(二)收费项目对应的服务内容不明确、过于笼统;
(三)对已查出的违规收费问题整改不到位或者屡查屡犯。
二十五、商业银行违反•反垄断法‣规定,构成价格垄断行为的,依据•反价格垄断规定‣、•反价格垄断行政执法程序规定‣依法查处。
二十六、本指南自印发之日起施行。附件:
1.商业银行收费检查文件汇编目录
2.商业银行违规收费典型案例
附件1:商业银行收费检查文件汇编目录
法律法规
1.中华人民共和国价格法(1998年5月1日起施行)
2.中华人民共和国商业银行法(2004年2月1日施行)
3.价格违法行为行政处罚规定(国务院令第585号)
4.中共中央办公厅、国务院办公厅•关于转发财政部†关于治理乱收费的规定‡的通知‣(中办发„1993‟18号)
5.中共中央、国务院关于治理向企业乱收费、乱罚款和各种摊派等问题的决定(中发„1997‟14号)
6.关于商品和服务实行明码标价的规定(国家发展计划委员会令第8号)
7.贷款通则(中国人民银行令1996年第2号)
8.固定资产贷款管理暂行办法(中国银监会令2009年第2号)
9.流动资金贷款管理暂行办法(中国银监会令2010年第1号)
10.个人贷款管理暂行办法(中国银监会令2010年第2号)
11.房屋登记办法(建设部令第168号)
12.商业银行服务价格管理办法(中国银监会、国家发展改革委2014年第1号令)
规范性文件
1.中国人民银行关于印发•支付结算办法‣的通知(银发„1997‟393号)
2.中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知(银发„2005‟235号)
3.建设部、中国人民银行、中国银监会关于规范与银行信贷业务相关的房地产抵押估价管理有关问题的通知(建住房„2006‟8号)
4.商业银行金融创新指引(银监发„2006‟87号)
5.中国银监会、中国人民银行、国家发展改革委关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知(银监发„2011‟22号)
6.中国银监会、中国人民银行、国家发展改革委关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知(银监发„2011‟94号)
7.中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知(银监发„2012‟3号)
8.国家发展改革委、财政部关于规范房屋登记费计费方式和收费标准等有关问题的通知(发改价格„2008‟924号)
9.银行会计基本规范指导意见(银发„2002‟370号)
10.中国银监会关于印发•银团贷款业务指引‣(修订)的通知(银监发„2011‟85号)
11.国家发展改革委关于优化和调整银行卡刷卡手续费的通知(发改价格„2013‟66号,有效期截止2016年9月5日)
12.国家发展改革委关于印发商业银行服务政府指导价政府定价目录的通知(发改价格„2014‟268号)
13.国家发展改革委、中国人民银行关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知(发改价格„2016‟557号,有效期自2016年9月6日起)
14.国家发展改革委、人民银行、银监会关于商业银行合理确定和调整金融集成电路卡工本费收费水平有关问题的通知(发改价格„2015‟533号)
附件2:商业银行违规收费典型案例
一、只收费不服务
案例一:与贷款捆绑收取投融资财务顾问费,服务质价不符。
A银行涉嫌违规收取投融资财务顾问费,未提供相关服务或少服务,主要事实如下:
1.与贷款捆绑收费。
