光大银行青岛分行内控体系构建的探索与实践

第一篇：光大银行青岛分行内控体系构建的探索与实践

光大银行青岛分行内控体系构建的探索与实践 2008-01-14 14:34:39 蓝筹财经

经济是有周期的。银行风险管控的真正考验来自经济全周期，特别是逆转期的各种波动与风险

当前，在一个完全开放的复杂变化的市场环境下，国内银行业正在面临着激烈的商业竞争，承受着巨大的市场压力。但与此同时，由于内部控制基础薄弱，以及体制和经营管理机制等诸多原因，国内银行业的整体竞争能力表现偏弱，特别是一些恶性金融案件的发生，不仅给银行造成严重损失，制约了银行业务的发展，而且在社会上也产生了恶劣的影响，甚至威胁到国家的金融安全。国内银行经营管理中深层次问题的集中暴露，使我们清醒认识到，在商业银行转型的改革发展过程中，对风险的识别、控制、计量、化解和管理，比任何时候都更为重要和迫切。

事实上，近年来国内商业银行为改善管理做了大量繁杂的工作，但是从结果上看，与国际先进商业银行相比还有相当大的差距。对此，光大银行青岛分行行长刘鹰分析认为：造成这种差距的主要原因在于，这些年对我们对管理的改进基本上还是属于“头痛医头、脚痛医脚”的简单重复和“补丁”式建设，缺乏对基础管理系统性、根本性的认识。可以说，当前最紧缺的还不是先进的管理方法和科技手段，而是坚实的基础管理的支持，基础管理薄弱已经成为制约商业银行进一步发展的重要因素。

由于受益于良好的宏观经济环境，国内各商业银行连续多年处于经济上行期，而对银行经营管理的真正考验来自经济全周期，特别是逆转期的各种波动与风险。我们应当注重商业银行的可持续发展能力，而这一能力有赖于完善的内部控制体系和科学的风险管理手段。本期《最佳实践》栏目通过记者对中国光大银行青岛分行内控体系建设的调研，从一个侧面展示了我国商业银行内部控制由理论到实践再到理论的认识和再认识的持续演进过程。我们希望能与读者共同分享商业银行内控体系建设和操作风险管理的新实践、新经验，以利于进一步提高国内银行业整体的全面风险管理能力，共同实现安全、稳健、持续、健康发展的根本经营目标。

一、以梳理和整合各项业务和管理流程为主线，编写体系化的制度文件，建立内部控制体系

(一)理论依据

内控管理是商业银行风险管理系统的重要组成部分。内部控制是银行的一种自律行为，是银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制的核心是防范风险，主要是为了防范和控制操作风险;有效的内部控制是银行科学管理的基本组成部分，也是安全稳健经营的基础。

新巴塞尔协议将操作风险和信用风险、市场风险并列为三大风险。过去我国金融界不少人认为，金融机构面临的风险主要是信用风险和市场风险，得到高度关注，管理理论和方法较为成熟，而操作风险未得到应有的重视。如果对引发信用风险和市场风险、导致不良资产的众多案例进一步分析，可以发现实际上相当比率案件是因为违规操作等操作风险因素引起。近年来银行大案要案频发主要有四大因素：人、流程、系统、外部事件，其中前三项都与操作风险密切相关。而且，操作风险在一定情况下亦可转化为信用风险和市场风险，著名的巴林银行破产案，就是典型的由操作风险转化为市场风险。另据德国银行家的相关统计，约80%的信用风险主要由操作风险引起，操作风险造成的间接损失是直接财务损失的6~35倍。因此，随着信用风险和市场风险管理的工具和手段不断完善，银行业风险管理的重心正逐步向操作风险转移。

(二)实践操作

光大银行青岛分行内部控制体系框架设计思路是：导入先进的内部控制理念与方法，结合并运用管理体系方法和原理，在分行现有内部控制制度的基础上，依据银监会《商业银行内部控制评价试行办法》和中国光大银行总行《操作风险管理政策》、《合规风险管理政策》等要求，对中国光大银行青岛分行现有内部控制体系进行系统梳理、整合和完善，进而建立适应光大银行需求的文件化、系统化、透明清晰的内部控制体系，有效提升分行内部控制管理能力。这主要包括：

其一，学习掌握操作风险管理基本方法。按照巴塞尔委员会《银行组织内部控制体系框架》、《操作风险管理与监管的稳健做法》、《银行合规与合规部门》、《商业银行内部控制评价试行办法》等要求，对分行现有流程进行系统梳理和整合。遵循“分工合理、职责明确、报告关系清晰”的原则，对流程进行优化和改进。在此基础上，对流程中的操作风险与合规风险进行全面排查和风险控制自我评估(RCSA)，对风险进行分级分类，采用“悲观原则”对风险可能造成的后果和程度进行风险分析与判断，将风险发生的可能性分为几乎肯定、很可能、可能、不太可能、罕见五类;风险后果的严重程度分为无关紧要、较小、中等、较大、灾难五类;将风险等级分极度风险、高风险、中等风险、低风险、极小风险五个等级;根据风险级别确定风险可接受程度，极度风险、高风险、中等风险为不可接受风险，低风险为有条件接受的风险，极小风险为可接受风险。并制订控制目标和控制措施，有效防范操作风险与合规风险。

其二，全面清理分行各类规章、制度等文件1027份，在系统整合业务规章的基础上，优化业务制度的运作方式，根据业务流程建立系统化、层次化的制度文件框架，为实现经营管理过程的程序化、规范化和系统化奠定基础。针对一些业务和管理空白点或薄弱点，补充完善相应的业务和管理制度。最终建立内控体系文件。分行所有业务活动、管理活动，直观表现为一套四层结构：《内控管理手册》、《业务管理大纲》、《管理程序》/《管理规定》及《作业指导书》/《应急预案》，共计325份。

其三，推进内控体系文件的持续改进、及时更新，保证体系文件唯一性，即唯一有效版本、同一工作内容、同一要求。

其四，经过2007年的运行，全行共清理文件525份，新增内控体系文件15份，更新内控体系文件256份，停用体系文件3份。

(三)效果分析

内控体系的建立，为分行提供了一套行之有效的方法，解决以前规章制度分散于各类文件中，规章之间没有很好地衔接、制度没有定期进行维护和修订而出现相互之间存在重复甚至矛盾的现象，某些规章已经落后于实践与实际操作脱节等基础管理问题。通过包括“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“内部控制措施”、“监督评价与纠正”、“信息交流与反馈”五大功能模块的内部控制体系的运行，形成对风险进行事前预防、事中控制、事后监督纠正的动态过程和机制。

其一，分行层面所有业务、管理活动和支持保障活动，都有章可循、有法可依。体系文件覆盖所有要素、按统一方法编制成册，接口明确、结构合理、协调有序、每个文件逻辑上独立，体现系统整体性。

其二，借助IT网络技术，便于各岗位、各层次员工快速、准确查找、学习、使用文件。通过电子内控体系信息管理平台建设，利用电子化手段，建立符合《商业银行内部控制评价试行办法》的文件管理系统。建立体系文件、网页、法规制度三位一体的内控文件信息查阅和管理平台，提高内控管理工作的效率效能。首次实现了快速实时查阅整个业务种类和操作细则，清晰地看到了各项业务流程和业务间的关系和主要风险点，出现风险的后果和预防措施，保障了整个风险管理系统的完善、持续改进、有效和高效。查寻文件时间由平均3~5天缩短为10秒，效率大大提高。

二、以风险代表派驻为突破口，探索分行操作风险与合规风险管理新模式

(一)理论依据

实施有效的操作风险管理，需要以系统整体性为特征的组织管理架构，服务于银行风险管理战略目标，按照以客户为中心、市场为导向、效益为目标、风险管理为核心的原则，进行前中后台分离、业务条线纵横管理相结合，机构扁平化的组织机构再造，逐渐趋向前台侧重市场营销、中台强化风险管理与财务集中，后台专业化处理与综合保障的管理新模式，提高风险管理组织的有效性和信息传递的有效性，保证银行对风险的及时反应。

