第一篇：24.农银规章【2010】193号《中国农业银行储蓄业务管理办法》
农银规章〔2010〕193号
关于印发《中国农业银行储蓄业务管理办法》的通知
各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：
为加强储蓄业务管理，规范操作行为，总行对原《中国农业银行储蓄业务管理办法（试行）》（农银发〔2009〕361号）进行了修订，现将修订后的《中国农业银行储蓄业务管理办法》（以下简称《管理办法》）印发你们，并就有关事项通知如下：
一、《管理办法》对办理个人储蓄业务进行了规范，根据业务发展需要，总行对PDS系统陆续进行了升级优化，目前优化改造尚未全部完成。《管理办法》已经纳入优化后的相关内容，其中通存通兑的存单折书面挂失可在同一地市范围内通存通兑的营业机构办理、书面挂失补发凭证期限、通过电子渠道办理的口头挂失解挂办理网点等功能正在开发中，待正式上线时启用。
二、各行要认真组织学习，做好业务人员、特别是一线操作人员的培训工作，确保员工按规定办理业务。执行中遇有问题请及时报告总行（个人金融部）。附件：
1．中国农业银行储蓄业务管理办法
2．关于《中国农业银行储蓄业务管理办法》的修订说明 二○一○年十二月二十三日
主题词：存款业务 管理办法 通知
附件1：（回文件）
中国农业银行储蓄业务管理办法 目录
第一章 总则 第二章 业务种类
第三章 账户的开立与销户 第四章 存款与取款 第五章 计息及利息税 第六章 特殊业务
第七章 协助查询、冻结和扣划 第八章 储蓄存款的继承 第九章 附则
第一章 总则（目录）
第一条 为加强储蓄业务管理，根据《储蓄管理条例》（以下简称《条例》）、《人民币银行结算账户管理办法》、个人存款账户实名制等相关法律法规及农业银行的有关制度，制定本办法。
第二条 储蓄是指个人将其拥有的人民币（外汇）存入经营储蓄业务的营业机构，营业机构为其开具存款凭证（存单折、借记卡、准贷记卡等），个人凭存款凭证和预留支控方式支取存款本金和利息，营业机构依照规定支付存款本金和利息的活动。第三条 营业机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。
第四条 经营储蓄业务的营业机构和从事储蓄业务的人员须遵守本办法规定开展业务。
第二章 业务种类（目录）
第五条 储蓄业务的种类
（一）人民币（外汇）活期储蓄存款；
（二）人民币（外汇）整存整取定期储蓄存款；
（三）人民币零存整取定期储蓄存款（含教育储蓄）；
（四）人民币存本取息定期储蓄存款；
（五）人民币整存零取定期储蓄存款；
（六）人民币定活两便储蓄存款；
（七）人民币（外汇）个人通知存款（含“双利丰”个人通知存款）；
（八）经有权部门批准开办的其他种类的储蓄存款。
第六条 人民币（外汇）活期储蓄存款是存款时不限定存期，可随时存取的业务。人民币活期储蓄存款起存金额为1元，外汇活期储蓄存款起存金额为不低于20元人民币的等值外汇。第七条 人民币（外汇）整存整取定期储蓄存款是存款时约定存期，一次存入本金，全部或部分支取本金和利息的业务。人民币整存整取定期储蓄存款起存金额为50元，存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。外汇整存整取定期储蓄存款起存金额为不低于50元人民币的等值外汇，存期分为一个月、三个月、半年、一年、二年。第八条 人民币零存整取定期储蓄存款是存款时约定存期，按月定额存储，到期一次支取本息的业务。起存金额为5元，存期分为一年、三年、五年。存款金额由客户自定，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视为违约，违约前存入的部分，到期支取时根据实存金额和实际存期按照零存整取利率计算利息；违约后存入的部分，支取时按支取日挂牌活期存款利率计付利息。
第九条 人民币教育储蓄是针对接受非义务教育而存入的储蓄资金实行的利率优惠、利息免税的一种零存整取定期储蓄存款业务。起存金额为50元，每份本金合计不得超过2万元。存期分为一年、三年、六年。
（一）教育储蓄对象为在校小学四年级（含）以上学生。享受免征利息税优惠政策的对象必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。
（二）教育储蓄存入次数不少于2次，每月固定存入金额要小于或等于1万元，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者按照零存整取定期储蓄存款的有关规定办理。
（三）教育储蓄支取时必须全额支取，到期或提前支取时，必须凭存折、有效身份证件和学校出具的“正在接受非义务教育的学生身份证明”一次支取本息。代理人代为支取时，还必须同时出具代理人的有效身份证件及复印件。
（四）不能提供学校出具的“正在接受非义务教育的学生身份证明”的，不享受利率优惠和利息免税。
第十条 人民币存本取息定期储蓄存款是存款时约定存期和取息期，一次性存入本金，分次支取利息，到期后一次支取本金的定期储蓄存款业务。起存金额为5000元，存期分为一年、三年、五年。
客户按照开户时约定的取息日，可以一个月或几个月取息一次；取息日未到，不得提前支取利息；取息日未取息，以后可随时取息；提前支取本金需按照定期存款提前支取的规定计算利息，并扣回多支付的利息。第十一条 人民币整存零取定期储蓄存款是存款时约定存期和支取期限，本金一次性存入、分次支取，利息于期满结清的定期储蓄存款业务。起存金额为1000元，存期分为一年、三年、五年，支取期分一个月、三个月、半年一次。
第十二条 人民币定活两便储蓄存款是存款时不约定存期，一次性存入本金，可随时一次性支取本金和利息的业务。起存金额为50元。
第十三条 人民币（外汇）个人通知存款是存款时不约定存期，一次性存入本金，可以一次或分次支取，支取时需提前通知营业机构，约定支取存款日期和金额的业务。人民币个人通知存款起存金额和最低支取金额均为5万元（含）人民币，外汇个人通知存款起存金额和最低支取金额约为等值1000美元（含）外汇。
人民币个人通知存款分为一天通知存款和七天通知存款，外汇个人通知存款只办理七天通知存款。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。通知期限自通知之日起起算，一天通知存款可于第二日支取，七天通知存款可于第八日支取。一次通知，只能办理一次支取。
个人通知存款部分支取后，留存金额必须高于起存金额，低于起存金额的予以清户。第十四条 “双利丰”个人通知存款是将满足约定条件的本外币活期存款自动转为个人通知存款，并自动建立通知、自动转存的一种个人通知存款业务。
第三章 账户的开立与销户（目录）
第十五条 个人人民币存款账户分为个人结算账户和个人储蓄账户。个人外汇账户的分类和管理按照个人外汇业务的相关规定执行。
第十六条 个人结算账户是指自然人因投资、消费、结算等需要，凭个人有效身份证件以自然人名称在我行营业机构开立的用于办理支付结算业务的人民币活期存款账户。
第十七条 个人储蓄账户是指自然人凭个人有效身份证件以自然人名称开立的办理资金存取业务的人民币储蓄存款账户。
第十八条 客户可以通过申请签订《中国农业银行个人银行结算账户管理协议》后，将个人人民币活期储蓄账户转为个人结算账户。第十九条 开立个人人民币存款账户时，客户须提供本人有效身份证件，若客户为外国政要，开户时还要由所在营业机构高管审批。由他人代理的，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件。拒绝出示本人有效身份证件的，不得为其开立个人存款账户。单位代理个人开立个人人民币存款账户时须提供单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件复印件，并依法承担相应法律责任。第二十条 个人有效身份证件包括：
（一）居住在中国境内16周岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时居民身份证。军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可以出具军人、武装警察身份证件。居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。
（二）居住在中国境内16周岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人存款账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。
（三）香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅游证件。
（四）外国公民，应出具护照或外国人永久居留证（外国边民，按照边贸结算的有关规定办理）。
除以上法定有效证件外，营业机构还可根据需要，要求存款人出具户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保障卡、公用事业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件，以进一步确认存款人身份。营业机构与客户业务关系存续期间，如客户的身份证件已过有效期的，营业机构要停止为其办理业务，直至客户提供有效身份证件为止。
第二十一条 2000年4月1日个人存款实名制实施前开立的个人存款账户需要延续使用的，客户到开户营业机构办理第一笔业务时，须出具拥有该存款的存款凭证和有效身份证件，对账户进行重新确认。2000年4月1日前开立的个人存款账户不再延续使用的，客户也须出具拥有该存款的存款凭证和有效身份证件，办理销户。第二十二条 个人存款账户销户时须提供存款凭证，并按预留支控方式进行信息核验，定期储蓄存款提前支取并销户时，须提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人的有效身份证件。
第二十三条 个人活期账户余额为零后，在规定期限内未发生存、取款业务的账户将转入睡眠户。
第四章 存款与取款（目录）
第二十四条 人民币单笔金额5万元（含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人的有效身份证件。
外汇当日累计超过等值5000美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人的有效身份证件。第二十五条 无折现金存款必须由客户填写存款凭证。单笔金额人民币1万元（含）或外汇等值1000美元（含）以上的无折现金存款，要提供存款办理人的有效身份证件。第二十六条 单笔金额人民币5万元（含，本金和利息合计数）、外汇单笔金额等值1万美元（含，本金和利息合计数）以上现金取款业务或人民币50万元（含，本金和利息合计数）以上转账取款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人的有效身份证件。当日累计外汇等值1万美元（不含，本金和利息合计数）以上现金取款业务，还应提供监管部门要求的其他相关材料。
第二十七条 凡支控方式中含凭证件支取的，须客户本人凭有效身份证件办理，不得代理。第二十八条 转存业务是指本外币个人整存整取定期储蓄存款到期后将其税后利息并入本金，并按照客户约定的存期转存为本外币个人整存整取定期储蓄存款。转存业务分为约定转存和不转存。
约定转存是指客户在办理本外币个人整存整取定期储蓄存款开户时，约定存款到期后的转存存期，存款到期后银行按照约定的转存存期办理转存，每个存期的利率按照转存日当日的挂牌利率执行。
不转存是指客户在办理本外币个人整存整取定期储蓄存款开户时，选择不转存标志，系统在存款到期后将不进行转存处理，存款到期后逾期部分利息按支取日挂牌公告的活期利率执行。第二十九条 转存的存款，除到期日和约转到期日外，在原存期内或转存期内办理支取的，都视同提前支取，提前支取或部分提前支取时，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人的有效身份证件。
第三十条 定期储蓄存款存入日为到期月份所没有的，即以到期月的月末日为到期日；到期日恰逢法定节假日客户不能按期支取存款的，客户可以在节假日前一天支取存款，手续按提前支取办理，利率按起息日或转存日利率执行。
第三十一条 储蓄通存通兑是指客户持通存通兑存款凭证，可在指定区域内任一营业机构办理储蓄业务。
第三十二条 支控方式为“凭密码”或“凭密码－凭证”且通兑方式为“通存通兑”的，可通存通兑；否则不能通存通兑。修改通存通兑方式，须由客户本人凭有效身份证件和存款凭证（存单、折）向原开户营业机构申请办理。
通存通兑的存款凭证，可以在一级分行辖内任一营业机构办理取款、销户等业务。
第五章 计息及利息税（目录）