一是贷款定价时明确中间业务收入。如A银行2011年9月20日与某电力工程公司签订•投融资财务顾问服务协议‣,协议为该企业补充流动资金1.3亿元设计融资方案,并采取分期付款方式收取投融资财务顾问费430.3万元,其中第一笔173万元于2011年9月30日支付。经查,A银行2011年9月28日向该电力工程公司贷款1.3亿元,在贷款定价申报表、贷款定价基本情况表、贷款定价计算表中分别注明中间业务收入172.9万元,中间业务收益调节系数1.33%,并在放贷理由中明确“贷款发放后预计中间业务收入172.9万元”,与收取的财务顾问费金额高度吻合,时间非常接近。
二是投融资顾问费的收取时间、建议融资金额与贷款发生时间、金额高度重合。如2011年4月15日A银行与某发电有限公司签订了3亿元的流动资金贷款合同,2011年4月15日至12月20日期间共分7次发放2.23亿元。与此同时,2011年4月15日至2011年12月22日期间,双方共签订7份•投融资财务顾问协议‣,每份协议签订日期和建议融资金额与放贷时间、放贷金额高度重合。
三是投融资顾问费与贷款金额存在比例关系。如A银行在2013年1月31日至12月31日期间分12笔收取某汽车贸易有限公司常年财务顾问费25.2万元。经测算,此项收费与贷款挂钩,收费标准为放贷金额7700万元×基准利率6.56%×上浮5%。
2.投融资财务顾问服务质价不符,未提供或少提供相关服务。
一是融资方案报告书多从贷前调查报告摘抄,与企业申请贷款方案基本一致,没有个性化和实质性的服务内容。A银行2012年9月份收取某生物化工股份有限公司融资顾问费36万元,该公司2012年9月7日提出贷款申请,融资顾问服务报告书是贷前调查报告修改而成,2013年8月份再次收取该公司融资顾问费36万元,该公司股权结构已经发生变化,融资方案报告书还使用2012年9月贷款调查报告内容。A银行2012年4月24日与某铁路客运专线有限公司签订14.6亿元人民币贷款合同,于2012年6月提供融资方案设计报告书,融资建议方案内容多为贷前调查报告抄袭而来,甚至融资方案报告大篇幅地出现其他公司的数据和内容,抄袭痕迹明显。
二是部分服务报告出现较多逻辑问题或明显错误,后补痕迹明显。如2012年6月为某铁路客运专线有限公司形成的融资顾问报告中有“近日铁道部下发•关于进一步加强铁路建设管理的若干意见‣”的内容,实际上该文为2011年下发。经查,该融资顾问报告是从2011年的贷前调查报告中抄袭而来;某新型建材有限公司的融资顾问报告形成时间2012年11月,却出现了该企业2012年全年统计数据;某实业集团建筑工程有限公司的融资顾问报告形成时间2012年1月20日,却出现了1月末的公司总资产等数据资料;某化工有限公司的融资顾问报告形成时间为2013年3月28日,却出现“展望2012年”等表述,明显为抄袭2011年起草的贷前调查报告。
案例二:与贷款捆绑收取账户资金托管费,除自身职责外无实质性服务。
2012年1月至2013年9月,A银行向包括B企业在内的6家贷款企业收取了18笔账户资金托管费,除了履行自身职责外没有其他实质性服务,违规收费金额660万元。主要事实如下:
1.与贷款捆绑收费。
一是A银行所有资金托管企业的档案资料中都有向该行提交的•关于对贷款资金进行监督支付的申请‣报告,说明业务托管的资金就是A银行发放的贷款资金。
二是收费标准与贷款利率水平挂钩。A银行审批信贷的内部文件•客户(项目)信贷准入通知书‣均明确提出某项贷款的“综合收益率较基准利率上浮不低于**%”的要求,经推算,收取资金托管费与综合收益要求吻合。如A银行与某商业控股有限公司2012年10月24日签订5000万元的信贷合同,贷款期限为2年,贷款利率为基准利率(6.15%),•客户(项目)信贷准入通知书‣明确提出该项贷款的“综合收益率较基准利率上浮不低于10%”。2012年10月25日A银行与该企业签订了资金托管协议,协议托管资金为5000万元,协议托管资金业务手续费为75万元,收费金额与综合收益要求吻合。