为实现风险管理的独立性，应建立独立的操作风险管理体系。上级风险管理部门对下级风险管理部门或岗位负责人的任职资格和任职期限及任职绩效进行直接管理和考核。下级风险管理人员在所管辖的区域和领域内全面执行风险管理政策，包括制订细化的风险管理操作规程，量化评估与分析报告等。减少分支行管理层等利益相关者对风险管理的不正当干预，建立风险管理的评价和持续改进机制，风险是不断变化的，要实现对风险的动态防范，内部控制体系必须具有动态性和自我改进机制。内部控制体系不是一个静态系统，而是一个可以进行持续改进的动态系统，能随内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善。

(二)实践操作

光大银行青岛分行向各业务条线部门和各经营单位派驻风险代表。通过对《管理评审程序》、《检查管理程序》、《内部控制评价管理程序》的建立，形成持续改进的机制，将内部控制管理真正落实到实处。在现有的组织架构下，将风险管理部门和法律合规的职责扩展到操作风险管理，分行各部室派驻风险代表，是风险防范全程化和风险管理派驻的探索，根据业务和产品不同的流程按年、月、日不同的时间频度进行内控管理检查，并将考核结果纳入到绩效考核中。明确风险代表职责。

建立风险代表报告制度。操作风险管理组织体系下一级单位对上一级单位负责，遇紧急情况可跨级汇报，甚至直接向高层提出报告，以确保信息的畅通。风险管理委员会负责监督银行整体的操作风险管理情况，包括操作风险暴露、管理政策、政策执行情况及评估操作风险管理效果等;风险管理部和法律合规部作为直接对高级管理层负责的部门，负责操作风险评估及管理政策的制定和执行监督;风险代表负责根据操作风险管理政策，对本业务、部门的操作风险暴露进行识别和评估，提出操作意见和建议，并履行监督职能。

把风险管理纳入到绩效管理，通过绩效考核激励内控制度建设和执行。突出风险提示，列出业务流程环节操作风险点、风险级别、控制目标、控制措施、控制岗位。便于业务和管理人员清楚地知道各项工作所面临的风险和岗位控制职责，有利于有针对性地对风险进行控制;形成操作风险损失与流程的映射关系，为操作风险管理提供较好的基础;进行案件分析时能够很快找出原因，及时采取措施;优化业务流程时可迅速识别出关键控制环节，有针对性地加强流程中的控制措施。

(三)效果分析

其一，风险管理职责下伸一级，操作风险与合规风险层次化管理要求得到全面落实。商业银行扁平化管理、业务的集中处理和专业分工等，客观上在分行有部门、岗位保证落实，但到支行层面是一个断层。而派驻风险代表解决了操作风险与合规风险管理从分行到支行断层问题，风险管理相关工作有岗位人员落实，支行层面操作风险与合规风险管理工作岗位落实率由0达到100%。

其二，操作风险与合规风险管理第一责任落实到业务一线。按照巴塞尔关于操作风险的定义和七种分类，通过项目建设，光大银行青岛分行采取专家定性评估法及悲观性原则，对行内的所有业务、管理和支持保障活动流程中的操作风险进行了排查和识别，共查出风险点864个。全面系统地显现了风险防范，需重点控制及管理的重点。从业务条线看，会计业务、国际业务、公司业务是风险防范的重点业务，三者占比是53.3%;从操作风险类型看，实施、交付和流程管理，内部欺诈、外部欺诈是我们要重点防范的风险类型，三者占比88.1%;从风险产生影响看，首先影响资产安全，其次银行声誉，合计高达85%;从风险来源看，人员行为是银行的主要风险来源46.4%，其次为管理活动控制34.7%。

其三，风险报告内容更加明确、渠道更加顺畅。分行要求各条线、各经营单位操作风险与合规风险报告完成率由36%达到100%。

三、以内控体系建设为契机，推动分行队伍建设和风险文化培育

(一)理论依据

人既是商业银行内部控制体系的主体，也是客体，人的控制是商业银行内部控制的根本措施，只有确保与内控和风险管理相关员工具备相应的内控意识和能力的政策和措施得到完善和实施，才能保证商业银行内部控制体系的运行、维护和持续改进。企业文化是商业银行在长期经营管理实践中倡导并被广大员工普遍认可、接受和遵循的价值标准、经营理念和行为规范的总称，包括精神、制度和物质三个层面。精神层面文化指企业中所有员工共同信守的基本信念、价值标准、职业道德及精神风貌，是物质层和制度层的思想基础;制度层面文化指对企业员工的行为产生约束性、规范性影响的规章制度，约束和规范了物质文化和精神文化的建设。物质层面文化指行容、产品、标识、文化传播网络等内容，是企业文化的外在表现和载体，是形成精神文化和制度文化的条件。商业银行的内控文化是企业文化重要组成部分，内控文化建设是包括建立和完善内控奖惩制度、内控责任追究制度、教育培训、管理哲学和经营风格等方面在内的一项系统工程。健康的企业内控文化应为内部控制提供适宜的环境，使员工树立良好的风险价值观，把内控原则、风险知识、风险意识、风险控制和防范的责任观、应对险情事故或损失的对策作为日常教育内容。要制定并实施员工内控工作行为准则或类似规范、建立对员工违规违纪行为的补救和处罚应急机制。

(二)实践操作

光大银行青岛分行建立和完善日常人力资源的人事管理制度，包括员工的招聘与辞退、奖励与提升的绩效考核、违规和处罚的处理、激励和薪酬福利的配套、专业技术职务的管理等系列制度，作出与内控和风险管理相匹配的详细规定。推行员工招聘录用的评估和管理制度，减少了重要岗位人员的道德风险和操作风险，保证与内控及风险管理相关人员的合格的业务素质和能力资格，能胜任相应的内控岗位要求。完善的内控培训制度和关键岗位培训计划，包括培训对象、内容、人员、时间、风险防范与控制的知识和技能等。根据银行业务流程、管理流程和支持流程的部门与岗位职责、风险控制图的风险控制点的岗位控制措施，银行内控和风险管理要求，编制《岗位说明书》，明确相关岗位人员的任务、职责和权限，明确岗位任职条件，确定有关学历、工作经历和技能要求，进行相应的岗位培训，使全行各岗位员工理解操作风险贯穿于银行经营活动的全过程，操作风险的管理不是某一个部门或某些人的职能，而是整个组织体系全体员工的职责。逐步使主动合规、高层表率、全员参与、制度无弹性、尽职可免责的内控文化渗入员工的一点一滴的行为中，根植于企业的文化各个层面中。

(三)效果分析

高素质具有良好业务技能的风险经理队伍和全行风险文化的真正形成，不是一朝一夕就能达到较高水平，需要长期持之以恒的建设。相关工作只是刚刚开始，路还很远。

第二篇：光大银行青岛分行组织架构（写写帮推荐）

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光大银行青岛分行

组织架构

为适应本行战略调整需要，按照有利于业务发展与创新、有利于风险控制、精简高效和先进性原则，本行构建了以客户为中心、效益为目标、前中后台条线管理分工合理、职责明确、报告关系清晰、机构精简的高效组织架构，提升本行市场反应和风险控制能力。

本行决策机构包括行长、副行长、行长助理、风险总监以及下设专业委员会。本行设置的专业委员会包括：项目推荐委员会、风险预警委员会、不良资产处置委员会、绩效管理委员会、资产负债管理委员会、大额费用支出及招标采购委员会，为高级管理层提供支持。

分行本部各部门按照条线管理功能，形成行长、副行长/行长助理直接负责主管的前台、中台和后台的条线管理。前台为业务条线，包括公司业务管理部、私人银行部、国际业务部等市场营销和经营部门；中台为管理条线，包括风险管理部、计划财务部、会计结算部、资产保全部等大风险管理部门；后台为支持保障条线，包括办公室、人力资源部、监察保卫部、电脑部等综合管理部门和支持保障部门，本行为加强客户服务质量的监督与考核，成立了规范化管理办公室。