第三十三条 人民币储蓄存款利率按照中国人民银行公布的同期储蓄存款基准利率执行，外汇储蓄存款利率按总行公布的利率执行。营业机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。
第三十四条 利率换算公式是： 年利率＝月利率×12＝日利率×360 日利率＝月利率÷30＝年利率÷360 第三十五条 利息计算公式为：利息＝本金×利率×存期本金是指存款金额。利率是指营业机构挂牌公告的储蓄存款利率。
存期是指存款存储的时间。以存入日算至取款日的前一天为止，即存款日计息，取款日不计息。
第三十六条 活期储蓄存款计息规则 活期储蓄存款如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止。活期储蓄存款采用积数计息法按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌活期存款利率计算的税后利息，并入本金起息。第三十七条 定期储蓄存款计息规则
《条例》实施前存入的定期储蓄存款，在原定存期内如遇利率上调，仍实行分段计息。在原定存期内如遇利率调高，其利息分段计算，调整日前按原利率计息，从调整日起按原定存期的调整后利率计息。利率调低时，在原定存期内仍按原定利率计息。提前支取时按实存期相应档次的利率计息。逾期支取的部分，以《条例》生效日为界，之前的逾期部分仍按原存款所定利率计息，若逾期期间内遇有利率调整，则实行分段计息；之后的逾期部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
《条例》实施后存入的定期储蓄存款，在原定存期（或转存期）内如遇利率调整，不论调高或调低，均按开户日（或转存日）所定利率计付利息，不分段计息。未到期的整存整取定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日（或转存日）挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取，其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。第三十八条 人民币零存整取定期储蓄存款计息规则
《条例》实施前存入的零存整取定期储蓄存款，在原存期内遇利率调低时，按原利率计息；利率调高时，分段计息。提前支取，实际存期不足半年的按活期存款利率计息；实际存期半年以上的，按实际存期同档次利率计息；逾期支取部分，以《条例》生效日为界，之前的逾期部分仍按原存款所定利率计息，若逾期期间内遇有利率调整，则实行分段计息。《条例》实施后存入的零存整取定期储蓄存款，在原定存期内遇利率调整，不论调高或调低，均按开户日所定利率计息。在原定存期内提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计息。逾期支取，其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。第三十九条 人民币教育储蓄存款计息规则
（一）符合条件的人民币教育储蓄存款。到期支取时，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息，并免征储蓄存款利息所得税。存期内如遇利率调整，仍按开户日利率计息。提前支取时，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税。即：不满三个月的，按支取日活期储蓄存款利率计付利息。满三个月不满六个月的，按开户日三个月的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满六个月不满一年的，按开户日六个月的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满一年不满二年的，按开户日一年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满二年不满三年的，按开户日二年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满三年不满五年的，按开户日三年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满五年不满六年的，按开户日五年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时，存期内存款按照实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；逾期部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并征收储蓄存款利息所得税。
（二）不符合条件的人民币教育储蓄存款。
按人民币同期同档次零存整取定期储蓄存款计息规则计付利息，六年期按开户日五年期零存整取定期储蓄存款利率计息，并征收储蓄存款利息所得税。第四十条 人民币定活两便储蓄存款计息规则
《条例》实施后存入的定活两便储蓄存款，存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；存期三个月以上（含），不满半年的，按支取日整存整取定期储蓄三个月存款利率打六折计息；存期半年以上（含），不满一年的，按支取日整存整取定期储蓄半年期存款利率打六折计息；存款一年以上（含），无论存期多长，整个存期一律按支取日整存整取定期储蓄一年期存款利率打六折计息。
第四十一条 个人通知存款计息规则
（一）通知存款支取时，营业机构按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。
（二）实际存期不足通知期限的、未提前通知而支取的、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取金额按活期存款利率计息。
（三）已办理通知手续且按时支取的：
1、支取金额与通知金额一致的，支取金额按通知存款相应利率计息；
2、支取金额低于通知金额的，支取金额按通知存款相应利率计息，剩余金额（通知金额减支取金额）视同未通知处理；
3、支取金额超过通知金额的，通知部分按通知存款相应利率计息，超过金额（支取金额减通知金额）按活期存款利率计息。
（四）已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，视同未通知处理。
（五）通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。第四十二条 自1999年11月1日起，储蓄存款利息所得，应当依法缴纳储蓄存款利息所得个人所得税。
计税公式为：应纳税额＝应纳税利息额×税率。
第四十三条 储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收储蓄存款利息所得个人所得税；在1999年11月1日至2007年８月14日孳生的利息所得，按照20％的比例税率征收个人所得税；在2007年８月15日至200８年10月８日孳生的利息所得，按照5％的比例税率征收个人所得税；在200８年10月9日（含）后孳生的利息所得，暂不征收个人所得税。国务院或其他有权机关颁布利息税相关规定后，按照规定征收储蓄存款利息所得个人所得税。
第四十四条 税收协定国居民取得的储蓄存款利息所得，可以享受有关税收协定规定的限制税率待遇。外籍居民申请享受利息所得税税收协定待遇，必须提供《外籍居民个人储蓄存款利息所得享受避免双重征税协定待遇申请表》，或提供居民国税务主管当局签发的居民身份证明，申请表和居民身份证明自首次提交之日起3年内有效。
第六章 特殊业务（目录）
第四十五条 储蓄业务的挂失包括：凭证挂失、密码挂失、印鉴挂失。
凭证挂失是指客户因存款凭证被盗、毁损、灭失、遗失等原因向营业机构提出挂失申请，营业机构为其办理凭证补发或销户的业务。
密码挂失是指客户因遗忘存款凭证密码等原因向营业机构提出挂失申请，营业机构为其办理密码重置的业务。
印鉴挂失是指客户因印鉴丢失等原因向营业机构提出挂失申请，营业机构为其办理印鉴更换的业务。
第四十六条 储蓄存款凭证（存单、折）挂失分为书面挂失和口头挂失。不记名的存款凭证（存单、折）不能挂失。
客户遗失存款凭证（存单、折），须凭本人有效身份证件，并提供姓名、账号等有关情况，向原开户营业机构申请书面挂失。通存通兑的存款凭证（存单、折）可在同一地市范围内通存通兑的营业机构申请书面挂失。
在特殊情况下，客户如不能办理存款凭证（存单、折）书面挂失手续，可以申请口头挂失。口头挂失可以在一级分行辖内任一营业机构、网上银行、电话银行等渠道办理。口头挂失后，客户须在五日内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。
由他人代理存款凭证（存单、折）挂失的，须凭代理人和被代理人有效身份证件办理。第四十七条 营业机构受理存款凭证（存单、折）挂失时，在确认该笔存款属实，并未被支取的前提下方可办理。受理挂失前或挂失失效后储蓄存款已被他人支取的，银行不负责任。第四十八条 书面挂失后，补领新存款凭证和挂失销户，须客户本人凭有效身份证件和挂失申请书到原挂失营业机构办理，不得代理。客户本人办理书面挂失时，营业机构在当场能够确认客户本人身份的情况下，可以即时办理凭证补发或挂失销户；当场不能确认客户本人身份的，应进一步调查核实，在核实确认客户身份后为其办理。第四十九条 客户书面申请密码挂失，须本人凭有效身份证件和存款凭证在一级分行辖内任一营业机构办理，由他人代理的，须凭存款凭证、代理人和被代理人有效身份证件办理。密码重置须客户本人凭有效身份证件到原挂失营业机构办理，不得代理，经核实确认本人身份的，可即时为其办理密码重置业务；当场不能确认客户本人身份的，应进一步调查核实，在核实确认客户身份后为其办理。第五十条 客户书面申请印鉴挂失，须本人凭有效身份证件和存款凭证到原开户营业机构办理，由他人代理的，须凭代理人和被代理人有效身份证件办理。印鉴挂失后，须客户本人凭有效身份证件和挂失申请书到原挂失营业机构办理更换印鉴，不得代理。
第五十一条 办理存款凭证（存单、折）书面挂失、密码挂失、印鉴挂失后要求解挂的，须客户本人凭有效身份证件、挂失申请书、被挂失存款凭证等到原挂失营业机构办理，不得代理。口头挂失在营业机构办理的，解挂时须客户本人凭有效身份证件到原挂失营业机构办理，不得代理；通过电子渠道办理的口头挂失，解挂时须客户本人凭有效身份证件到一级分行辖内任一营业机构办理，不得代理。第五十二条 应由本人办理的储蓄业务，对于16周岁以下的中国公民应由其监护人代为办理。监护人代为办理时，应提供监护人及被监护人的有效身份证件和能真实反映监护关系的有效证明。
第五十三条 客户本人因严重老弱病残等原因不能亲自办理补领新存款凭证（存单、折）、密码重置等业务的，可由本人出具授权委托书，通过公证或银行双人上门调查等方式核实客户有关情况后由授权代理人代为办理。办理时，要审核代理人和被代理人的有效身份证件，并保留授权委托书、公证书等相关证据。
客户因重症导致无民事行为能力、又急需资金用于治疗疾病的，代理人（直系亲属）可持医院证明、直系亲属关系证明、客户本人及代理人有效身份证件办理相关业务。银行要双人上门调查核实有关情况后将所需存款直接转入医院指定账户。
第五十四条 客户在营业机构查询基本资料及账户资料等相关信息时，须凭本人有效身份证件办理，不得代理。
第五十五条 储蓄存折打满页且正常换折时，不需要提供本人有效身份证件；储蓄存折销磁和损坏换折时，须本人凭有效身份证件及预留支控方式在一级分行辖内任一营业机构办理，由他人代理的，要凭预留支控方式、代理人和被代理人有效身份证件办理；存折严重损坏的，要做凭证挂失处理。
储蓄存折重写磁时，须客户本人凭有效身份证件办理，不得代理。
第五十六条 须由客户本人并提供有效身份证件办理的特殊业务主要包括：密码修改、密码重置、密码解锁、密码解挂、补领新存款凭证、挂失销户、凭证解挂、更改支控方式、更改通兑方式、印鉴更换、印鉴解挂、账户查询、存折重写磁等。
第五十七条 须到原开户营业机构办理的业务主要包括：印鉴挂失、更改通兑方式、更改支控方式以及不能通兑的业务等。
第七章 协助查询、冻结和扣划（目录）
第五十八条 协助查询、冻结和扣划是指营业机构依法协助有权机关查询、冻结、扣划个人储蓄存款的行为。营业机构不代任何单位和个人查询、冻结和扣划储蓄存款，国家法律规定的有权机关除外。
有权机关是指依照法律、行政法规明确规定，有权查询、冻结、扣划个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。协助冻结和扣划存款，应在开户的营业机构或集中受理部门办理。