2.未提供实质性托管服务。
一是A银行资金托管协议明确的主要服务内容是开立托管账户、保管托管资金、根据甲方合规指令进行资金划转,根据甲方的委托提供还本付息管理等,除此之外的服务内容还有提供托管报告,提供行业资讯等。经查,A银行提供的资讯信息主要来源于该行的外部信息资源库,均为公开渠道可获取的资料,无针对性。
二是多家贷款企业反映并不需要托管服务。调取A银行相关资料发现,6家企业在申请贷款时就已确定了贷款使用方式,在申请提款时明确了贷款支付对象和支付时间,并在A银行放款到托管账户的当日或次日,即将款项支付给交易对象,托管账户仅为一个过渡性账户。如2013年8月23日,A银行向B公司发放贷款650万元,B公司在银行放款当天即将全部金额从托管账户转走。
案例三:与贷款捆绑收取投融资顾问费,无实质性服务。
2012年1月1日至2013年9月30日,在对公贷款过程中,A银行向B公司等3家贷款企业收取了融资顾问费5笔,没有提供实质性服务,违规收费金额780万元。主要事实如下:
1.融资顾问费与贷款捆绑强制收取。
一是从投融资顾问协议和贷款审批文件来看,融资标的金额等于贷款金额。如2012年6月21日与B公司签订的•投融资顾问业务服务协议‣约定,本次融资标的额为6000万元,2012年6月28日A银行获批向该公司发放一笔6000万元的贷款,投融资标的金额与贷款金额相等。
二是从投融资顾问业务实际操作流程来看,银行发放贷款与融资成功紧密相关。如与B公司签订的•投融资顾问业务服务协议‣约定,乙方(A银行)为甲方(B公司)成功提供的融资顾问服务,甲方应向乙方支付成功费,具体标准为本次融资标的额6000万元的2.3%(即6000万元×2.3%=138万元)。2012年6月29日,A银行向B公司发放一笔6000万元贷款,相当于为该公司注入了融资标的金额,B公司于同日向A银行支付了一笔138万元的融资顾问服务费。
三是签订投融资顾问协议时间、收取融资顾问费时间与贷款发放时间接近,进一步佐证了收费与贷款捆绑的事实。如A银行于2012年6月21日与B公司签订融资顾问协议,6月29日向该公司收取融资顾问费,同一天向其发放了贷款。
2.融资顾问服务缺乏针对性、个性化,没有实质性服务。
一是约定的服务实际未提供。如与B公司合同约定的服务内容有对项目和审查提咨询意见,经比对,实际服务档案中没有对项目和审查提咨询意见的相关资料。
二是服务无针对性。如向B公司提供的“融资顾问服务方案”,主要内容多为银行业务和产品介绍,对几种融资方式只是做了介绍性说明,没有结合该企业财务状况、行业特点对融资方式进行比较分析,未提出具有针对性的计划建议。
三是服务没有实质性内容。如向B公司提供的财务分析报告仅是对财务指标进行了分析,未指出财务运行中的问题,未向企业提出改善财务状况的建议和方案,对企业没有实质性帮助。
四是财务顾问方案大幅雷同。如2012年1月至3月与B公司先后签订了两份投融资顾问协议,先后收取了两笔融资顾问费211.5万元和282万元。经比对,A银行向B公司提供的两份方案框架结构基本一致,主要包括该公司基本情况、融资方案、方案遵循的原则、项目管理与服务、总体评价及建议五个方面,除个别数据有所修改外,内容大幅雷同。
五是服务记录造假,同一客户经理同一时间为两家企业提供服务。根据A银行提供的收费档案中•回访记录‣显示,某客户经理于2013年1月7日上午10点至11点期间同时为两家客户提供上门服务,且两家企业距离较远。
案例四:与贷款捆绑收取常年财务顾问费,存在质价不符的服务。
A银行涉嫌违规向6家信贷客户收取常年财务顾问费,主要事实如下:
1.与贷款捆绑收费。