本行共有14个经营单位，包括11个支行，分行营业部与公司业务一部、二部。

为实现总行对分行直接进行垂直、独立的监督职能和内控评价职能，总行稽核部在青岛分行设立了稽核部青岛分部，实施稽核监督。高级管理层按照前中后台分离的原则进行工作分工，减少职责交叉与业务条线交叉，降低沟通成本，提高决策的效率和专业性。按照总行推行全面风险管理、建立信贷审批垂直体系的要求，总行将在条件成熟的时候，在青岛分行设立风险总监。分行风险总监负责从事分行的全面风险管理，负责在总行授权权限内的信贷审批，负责建立完善风险管理体系，接受总行统一管理和业务指导，同时向分行行长汇报工作。

1、组织结构图

2、委员会职责

高级管理层下设六个专业委员会：项目推荐委员会、风险预警委员会、不良资产处置委员会、绩效管理委员会、资产负债管理委员会、大额费用支出及招标采购委员会。1-授信项目推荐委员会

授信项目推荐委员会由分管公司业务的主管行长担任主任，公司业务管理部总经理任副主任，成员由公司业务管理部、国际业务部、资产保全部、风险管理部派员组成，其主要职责是：

(1)按照《青岛分行授信项目立项审批和项目调查介入制管理办法》的有关规定，研究各经营单位上报的拟营销授信客户的可行性，提出明确的介入、不介入或暂缓介入的意见。

(2)做好对我行授信项目的初步审核，提出明确的预审意见。(3)授信项目推荐上报工作。

2-风险预警委员会

风险预警委员会由分行行长或主管风险管理的副行长任主任，成员由风管部、公司部、保全部、私人部、国际部等部门负责人组成，办公室设在风险管理部。风险预警委员会主要职责是：

(1)听取个案或系统性预警信号发现及处理情况的汇报；(2)批准预警行动方案；

(3)有权指定某单位或个人开展专项预警调查或执行预警行动方案；(4)有权批准或修改本办法；

(5)负责建立并维护分行风险预警体系。

(6)研究并确定下两个月即将到期且不能正常还款授信的处置方案；(7)研究并确定逾期９０天之内的关注类授信的化解方案；(8)滚动预测不良贷款迁徙情况；(9)前期违规问题整改情况；(10)

3-不良资产处置委员会 风险状况变化趋势。不良资产处置委员会是主管行长领导下的不良资产处置决策机构，负责所有重要事项的审查、审议。不良资产处置委员会实行委员制。委员人选由资产保全部提议，报行长办公会审议决定。委员总人数为7位，行长任不良资产处置委员会主任，委员人选为资产保全部、风险控制部、私人管理部、公司业务管理部、计财部等部门的负责人，主要职责包括：

(1)负责对不良贷款日产管理工作中的清收方案进行审查；

(2)本行需经不良资产处置委员会审议报总行审批的各种以物抵债的办理和处置业务；

(3)负责对本行全部不良资产核销项目申报的审议，核销后的资产清收方案进行审查；

(4)对拟诉讼案件进行审议，对已诉案件的管理进行审查；

(5)对本行拟采用非风险代理方式或实行风险代理方式进行审议，对实行风险代理的需上报总行审批。

4-绩效管理委员会

分行绩效管理委员会是平衡计分卡及绩效管理实施的最高管理机构，对平衡计分卡及绩效管理的实施进行全面统筹。委员会由分行行长任主任，主管人力资源的分行副行长任副主任，成员由人力资源部、计划财务部、风险管理部、会计及算部、公司业务管理部、私人银行部部门负责人组成；其主要职责为：

(1)全面管理分行平衡计分卡实施工作，关注及把控整体战略方向；(2)对分行、分行条线、分行各部门及支行平衡计分卡进行审批；(3)审核、批准平衡计分卡及绩效管理相关办法并对实施成果进行评价；(4)对平衡计分卡及绩效管理实施中的重要事项进行决策；(5)对平衡计分卡指标的季度、考核结果进行最终审定。

5-资产负债管理委员会 资产负债委员会由主任、副主任和委员组成。主任由行长担任，副主任由相关业务主管副行长担任。资产负债委员会委员的确定及调整由资产负债委员会办公室提名，报行长审定。

(1)审议并指导全行的业务发展计划。

(2)审议确定资产项目、负债项目以及表外项目的结构配置目标和计划，并根据实际情况进行调整。

(3)及时发现和研究与银行资产、负债管理相关的重大问题，提出解决方案和调整意见。

(4)审议确定流动性管理、资本管理、利率、汇率管理的基本政策、程序和方法。

(5)定期审议全行资产负债运行情况及风险管理报告。(6)对分支行资产负债综合管理及结构调整进行指导和监督。(7)其他需要研究审议的重大问题。

6-大额集中采购与招标管理委员会

(1)对分行大额委办公室提请的会议议题进行集体审议（包括可行性报告、预算、采购方式和供应商）；

(2)对我行申办项目，参与招标中心公开招标的开标和确定供应商；(3)对采取行内邀标或其他采购方式的集体决策确定供应商；(4)负责每季度定期向分行党委汇报集中招标采购工作情况和结果；(5)审定内各归口管理部门提请的集中采购预算；(6)负责管理和监督招标采购活动的全过程；

(7)对需要向总行报备的项目，负责组织相关资料向总行报备。

3、部门职责

本行本部各部门按照条线管理功能，形成行长、副行长/行长助理直接负责主管的前台、中台和后台的条线管理。前台为业务条线，包括公司业务管理部、私人银行部、国际业务部等市场营销和经营部门；中台为管理条线，包括风险管理部、计划财务部、会计结算部、资产保全部等大风险管理部门；后台为支持保障条线，包括办公室、人力资源部、监察保卫部、电脑部等综合管理部门和支持保障部门，本行为加强客户服务质量的监督与考核，成立了规范化管理办公室。

1-公司业务管理部

(1)授信管理职能：包括授信项目预审、推荐和授信后管理、评价等。(2)营销管理职能：包括组织对公业务市场营销，对经营单位营销支援等。(3)系统管理职能：包括客户经理培训、考核及日常管理，对公业务经营形势分析等。

(4)预算规划及资源配置职能：编制辖内对公业务发展规划，实施分产品、客户、行业的预算、执行、管理，集中管理和调配公司业务营销资源等。(5)产品推广职能。包括区域性产品研发、组织对公产品推广等。

(6)商业汇票贴现、“票据包”买断业务营销、全行票据业务指导、票据业务相关政策的制定与管理；办理转贴现业务。

2-私人银行部

(1)按照国家金融政策、法规和我行各项规章制度、管理办法和操作规程，组织推广和营销私人业务，包括储蓄业务、阳光卡业务、个人消费贷款业务、信用卡业务和个人中间业务等，做到稳健经营，有效防范和控制经营风险。(2)负责组织落实总行下达的私人业务发展规划和计划，按照目标责任制要求，分解指标，落实责任，加强考核，促进私人业务按照总行战略规划和计划快速健康发展。

(3)负责当地市场和客户需求调查，及时向总行反馈市场和客户需求信息，为私人业务和服务功能创新提供需求和建议，同时积极配合总行新产品开发，组织推动新产品的推广和营销。

(4)负责与当地证券、保险、基金机构等金融同业合作或代理开展私人业务。(5)根据总行统一布置，组织实施有关私人业务规章制度，并结合自身管理，制定必要的操作流程、实施细则和补充规定。

(6)负责协调和管理、指导管辖支行的私人业务，包括储蓄业务、银行卡业务和各种柜台业务的营销和规范，组织辖内私人业务的人员培训。

(7)负责协调和处理辖内有关私人业务的客户投诉，不断完善业务功能，提升服务水平。

(8)负责建立和完善自助设备的管理制度和责任制度，督促设备安装进度，监督设备运行和使用状况。

(9)负责辖内业务数据统计和经营情况分析，及时报送有关业务报表，向总行私人业务部反馈经营信息和市场信息。

3-国际业务部

(1)根据国家法律和总行规定及代理行政策办理本行各项国际结算及结售汇业务。即负责全行国际结算业务包括信用证、汇款、托收、保函（本外、币）、保理（国际、国内）业务的单证风险，政策风险及技术风险的把关和业务处理以及结售汇业务的操作；

(2)负责业务范围内授信项下贸易融资业务的操作及额度的管理；

(3)组织辖属机构贯彻总行制定的各项规章制度及落实各项业务指标，制定有关业务实施细则，并根据国家的有关政策和我行的规定对经营单位的国际结算工作进行监督、指导与管理；