第五十九条 营业机构协助有权机关查询、冻结、扣划个人存款，须进行必要的审查核实。符合如下条件，方可予以协助：
（一）法律文书为有权机关执法人员依法送达，且真实、有效，协助的事项符合法律规定。
（二）“协助冻结、扣划存款通知书”要注明需被冻结或扣划个人存款的开户机构名称、户名和账号、大小写金额。有权机关不能提供账号的，应要求其提供该客户的有效身份证件号码或其它足以确定该个人存款账户的资料。
（三）协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同。
（四）协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书。第六十条 协助查询
协助查询是指营业机构依照有关法律规定以及有权机关的查询要求，将个人存款的金额、币种以及存款信息告知有权机关的行为。
（一）人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、监察机关（包括军队监察机关）、审计机关、国务院反洗钱行政主管部门、保险监督管理机构和其他依法可以查询的有权机关可要求营业机构协助查询个人的存款情况。经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构的工作人员以及关联行为人的账户。国务院证券监督管理机构有权依法对从事证券交易当事人和与被调查事件有关的个人在营业机构开立的资金账户和存款账户进行查询。
（二）上述有权机关执法人员要求查询时，须出示本人工作证件和有权机关县团级以上机构签发的协助查询存款通知书。人民法院执法人员应出示本人工作证、执行公务证和法院协助查询存款通知书。
（三）协助有权机关查询的资料应限于个人存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。营业机构应如实提供存款资料。有权机关对需要的资料可以抄录、复印或拍照，但原件不得带走。协助复制存款资料等支付了成本费用的，可按相关规定收取工本费。
（四）协助查询时，应告知执行机关，查询时的余额有可能发生变动。如执行机关同时出具协助冻结存款通知书，应在办完冻结手续后，方可在查询回执上填写余额。
（五）在协助有权机关办理完毕查询存款手续后，应当保守秘密。第六十一条 协助冻结
协助冻结是指营业机构依照有关法律规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止个人提取或划转存款账户内的全部或部分存款的行为。
（一）人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、国务院证券监督管理机构和其他依法可以冻结或临时冻结的有权机关可要求营业机构协助冻结个人客户的全部或部分存款。国务院反洗钱行政主管部门有权要求营业机构临时冻结个人客户的全部或部分存款，临时冻结不得超过四十八小时，营业机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应立即解除冻结。
（二）上述有权机关执法人员要求冻结时，须出示本人工作证件（人民法院执法人员还应出示执行公务证）、有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书（法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字）、人民法院出具的冻结存款裁定书或其他有权机关出具的冻结存款决定书。
（三）有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，营业机构不予办理并应当说明情况。
（四）冻结的效力从冻结手续办结之时开始。冻结期限从冻结手续办结的第二天起算，最长为六个月，期满后可以续冻。有权机关应在冻结期满前办理续冻手续。逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结。
（五）在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，营业机构才能对已经冻结的存款予以解冻。第六十二条 协助扣划
协助扣划是指营业机构依照法律规定以及有权机关扣划的要求，将个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。
（一）人民法院、税务机关、海关根据国家有关法律规定，可要求营业机构协助将指定个人存款账户内的全部和部分存款资金划拨到指定账户。
（二）上述有权机关执法人员要求扣划时，须出示本人工作证件（人民法院执法人员还应出示执行公务证）、有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书（法律和行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字）、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。
（三）扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，不得支付现金。
第六十三条 两个以上有权机关要求对同一个人的同一笔存款办理冻结或扣划时，应当协助先行送达冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。有争议的，按相关争议机关协商后意见办理。第六十四条 解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，营业机构不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书。
第六十五条 营业机构应建立和完善协助工作登记制度，设置《协助查询、冻结、扣划登记簿》，记载有权机关名称、执行人员姓名及证件号码，被查询、冻结、扣划人姓名、账号，协助查询、冻结、扣划的时间和金额，相关法律文书的名称和文号，协助结果，并由有权机关执行人员和营业机构经办人员签字。
第八章 储蓄存款的继承（目录）
第六十六条 存款人死亡后储蓄存款所有权发生争议，涉及办理过户或支付手续的，营业机构必须按照相关法律法规规定处理。第六十七条 存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向公证处（未设立公证处的地方向县、市人民法院，下同）申请办理继承权证明书，营业机构凭以办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处，营业机构凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。第六十八条 存款人死亡，但存款凭证持有人没有向营业机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接到营业机构支取或转存客户生前的存款，营业机构都视为正常支取或转存，事后而引起的存款继承争执，营业机构不负责任。
第六十九条 在国外的华侨和港澳台同胞在国内营业机构的存款或委托银行代为保管的存款，原存款人死亡，其合法继承人在国内者，凭原存款人的死亡证明向营业机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，营业机构凭以办理存款的过户或支付手续。第七十条 继承人在国外者，可凭原存款人的死亡证明和经我国驻该国使、领馆认证的亲属证明，向我国公证机关申请办理继承权证明书，营业机构凭以办理存款的过户或支付手续。继承人所在国如系禁汇国家，按上述规定办理有困难时，可由当地侨团、友好社团和爱国侨领、友好人士提供证明，并由我驻所在国使、领馆认证后，向我国公证机关申请办理继承权证明书，营业机构再凭以办理过户或支付手续。继承人所在国如未与我国建交，应根据实际情况专门处理。对于居住国外的继承人继承在我国内营业机构的存款能否汇出国外的情况，应按照我国外汇管理条例有关规定办理。
第七十一条 在我国定居的外国公民（包括无国籍者）存入营业机构的存款，其存款过户或提取手续，与我国公民存款处理手续相同，按照上述规定办理。与我国订有双边领事协定的外国侨民应按协定的具体规定办理。
第七十二条 存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定执行。全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款上缴国库收归国有；集体所有制企事业单位的职工存款可转归集体所有。此项上缴国库或转归集体所有的存款都不计利息。
第九章 附则（目录）
第七十三条 借记卡和准贷记卡的开户、存取款、特殊业务等规定与本办法不一致的，按照各自的业务规定执行。第七十四条 本办法的未尽事宜按照相关办法规定执行；凡涉及国家相关政策法规调整的，按照国家政策法规执行。
第七十五条 本办法由总行负责制定、解释与修订。
第七十六条 本办法自2011年2月1日起施行，原《中国农业银行储蓄业务管理办法（试行）》（农银发〔2009〕361号）同时废止。
附件2：
关于《中国农业银行储蓄业务管理办法》的修订说明
2009年，总行印发了《中国农业银行储蓄业务管理办法（试行）》（农银发〔2009〕361号，以下简称《管理办法》），《管理办法》的印发有效地促进了储蓄业务健康发展。经过一年的试行，《管理办法》中的有些内容需要根据外部监管部门的要求、业务发展的需要以及我行ABIS系统的优化加以修改和完善。为便于更好地理解有关规定，现就有关情况说明如下：
一、修订的主要内容
（一）凭证挂失及解挂问题。
根据人民银行印发的《关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》精神，按照监管部门的要求，在方便客户、防范风险的前提下，总行对存款凭证挂失规则及系统进行了修改和完善：一是挂失期限。修订了原《管理办法》中书面挂失7日后方可为客户办理补发存款凭证的规定，改为客户本人书面挂失时，营业机构在当场能够确认客户本人身份的情况下，可以即时补发存款凭证；当场不能确认客户本人身份的，应进一步调查核实，在核实确认客户身份后为其办理。二是挂失、解挂渠道。根据业务发展需要和业务系统的支持情况，为方便客户办理挂失业务，修订了原《管理办法》中对存款凭证的书面挂失必须在原开户营业机构办理的规定，改为通存通兑的存款凭证（存单、折）可在同一地市范围内通存通兑的营业机构申请书面挂失；口头挂失可在一级分行辖内任一营业机构、网上银行、电话银行等渠道办理；通过电子渠道办理的口头挂失要求解挂的，客户须凭本人有效身份证件到一级分行辖内任一营业机构办理。三是密码重置。明确了密码重置时，当场不能确认客户本人身份的，应进一步调查核实，在核实确认客户身份后为其办理的规定。
（二）外汇个人通知存款金额问题。
根据同业外汇个人通知存款起存金额和最低支取金额的情况，为更好地满足客户需求，修改了原《管理办法》中外汇个人通知存款起存金额和最低支取金额的规定，改为外汇个人通知存款起存金额和最低支取金额为等值1000美元（含）外汇。
（三）必须本人办理的特殊业务问题。
对应由客户本人并提供有效身份证件办理的特殊业务进行了补充，补充了“凭证解挂、印鉴更换、印鉴解挂、存折重写磁”内容。
二、增加的主要内容
（一）印鉴挂失问题。
根据分行意见，新增了印鉴挂失及更换印鉴规定，即印鉴挂失可以代理；印鉴挂失后客户须凭本人有效身份证件和挂失申请书到原挂失营业机构办理更换印鉴。
（二）存折重写磁及存折严重损坏问题。
根据分行意见，为有效防范业务风险，新增了存折重写磁和存折严重损坏的相关规定，即存折重写磁时，客户须凭本人有效身份证件办理，不得代理；存折严重损坏的，要做凭证挂失处理。
（三）定期存款转存问题。
为防范与客户产生不必要的纠纷，2009年，总行对整存整取定期储蓄存款转存业务规则进行了修改，个人负债子系统也同时按照业务规则进行了完善，因此，办法中增加了转存业务规定，即转存方式由原来的约定转存、自动转存、不转存三种修改为约定转存和不转存两种。同时，为方便客户，整存整取定期储蓄存款到期后按照客户开户时选择的转存存期系统进行转存，不限制转存次数。
（四）大额转账取款问题。
根据各行意见，为防范业务风险，新增了大额转账取款业务规定，即对人民币单笔金额50万元以上的转账取款业务，须提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供双方有效身份证件。
（五）个人活期账户转睡眠户问题。
为节约系统资源，新增了个人活期账户转睡眠户的相关规定，即个人活期账户余额为零后，在规定期限内未发生存、取款业务的账户转入睡眠户。对以下账户不转睡眠户：即活期一本通账户人民币余额为零，但有外币活期余额的不转睡眠户；关联借记卡的活期存折账户及办理储蓄国债、保险、基金、代收代付等活期账户不转睡眠户；非正常状态的账户不转睡眠户等。