6家企业均为A银行信贷客户,A银行与上述客户借款合同签订时间、贷款发放时间与财务顾问协议签订时间、财务顾问费收取时间高度一致,存在明显的挂钩关系。如A银行向某投资集团有限公司发放流动资金贷款1亿元,收取财务顾问服务费100万元,双方贷款合同签订时间、贷款发放时间与财务顾问协议签订时间、财务顾问费收取时间全部发生在2012年5月12日同一天。
2.提供财务顾问服务质价不符。
一是财务顾问服务不具有个性化,没有实质性服务内容。A银行收取常年财务顾问费的6家企业涉及矿业、工贸、玻璃、煤化工、政府融资平台等领域,但对6家客户提供的•财务顾问服务报告‣均为银行简介、客户概况、财务分析、对本行业务、产品等方面的介绍等,涉及的企业基本情况多为从贷前调查报告或者企业提交资料中摘抄。
二是不同企业服务内容基本一致,相互抄袭迹象明显。A银行为B市某矿业有限责任公司和C市某矿业集团有限公司两家客户提供的•财务顾问服务报告‣内容雷同;为B市某矿业有限责任公司提供的财务顾问服务报告前言出现了致C市某矿业集团有限公司的名头和C市某矿业集团有限公司的数据。
三是对同一家企业连续两年收取财务顾问费,提供的服务报告内容一致。A银行为某玻璃有限公司2012年与2013年提供的•需求调查报告‣内容完全一致,2012年服务档案中2份玻璃行业分析、3份会议纪要内容完全一致;为某工贸有限公司提供的2012年2份•财务顾问服务报告‣内容基本一致。
四是为部分企业提供的服务报告质量较差。A银行为企业提供的服务报告内容多为贷前调查报告内容,且部分服务报告出现了大量拼凑和逻辑错误。如在提供给某投资有限公司的2012年•化肥行业发展研究报告‣中,出现“最近,韩国农林部宣布,计划在2004年前再减少30%,并在2010年前减少50%的用量……”等逻辑错误;在提供给某玻璃有限公司2013年的•需求调查报告‣中出现“二线计划于2012年10月份左右点火投产……”等错误;在提供给某市政建设集团公司2013年6月的•财务顾问服务报告‣中出现“2012年将投资1562亿元实施11大类共123项城建项目……”等错误。
五是部分财务顾问服务资料后补痕迹明显。如为B公司提供的常年财务顾问服务报告与签收回执时间明显矛盾,报告制作时间是2012年1月26日,但是签收回执显示B公司在2012年1月15日就已经收到该报告,即还未提供服务,客户就已经签收。又如C公司纸质财务顾问服务报告注明报告形成日期为2012年1月9日,通过查阅客户经理的电脑内文档,发现该电子文档创建日期为2012年10月31日。
案例五:向部分个人客户收取理财咨询报告手续费,只收费不服务。
2012年1月1日至2013年12月30日,A银行向38名个人客户收取了个人理财咨询报告手续费200万元,收费后服务质价不符,存在只收费不服务问题。主要事实如下:
一是没有实质性内容。向上述个人收取理财咨询报告手续费后,体现的主要服务是出具一份•综合规划报告‣。如有的客户月收入几千元,但财务报告按照月收入几万元提出建议。
二是没有服务记录。个人收费后缺少书面成果和服务记录,无法体现银行提供质价相符的服务。
三是客户反映服务针对性不足。通过向客户了解,A银行收费后提供的服务主要是基金、保险、贵金属、理财产品等产品投资讯息,属A银行拓展业务常规工作。
二、超出价目表收费
案例六:超标准收取银团贷款承诺费。
某银行与A企业签订银团贷款合同,向A企业提供9.5亿元银团贷款,并在收费合同中约定按照当年未用余额的0.2%收取银团贷款承诺费。此后银行向A公司收取银团贷款承诺费190万元。实际上,A公司当年已使用贷款余额为2.1亿元,未用余额应为7.4亿元,应按照7.4亿元×0.2%收取银团贷款承诺费148万元,而非按照全额9.5亿元收取190万元,银行未按照价目表规定标准收费,多收42万元,违反了•商业银行服务价格管理暂行办法‣第九条“实行市场调节价的服务价格,由商业银行总行自行制定和调整,其他商业银行分支机构不得自行制定和调整价格”的规定。