(4)负责经营单位自办国际结算及结售汇业务的审查及向总行的申报；(5)负责对经营单位超权限国际结算及结售汇业务的审批；(6)业务范围内数据的统计、分析及报表的报送工作；

(7)负责总行授权范围内的代理行联络工作及SWIFT通讯系统的操作，维护及安全管理；

(8)组织全行有关国际结算业务及相关外汇管理规定的学习和培训工作；(9)配合经营单位做好对国际结算业务的营销及争揽工作；(10)完成行领导交办的其他工作。

4-风险管理部

(1)检查监督分（支）行风险管理政策和程序的执行情况，发现问题必须及时报告分行领导和总行风险管理部。

(2)监控分（支）行资产质量变化状况。对于风险隐患和重大预警信号，及时报告分行领导和总行风险管理部。

(3)负责对公和个人授信业务的贷款风险分类认定工作，对于重点或有疑问的业务，要现场核查。

(4)对经营单位的授信后管理工作进行定期或不定期检查，定期对本行授信后管理工作进行评价。

(5)负责本行的风险预警委员会的有关工作。

(6)负责对本行的合规管理工作进行统筹、管理、支持和检查。负责对本行操作风险的监督报告工作。

(7)负责放款审核（对公和零售）及信贷档案管理工作。(8)参加总行组织的现场检查等工作。(9)负责组织有关风险政策及专业技能培训。

(10)负责CECM系统、个贷系统和人行征信系统的日常维护与管理工作，负责信贷业务统计、分析与报告工作。

(11)根据风险报告制度，定期分析编制风险报告。

(12)负责零售授信管理中心的管理。组织个人授信业务审查、跟进授信后管理、系统性风险预警工作。(13)负责对对公授信风险管理中心的风险经理在整体职责履行方面进行评价、监督检查和考核的职责。

5-计划财务部

(1)根据总行下达的业务发展计划，编制、下达分行经营计划，组织落实总行及分行有关经营管理意图，并监督执行；

(2)科学调度和管理辖内本外币资金，保证资金安全性、流动性和效益性的协调统一；

(3)负责现金管理、汇率管理、利率管理工作，防范相关业务风险；

(4)制定分行计划考核、资金、会计、结算、财务制度和管理办法，组织落实和检查督导各项内控措施，并组织各项财务预算、决算工作；

(5)负责编制财务计划，并组织、落实，控制费用开支，编制固定资产购置计划；

(6)负责辖内税款统一清缴工作及税收管理；

(7)组织、汇总、编制、审核会计、财务、计划统计报表，对各项经营数据进行统一管理；

(8)对经营情况以及影响经营工作的重大问题做出综合或专题分析，为行领导提供经营建议和决策依据；(9)对支行提供业务咨询和技术支持；

(10)根据内控管理的要求对财务、资金、结算、现金、利率等业务进行审批、授权和转授权；

(11)转发总行、人行、有关监管部门文件，制定实施细则，并组织落实；(12)按照总行及分行有关授权，对辖内机构财务、资金、等业务进行授权管理；(13)完成行领导交办的其他工作。

6-会计结算部(1)组织全行贯彻执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国票据法》《企业会计准则》《金融企业会计制度》《支付结算办法》《人民币银行结算帐户管理办法》等法律法规，并对执行情况进行监督检查。

(2)组织全行认真执行总行下发的各类管理制度、会计结算业务制度、操作规程、核算办法，并对执行情况进行监督检查。

(3)在符合外部监管和总行管理要求的基础上，根据业务需求，结合分行实际情况，制定会计核算办法、业务规定及各类业务实施细则，并对执行情况进行监督检查。

(4)负责柜台人员的业务、技能培训和考核。

(5)会同人力资源部组织实施柜台经理的派驻交流工作。

(6)负责重要空白凭证、有价单证的印制以及重要物品的配置，负责重要空白凭证、有价单证和重要物品的管理和组织销毁。(7)负责结算类机构的审批和向中国人民银行的申请。

(8)负责全行会计检查工作的管理和实施。(9)负责全行现金出纳业务的管理、检查和监督。

(10)负责全行对公业务抵质押品的保管，重要空白凭证的管理、印制等工作；(11)按照总行及分行有关授权，对辖内机构财务、资金、结算等业务进行授权管理；

(12)配合人力资源部对全行财会人员进行对口管理、专业资格管理，同时负责对财会人员进行业务培训。

7-资产保全部

(1)资产保全部门负责组织领导本行不良资产的清收保全、抵债资产处置、呆帐核销、法律诉讼。

(2)集中管理全行的次级、可疑、损失类不良资产，依法清收，保全资产，减少损失；

(3)制订分行资产保全工作各项相关的原则、政策及制度，指导分行资产保全工作有效进行；(4)负责管理不良资产贷款重组项目、非货币资产抵债项目，并规范操作规程；(5)负责汇总统计资产保全部管理的不良资产的现金回收、有效重组、抵债资产等清收压缩情况；

(6)对管辖机构的不良资产清收工作进行检查督促并提供相应支持；(7)对损失类不良资产进行呆帐核销及管理。8-办公室

(1)负责党委会、行务会、行长办公会及全行性会议的组织工作。(2)负责全行性综合性文字材料的起草。(3)负责对外宣传和政务信息工作。(4)负责对分行督办事项的催办查办。

(5)负责全行文件、机要、档案、印章管理，制定相关制度并监督实施。(6)负责对外联络工作。

(7)负责分行固定资产的管理和办公用品采购、保管工作。(8)负责全行员工住房及办公车辆的管理。(9)负责各级领导公务活动的接待工作。(10)负责全行性会议的会务工作。

(11)负责全行营业网点的租赁、装修、维修工作。(12)负责全行基建项目管理工作。(13)承办行领导交办的其他工作。

9-人力资源部

(1)通过深入细致的调查研究，依据科学的分析方法，对全辖人力资源现状和发展进行综合分析预测，做出中长期人力资源规划方案，为领导决策提供依据；

(2)按照总行的人事工作部署和分行党组的要求，认真落实我行人事工作计划和各项人事工作；

(3)做好人力资源的优化配置，通过双向选择、竞争上岗、择优聘任（用），逐步形成干部能上能下、员工能进能出，充满生机和活力的用人用工机制；(4)重视人力资源开发工作，通过轮岗、岗位交流和资格培训，逐步提高员工队伍的整体素质；

(5)积极探索用人用工分配机制改革，逐步完善激励约束机制和分配机制，建立起赏罚分明的激励约束机制和体现责任、贡献差别的分配机制；(6)积极参加各项保险统筹，规范和完善劳动合同制度，尽量避免不必要的纠纷。

10-监察保卫部

(1)承担本单位“防抢劫、防盗窃、防诈骗、防破坏、防治安灾害事故、紧急突发事件和保障安全”的工作。

(2)制定和完善安全保卫制度、保卫基础档案以及各种紧急情况处置预案并组织员工和保安人员进行演练。

(3)制定本单位技防、物防标准，参与新建、改建和扩建营业场所的安防设计及工程验收。

(4)负责组织本单位的安全检查、监督隐患整改，落实防范措施。

(5)对本单位员工进行经常性的安全防范教育，严格对保安人员的管理和教育培训。

(6)落实上级单位、行业主管、公安部门对安全防范工作的要求。(7)负责本单位重点要害部位的安全管理。

(8)与当地行业主管、公安部门建立工作联系，协助公安机关和执法部门做好案件、事故的统计和查处工作。(9)参与所在地区的社会治安综合治理工作。

11-电脑部

(1)负责制订、完善全行电子化方面的各项规章制度及操作规范。

(2)负责筹划全行电子化建设的短期计划和中、长期发展规划，为领导决策提出合理化建议和设想。

(3)负责全行计算机资源的安全保障工作。(4)负责全行设备、网络通讯及各类系统软件、应用软件的管理。(5)负责全行计算机的购置、调配、更新及技术支持。

(6)负责维护、优化在全行范围内使用的各类计算机网络、设备、和各类系统软件、应用软件系统，确保其安全正常运转。(7)负责征集、受理全行各类计算机方面的需求。(8)负责组织电子化项目的可行性论证和开发研制工作。(9)负责全行计算机方面的培训和计算机知识的普及。(10)负责组织、协调、实施各类计算机应用系统的推广工作。(11)负责协调与计算机有关的计算机方面的工作。(12)及时完成上级领导交给的各项工作。