（六）须回原开户网点办理业务问题。
为更好地指导基层行办理业务，新增了必须回原开户网点办理业务的规定，即印鉴挂失、更改通兑方式、更改支控方式以及不能通兑的业务等必须回原开户网点办理。
（七）外国政要问题。
增加了若客户为外国政要，开户时还要由所在营业机构高管审批的规定。
（八）业务存续期间客户证件问题。
增加了营业机构与客户业务关系存续期间，如客户的身份证件已过有效期的，营业机构要停止为其办理业务，直至客户提供有效身份证件为止。
三、需要注意的事项
（一）大额现金存款、转账取款问题。
为防范业务风险，对人民币单笔金额5万元（含）以上现金存款业务，由他人代理时，代理人无法提供被代理人的有效身份证件的，要在存款凭条上填写代理人的相关信息；人民币单笔金额50万元以上的转账取款业务，由他人代理时，要在取款凭条上填写代理人的相关信息。
（二）开立子账户问题。
在定期一本通、借记卡、准贷记卡下开立子账户时，可不审查客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，但大额现金存款要按大额现金存款规定执行。
（三）遗失挂失申请书问题。客户在办理书面挂失后，如将挂失申请书丢失，营业机构如在确认该笔存款确未被支取的前提下，可为客户补办挂失申请书，挂失期限可从原挂失申请之日计算。
（四）监护关系证明问题。
对16周岁以下的未成年人，监护人代为办理业务时，应提供监护人及被监护人的有效身份证件和能真实反映监护关系的有效证明，监护关系的有效证明主要包括：户口簿、司法文书（调解书、裁定书、判决书）、公安部门出具的有关证明等。
（五）核对或核查客户身份证件问题。
办法中明确了客户和代理人办理相关业务时，需要提供代理人和被代理人有效身份证件问题；对核对或核查客户身份证件以及留存身份证复印件问题，由于总行正在由运营管理部牵头做联网核查系统，因此，留存身份证复印件和核查客户身份证件等内容，按照联网核查的相关规定执行。
（六）银行回收旧存折保管问题。在储蓄存折打满页换折或销户时，为便于客户保留交易明细以备查阅，可将内页交客户保留，营业机构留存存折封皮，在封二加盖“内页已取，客户签收”的字样，客户签收并对磁条坏磁剪角后做记账凭证的附件留存。
第二篇：中国农业银行审计业务管理办法
中国农业银行审计业务管理办法
（目 录）
第一章 总则
第二章 审计对象和依据 第三章 审计方式和方法 第四章 审计业务一般规定 第五章 审计业务范围 第六章 审计业务质量控制 第七章 附则
第一章 总则
第一条 为加强中国农业银行（以下简称“本行”）内部审计监督，规范审计业务管理，明确审计业务范围，根据银监会《银行
—1 — 业金融机构内部审计指引》和《中国农业银行股份有限公司内部审计章程》（以下简称《审计章程》）等有关制度，制定本办法。
第二条 本办法所称审计业务，是本行审计机构以风险为导向，对全行经营管理、经营行为和经营绩效，以及其他经济活动进行审计监督和评价的活动。
第三条 本办法是审计机构开展各项审计业务应遵循的基本规范和总体要求，旨在规范审计业务，防范审计风险，保证审计业务质量，提高审计业务效率。
第四条 审计机构开展审计业务应坚持“独立客观、风险导向、注重效益”的原则。
（一）独立客观。开展审计业务应独立于被审计单位，不受本行其他部门和个人干涉，审计发现和审计结论实事求是，客观公证。
（二）风险导向。开展审计业务应充分借鉴各项监督成果，在风险评估的基础上确定审计对象，以揭示风险并提出化解风险的措施和建议为出发点，合理安排审计对象和频率。
（三）注重效益。开展审计业务应以促进被审计单位改善管理、增加效益为目的，提升审计价值；采用系统化和规范化的审计方法，改进审计技术，促进成果共享，降低审计成本。
第五条 本办法适用于总行审计局及其审计分局开展的各类审计业务。
第二章 审计对象和依据
第六条 审计机构开展审计业务的对象为本行境内外各级机构，以及其他依照《审计章程》和有关制度应接受审计的单位和个人。
—2 — 第七条 审计机构开展审计业务，应涵盖本行经营管理、经营行为和经营绩效的全过程，主要审计事项包括但不限于：
（一）贯彻执行国家法律法规、金融方针政策、监管部门规章情况。
（二）执行董事会决议及经营方针、发展战略、经营计划、发展目标以及各项规章制度情况。
（三）内部控制体系的健全性、合理性和有效性。
（四）公司治理组织结构的完整性、组织功能的健全性和组织效率的能动性。
（五）风险管理状况及风险识别、计量、监测和控制的适用性和有效性。
（六）各管理部门实施合规管理、监督评价、问题整改、信息交流和沟通的及时性和有效性。
（七）各项会计记录、财务报告和其他管理信息的真实性、准确性和可靠性。
（八）各项财务预算、绩效管理的执行情况和效果。
（九）各项资产的管理、营运、处置情况和效果。
（十）信息系统的规划设计、风险管理、开发运行和管理维护情况。
（十一）按照本行相关制度办法的规定，重要岗位负责人的经济责任履行情况。
（十二）内外部监管检查和审计监督发现问题整改情况。
（十三）本行其他规章制度中明确的审计事项。
（十四）董事会及审计委员会安排的其他审计事项。第八条 审计机构开展审计业务的主要依据包括：
（一）国家法律法规、金融方针政策、宏观调控政策。
—3 —
（二）外部监管规章、政策和制度。
（三）本行公司章程、审计章程和各项规章制度。
（四）本行业务发展规划、经营方针、经营计划、经营目标。
（五）其他审计依据。
第三章 审计方式和方法
第九条 审计机构开展审计业务可采取以下方式:现场审计与非现场审计、定期审计与不定期审计、预告审计与突击审计、全面审计与专项审计以及审计调查等。
第十条 审计机构开展审计业务常用的审计方法主要有顺查法、逆查法、详查法、抽查法等；审计技术一般包括检查、监盘、观察、查询、函证、计算和分析性复核等；审计取证可辅以访谈、录音、录像、拍照或复印等手段。
第十一条 审计机构应根据审计业务的重要程度、难易程度，及被审计单位的风险管控水平、业务经营特点选择适当的审计方式和方法。上述审计方式、方法可以交叉或并列使用。
第十二条 审计机构在开展审计业务时，应充分利用计算机辅助审计技术，进行非现场审计分析，帮助确定审计重点和范围，提高审计质量和效率。
第四章 审计业务一般规定
第十三条 审计机构应根据董事会战略目标、中长期审计发展规划，结合本行风险管理要求、内控管理的薄弱环节等制定审计业务计划并组织实施。
第十四条 审计机构开展审计业务，应结合不同类别审计业务的特点，围绕其业务经营的风险性、效益性、真实性和合规性等进
—4 — 行审计，并对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行评价，提出改进经营管理的意见和建议。
第十五条 审计机构开展审计业务，应严格按照《中国农业银行审计项目管理办法》及相应审计规范所确定的项目流程和操作程序进行，落实各环节质量控制措施。
第十六条 审计机构开展审计业务，应在风险评估的基础上确定审计业务范围和频率，确保审计频率和程度与其业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致。对新开发的产品和新开办的业务，可适当扩大审计范围或增加审计频率。
第十七条 审计机构开展审计业务，应确定审计重要性水平，评估审计事项的风险状况，并根据风险状况实施相应审计程序，促使审计风险控制在可接受范围内。
第十八条 审计机构开展审计业务，应合理选取审计样本，并可根据审计业务开展情况不断调整样本量, 确保抽样结果具有较高的置信度和可操作性。
第十九条 审计人员在实施审计业务时，应根据不同审计事项采取适当的审计取证方法，确保审计证据充分可靠并与审计事项紧密相关。
第二十条 审计机构开展审计业务，应对被审计单位可能出现舞弊、差错或管理漏洞等重大风险事项保持警惕和关注，做好与被审计单位的沟通工作，出现重大分歧应妥善处理。
第二十一条 审计机构完成审计事项后，应撰写审计项目报告，并按规定的路径、方式和时间向董事会及其审计委员会、监事会和高级管理层报告，并抄送相关方。
—5 — 第二十二条 审计机构应建立审计业务档案管理制度，及时将与审计事项有关的各类资料进行整理、立卷和归档，并按规定保管和使用。电子档案应充分借助审计管理系统加强管理。
第二十三条 审计机构开展审计业务，应结合审计事项的特点，科学合理调配审计资源，充分发挥审计资源的产出效能，防止审计资源闲置浪费，确保审计资源与审计业务需求相匹配。
第五章 审计业务范围
第二十四条 审计机构开展的审计业务主要包括但不限于：信贷业务审计、财会业务审计、中间业务审计、国际业务审计、IT审计、经济责任审计、经营管理审计、经营绩效审计、内控评价再监督等。开展其他业务审计应参照本办法相关规定执行。
第二十五条 信贷业务审计。围绕安全性、流动性和效益性的原则，对本行信贷业务（含“三农”信贷业务，下同）的发展战略、内部控制、风险管理和效益状况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：
（一）一般法人信贷业务。主要审计法人客户一般固定资产贷款及流动资金贷款业务，重点关注准入调查、风险审查、用信管理和贷后管理情况。
（二）房地产信贷业务。主要审计商品房开发项目贷款、经营性物业贷款、城市土地开发贷款及高校房地产贷款等房地产类信贷业务，重点关注房地产贷款项目的合法性、用信管理和担保管理等情况。
（三）个人信贷业务。主要审计个人生产经营类信贷业务及个人消费类信贷业务，重点关注准入调查、担保管理和贷款资金的使用。
—6 —
（四）商业汇票业务。主要审计商业承兑汇票贴现业务、银行承兑汇票承兑及贴现业务，重点关注商业汇票及客户贸易背景的真实性。
（五）表内其他信贷业务。主要审计项目融资、银团贷款、小企业贷款等其他信贷业务，重点关注贷款风险管理政策和控制措施的执行情况。
（六）表外其他信贷业务。主要审计国内保函、贷款承诺函等表外信贷业务，重点关注表外信贷业务的或有负债风险。
第二十六条 财会业务审计。围绕本行财会管理目标，对资金筹集、资产营运、价格管理、会计信息及财务风险控制等财务和会计管理活动进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：
（一）流动性资产管理情况。主要审计现金、银行存款、存放中央银行款项、存放及拆放同业款项等业务，重点关注业务的真实性和效益性等。
（二）非信贷资产管理情况。主要审计固定资产、抵债资产、闲置资产、无形资产、低值易耗品等非信贷资产，重点关注资产的购建、接收、管理和处置过程中的风险状况、折旧、减值情况及大额资产采购过程的真实性及合规性。
（三）各项收入项目管理情况。主要审计各项利息收入、金融机构往来收入、中间业务收入等，重点关注收入的准确性和合规性等。
（四）各项支出项目管理情况。主要审计各项利息支出、金融机构往来支出、手续费支出等，重点关注支出的真实性和合规性等。
（五）费用管理情况。主要审计业务管理费用、人员费用、固定资产折旧支出等，重点关注费用管理的控制情况和有效性等。
—7 —
（六）投资收益与营业外收支情况。主要审计投资收益、营业外收入与支出等，重点关注投资项目的风险与收益，以及营业外收支的合规合法性等。
（七）资产减值准备支出情况。主要审计资产减值准备计提与处理情况，重点关注减值准备支出的准确性和合理性。
（八）会计核算情况。主要审计确认、计量、记录、报告会计核算环节，重点关注会计信息的真实性和完整性。
第二十七条 中间业务审计。围绕中间战略规划和经营目标，对中间业务的风险控制、经营效益、及业务管理情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：
（一）信用卡业务。主要审计贷记卡、准贷记卡及银行卡商户收单等业务，重点关注申请资料的真实性，以及利用虚假资料申办银行卡和信用卡消费的风险状况等。
（二）电子银行业务。主要审计网上银行、电话银行、手机银行和电子商务等业务，重点关注准入审核程序的合规性、网络环境的安全性以及业务经营的风险状况等。
（三）投资银行业务。主要审计理财顾问、票据融资和债券发行等业务，重点关注业务开展核准审批的合规合法性、经营风险的控制状况以及经营效益的真实性等。
（四）代理业务。主要审计代理保险、代销基金和代理金融机构等业务，重点关注代理业务的合规合法性以及手续费收入的真实性和准确性等。
（五）代客理财业务。主要审计代客理财产品、个人理财顾问等业务，重点关注理财程序和协议双方的权益履行的风险提示和风险评估等。
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（六）托管业务。主要审计基金托管、保险资产托管和企业年金等业务，重点关注托管资产业务经营状况以及风险和效益等。
（七）其他中间业务。主要审计代收代付、担保承诺、保管箱和委托存贷款等业务，重点关注业务的合规合法性和手续费入账及使用情况等。