案例七:超范围收取小额账户管理费。
根据某银行价目表中公示内容,小额账户管理费是对余额低于200元的账户按照1元/月的标准收取。经查,该行对A客户在发卡之日起1年后,从第13个月开始每月月初按照卡内实际余额的10%计收账户管理费,直至账户余额为0。账户余额在10元以内(含10元)时,一次性全部扣除。
案例八:超范围收取银团贷款承诺费。
2013年1月14日,A银行与B银行、C企业签订了•固定资产银团贷款合同‣,约定发放贷款45000万元,贷款期限三年,A银行作为牵头行和代理行,承贷25000万元,B银行作为参与行承贷20000万元。2013年1月21日至3月18日,A银行与B银行向C企业发放贷款45000万元,之后无未用余额。但A银行2013年3月21日仍向C企业收取银团贷款承诺费138.375万元(其中支付B银行61.5万元)。
根据•中国银监会关于印发<银团贷款业务指引>(修订)的通知‣(银监发„2011‟85号)第四十一条和A银行•银团贷款管理办法‣规定:“银团承诺费一般按未用余额的一定比例每年根据银团贷款合同约定的方式收取”。A、B银行在贷款发放完毕后仍收取银团贷款承诺费,违背了上述规定。
案例九:超标准收取资金监管费。
A银行于2013年3月28日与B信托公司签署资金监管协议,按监管资金的1.12%收取监管费;于2013年6月26日与C信托公司签署资金监管协议,按照监管资金的1.6%收取监管费。但根据A银行对外公示的服务收费手册显示,A银行资金监管费的收费标准为监管资金的0.1%-0.3%,上述收费行为已超出价目表上限,形成超标准收费。
案例十:独家贷款收取银团服务费。
2012年1月,A银行牵头组成间接银团和B企业签署了银团贷款合同,约定A银行作为牵头行。A银行委托下属某支行,分别于2012年2月10日和2013年2月8日向借款人收取安排费200万元,合计400万元。
根据A银行间接银团暂行办法,“间接银团是指牵头行单独与借款人签订贷款合同并向借款人发放或承诺发放贷款后,牵头行再将其分别转让给其他愿意提供贷款的银行,安排其他愿意提供贷款的银行发放贷款,由牵头行和受让贷款的银行共同组成银团发放的贷款”。“只有在该行转让并由其他银行提供贷款的情况下,才组成银团并按照银团贷款收取相关费用”。A银行并未对贷款额度进行转让,且单家向借款人发放全额贷款,并不能收取安排费。
案例十一:超标准收取企业信用等级评估费。
2012年1月至2013年9月,A银行向5家公司提供企业信用等级初审评估业务时,收取10万元至88万元不等的费用。但依据A银行对外公示的价目表显示,企业信用等级评估初审费按照年末总资产的0.04%收取,最低2000元,最高3万元。A银行上述收费行为已超出价目表上限,形成超标准收费。
案例十二:自立项目收取额度管理费。
2012年1月26日,A银行向B企业收取额度管理费33万元,收费开具的票据收费名称分别为“财务服务费”、“合同收费—手续费”,入账科目为“循环额度借款承诺费”。经A银行公司部客户经理反映,“额度管理费是以承诺额度为基数,按照年费率0.2%收取”。但在A银行对外公示的价目表中,并无额度管理费这一收费项目。
三、违规收取委托贷款手续费
案例十三:将应由委托人缴纳的委托贷款手续费转嫁由借款人支付。
A银行2012年1月1日至2013年10月31日共办理委托贷款业务76笔,全部向借款人收取委托贷款手续费,合计金额1535万元。
根据A银行收费价目表的规定,委托贷款服务内容是“受委托人委托进行资金投向监管和利息划转,协助委托人进行贷后管理并催收贷款本息,协助委托人办理展期、还旧借新或借新还旧处理”,这表明委托贷款服务是银行为委托人服务,应向委托人进行收费,除非委托方与借款人达成协议由借款人承担。在委托人未与借款人约定的前提下,A银行向借款人收取委贷手续费,违反了上述规定。