12-规范化管理办公室

(1)协助分行有关部门的规范化服务管理工作；

(2)负责制定规范化服务管理方面的管理规定及实施细则，经领导小组批准后组织实施；

(3)负责规范化服务管理的检查、通报、督导和检查；(4)负责受理规范化服务方面的投诉与处理；

(5)负责《顾客满意调查表》的设计、调查结果的分析并撰写《顾客满意调查报告》，(6)提出合理化建议；

(7)负责牵头组织对柜台服务工作的不定期检查。

13-稽核部青岛分部

(8)根据国家的经济、金融方针政策和金融监管的有关法规，制定本行的稽核工作管理规定、操作规程及实施细则。

(9)根据各个时期总行稽核部的工作思路及分行的经营管理状况，制定稽 核分部的稽核工作计划，并组织实施。

(10)依据各类法规、制度，对本外币信贷业务、财务管理和会计核算等各项业务的经营活动及规章制度的执行情况进行稽核监督。(11)对资产的安全性、流动性、效益性进行稽核监督。(12)对财务收支的准确性进行稽核监督。

(13)对法人授权制度等各项内部控制制度执行情况进行稽核监督。(14)对高级金融管理人员任期经济责任进行稽核。

(15)负责督促各业务条线部门对分管业务进行定期或不定期检查，并对问题的整改情况进行监督。

第三篇：行政事业单位组织内控体系构建

行政事业单位组织内控体系构建

MBA174班 张雅如

随着深化改革的不断的发展，我国行政事业单位的体制改革工作也进入了攻坚战的新阶段。行政事业单位作为为国家执法监督和社会管理提供服务的国家机关，在社会主义市场经济高速发展的当下，行政事业单位更需要运行有序的管理会计体系来帮助其有效的对单位内部的经济业务往来进行监督和管理，内部会计控制体系是为了保护企业资产、检查会计数据的准确性和可靠性而实施的一系列方法、措施和程序的总和。其实质是内部会计制度的有机组成部分，是为了确保公司合法合规经营、控制财务舞弊提高、经营效率和效果。

构建事业单位组织内控会计体系的必要性

管理会计是一个舶来概念，它最早出现在20世纪初的美国，它是一个随着市场经济的健全完善而不断发展勃兴的新型会计模式。改革开放以来，管理会计在我国的发展趋势迅猛，呈现出井喷式的发展势态。当前我国较多的现代化企业都进行了管理会计模式的优化，但是管理会计在我国行政事业单位的使用情况还是略显不足，存在国有资源使用无序，行政管理工作混乱的不良局面，极大的阻碍了我国行政事业单位管理职能的有效发挥。

（一）以健康高效为目的促进行政事业单位体制改革

改革开放以来，我国社会主义市场经济体制得以构建和完善，我国社会主义市场经济的发展也逐渐步入正轨。在当下国民经济转型的重要时期，为了让我国的社会主义市场经济维持又好又快的稳健发展状态，我国加大了在国民经济各个领域的深化改革工作，而行政事业单位因为与国家政治经济建设的天然性联系，成为了我国深化改革的前沿阵地。当前我国的行政事业单位的管理工作一直采用的是集权式行政管理模式，这种模式下行政事业单位内部的管理方式较为呆板，各单位部门的管理灵活度和积极性没有得到有效的调动，也阻碍了我国行政事业单位体制改革的进程。而管理会计的出现，可以给我国的行政事业单位体制改革注入新的动力，极大的提高我国行政事业单位管理的能效性，让健康高效的行政事业单位内部管理机制能够得以建成。改变单一财务管理会计成本核算的不足，让行政事业单位财务信息的科学性和规范性得到加强，促进国家行政事业单位管理能力的提升。

（二）以管理有序为方式提高行政事业单位内部控制

当前我国行政事业单位的财务管理工作中有一个普遍存在的不良现象，就是行政事业单位的财务信息与管理工作之间的关联度不够、紧密性不足，以完全成本核算为基础的财务会计管理方式无法给行政事业单位内部控制工作的健康发展提供科学有效的财务数据支持。虽然开展企业会计工作的最终目的是为了给企业的管理工作提供便利，但是因为财务会计工作和管理会计工作在管理目标上的侧重点有所不同，所以两者对行政事业单位管理工作的发展起到的作用和影响也有所区别。管理会计是一种更加强调个性化的会计工作，“对内报告会计”是其特征优势，它是一种为单位内部各个层级财务委托人服务的会计管理模式，它更加强调财务管理工作中的精细化服务与人性化管理，倡导行政事业单位管理会计工作的计划性和连续性。

（三）以规避风险为追求降低行政事业单位运行成本

当前我国的行政事业单位对于国有资产的管控力度都相对不足，盲目性和重复性的资产购置现象频发，资产使用阶段的审批制度和监管机制的建设工作滞后，这都造成了大量国有资产的无形流失，加重了我国财政部门的压力。管理会计在行政事业单位日常运营活动中的运用，既可以帮助行政事业单位规避财务管理工作中资产流失的潜在风险，又可以帮助行政事业单位提高内部控制能力，降低单位内部的运行成本。让行政事业单位能更好的为国家经济的发展，社会公共事业的进步提供优质的服务。首先，管理会计可以让行政事业单位获取更为科学、合理的财务运行信息，让行政事业单位能够更好的适应国家政治经济环境的变化：其次，管理会计可以促使行政事业单位的会计工作与管理工作有机结合，建立起健全完善的信息共享机制，打通行政事业单位内部各个部门之间财务工作的互通性，让行政事业单位的管理会计工作得到整体的强化。

行政事业单位组织内控体系的一般内容

行政事业单位内部控制的内容主要包括对货币资金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、业务活动的控制：

①单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。②单位应当加强对筹资业务的管理，择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，理使用。合理确定筹资规模和筹资结构：选降低资金成本，确保筹集资金的合法性。

③单位应当合理规划采购与付款业务的机构和岗位。建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购，验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。

④单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗，偷拿、毁损和流失。

⑤单位应当建立成本费用控制系统，做好成本费用的各项基础工作。制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖惩措施，降低成本费用。

具体设计

内部控制系统的实施应当首先做好初始设计，对各项资金活动的不断检查。可采取下列实施步骤：第一，成立内部控制制度的设计小组；第二，将内部控制制度和交易循环与流程的初步草案提交设计小组讨论；第三，选定各交易循环中应把握的控制重点；第四，设计内部控制所应用的表格，报告形式；第五，颁布内部控制制度并定期举办以内部控制制度的实施为主题的研讨会；第六，对内部控制制度的内容及执行效果定期检查和评价，并根据检查和评价的结果对各交易环节中的内部控制程序进行修正。

构建事业单位组织内控会计体系的方法

行政事业单位管理会计体系的构建目标是为行政事业单位的财务决策和财务管理提供科学准确的财务数据支持，让行政事业单位的各项业务活动与单位的管理会计工作有机结合，让行政事业单位的财务预算、管理决策、项目责任、业绩评估等各个内部控制工作的环节能够有序开展，让行政事业单位的管理会计工作发挥出“健全高效”、“以人为本”的时代标志。

（一）发挥预算管理的基础性作用

当前较多行政事业单位采用的是以预算管理为主要方式的财务会计模式，行政事业单位在进行管理会计体系构建的过程中也要积极的吸收财务会计立足于成本把控的管理优势，借助财务会计中预算管理的基础性作用，来顺势提升行政事业单位的管理会计能力，从而使行政事业单位管理会计体系的构建达到事半功倍的效果。首先，在以往“收支两条线”的预算资金成本核算体系的基础上，行政事业单位要积极的开展全面预算会计的编制工作，把行政事业单位预算管理职能与行政事业单位的业务往来活动紧密结合，提高行政事业单位预算管理工作的准确性和完整性。其次，在预算编制的执行方面，行政事业单位要采取归口管理和分权管理相结合的方式来落实对预算编制执行工作的管控，明确各单位的经管权贵，让行政事业单位的管理会计工作运行有序。