第二十八条 国际业务审计。围绕国际业务经营战略，对国际业务的市场准入和退出、适用国际惯例、经营效益、内部控制和风险管理等情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：
（一）外汇资金管理。主要审计外汇资金调拨、外汇资金拆借与上存、外汇系统内资金管理和外汇营运资金管理等，重点关注资金的使用效率、资金的流动性和安全性风险管理等。
（二）国际结算。主要审计外汇汇款、托收和信用证等业务，重点关注其适用国际惯例情况和国际结算纠纷等。
（三）国际贸易融资。主要审计减免保证金开证、进出口押汇、进口代付、打包贷款和福费廷等业务，重点关注客户准入、第一还款来源及担保措施的落实情况、物权凭证的控制情况及融资项下贸易回款情况等。
（四）结售汇。主要审计即期结售汇、远期结售汇、人民币与外币掉期等业务，重点关注汇率的执行情况和风险敞口的管理情况。
（五）涉外保函／备用信用证。主要审计涉外保函、备用信用证等业务，重点关注第一还款来源和担保落实情况及国际惯例的适用性等。
（六）外汇交易。主要审计即期外汇买卖、远期外汇买卖、掉期外汇买卖和择期外汇买卖等业务，重点关注汇率的执行情况和风险敞口的管理情况。
—9 — 第二十九条 IT审计。围绕信息科技战略目标，对本行信息科技的资产保护、数据完整、资源有效利用以及组织目标完成情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：
（一）信息科技治理。主要审计IT战略规划、组织架构、工作机制、制度建设和资源配置及利用等，重点关注组织架构和工作机制的合理性及资源配置的效率性等。
（二）信息科技风险管理。主要审计IT风险管理策略以及IT风险识别、计量、监测和控制等，重点关注风险策略的一致性、完整性和有效性等。
（三）信息安全管理。主要审计IT网络安全、访问控制、软件安全、数据安全、日志管理、终端设备及移动介质管理、安全事件管理和档案管理等，重点关注环境、数据和软硬件的安全性等。
（四）信息系统开发测试。主要审计IT开发的计划与组织、获取与实施、交付与支持、项目变更和后评价与成果管理等，重点关注信息系统开发测试管理的科学性和合理性等。
（五）信息系统运行维护。主要审计IT运行环境、运行保障、生产变更和服务水平等，重点关注信息系统运行维护的安全性、适当性和有效性等。
（六）业务连续性与备份管理。主要审计IT业务连续性规划及备份管理情况，重点关注灾备措施的完整性、可操作性，以及数据备份的有效性与可用性等。
（七）外包管理。主要审计IT外包准备、外包实施和外包应急等，重点关注外包服务的合理性、效率性和安全性等。
第三十条 经济责任审计。围绕高级管理人员任职期间的经济责任和职责履行情况，重点对被审计单位业务经营管理和被审计人的个人决策行为进行审计和评价，关注其经营管理、风险控制和履— — 职能力等。主要审计对象包括：一级分行（含境外机构，下同）、总行本部部门（含直属机构，下同）的高级管理人员和拟提拔为一级分行和总行本部部门的高级管理人员，以及其他需要审计的重要岗位人员。主要审计范围包括但不限于：
（一）经营战略和管理决策情况。主要审计任职期间的经营理念和发展战略、采取的管理手段和控制措施以及取得的效果，重点关注其经营理念的前瞻性和管理决策实施的效果等。
（二）业务经营发展状况。主要审计任职期间分管业务的经济效益、计划完成、结构优化、市场拓展等方面的发展和变化情况，重点关注其经济效益的真实性和市场拓展情况等。
（三）业务风险控制与内控管理。主要审计任职期间分管业务合法合规及风险管理状况，重点关注主要风险控制指标的发展变化情况、内控评价结果及变化趋势、内外部检查结果及整改情况、案件事故的管控情况和历史遗留问题处理情况等。
（四）重大决策事项。主要审计直接决策或参与决策的重大事项，重点关注其真实性、合法性、风险性和效益性等。重大决策事项主要包括：重大信贷事项、重大财务事项、重大资金运作事项、重大业务拓展事项、重大人事任免事项、其他对全行业务发展和风险控制具有重大影响的决策事项等。
（五）其他事项。即董事会或上级行要求审计的其他内容。第三十一条 经营管理审计。围绕商业银行经营管理目标，对被审计单位各项管理机能的健全性和有效性进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：
（一）战略管理。主要审计战略目标制定和选择、战略目标层次划分和实施情况，重点关注其科学性和可行性等。— —
（二）决策管理。主要审计决策体系、决策过程和决策执行情况，重点关注决策体系的科学性和完整性、决策过程的规范性、决策资料的充分性和决策执行情况及其效果等。
（三）组织管理。主要审计内部机构设置情况，重点关注各机构之间的分工和职责划分情况，横向与纵向沟通的及时性、畅通性等。
（四）权限管理。主要审计权限管理建设、权限划分、授权及转授权制度的执行情况，重点关注各层级权限划分的科学性和合理性、授权及转授权制度的执行情况及各项审批程序的规范性等。
（五）计划管理。主要审计计划制定、计划执行和计划调整程序等情况。重点关注计划制定依据的合理性和可行性，计划执行的监督情况，计划执行中出现不确定性因素的处理情况等。
（六）内控管理。主要审计内控体系建设情况、各项制度执行情况及内控评价等级情况，重点关注内控体系的有效性和各项制度执行情况等。
（七）激励机制。主要审计绩效考评体系，重点关注绩效考评体系的健全性、有效性和管理人员对员工取得的成就给予评价、奖惩的公正性、合理性等。
（八）风险管理。主要审计市场风险、信用风险和操作风险，重点关注风险管理机制的健全性及风险识别、评估和风险预警防范、控制措施的有效性等。
（九）人力资源管理。主要审计用人制度、人员培训、人员结构等情况，重点关注其科学性和合理性等。
（十）管理者素质。主要审计经营管理者的知识结构、决策能力、组织能力、协调能力、管理风格等，重点关注其决策能力、管理风格及潜在道德风险等。— —
（十一）管理效果。主要审计利润实现状况、市场竞争力状况、等级行水平、内控评价等级、发案率等，重点关注利润实现的真实性和有效性等。
第三十二条 经营绩效审计。围绕商业银行经营绩效管理目标，对被审计单位业务经营的经济性、效率性和效果性进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：
（一）经济性。主要审计经营活动获得一定数量的产品和成果时所耗费的资源状况，重点关注成本节约的水平、程度及资源使用的合理性。
（二）效率性。主要审计经营活动投入资源与产出成果之间的对比关系，重点关注经营管理活动的效率。
（三）效果性。主要审计经营活动实际取得成果与预期取得成果对比关系，重点关注既定目标的实现程度及经营活动产生的影响。
（四）管理过程及措施。主要审计影响经营效益的关键环节，重点关注被审计单位成本控制、经济资本管理、风险拨备、存贷款定价和中间业务发展策略等。
（五）考评体系。主要审计考评体系的指标设置、计量方法和考核结果的利用情况等，重点关注绩效考核体系的健全性、指标设置的科学性、权重分配的合理性、计量方法的便捷性、考核结果及利用的客观公正性等。
第三十三条 内控评价再监督。围绕内部控制管理目标，对内控评价的全过程独立开展调查、测试、分析、评估的监督活动。主要监督范围包括但不限于：
（一）评价体系。主要审计内部控制评价体系的建设情况，重点关注评价体系的科学性、可行性，以及对业务拓展、合规管理、风险控制均衡发展的引导作用等。— —
（二）评价办法。主要审计评价内容、评价标准和评价指标等情况，重点关注评价内容的规范性、评价标准的科学性和指标设置的合理性等。
（三）评价过程。主要审计评价工作的科学性、有效性和可行性，重点关注评价组织和检查方法的有效性和适当性、以及评价计分过程的规范性等。
（四）评价结果。主要审计重要控制评价点的原评价结果与重新评价结果之间的偏离度，重点关注评价结果的偏离度及其原因。
第三十四条 审计机构应按照风险导向原则，结合董事会战略目标和全行中心工作，追踪本行业务发展的方向和趋势，结合不同时期的经营特点，开展其他业务审计。
第六章 审计业务质量控制
第三十五条 审计机构应按照全面质量控制要求，建立健全审计质量组织控制、制度控制和信息反馈控制体系，加强审计业务质量监督，提高审计业务质量。
（一）组织控制。主要是指审计机构应设立审计业务质量监督岗，组织协调审计质量控制活动，推动审计质量管理工作，对审计业务质量进行日常监督、定期评价和责任评估。
（二）制度控制。主要是指审计机构应建立审计质量控制制度，规范审计业务各环节质量标准，明确各环节的质量控制措施，保证审计质量标准得以实现。
（三）信息反馈控制。主要是指审计机构应通过采用审计回访、审计业务抽查、审计质量考评等措施，定期收集和分析审计业务质量问题和关键控制点，加强审计质量控制。— — 第三十六条 审计机构开展审计业务，应严格执行审计项目质量控制的相关措施，建立和实施分级负责、多级复核和内部督导等质量控制措施。
（一）分级负责。是指对审计业务质量实行分级负责制，将质量责任落实到每个审计环节，明确不同环节的职责和责任，强化主要环节和关键点的控制，落实分级负责的检查制度。
（二）多级复核。是指对审计业务质量实行多级复核制，明确审计机构、审计项目组，以及审计组长、主审和审计人员的复核内容和要求，确保对审计过程、审计事实、审计证据、审计结论和审计报告的多层级复核。
（三）内部督导。是指审计机构在实施审计业务的全过程中应对审计人员进行监督和指导，明确审计业务督导内容和责任，特别是对重大或敏感审计事项应进行直接督导，减少审计人员的专业判断风险。
第三十七条 审计机构应对审计人员进行持续教育和培训，重点培训与审计业务有关的金融法律法规、审计业务知识、审计技术与方法等，鼓励审计人员取得相关职业资格，以保证审计人员的专业胜任能力。
第三十八条 开展特殊事项的审计，可聘请具有专门技能、知识和经验的业务专家或外部专业人员，参与审计业务工作，提供审计业务咨询、知识经验和专业技术支持等，从而提高审计质量。
第三十九条 审计机构应建立审计业务质量激励机制，定期不定期组织开展审计业务质量评比，对审计机构和审计人员的履职尽责情况进行监督、考核和评价，奖优罚劣。— — 第四十条 审计机构应按照审计质量控制的有关制度，对违反审计程序或审计质量控制要求而造成重大审计风险的，依据相关规章制度追究有关人员责任。
第七章 附则
第四十一条 本办法由中国农业银行总行（审计局）制定并负责解释、修订。
第四十二条 本办法自印发之日起执行。此前印发的有关办法、规定与本办法不一致的，遵照本办法执行。— —
第三篇：中国农业银行银赁通业务暂行办法
中国农业银行银赁通业务暂行办法
农银发〔2006〕301号
第一章 总则
第一条 为加强与租赁公司的合作，规范租赁项目融资业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国合同法》、《担保法》、《贷款通则》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》等法律法规以及我行信贷管理制度，制定本暂行办法。
第二条 本办法所称银赁通业务（即租赁项目融资业务），是指我行对租赁公司发放专项融资，专用于租赁公司购买租赁资产出租给承租人使用，并以承租人支付的租金归还我行融资，或我行购买租赁公司的应收租金后直接向承租人收取租金的业务。
第三条 本办法所称租赁公司是指经有关主管部门批准，可以开展租赁业务的机构，包括金融租赁公司、外商投资租赁公司、信托投资公司和企业集团财务公司，包括内资融资租赁试点企业等。第四条 银赁通业务包括银赁通--贷款业务和银赁通--保理业务。
银赁通--贷款业务是指我行向租赁公司发放贷款，专用于其购买租赁设备出租给承租人使用，并以向承租人收取租金归还贷款本息的业务。
银赁通--保理业务是指租赁公司开展租赁业务，形成应收租金后，将应收租金出让给我行，由我行向承租人收取租金，我行保留或不保留对租赁公司追索权的业务。
第二章 业务管理原则
第五条 银赁通业务纳入授权管理，授权额度执照固定资产贷款授权额度执行。
第六条
银赁通业务纳入客户统一授信管理，授信对象为承租人，授信按《中国农业银行固定资产贷款管理办法》中固定资产贷款授信管理规定执行。
第七条
机构业务部门牵头负责银赁通业务的营销，各客户部门负责对所管理的客户进行银赁通业务的营销。
第三章 业务流程
第八条 银赁通业务的业务流程，包括受理、调查与评估、审查、审议与审批、报备、批复、签订合同、提供信用、贷后管理、信用收回，本办法未明确规定的应按照《中国农业银行固定资产贷款管理办法》执行，本办法有特别规定的除外。
第九条 租赁公司和承租人均已确定的，应由租赁公司和承租人共同向我行申请办理银赁通业务。租赁公司未明确的，我行应向承租人推荐租赁公司，承租人接受的，由租赁公司和承租人共同向我行申请办理银赁通业务。