四、转嫁成本
案例十四:转嫁贷款抵押登记费。
A银行在办理住房抵押登记过程中,没有支出抵押登记费,而是由借款人或者抵押人承担,经查,A银行个人购房抵押贷款合同、资产负债表和损益表显示未支出抵押登记费,相关情况说明和负责人的笔录证明抵押登记费由抵押人承担。
根据•国家发展改革委、财政部关于规范房屋登记费计费方式和收费标准等有关问题的通知‣(发改价格„2008‟924号)规定:“按规定需由当事人双方共同申请的,只能向登记为房屋权利人的一方收取”、“住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元”。根据上述规定,房屋抵押登记费应由作为权利人的银行一方承担,故A银行存在转嫁成本的违规现象。
五、强制服务并收费
案例十五:向贷款客户捆绑强制收取个人汇款套餐手续费。
A银行在办理个人贷款业务过程中,分别以1888元、3888元、5888元、8888元的标准(或其中两个标准以上)向57名办理个人贷款的客户捆绑强制收取个人汇款套餐手续费,涉嫌违规。具体事实如下:
一是该行下发通知要求在办理个贷的同时配比业务收入。该行于2013年7月26日给行内个贷团队下发了•关于加强服务收入的通知‣,要求自2013年7月29日起上报审查的个贷业务必须逐笔配比服务收入,服务收入除满足执行利率与定价利率之间利差50%左右标准外,原则上还要不低于贷款额的2%。
二是该行个人信贷业务中的•情况说明‣,明确写明借款人同意缴纳汇款套餐费。如该行调查人员向行领导起草的关于某借款人•情况说明‣中写有“借款人同意缴纳财务顾问费,即同时办理我行的8888元和5888元的两款汇款套餐业务”的表述。三是该行•个人汇款套餐手续费情况统计表‣和对贷款申请人收取个人汇款套餐手续费收费凭证表明该行收取了此项费用。
案例十六:强制以承兑汇票形式提供融资并加重企业负担。
2014年7月,A银行强制B公司以银行承兑汇票方式进行融资,并增加企业负担,主要事实如下:
B公司于2014年7月向A银行提出总额4000万元的流动资金贷款申请,随后A银行进行了放款。放款后A银行要求B公司将贷款全部作为保证金,并据此开具银行承兑汇票,由B企业在本行贴现。B企业实际获得融资金额仅3830万元,除支付流动资金贷款利息之外,还支付了4000万元承兑汇票的手续费和贴现利息164万元。与采取流动资金贷款相比,企业融资成本提高了35%。
六、不执行政府指导价、政府定价
案例十七:违规收取国家明令取消的人民币个人账户密码挂失费。
2011年7月中下旬,国家发展改革委会同地方价格主管部门对部分银行业金融机构营业网点进行了暗访和检查。检查发现,一些网点存在7月1日后违规继续收取国家明令取消的人民币个人账户密码挂失费,与•关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知‣(银监发„2011‟22号)要求相违背。此外,部分商业银行总行违反规定,擅自推迟取消人民币个人账户密码挂失费的时间,分别致使其银行营业网点7月13日和7月9日后才取消人民币个人账户密码挂失费。
针对部分银行业金融机构7月1日至5日违规收取的人民币个人账户密码挂失费,国家发展改革委要求各地价格主管部门在全面检查的基础上,责成相关银行业金融机构将违规收费全额退还给客户;对于7月6日后仍在收取人民币个人账户密码挂失费的,除依法责令退还外,要处以违规收费金额5倍的罚款。
对于部分商业银行擅自推迟取消人民币个人账户密码挂失费时间的行为,8月中旬,国家发展改革委依法对有关银行作出罚款180-200万元的行政处罚。
(来源:国家发改委网站)