（二）加强管理会计信息系统建设

随着国家财务部《关于全面推进管理会计体系建设指导意见》的出台与执行，以会计信息系统数据为支撑、以提升企事业管理成效为目的管理会计信息系统的建设工作也拉开了帷幕。按照《指导意见》的要求，一方面，行政事业单位的管理会计信息需要具有较强的实效性，能够及时的依照企业发展的实际给予单位管理层以决策参考。另一方面，行政事业单位的管理会计信息还需要具备较好的集中度，能够对行政事业单位内部的财务信息和非财务信息进行一个有效的整合和树立，为财务信息资源的开发和共享提供数据支持。首先，行政事业单位要依据自身发展的现状和组织部门的框架，搭建起与行政事业单位发展相适应的管理会计信息模型，把管理会计信息体系化建设纳入到单位的重点发展工程上来。其次，行政事业单位的管理信息体系要切实的与单位经济活动情况中体现出的财务数据相结合，让管理信息在单位的全面预算、资金管理、成本控制、绩效评估等过程中发挥指导性的作用，有效支撑管理会计应用的时代要求。

（三）建设专业管理会计人才队伍

对于行政事业单位管理会计体系的建设工作来说，最重要的就是人才队伍的培养。只有加强专业管理会计人才队伍的建设工作，才能让更多优秀的管理会计人员为行政事业单位管理会计体系的发展献计献策，才能让更多专业管理会计人才投入到行政事业单位管理会计体系的建设过程中，保障行政事业单位管理会计体系构建工作的顺利施行。首先，行政事业单位要加强对优秀管理会计人才的引进工作，通过采取政策优惠的方式，如高额工资、住房补贴等，让更多的有志青年投入到行政事业单位的管理会计工作中。其次，行政事业单位还要加强对本单位在职管理会计人才的培养和优化，通过定期组织培训和考核的方式，提高在职会计人员的工作能力，保障管理会计体系能效性的发挥。

四、强化内部会计控制监督体系

一个设计得再完美、再有效的内部会计控制制度，如果没有很好地措施作保证，也发挥不了其应有的作用。只有加强组织实施,内部会计控制制度在实践中才具有现实的可行性与有效性。因此应从以下几个方面完善内部会计控制体系: 一则建立完善的内部会计控制体系。“体系”是内部控制监督的运作基础。内部监督要分层设置，并在各个监督层面分别设置 4 大要素即监督主体、监督对象、监督操作系统和监督效果评价。同时要设立循环中枢，并引入三项基础机制即灵敏的信息反馈机制、公正的绩效评价机制和严格的责任追究机制，形成一个立体的内部监督网络。体系构造要以制度为支撑点，制度性协作组成内部控制监督网络的经纬。三则全程监督、信息透明。即应对企业的内部监督实施流程作业，并借助信息公开化、透明化，营造阳光财政。监督人员要同步掌握财政管理信息，监督信息和管理信息之间反馈和交换渠道要畅通，监督要无阻力。三则要进行回归管理，凸显管理特征。强化内部监督必须把握好监督与管理的关系，两者必须相互渗透、高度融合，把监督内化为管理的一部分。科学完善的财政管理机制和有效的内部控制本身具有监督制约效应。保证监督与管理职能协同一致，可以优化监督手段，提高内部控制系统的整体运行效率，降低监督成本。另外，企业的内部控制监督必须克服重程序监督，轻对“内部人”监督倾向，而要做到“三个加强”。一是加强对企业法人的内部控制监督，建立企业重大决策集体审批等制度，以杜绝厂长、经理独断专行;二是加强对企业部门管理人员的控制监督，建立部门之间相互牵制制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊现象;三是加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，杜绝企业中层干部和供销人员、会计人员等重要岗位人员以权谋私或串通作案现象发生，从而建立健全企业内部控制监督机制。同时，企业在构建内部控制制度时，应以监督和检查企业内部控制的实施为主，适时评估企业内部控制的实施效果，并针对所发现的控制盲点、弱点以及由于运营环境、经营战略等因素发生变化而导致内部控制失效状况，及时提出改进意见，从而确保内部控制目标的顺利实现。

五、规范责任会计制度 责任会计是企业管理的有效制度之一。《会计改革与发展纲要》中指出，要建立起以责任会计为主要形式的会计管理体系。为了促进现代企业制度的发展和完善，加强企业生产经营管理，提高企业的科学管理水平，大有必要建立一套比较健全的责任会计制度适应企业经营机制的转变，规范会计人员的职业操守，从而实现最佳经济效益和社会效益。规范的责任会计制度就是在企业集团内部划分不同形式的责任中心，并以各个责任中心为主体，制定规范的考核指标。通过建立完善的企业内部责任控制系统，对资金、成本、利润等价值指标以及对管理人员的工作责任心、工作态度等非价值指标进行考核，实行人本管理，并坚持严格的奖惩制度且奖罚分明，使责、权、利相结合，从而激发会计人员的工作主动性。

结束语

行政事业单位组织内控体系构建对于行政事业单位执法监督职能的发挥和社会管理职能的实现有着巨大的促进作用。行政事业单位只有从预算管理、信息化系统建设和人才队伍培养、强化内部会计控制监督体系、规范责任会计制度这五个方面有针对性的展开本单位的管理会计建设工作，让行政事业单位财务信息的科学性和规范性得到加强，促进国家行政事业单位管理能力的提升，才能使行政事业单位的管理会计朝着更加人性化的方向发展，让行政事业单位的管理会计体系能够运行有序。

第四篇：构建新农村和谐文化体系的实践与探索

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构建新农村和谐文化体系的实践与探索 作者：郭勇

来源：《科技创新导报》2011年第15期

摘 要:建设和谐文化,是推进社会主义新农村和谐发展的必然要求,是构建社会主义和谐社会的重要条件,也是构建社会主义和谐新农村的一项基础性工作。寿光市从建立社会主义新农村文化方面入手,努力构建社会主义新农村文化体系,通过农村文化的大发展大繁荣来促进社会主义新农村建设。

关键词:寿光市新农村和谐文化

中图分类号:G249.2 文献标识码:A 文章编号:1674-098X(2011)05(c)-0231-0

2生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主,是对建设社会主义新农村的总体要求。短短20字的定位,涵盖了多方面意义。建设社会主义新农村,是构建社会主义和谐社会的重要基础。社会和谐离不开广阔农村的社会和谐。

改革开放30年来,寿光市农村经济发展迅猛,以蔬菜为主导产业的农村经济蓬勃发展,成为闻名全国的“蔬菜之乡”,农村人均收入连年攀升,2009年全市农民人均纯收入为8270元,为社会主义新农村建设奠定了雄厚的物质基础。建设和谐文化,是推进社会主义新农村和谐发展的必然要求,也是构建社会主义和谐新农村的一项基础性工作。如何深入领会中央精神,切实推进社会主义新农村文化建设,寿光市在这方面进行了深入的研究和探索。社会主义新农村和谐文化建设面临的形势和存在的问题

创建和谐社会是党中央提出的战略性目标任务,而和谐村庄建设则是推动和谐社会建设的重要举措,是把构建社会主义和谐社会的要求贯彻落实到基层的有效途径。寿光市是上级确定的和谐村庄创建活动的试点市,这是上级对我市开展的社会主义新农村建设的充分肯定,也是对我市开展和谐村庄建设寄予厚望。但如何找准社会主义新农村和谐创建的切入点,就成为我们面临的一大难题。和谐社会离不开和谐文化,创造和谐社会必须以和谐文化为支撑。为此,我们从建立社会主义新农村文化方面入手,努力构建社会主义新农村文化体系,通过农村文化的大发展大繁荣来促进社会主义新农村建设。