我行可向设备制造商或销售商推荐办理银赁通业务，并共同向设备需求方进行营销及向其推荐租赁公司。
第十条为加强风险管理与控制，原则上由承租人注册地分（支）行（含总行营业部，下同）作为银赁通业务的经办行，在总行授权额度内开办银赁通业务，除超授权外，无需另行报批。租赁公司所在地分（支）行应与经办行加强沟通，协助经办行做好对租赁公司的营销、跟踪了解与监管工作。
第十一条 经办行受理银赁通业务，应要求租赁公司提供符合《中国农业银行信贷基本规程》要求的基本材料，要求承租人提供《中国农业银行固定资产贷款管理办法》规定的各项资料。此外租赁公司、承租人等还应提供以下资料：
(一)担保人的相关证件及上和近期财务报表；
(二)租赁公司拟与承租人签订或已经签订的租赁合同文本；租赁公司拟与供货商签订或已经签订的买卖合同文本；租赁公司拟签订或已经签订的其他与本次租赁有关的协议文本等。第十二条 办理银赁通业务的租赁公司应符合以下条件：
(一)合法注册并开展租赁业务；
(二)以其性质，符合《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业务管理办法》、《信托投资公司办理办法》或《企业集团财务公司管理办法》的要求；
(三)申请办理银赁通--贷款业务的必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；
(四)持有技术监督部门颁发的组织机构代码；申请办理银赁通--贷款业务的应还持有经核准发放并经过年检的贷款卡；
(五)正常经营，没有面临整顿、关闭或破产清算的风险；未参与可能影响公司正常经营的重大诉讼；没有任何不良信用记录；公司及其高级管理人员在近两年内未受到监管部门的处罚。
第十三条 办理银赁通业务的承租人和租赁项目应符合《中国农业银行固定资产贷款管理办法》相关规定的条件。
第十四条 办理银赁通业务应根据项目风险大小确定相应的资本金比例。资本金是指租赁项目总投资中承租人认缴的出资额。资本金可以表现为预付租金、保证金等形式。资本金比例的大小应按《中国农业银行固定资产贷款管理办法》执行。
第十五条
在银赁通--贷款业务下，经办行应根据客户需求和具体项目情况拟定贷款方案，包括贷款额度、贷款期限、担保方式、还本付息计划等。其中，还本付息计划应与承租人向借款人支付租金的安排相匹配。第十六条 在银赁通--保理业务下，经办行应根据客户需求和具体项目情况拟定保理方案，包括保理额度、保理融资额度、保理期限、担保方式等。
保理额度是我行保理所指向的应收租金额度。保理额度不得高于保理合同生效日应收租金总额。
保理融资额度是我行对应收租金实施保理而向租赁公司支付的款项，其数值应是我行保理后累计可收取的现金按照一定利率折算的现值，该利率应按照成本效益和风险溢价的原则协商确定，原则上不低于同期贷款基准利率下浮10%，对于我行重点营销、市场竞争激烈的客户，最低可下浮20%。我行向租赁公司发放贷款后将贷款（或贷款的一定比例）转为保理的，保理融资额度还不应高于贷款余额（或贷款余额的相应比例）。
保理期限不行长于租赁物的剩余使用年限。
第十七条 我行应主动参与买卖合同、租赁合同和其他协议文本中关键条款的制定，应对租赁公司或其他方提供的合同进行认真的审查并提出符合我行规定、保障我行利益的修改要求，应对承租人租赁方案的可行性进行评估，确保银赁通业务的金额、期限等关键要素与租赁方案相匹配。
第十八条 在银赁通业务下，租赁物应当设定抵押，我行为第一抵押权人；承租人或租赁公司应为租赁物投保，我行为第一受益人。在银赁通--贷款业务下，原则上应由承租人提供担保，承租人确实无法提供担保的，应由有担保能力的第三方提供担保。
第十九条 在银赁通业务下，可追加以下一项或多项风险防范措施：
(一)供货商承诺租赁设备余值回购，即承租人无法支付租金时，供货商以按约定计算的余值回购租赁设备，并以回购款偿还银赁通的贷款（或保理）款项；
(二)供货商为租赁公司提供金额或部分担保;
(三)租赁公司或承租人缴存融资额一定比例的保证金；
(四)在银赁通--保理业务下，保留对租赁公司的追索权或租赁公司对应收租金提供回购担保等；
(五)在银赁通--保理业务下，由第三方对承租人支付租金提供担保；
(六)在银赁通--贷款业务下，租赁公司将租赁合同项下应收租金、担保受偿权等权利质押给我行；
(七)其他担保措施，如承租人提供其他保证、抵押、质押措施等。第二十条 办理银赁通--保理业务的，拟转让的应收租金应满足以下条件：(一)在正常租赁业务中产生且属租赁业务机构所有；(二)尚未到期，未来分期实现；(三)处于正常、未逾期状态；
(四)可以转让，且未被质押或抵押给任何第三方。
第二十一条 在我行办理了很赁通--贷款业务的，可以就同笔租赁业务向我行申办银赁通--保理业务。如果贷款尚未偿付完毕的，保理款项必须用于归还我行银赁通--贷款的款项。
为排除租赁公司的信用风险，在我行发放了银赁通--贷款后，可立即对所形成的应收租金实施保理。在此情况下，贷款合同与保理合同应同时签订并相互支持。保理金额与贷款金额原则上应相同或低于贷款金额，保理款项必须即时直接扣还我行贷款。
第二十二条 有权审批行客户部门负责受理下级行上报的业务申请及初步调查报告，认为项目基本可行的，组织调查评估，并对银赁通业务的方案进一步进行优化。牵头组织调查评估的客户部门为调查主责任人。第二十三条 银赁通业务由有权审批行信贷管理部门负责审查后，提交本级行贷款审查委员会审议，有权审批人审批。
第二十四条 经有权审批人审批同意，并按规定履行报备手续后，经营行根据审批内容与租赁公司、承租人等签订下列书面合同：
(一)与租赁公司签订贷款或保理合同；
(二)与担保人签订相关保证、抵押或质押合同；
(三)与租赁公司、承租人签订账户监管合同；
(四)其他必要的合同。
第二十五条 签订合同后，经办行应严格按照合同规定，在满足下列条件的情况下，发放贷款或保理款项。
(一)租赁公司已与供货商签订了合法有效的买卖合同；
(二)租赁公司已与承租人签订了合法有效的租赁合同；
(三)租赁公司、承租人已在我行开了监管账户；
(四)所约定的各项担保与风险控制措施已经落实；
本条第一、二款中所规定的买卖合同与租赁合同必须经过我行的审查并按照我行的要求进行了修改租赁公司在购买设备后应向我行出具购买租赁设备的发票。
第二十六条 办理银赁通业务，应要求租赁公司、承租人在我行开立监管账户。
第二十七条 在银赁通--贷款方式下，贷款的发放与收回都必须通过租赁公司和承租人开立的监管账户。
(一)经办行发放贷款时，将款项拨入监管账户。
(二)在满足约定条件的情况下，由租赁公司申请，经办行将款项转入供货商的账户。供货商的账户信息应在贷款合同中明确规定，经办行要对租赁公司的申请和供货商账号等进行审查；
(三)如果约定要缴存保证金的，租赁公司或承租人应按约定的日期和金额向监管账户存入足额的保证金；
(四)承租人应按租赁合同规定，按期足额向监管账户中存入足额的款项。在每个租赁还款日，由承租人监管账户开立行从承租人监管账户中向租赁公司监管账户进行划拨；
(五)承租人通过向其他第三方收费偿还租金的，应在我行相应分行开立收费账户。第三方支付的费用应进入收费账户，并由开户行定期向承租人监管账户划拨。划入的款项不足以支付当期租金的，承租人应在租赁还款日前补足；
(六)在每个贷款还款日，经办行按贷款合同约定，从租赁公司监管账户中扣划款项。
第二十八条 租赁公司的监管账户除向供货商结算本次租赁物的货款和归还我行贷款外，不得办理其他任何支付结算业务；承租人的监管账户也不得办理其他任何支付结算业务。租赁公司和承租人在贷款经办行办理支付结算业务的，应开立其他账户。监管账户中资金多于约定数额的部分可以转入其他账户。第二十九条 在保理方式下，承租人直接通过监管账户向经办行支付租金，也可通过租赁公司的监管账户向经办行支付。通过租赁公司的监管账户向经办行支付的，承租人应向我行承诺，因各种原因我行无法从租赁公司监管账户扣收的部分，承租人视同未履行租金支付责任，应在一定期限内直接向我行支付同等金额款项。监管账户的开立和使用参见第二十七、二十八条。
第三十条 经办行应按照我行贷款管理的规定对租赁项目、租赁公司、承租人、担保人等实施贷后监管。第三十一条 经办行应加强对银赁通业务的各个参与方（包括借款人、承租人、担保人等）的风险监控，切实按照本办法和合同要求落实风险控制措施，并密切跟踪管理，对于出现的问题要及时解决。
第四章 附则
第三十二条 本办法由总行负责解释和修改。第三十三条 本办法自颁布之日起实施。
（农总行2006年9月29日印发，10月27日通知下发）
第四篇：中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)
中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)
第一章 总则
第一条 为规范中国农业银行保险代理业务的管理，促进保险兼业代理业务的发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》、《保险兼业代理管理暂行办法》、《商业银行中间业务暂行规定》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称保险代理业务是指中国农业银行各级机构（以下简称代理机构）接受保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权范围内代其办理的保险业务。
第三条 本办法适用于中国农业银行各级机构对保险代理业务的管理。
第二章 机构、职能及人员
第四条 中国农业银行总行设保险代理部，中国农业银行保险代理部是保险代理业务的归口管理部门。
第五条 一级分行及二级分行应设立专门保险代理部门，县级支行可根据保险代理业务的发展情况设立保险代理部门，不设保险代理部门的县级支行必须设专人负责保险代理工作。
第六条 中国农业银行保险代理部的主要职能为：
（一）负责制定全行保险代理业务的发展规划、计划并组织实施；
（二）负责制定保险代理业务管理办法和业务操作规程；组织中高层管理人员的业务培训；指导、协调、监督、考核全系统保险代理业务经营；
（三）负责组织市场调查，研究客户需求，选择合作伙伴，同保险公司总部签订银保合作协议书；制定保险代理业务营销方案，统一管理代理手续费比例；制定新产品研发、试点、推广计划并组织实施；
（四）直接营销大宗产寿险保险代理业务，跟踪管理总行通过的信贷项目的保险代理业务，组织总行固定财产及团体寿险的投保。
第七条 一级分行保险代理部门的职能：
（一）根据上级行保险代理部门下达的保险代理业务计划，分解目标任务，组织计划实施，并按期完成辖内保险代理业务的统计分析和上报工作；
（二）与保险公司共同开发保险代理业务产品，并及时向总行保险代理部门报批；
（三）推行信贷项目抵押担保和保险双单作业，向客户推荐同我行有代理关系的保险公司；
（四）制定本行业务培训计划并组织实施。
第八条 二级分行及县支行保险代理部门的职能由上级行制定。
第九条 各级保险代理部门的专职人员应以现在从事保险代理业务的人员为主，同时吸纳系统内取得保险代理资格证书的人员进入保险代理部；财会、计算机等专业人才应从行内有关部门调剂解决；必要时保险代理部门高级管理人员可从社会招聘。
第十条 各级保险代理部门的人员管理应借鉴保险公司用人机制，按条件选配具备相应学历、年富力强、具有较强业务公关能力的人员，实行竞聘上岗。对从业人员通过签订目标任务责任书，以岗定酬，绩效挂钩，实行收入能升能降、人员能进能出的管理机制。
第三章 资格管理
第十一条 一级分行及以下各级机构必须经上级行授权，并取得当地保险监督机构核发的《保险兼业代理许可证》，与保险公司在当地分支机构签订《保险兼业代理合同书》，持有保险公司签发的《保险兼业代理委托书》，方可开展保险代理业务。
第十二条 申请办理《保险兼业代理许可证》，应提供下列材料：
（一）保险兼业代理人资格申报表（一式三份）；
（二）工商营业执照副本复印件；
（三）《组织机构代码证》复印件；
（四）保险兼业代理人资格申报电脑数据盘；
（五）被代理保险公司《经营保险业务许可证》复印件；
（六）中国保监会要求的其他材料。
第十三条 代理机构的《保险兼业代理许可证》应由被代理保险公司负责向当地保险监管部门申请办理，许可证有效期三年；代理机构必须在有效期满前两个月内申请办理换证事宜。
第十四条 与保险公司当地分支机构签订的《保险兼业代理合同书》应包括的主要内容：
（一）合同双方的名称；
（二）代理权限范围；
（三）代理地域范围；
（四）代理期限；
（五）代理险种；
（六）保险费划缴方式和期限；
（七）代理手续费支付标准和方式；
（八）违约责任；
（九）争议处理。
第十五条 《保险兼业代理合同书》的代理期限为一年，且应以合同订立时持有的《保险兼业代理许可证》有效期为限。
第十六条 《保险兼业代理委托书》的内容以各级行与当地被代理保险公司签订的《保险兼业代理合同书》的委托内容为准。
