XX中学财务管理暂行规定
为了进一步规范学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务管理制度》及国家有关法律制度，结合学校特点，制定本暂行规定，内容如下：
一、学校财务管理的主要任务
合理编制学校预算，严格按预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集学校收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
二、物品采购原则及职责范围
财务处是学校进行财务管理的职能部门，是校长管理财务的参谋和助手，负责办理一切财务手续，所有物品的购置都由财务处指派专人前去刷卡或支付现金。购置物品原则上按谁主管谁负责。采购物品要严格遵守政府采购文件，到定点单位采购，并且至少需两人经手（财务处采购员和主管部门人员）。
学校办公用品、办公设备、劳保用品、基建、维修物品的购置，由总务处负责；食堂、宿舍设备及床张的购置，由生活处负责；教学实验仪器、图书的购置，由技术处负责；文体器材的购置，由政教处负责；活动奖品、行政办公用具的购置，由办公室负责。
三、审批程序
1.500元以下的购置和正常开支，由处室办理，主管领导审核并批准。
2.500元以上（含500元），5000元以内的物品购置、基建项目，处室要先做出用款预算表或写出市场考察报告，注明产地、品名、规格、报价等，经主管领导审核，报经校长批准后方可实施；500元以上、5000元以内的其他正常开支，亦需经校长同意批准后方可实施。
3.5000元以上（含5000元），20000元以内的基建项目，固定资产的购置和其他正常开支，处室要做出用款预算表或写出市场考察报告，经校长和主管领导审核，方可实施。
4.20000元以上（含20000元）的基建项目和物品购置，要在认真考察市场的情况下，在校长或主管领导的主持下（至少三人组成评委会）进行招投标（大额项目要有纪检监察人员参加），然后经党委研究批准并做出会议纪要后，方可实施。
5.未经党委研究，20000元以上的开支，财务处不予办理报销手续或预付资金。
四、签字手续
所有开支均由分管财务副校长签字，加盖财务审核章后到财务处办理。报销单据一般性项目如车船票、差旅费、电话费、小额物品购置等要有经手人签字、主管副校长签字，二者缺一不可；购买入库的物品单据，要有保管员的收到签字；属于固定资产购置的报销单据，要有分管固定资产责任人签字，最后由分管财务副校长签
字报销。特殊项目如电费、临时工工资、奖金、加班费、招待费、福利物品开支等均由分管财务副校长签字。实行谁签字谁负责，谁主管谁负责，不准交叉签字。不符合以上签字手续的开支，财务处不予办理报销出账手续。
五、其他规定
1、财务处要严格按本财务管理暂行规定处理财会业务。所有报销单据，都要由财务处审核无误后，方可按单据办理支付手续。签字手续不完备的不予办理，非上级财务部门规定的统一票据不予办理，不符合上级规定的开支不予报销，对存在异议的票据由财务处呈请上级部门或主管副校长裁定。
2、所有开支报销要及时，一般应在事情办结三日内办理报销手续，预期按学校有关规定处理。
3、学校财务主任每月5日前要向校长、分管财务副校长做好资金收支、结存月报。财务处每季度要向校长办公会汇报一次学校收支结存情况。学校领导要不定期抽查学校账目。
4、财务处试行全员岗位责任制，对因个人工作失误给学校造成的经济损失，视情况对当事人给予一定的经济处罚。
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