从当前寿光市的现状来看,硬件设施比较完善,而新农村文化建设,特别是和谐文化的建设相对缺乏。不可否认,当前农民的整体素质相对于城市居民还是有相当的差距。

1.1 思想认识不清

主要是农民群众在建设社会主义新农村文化上存在一些认识上的误区。比如,有的认为建设新农村文化就是盖一样的楼房,修好看的街道,建休闲的设施,而忽视了精神文明和政治文明的全面建设;有的认为社会主义新农村建设是中央提出的,应该由上面拿钱解决,忽视了和谐村庄建设要突出农民的主题地位;还有的认为建设社会主义新农村文化,就要马上将现有的自然村落进行拆迁改造,进行统一建设,忽视了和谐村庄建设要立足实际,循序渐进。

1.2 部分农民的素质不容乐观

突出表现在:在思想上,较为保守,传统意识较为牢固,生产生活方式与现代社会要求有很大差距;在技能素养上,具有一技之长的还不够多,导致有的农民种地只能粗放经营不能集约经营;在文明意识方面,赡养父母、尊老爱幼等传统美德有滑坡趋势,集体观念逐步淡化,封建迷信问题较为突出;在法治意识方面,农村社会法治文化程度不高,法律在化解矛盾、维护合法权益过程中没有发挥应有作用。

1.3 宣传力度不够

虽然中央、省市媒体对新农村建设宣传力度较大,但由于部分党员群众还没有充分认识到位,因此真正落到实处还需要一个过程。同时,由于对不同类型的村、不同的经济实力和不同的地理位置缺乏相应的建设标准,在具体操作中难以掌握,在一定程度上影响了各村新农村文化建设的进程和积极性。

建设社会主义新农村,不仅要着眼于经济的发展,更重要的是创造新农村的新型文化体系。而这绝不是一朝一夕的事情,应该在循序渐进的原则下,大力弘扬和完善具有时代特征的、积极向上的新时代文化,提高农民的整体文化水平,让先进的文化占领农村文化阵地,最终达到团结互助、共同发展的目标。没有新文化的支撑,新农村建设将是一句空话。因此,大力发展新农村的和谐文化成为了和谐村庄建设的切入点。可以说,农民的思想、文化和整体素质的提高,直接影响着和谐村庄建设的成败。对社会主义新农村和谐文化建设的探索和现状

近年来,寿光市在千方百计发展农村经济的同时,着眼于如何提高全市文明程度,将农村文化建设作为推进社会主义新农村建设的有效平台,倡导各个镇(街)、村根据各自的实际情况,通过开展主题实践活动,社会主义新农村文化建设取得了显著的成效。

2.1 开展知荣辱、树新风、促和谐主题实践活动

为深入贯彻落实胡锦涛总书记关于树立社会主义荣辱观的重要讲话精神,寿光市在全市农村广泛开展创建和谐村庄大讨论、主题演讲比赛等活动,营造了共创和谐的良好氛围。同时,借助菜博会文化艺术节的契机,举办了家庭才艺大赛、文明之夏等一系列活动,系列活动的开展,深化了文明村镇创建活动,促进了农村道德水平的提高,为构建社会主义和谐新农村提供了坚实的道德基础。

2.2 开展信用菜乡建设主题实践活动

根据中国社会日益关注食品安全的大趋势,2002年寿光市政府决定把寿光打造成“信用菜乡”。蔬菜是寿光最亮的名片和最大的品牌,为维护好寿光蔬菜的形象,寿光市委市政府精心呵护,号召菜农和业主诚信经营。先后开展了以“文明信用菜农、文明信用蔬菜村、文明信用蔬菜基地、文明信用农业龙头企业、文明信用经营业户”为主要内容的“五信”创建活动,寿光市有428个村建起了文明一条街,菜乡处处绽开文明之花。

2.3 开展和谐家庭创建主题实践活动

家庭和谐是社会和谐的前提,寿光市把“和谐家庭”创建作为和谐寿光建设的基础工程,纳入全市和谐创建的总体规划,不断完善创建标准和考核办法,制定下发《寿光市家庭文明理家公约》,精心总结提炼创建和谐家庭“八好标准”。为加大典型引导力度,选择了三元朱村、桑家村、屯西村等6个村作为“和谐家庭”创建示范村,并从每个示范村中选择10～20个家庭进行重点培树,对涌现出来的先进家庭进行大张旗鼓的宣传表彰,使广大家庭学有榜样、赶有目标。以“和谐家庭”创建为抓手,创新工作方式,在全市几十万个家庭中掀起“和谐家庭”?创建热潮,营造了家家争创和谐的良好社会氛围。配合全市开展的“和谐家庭”?创建活动,全市掀起了和谐家庭创建热潮,立足群众实际开展的形式多样的创建活动,使和谐社会创建活动展现出了无穷的生机与魅力。

2.4 开展了尊老爱老主题实践活动

寿光市是山东省父母亲情教育示范市,在全市深入开展“感恩父母、回报社会”亲情教育活动的基础上,各镇(街)、村积极探索和谐创建的新思路,开展各项活动。如上口镇开展了“孝行上口、唱响和谐”系列活动。大力倡导以尊老爱幼、男女平等、夫妻和睦、勤俭持家、邻里团结为主要内容的社会美德。65个村都成立了养老协会,3000多户村民签订了养老协议,设立光荣榜和曝光台,弘扬传统美德,鞭挞不良行为。使长幼有序、崇尚文明、追求和谐的良好社会风气蔚然成风。

2.5 开展了“邻里一家亲”主题实践活动

如果说家庭是社会的细胞,那么邻里间就是一个小社会。邻里和谐,文明祥和,才能让人人心情舒畅,人人都有归属感、安全感,生活更加丰富多彩。近年来,寿光市积极引导组织万名农户接对帮扶,在广大农村形成了与邻为善、以邻为伴、情暖万家、共创和谐的社会风尚。

2.6 开展了“学科技、用科技”主题实践活动

寿光市把加强科技培训,提高农民科技素质作为基础工程来抓,加大对农民的技术培训工作。开展了30万农民科技大轮训工程,定期对农民群众进行科技培训,并在全市开展了蔬菜种植知识竞赛活动。目前全市90%以上的农村基层干部接受了农业科技培训,95%以上的农民掌握了1门以上的农业生产新技术,5000余名农民奔走在全国各地传授农业科技知识,有10多万农民获得了“绿色证书”,2.5万名农民获得了“农民技术员”资格。

同时,寿光市还加强文化设施硬件建设,实施了“万户农民上网”工程,在全市开展网络视频咨询指导,服务范围涵盖全市各镇街道600多个村,并辐射周边10多个县市区,初步构建起了市、镇、村三级农业信息服务网络。寿光市通过大力开展丰富多彩的主题实践活动和建设农村文化设施建设,进一步凝聚了人心,促进了农村文化的大发展和大繁荣。社会主义新农村和谐文化的发展思路和工作重点

建设社会主义新农村是建设和谐社会的重要基础。在构建社会主义新农村的过程中,必须推进和谐文化建设,将和谐文化的技术层次、制度层次、观念层次,与新农村建设紧密结合,用新的适应新农村建设的观念,建设先进的生产关系和优良发展环境。引导农民告别贫穷、走向富裕的同时,推动农村的物质和精神文明建设,大大提高农村的文明程度。

建设农村文化可以加强党的执政基础和群众基础。建设新农村是我们党解决“三农”问题的重要举措。要实现这个宏伟目标,我们党必须注重激发社会活力,维护社会稳定,努力形成和谐相处的社会。抓紧解决农民生产生活中的突出问题和困难,在发展的基础上不断满足人民群众不断增长的物质文化生活需要,从而夯实党在农村的执政基础和群众基础。

所以,建设社会主义新农村文化应把握的基本思路是:和谐新农村需要和谐文化,建设和谐文化可以为新农村建设凝聚力量。只有充分发挥农民的主体作用,用新农村建设的共同目标凝聚人心,用新农村建设的举措鼓舞人心,用新农村建设的阶段性成果安定人心,为社会主义和谐新农村建设打牢思想基础,从而推动新农村建设各项工作顺利开展。