第十七条 代理机构必须将《保险兼业代理许可证》和《保险兼业代理委托书》放置于营业场所明显位置，以备监督管理部门查验。
第四章 代理业务范围
第十八条 代理收取保险费。包括代收个人代理人、保户直接到网点柜台缴纳的保险费；通过保户指定的储蓄账户或银行卡账户代扣保险费；通过电话银行、网上银行等代收保险费；其他约定的方式。
第十九条 代理支付保险金。通过柜台支付、银行转账等方式代付保险金等相关项目支出。
第二十条 代理销售财产保险业务。包括企事业单位及个人的财产损失保险、责任保险、信用保险等业务。
第二十一条 代理销售人身保险业务。包括人寿保险、意外伤害保险、健康保险等业务。第二十二条 勘查理赔业务。各代理机构经办的保险兼业代理业务保险标的出险后，各代理机构应协助保险公司进行勘查理赔工作，或直接办理经保险公司授权的保险勘查理赔工作。
第二十三条 经双方确认的其他代理业务。
第二十四条 代理机构必须严格按照《保险兼业代理合同书》的约定，在保险公司授权的范围内以被代理保险公司的名义办理保险代理业务。
第五章 柜台业务管理
第二十五条 保险代理业务经办人员（以下简称经办人）应及时、主动为客户提供保险宣传资料，对有保险需求的客户详细讲解保险条款内容，协助客户确定需要的投保范围并为其制定保险计划。
第二十六条 经办人应指导投保人正确、完整、如实地填写投保单。经办人不得代投保人填写投保单。
第二十七条 经办人对客户填写的投保单应认真审核以下事项：
（一）投保人姓名，出生日期，家庭住所及邮政编码，身份证号；
（二）被保险人姓名，出生日期，家庭住所以及同投保人的关系；
（三）受益人同投保人的关系及其他事项；
（四）投保人购买的险种，保险期限，投保份数，缴费方式，投保金额，保险费支付方式等。
第二十八条 在确认投保单填写无误后，由投保人缴纳保险费，代理机构出具保费收据。保险费必须由投保人自愿缴纳，代理机构不得强行代扣保险费。
第二十九条 对由保险公司出具保单的业务，代理机构将客户投保书及保费收据交被代理保险公司核保后，应由保险公司向投保人出具正式保单或由代理机构转交。
对经保监会同意，并与保险公司签订了由代理机构出具保单协议的业务，代理机构在收取保费后，可直接向投保人出具保单。
第三十条 在保险单到期前一个月，通知投保人或被保险人办理续保手续。
第六章 单证管理
第三十一条 代理机构使用的单证必须是被代理保险公司统一印制的专用保险单证。第三十二条 保险单、批单、保费收据和无赔款退费凭证等属于重要保险单证，必须按总行重要凭证管理的有关规定由专人领用、专人保管、专柜存放；重要保险单证要严格按照流水号的顺序使用，不得跳号、空号，作废单证要加盖作废章并妥善保管，对遗失的单证要及时通知被代理保险公司，由双方协商处理。
第三十三条 保险单使用后，要按照使用、作废、遗失等用途及时填写销号单销号。第三十四条 代理机构对已出售的有效单证、作废单证、保险单销号单和单证回收统计表一同交回被代理保险公司。
第七章 结算与统计管理
第三十五条 代理机构必须严格按照与被代理保险公司约定的划款方式及期限与保险公司结算保费。结算保费时，应分险种按保单号码顺序填写保费结算清单。
第三十六条 按照约定的费率、方式、期限与保险公司结算代理手续费；代理机构出单的续期保费的费率必须按约定比率收取。
第三十七条 代理手续费的支付方式由代理机构与被代理保险公司商定，不得用保费抵扣代理手续费。代理手续费必须按照规定以转账的方式进入经营大账。
第三十八条 代理机构应按被代理保险公司分险种分别建立代理业务明细台账，台账应逐笔列明保单流水号、代理险种、保险金额、保费、代理手续费比率等内容。
第三十九条 各省分行对其代理的保险业务，应严格按照总行规定的要求准确填报《保险代理业务统计表》，并及时上报总行保险代理部。
第八章 财务管理
第四十条 保险代理部门宜采取部门模拟核算的财务收支管理模式，条件成熟时实行独立核算管理模式。
第四十一条 保险代理部门应以部门责任预算为核算内容，汇集、利用相关财务会计的核算资料，通过内部模拟核算，综合反映、考核各级保险代理部门的经营效益。
第四十二条 各级行根据上级行保险代理部门下达的保险代理计划任务要求，制定相应的利润计划及费用开支指标，根据任务完成情况和各级行制定的个人和经营单位奖励办法，年底考核兑现。
第九章 附则
第四十三条 本办法由中国农业银行总行制定、解释和修改。各省分行应根据本办法制定保险代理业务操作办法和实施细则。
第四十四条 本办法自发布之日起施行，原《中国农业银行代理保险业务管理办法》同时废止。
第五篇：中国农业银行关于印发《中国农业银行储蓄网点规范化管理办法》的通知
中国农业银行关于印发《中国农业银行储蓄网点规范化管理办法》的通知
发文单位：中国农业银行
文
号：农银发[2000]148号 发布日期：2000-12-26 执行日期：2000-12-26
第一章 总则
第二章 营业环境
第三章 储蓄网点内控制度
第四章 人员管理
第五章 服务规范
第六章 储蓄网点的安全管理
第七章 监督与管理
第八章 附则
各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：
现将《中国农业银行储蓄网点规范化管理办法》（以下简称《办法》）印发给你们，并就有关问题通知如下：
一、提高认识，加强领导。制定并实施《办法》是我行对储蓄网点进行规范化管理的一个重要举措，各级行一定要认识到储蓄网点规范化管理的重要性，认真落实、精心组织实施。
二、有效协调，密切配合。储蓄网点规范化管理的目的在于树立农业银行形象和提高农业银行在同业中的竞争力，是农业银行整体形象建设的一个重要环节，个人业务、人事、财会、安全保卫等相关部门一定要密切配合、各司其职，共同作好储蓄网点规范化管理工作。
三、组织学习。各行接此通知后，要立即组织一线储蓄员工进行学习，保证《办法》的顺利施行并取得良好效果。
四、加强监督检查。在《办法》实施后，各行要对辖内储蓄网点的执行情况进行定期检查，查漏补缺，提高农业银行的整体形象。
中国农业银行储蓄网点规范化管理办法
第一章 总则
第一条 为提高农业银行储蓄网点的服务水平，树立良好的商业银行形象，增强农业银行个人金融业务的市场竞争力，特制定本办法。
第二条 本办法适用于农业银行辖属的储蓄网点及临柜员工。
第二章 营业环境
第三条 储蓄网点必须实行统一标识。按照总行《中国农业银行形象标识规范》的统一标识和要求进行装修，网点装修必须醒目、庄重，能给客户一种“天下农行是一家”的视觉感和认同感。
第四条 储蓄营业场所外必须悬挂“三牌一徽”，即“中国农业银行行名牌”、“营业单位名称牌”、“营业时间牌”和“中国农业银行行徽”，受理金穗卡等业务的网点要悬挂相关标识。
第五条 营业场所内必须悬挂“两证两牌”，即：“营业许可证”、“经营金融业务许可证”、“存款利率牌”、“外币汇率牌”（开办外币业务的网点），要配备日历、时钟。
第六条 营业厅内各项服务设施应配置齐全，有摆放整齐的各类业务凭条和业务宣传材料，有供客户参考的业务凭条填写规范、填写凭条的笔和桌椅，有便民服务措施提示牌、供客户使用的验钞机（器）、废纸篓等，有条件的可配置饮水器具等，并摆放有序。
第七条 营业场所应设置宣传窗、宣传栏，并张贴业务公告、业务介绍等。
第八条 营业场所应公布服务公约，张贴储蓄网点工作人员照片、工作号，并公布业务监督单位电话或投诉电话，设立意见簿，以便客户监督。
第九条 储蓄柜台干净、整洁，营业窗口编号显示业务种类，暂停办理业务的柜台要有“本柜暂停办理业务”的提示。
第十条 储蓄网点的微机、出纳尾箱、计算器等办公必备用品要固定位置、摆放整齐，其他与办公无关的用品一律不得摆在工作台面上。
第十一条 为保护客户个人权益，有条件的储蓄网点应设立一米线。
第三章 储蓄网点内控制度
第十二条 严格执行国家金融政策以及各项规章制度，按相关业务操作规程进行操作。
第十三条 柜台业务
一、严格执行储蓄会计核算制度，做到双人临柜、钱账分管、章证分管、款要复点、账要复核（柜员制除外）。
二、执行业务操作规程，当时记账、账折相符、每日结账、双线核对；妥善保管业务公章、个人名章，人在章在、离柜收妥，营业终了业务公章必须放入保险柜保管。
三、储蓄存取、挂失、查询、同城划转和异地托收手续符合制度规定。
四、存款时先收款后记账，取款先记账后付款，转账必须先办理转出方的业务，收妥款项后，再办理转入方的业务；当时记账，当日结账，轧对平衡。
五、日间轮班，办理章、证以及现金交接手续；人员调离，必须核对账款，办理交接手续。
第十四条 会计科目使用。正确使用会计科目，不得随意增加、变更会计科目。
第十五条 账、簿、表设置、使用与保管。总账、分户账、登记簿设置齐全；账簿严格按记账规则逐笔连续有效地记载和复核；准确、及时地编报营业日（月）报表，做到内容真实完整；会计档案要及时整理装订，妥善保管，定期移交管辖行有关部门归档存放。
第十六条 会计凭证使用、审查和处理。根据业务内容正确使用会计凭证。受理的会计凭证必须附件齐全，账号户名相符，大小写金额相符，会计凭证日期、记账和复核人员名章、收付讫戳记、凭证编号等要素齐全，内容完整清晰。
第十七条 内部往来账务管理。签发内部往来划款凭证，须经复核方能划出；内部往来明细账及时逐笔勾对，按时签收对账回单；内部往来凭证传递应办理登记交接手续。
第十八条 重要单证管理
一、严格执行《中国农业银行有价单证和重要空白凭证管理实施细则》，管理重要空白凭证人员不得兼管业务公章；
二、重要空白凭证必须使用表外科目核算；
三、使用重要空白凭证必须做到逐份签发和销号，作废的重要空白凭证应逐份登记，加盖“作废”戳记，随当日传票保管；
四、严禁预先在重要空白凭证上盖好印章，严禁个人携带重要空白凭证外出；
五、每日营业终了，重要空白凭证和业务公章应分别装箱锁好，随同现金入库保管。
第十九条 现金出纳管理。库存现金控制在管辖行核定的限额内；账款相符，无白条抵库，长短款按规定处理；储蓄网点主任经常检查库存现金情况，查库有记录，发现问题及时处理或向上级行反映；大额取现必须按照人行《加强金融机构个人存取款业务管理的通知》的规定办理。
第二十条 储蓄存款利息的计算。按国家储蓄政策和储蓄存款计息的基本规定准确计算储蓄存款利息。
第二十一条 电脑储蓄网点的管理
一、电脑储蓄网点必须严格执行电子计算机管理制度，建立计算机工作日志和维修记录，安装防护装置，防止计算机受到人为或自然因素的危害导致数据及信息丢失、泄露或毁坏。
二、系统管理员授权后，微机操作员输入操作员代码及本人密码，进入业务处理系统，操作员临时离岗必须退出系统；输入密码时应该实行回避制度；密码必须保密，根据规定及时更新。
三、严格执行电脑操作权限分级管理制度，严禁操作员之间、微机系统管理员与操作员之间相互替代办理业务。
第二十二条 储蓄工作人员要严守秘密，维护客户利益。为保护储户利益，对储户存款数额、存款情况和存款期限等应严格保密。
第四章 人员管理
第二十三条 上岗员工必须通过中国农业银行储蓄岗位上岗资格考试，同时按照农银发〔1998〕146号规定，各储蓄网点人员不得少于4人。
第二十四条 储蓄网点的工作人员必须进行合理的劳动分工，严守纪律，各个岗位责任明确，内部通力合作，密切配合。
第二十五条 储蓄网点业务人员必须熟悉有关的金融制度、法规，熟练掌握各项业务管理制度、办法和操作程序。
第二十六条 各县级支行应定期对储蓄人员进行岗位培训和业务技能、专业知识的测试，经常开展职业道德教育和法制教育，以提高储蓄网点业务人员的业务水平和职业道德修养。
第五章 服务规范
第二十七条 服务仪表规范。储蓄网点业务人员必须熟悉有关的金融制度、法规，熟练掌握各项业务管理制度、办法和操作程序。
第二十八条 服务举止规范。储蓄临柜人员应举止文明、言行得体，做到站姿挺拔、坐姿端正、行姿稳重、行为文明。
第二十九条 服务语言规范。储蓄网点业务人员办理业务时应使用文明用语，禁用服务禁语，发音标准，语句清晰，言辞得体。
第三十条 服务态度规范。柜面人员接待客户必须主动、热情、耐心、周到，做到储户“来有迎声、问有答声、离有送声”。对待客户一视同仁，做到存取款一样热情、金额大小一样欢迎、自营代理一样受理、忙闲一样认真、新老客户一样对待。同时，应正确对待客户提出的批评和意见。
第三十一条 职业道德规范。储蓄业务人员在办理业务过程中，要以整体利益至上，自觉规范约束自己的行为，忠于职守，爱岗敬业，尽职尽责，秉公办事。
第三十二条 服务质量规范。临柜人员树立“以客户为中心”的服务宗旨，在坚持按制度办事，严格按操作程序操作的同时为客户提供准确、快捷、优质的服务。
第三十三条 服务纪律规范。储蓄业务人员须遵守劳动纪律和业务纪律，营业时间应坚守岗位，不串岗或擅自离岗；不办私事，不看与业务无关的书报、杂志，不聚谈闲聊、喧哗和笑闹或做其他与业务无关的事。同时，不准违规、违纪办理任何业务，严格执行廉政制度规定，不得以任何方式牟取私利。
第六章 储蓄网点的安全管理