社会主义新农村文化建设的重点应当是科学文化、先进文化和创新文化。在促进人与自然的和谐、人与社会历史的和谐、农民之间关系的和谐、人的生存状态与生存方式和谐的同时,主要是通过塑造新农民的形象,重铸人的思想灵魂、价值取向和思维方式。汲取中国古代人文思想积极的一面,摒弃消极倒退的一面,把追求和谐内化和优化为人的思想、素质、操守和习惯。增强农民的主体意识、创新意识、自强意识、变革意识。培养农民的奋斗精神、进取精神,抵制拜金主义、享乐主义和无节制的欲望以及小农意识。大力弘扬新的时代精神和民族精神,树立社会主义荣辱观,使广大农民始终保持奋发进取和昂扬向上的精神风貌,推动农村社会的全面进步和新农村的全面发展。

第五篇：环境工程专业实践教学体系的构建探索与实践论文

摘要：加强实践教学，构建与专业相适应的实践教学体系，是高等院校培养高技能人才所面临的一项艰巨而紧迫的任务。因此，针对环境工程专业，加强对其以学生就业为导向的实践教学体系的研究，积极探索和实践，取得了良好的效果。

关键词：环境工程 实践教学 探索与实践

环境工程是一门综合性的新兴学科，几乎涉及到自然科学的各个方面，数学、物理、化学、生物等学科与环境学科联系非常紧密。针对我校环境工程专业学生就业主要面向政府环境保护与规划管理部门、工矿企业、环境工程公司、科学研究等单位从事环境污染控制与治理工程的规划、设计、施工及运行管理，技术研究开发与推广等工作，建立了与之相适应的实践教学体系。

1.环境工程专业实践教学体系的总体思路

环境工程专业是理论性和实践性均较强、多学科交叉的专业，围绕培养应用型、复合型工程技术人才的目标，制定符合培养目标、教学内容优化、突出实践教学的人才培养方案；通过建立校内外实践教学基地，对学生进行专业思想教育，使其得到实际专业技术的熏陶、提升专业的认同感、对环境工程有更充分、具体的认识；同时也适应地方经济发展的需求和学生择业的要求，多途径、多层次培养学生的实践创新能力，保证学生顺利就业。

实践教学体系的建立主要围绕几个方面展开：通过确立学生就业去向，搞好 专业定位，合理规划课程体系，确立适合各个年级实践技能要求的教学点及教学内容；建立位于学校、社会、企业的实践教学基地，建立环境工程产学研基地,加强对学生基本技能、专业技能与研究能力的培养，促进学生对专业的认同，建立互动式的教与学关系；企业对学生的基本要求在实践教学中得到充分贯彻和体现；面向就业的毕业实习场所为就业作良好铺垫：学校、院系、教研室、教师间上下一致，良好的办学氛围是环境工程专业实践教学体系得以贯彻实施的保证。

2．环境工程专业实践教学体系的基本内容

2.1实践教学课程体系的基本构成和教学目标

环境工程专业实践教学计划系统地安排了专业技能训练课，实践教学内容与专业人才培养密切相关，各门实践教学课程均有严格的评价考核标准。实践教学课程体系主要包括课程实验、课程设计、认识实习、毕业实习等。

①课程实验包括基础实验、操作实验、综合性实验、设计性实验，主要课程有《环境监测》、《环境化学》、《化工原理》、《画法几何与工程制图》、《城市给水管道工程》、《城市排水管道工程》等，以培养学生的动手能力和科研工作能力；

②课程设计是工科学生必须经历的实践教学环节，以学生的工程设计能力为目的，《泵与风机》、《水污染控制工程》、《大气污染控制工程》、《噪声控制工程》等课程中都安排课程设计环节，以加强学生对工程、设备的设计能力；

③认识实习主要是结合课程教学和课程设计来实施，以参观实际工程为主，了解生产中对水污染、大气污染、固体废弃物的处理与处置方法，使学生理性认识与感性认识相结合；

④毕业实习是学生毕业前的一次综合实践教学，一般根据自己的意向选取1~2个方向实习，包括环境监理、环境执法、环境监测、环境质量评价、环境工程设计、污染治理等实际生产工作，以进一步学习和实践环境工程的理论，提高实践能力。

学生实践教学除了完成各门实践课程外，还积极参与教师的科研工作，学生在导师的指导下，参与专业相关的课题研究，一方面可以掌握科学研究的方法和实际分析操作技能，另一方面还可以了解最新的科技动态，为环境工程新技术的推广应用积累经验。

2.2实习基地的建设情况

实践教学基地的建设是保障教学质量的硬件因素之一。我系历来重视实践教学，关于建设和利用好校外实习基地，我系亦做了一些有益的尝试，取得了较好的成绩。几年来，在校内实验条件有限的情况下，我系想方设法，对外拓展，通过多番调查和研究，分别与江门文昌沙水质净化厂、广州绿茵环境工程公司、东莞市塘厦凤凰岗科达水务有限公司塘厦污水处理厂、中山市黄圃食品工业园污水厂、深圳平湖污水处理厂和广州市沥滘污水处理厂等6家单位签订了合作协议，作为我系的校外实习基地。另外，我系还与广州钢铁股份有限公司、广州石油化工总厂、广州市环境监测中心站等10家单位长期合作。通过在实习基地请有丰富经验的现场工程技术人员，介绍现场设备、工艺流程、结构原理和作专题技术讲座等，学生能将在校所学的理论知识与实际结合起来，对专业知识的认识能上升到一个新的高度，也可为后续专业课的学习与以后的工作，打下一定的基础。

我系领导、教师非常重视实践教学，每次实习前都认真讨论内容安排，结合基地具体的经营项目，安排学生参与生产经营业务，充分利用校外实践教学基地平台，直接到实际中去实践。同时，还选派教师与学生一起到实习基地进行跟踪管理，一方面有利于对学生的管理和实习的控制，另一方面有利于获得实践一线的有关资料，便于学校结合企业意见，对专业课程、教学重点等进行有针对性的整改。而且，为加强实践教学，理论联系实际，我系还专门引进了生产第一线的设计施工人员充实教师队伍（现引进教授级高工1名，高级工程师1 名）。

通过校外实习基地，结合校内的金工实习基地，基本能满足教学计划中的认识实习、课程实习、毕业实习及毕业设计等方面的要求，从多方面培养和提高学生的基本技能、创新能力和综合应用知识的能力。

2.3毕业论文与毕业设计

毕业论文与毕业设计是对学生科研能力、设计能力的系统训练，学生可以选择毕业论文或毕业设计。毕业论文可以选择环境工程及相关学科领域的科学研究、技术方法改进、解决生产实际问题及环境管理等方面的内容；毕业设计主要在污（废）水治理、废气治理及噪声控制等方面结合工程项目进行。

教师出的论文题目经学术带头人、教研室的讨论、审阅后再发给学生，从论文题目人手，也就从源头上保证了论文质量。在论文题目确定后，于4年级开学初即向毕业生下达毕业论文（毕业设计）任务书，让学生早作准备，尽快进入角色，开始论文的调查、实验、制图等工作。指导教师每周要对学生的纪律表现、进度、质量等方面进行

考核，并填写毕业论文（设计）过程纪录表，作为评定成绩的一个重要依据。

3.环境工程专业实践教学体系实施效果

环境工程专业200l~2007级一直按照这一体系运作进行实践教学工作。从学生及毕业生用人单位反馈回来的情况表明，我系培养出的本科毕业生，不但具有坚实的理论基础，同时具有较丰富的实践经验，在分析问题、解决问题和科研能力等方面更胜一筹。总体上讲，教学质量较好。2005~2007连续三届毕业生初次就业率达到91%以上，最终就业率达到98%以上，三届毕业生无论初次就业率还是最终就业率均高于全省平均水平。

4.结论

学生的实践能力的形成和综合素质的提高是一个循环渐进的过程，是在不断的实践过程中积累，并通过有意识、有计划的培养中逐步形成、逐步实现的。实践教学在这一过程中有着不可替代的重要的意义。经过近8年的规划及实践，以就业为导向的环境工程实践教学体系行之有效，促进了学生对专业的认同，建立了互动式的良好教与学关系，学生的学习积极性和主动性大大提高。通过建立校内外实践教学基地，对学生进行专业思想教育，培养适合企业需要的环境工程专业人才，使学生得到实际专业技术的训练，对环境工程专业有了充分、具体的认识，使学生得到实惠，保证了学生顺利就业。

参考文献：

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