第三十四条 定期对员工进行法制教育和安全教育，制定处置突发事件的预案，包括处置抢劫、诈骗、盗窃、火灾等内容，其中以防范暴力犯罪为重点，并在保卫部门的指导下每年组织2～3次演练，增强员工的安全意识和临危处置能力。
第三十五条 按照《中国农业银行安全保卫责任制暂行规定》，储蓄网点实行安全责任制。每年初上一级单位的主要领导与储蓄网点负责人、储蓄网点负责人与每位员工签订安全责任书，当年考核，当年兑现。
第三十六条 营业期间员工要随时关注营业场所的安全，不得擅离职守，严禁出现单人临柜或空岗现象；柜台边门在确认安全的前提下即开即锁，非工作人员不得进入营业室，上级及有关部门、单位检查时必须出示证件，并在本行领导或保卫人员陪同下方可进入。储蓄人员不准接受无关人员赠送的饮料、香烟、食品等。
第三十七条 储蓄网点按照“因地制宜、安全可靠、方便经营、美观实用、规范统一”的原则安装安全防范设施，设置柜台、防护屏障、卫生间及炊事设备。
第三十八条 储蓄网点必须设营业柜台。营业柜台采用砖石或混凝土结构，高度不低于110cm，宽度不窄于60cm.台面和外墙采用坚固的装饰材料，柜台内留有藏身的空间；凡不是“一字型”柜台的，要对能够正面侵害员工的部位加装防弹玻璃。营业柜台上方的防护屏障可用圆钢、方钢、不锈钢管（内穿钢筋）制作，间距不大于16cm，要牢固、美观。营业室空间高度低于300cm的要全封闭，高于300cm的屏障不低于150cm；城区行和有条件的其他行的储蓄网点柜台上方安装防弹玻璃，其标准按照《中国农业银行安全设施规范》第十一条执行。
第三十九条 储蓄网点柜台不设通勤门。必须设通勤门的，应采用坚固的金属防盗门，加装自动闭门器，门锁具有防撞击、防撬功能。设后门的，应在外侧加装金属防盗门，窗户应安装金属防护栏杆。有条件的网点，可设置双道安全门，中间有缓冲区，门锁有连动功能。
第四十条 储蓄网点应配置账卡保险柜和临时存放现金的保险箱。要配有石灰包、狼牙棒或电击器等防卫器具及消防设备，防卫器具放置在隐蔽顺手位置。
第四十一条 储蓄网点必须安装电话、报警器或报警铃，并配置交、直两用电源，备用多处开关，供多人使用。报警开关的位置要隐蔽、方便。报警装置要与公安机关或“110”报警中心联网，条件不具备的要与临近单位搞好联防。
第四十二条 储蓄网点应按照风险等级和防护级别的要求配置技术防范设备。实行柜员制的网点必须安装闭路电视监控系统，同时与保安监控配套。安装ATM的网点必须安装闭路电视监控系统和报警系统，并与公安机关联网。保安监控录像资料至少保存一个月，柜员制监控录像资料保存两个月。
第四十三条 不设金库的储蓄网点，每天营业前接款时，要在柜台内和押运员及随车出纳员办理交接手续，锁好边门方可营业；下班等候运钞车时，严禁储蓄人员在柜台外携款等车，并在柜台内办理交接手续。
第七章 监督与管理
第四十四条 储蓄网点作为基层营业机构，有关部门都负有管理监督职责。其中：储蓄会计核算由会计部门负责，职工教育培训和考核由人事、培训部门负责，储蓄业务的宣传、服务、营销及考核由个人业务部门负责。
第八章 附则
第四十五条 本管理办法由总行负责修订、解释，各分行可根据本行实际情况制定相应的实施细则。
第四十六条 本办法自下发之日起开始施行。
中国农业银行 中国农业银行关于印发《中国农业银行储蓄所（柜）安全保卫工作管理办法》的通知
农银发[1998]146号
颁布时间：1998-9-16发文单位：中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：
现将《中国农业银行储蓄所（柜）安全保卫工作管理办法》印发给你们，请尽快转发到基层储蓄所（柜），组织干部、职工认真学习，贯彻执行。各分行可依据本办法制定实施细则，并报总行（保卫部）备案。
附：
中国农业银行储蓄所（柜）安全保卫工作管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强中国农业银行储蓄所（柜）的安全保卫工作，预防和打击犯罪分子的破坏活动，保障国家财产和职工的人身安全，保证储蓄业务的正常开展，根据公安部、中国人民银行、中国农业银行有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于中国农业银行的储蓄所（柜）。城市储蓄代办网点参照本办法执行。
第三条 储蓄所（柜）是银行面向社会办理存取款业务的营业部门，是安全防范的重点。保证账、款和职工人身安全，既是各级行的重要职责，也是储蓄所（柜）的基本任务。
第四条 储蓄所（柜）要严格执行有关安全管理的各项规章制度，落实安全防范措施，做好防盗窃、防抢劫、防诈骗、防破坏、防治安灾害事故等工作，维护正常的工作秩序，保障资金和员工的人身安全。对违反本办法的要按照《中国农业银行工作人员违反安全保卫规章制度的处理办法（试行）》、《中国农业银行工作人员违反资金组织规章制度的处理办法（试行）》严肃处理。
第五条 各级行要加强对储蓄所（柜）安全保卫工作的领导，建立安全保卫责任制。各部门之间要相互配合，密切协作，根据当地公安机关和保卫部门的要求，认真做好安全防范工作。
第六条 各级行要加强储蓄所（柜）人员思想政治工作，经常对员工进行社会主义法制教育和安全教育。储蓄人员要增强防诈骗、防抢劫、防盗窃意识，时刻保持高度警惕。
第二章 基本制度
第七条 县支行要建立健全人员审查、考核制度，审查不合格者不能上岗。发现有犯罪苗头的人员，要采取果断措施立即妥善处理。
第八条 建立健全安全教育制度，安全教育每月不得少于一次。建立安全教育登记、检查制度，不断强化员工安全防范意识。加强岗前培训，岗前培训内容包括防范意识教育和防范技能训练，培训合格后方能持证上岗。
第九条 储蓄所（柜）人员不少于4人（其中男性职工不少于1人），少于4人的不得营业。保证双人临柜，交叉复核（柜员制除外）。
第十条 严格按照有关规定和业务操作规程办理各项储蓄存单、存折、信用卡的挂失止付手续，严格执行信用卡取现的有关授权制度，认真审查各项凭证，加强印章、重要空白凭证（含有价单证）的管理，防止诈骗、恶意透支、冒领及长短款等案件、事故发生。
第十一条 营业期间的备付金和大额现金必须放在库房（保险柜）内，严格控制备付金的限额，业务扩大需增加库存量时，必须办理审批手续。
第十二条 储蓄所营业终了，必须将账款送到上级行或临近营业所入库保管，做到人、款、账（软盘）、印鉴、重要空白凭证（含有价单证）五不留；实行午休制的储蓄所（柜），午休时应将现金和有价证券等入库（柜）保管。
第十三条 办理外币业务的储蓄所（柜），坚持定人定岗，经办人员必须经严格培训后持证上岗。严格外币调缴款及交接手续，营业终了外币及重要凭证要单独封包上锁入库保管。
第十四条 实行柜员制的储蓄所（柜）必须遵循实时处理，当时核对，专码专箱、各自负责，总分核算，分人办理，营业终了交叉核对账款证，换人清箱。
第十五条 开办通存通兑业务、昼夜营业和上门服务的储蓄所（柜），要制定相应的防范措施，确保不发生问题。
第十六条 微机储蓄所（柜）必须严格执行电子计算机管理制度，建立计算机日志和维修记录，安装防护装置，防止计算机受到人为或自然因素的危害导致数据及信息丢失、泄露或破坏。
第十七条 计算机操作员密码由事后监督员建立登记簿，列入机密级，个人密码应互相保密，不得泄露或探询他人密码。操作密码应定期更换（半月为宜），发现密码失密应立即更换，更换密码由事后监督员进行登记注明新旧密码终止和启用时间。微机联网所和柜员制所要严格执行分级密码管理。操作员临时离岗时，必须退出系统或锁住终端。
第十八条 储蓄所（柜）应使用专用制式运钞车取送款，条件不具备的可用代用车辆，但必须按照公安部和中国人民银行有关规定改造。储蓄所（柜）接送款时要做到双人押运，车辆停靠到位，人员护送到位，严禁在柜台外携款等车。
第十九条 储蓄所（柜）要在保卫部门指导下制定营业期间和取送款期间的防暴预案，定期组织职工演练。储蓄人员一旦遇到暴力侵害，要沉着机智，按预定方案处置。禁止在营业室外办理任何存取款业务。
第二十条 为确保安全，储蓄人员在营业时间内不得擅离职守，不得从事与工作无关的一切活动；因故临时离岗必须将账、款锁好或办理交接手续，严禁出现单人值班、单人临柜或空岗现象；严格执行非工作人员不得进入营业室的规定，上级及有关部门、单位检查时必须出示证件，并在本行领导或保卫人员陪同下方可进入。
第二十一条 制定安全检查制度，定期或不定期进行检查，及时发现和消除隐患。
第二十二条 发生案件，必须及时上报，并积极协助公安机关和保卫部门侦破案件。
第三章 安全防范设施
第二十三条 安装安全防范设施的原则是：因地制宜、安全可靠、方便经营、美观实用、规范统一。
第二十四条 储蓄所（柜）必须设置柜台及防护屏障；设置卫生间及炊事设备。
第二十五条 安全防范设施包括基础设施、技防设施和防护工具。基础设施主要包括围墙、门窗、柜台、防护屏障等；技防设施主要指电视监控、无线电通讯设备、自动报警器等；防护工具主要指自卫器械和防火器具等。
第二十六条 营业柜台采用砖石或钢筋混凝土结构，高度不低于110cm，宽度不窄于60cm.台面和外墙采用坚固的装饰材料，柜台内留有藏身的空间；营业柜台上方的防护屏障，可用圆钢、方钢、不锈钢管（内穿钢筋）制作，间距不大于16cm，要牢固、美观。营业室空间高度低于300cm的要全封闭，高于300cm的屏障不低于150cm.第二十七条 有条件的储蓄所（柜）柜台上方应安装防弹玻璃。安装防弹玻璃的标准按照《中国农业银行安全设施规范》第十一条执行。
第二十八条 储蓄所（柜）柜台不设通勤门。必须设通勤门的，应采取坚固的金属防盗门，加装自动闭门器，门锁具有防撞击、防撬功能。设后门的，应在外侧加装金属防盗门，窗户应安装金属防护栏杆。
第二十九条 储蓄所（柜）应配置账卡保管箱和临时存放现金的保险柜。要配有石灰包、狼牙棒或电击器等防卫器具及消防器材，并有专人保管，定期组织演练、检查。
第三十条 储蓄所（柜）必须安装电话、报警器或报警铃，并配置交、直流两用电源，备有多处开关，供多人使用。报警开关的位置要隐蔽、方便。报警装置要同公安机关或“110”报警中心联网，条件不具备的要与临近单位搞好联防。
第三十一条 储蓄所（柜）应按照风险等级和防护级别的要求配置技术防范设备。实行柜员制的储蓄所（柜）必须安装闭路电视监控系统，同时与保安监控配套，严禁一个单位搞两套系统。柜员制监控必须带日期发生器，一对一音频录像或四路音频场开关录像设备，监控系统要由专人管理。保安监控录像资料至少保存一个月，柜员制监控录像资料保存两个月。
第三十二条 安装ATM（自动柜员机）的储蓄所（柜）必须安装闭路电视监控系统和报警系统，并和公安机关联网。ATM应由市（县）支行统一管理，条件不具备的可由储蓄所（柜）管理，但要坚持钥匙由专人保管，密码应由上一级主管部门专人管理，并定期清点款箱。
第三十三条 新建、改建的储蓄所（柜），施工前要将设计图纸送上一级保卫部门审查批准后再施工。竣工后，资金组织部门和保卫部门要共同组织验收，验收合格并经当地公安部门认定后方可开业。
第四章 安全保卫责任制
第三十四条 为保证安全保卫各项规章制度的贯彻执行，各级行行长为本行安全保卫工作第一责任人，对安全防范工作全权负责。各级行必须制定储蓄所（柜）安全保卫责任制，认真贯彻“谁主管，谁负责”的原则，分级负责，分类管理，群防群治，综合治理。
第三十五条 各储蓄所（柜）可根据实际情况，采取安全保卫承包责任制、安全保卫目标管理责任制、安全保卫岗位责任制和安全保卫记分考核制等形式，强化安全保卫工作。
第三十六条 储蓄所（柜）负责人是本所（柜）安全保卫工作的责任人，对本岗位安全保卫工作负有全面责任，具体负责落实上级行有关安全保卫工作的指示、决定和各项规章制度。
第三十七条 储蓄所（柜）各岗位工作人员是本岗位安全责任人，对本岗位安全负有直接责任。各岗位工作人员要严格履行各自的职责，认真执行业务操作规程和安全保卫制度，确保本岗位安全。
第三十八条 各级行要把所辖储蓄所（柜）的安全保卫工作纳入领导的重要议事日程，与全行性的安全保卫工作同安排、同检查、同考核。
第三十九条 为保证储蓄所（柜）安全保卫责任制的落实，上级行对储蓄所（柜）的安全保卫工作应进行经常性的监督、检查，定期进行考核。
第四十条 安全考核内容主要包括：责任性刑事案件发案率、治安灾害事故发生率、安全防范设施达标率以及对安全规章制度的贯彻执行情况等。具体考核内容、项目、指标由各行根据责任制的基本原则自行确定。
第四十一条 考核方法是：依据责任制规定的期限、数量质量效益指标、项目和措施，采取打分和实地检查验收等方法，全面准确地评价。
第四十二条 各行在检查考核中，应注意总结经验教训，不断完善安全防范措施，发现隐患及时消除。
第五章 附则
第四十三条 本办法由各级行资金组织部门、保卫部门层层组织实施，并负责监督执行。
第四十四条 本办法由中国农业银行总行负责解释。
第四十五条 法》同时作废。
本办法自下发之日起施行。原农银发〔1992〕46号《中国农业银行储蓄所安全保卫工作管理办
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