2009年一季度财政收支情况说明（精选多篇）

第一篇：2009年一季度财政收支情况说明

2009年一季度财政收支情况说明

今年以来，财税部门认真贯彻落实科学发展观，以深入开展“项目落实年”和“企业发展年”活动为契机，积极应对金融危机和落实减税清费政策等不利因素影响，加强收入调度和征管，强化和完善节支措施，一季度财政收支平稳。但税收增收形势依然严峻，预算执行面临较大压力。

一、一季度财政收支情况

（一）我市口径收入完成情况

截至3月底，全市地方一般预算收入完成55235万元，占人代会计划的24.62%，慢于时间进度（25%）0.38个百分点，比同期增收4035万元，增长7.88%，其中：国税局完成8651万元，占计划的18.38%，增收850万元，增长10.9%；地税局完成14776万元，占计划的19.05%，增收358万元，增长2.48%；财政完成31808万元，占计划的31.91%，增收2827万元，增长9.75%。地方收入中，税收收入完成24613万元，占计划的19.21%，增收2013万元，税收比重为44.56%，比上年同期提高0.42个百分点。

（二）济南市口径收入完成情况

按济南市口径，全市地方一般预算收入完成50569万元，占计划的25.38%，快于时间进度0.38个百分点，比同期增收3962 1

万元，增长8.5%。其中：地方税收完成20121万元，占计划的19.35%，增收1932万元，税收比重为39.79%，比上年同期提高0.76个百分点。

与济南各县区相比,收入进度比济南市平均(24.93%)快0.45个百分点，排列第七位（第六位为槐荫25.44%）；收入增幅高于济南市平均增长(5.15%)3.35个百分点，排列第七位（前六位为平阴33.49%、济阳26.51%、商河21.88%、历下16.66%、历城13.06%、高新10.26%），比2月份降低3个位次；税收比重排列第十一位，低于济南市平均水平(79.16%)39.37个百分点。

（三）财政支出情况

一季度，全市地方一般预算支出66393万元，比同期增支6078万元，增长10.08%。其中：市本级支出57638万元，增支4357万元，增长8.18%；乡镇级支出8755万元，增支1721万元，增长24.5%。

总体来看，一季度收支呈现以下特点：

1、全市收入平稳增长，工商税收呈现小幅上升趋势。为减缓金融危机对实体经济影响，全市及时采取有效措施积极应对，深入开展“企业发展年”和“项目推进年”活动，有效增强对企业服务和投入，解决企业发展制约因素，工业生产形势趋稳，经济效益平稳增长。在经济发展基础上，财税部门落实责任，强抓征管，加强收入调度和分析预测，实现收入高基数上的平稳增长，一季度，全市增幅达8%以上，高出济南市3.35个百分点。国税继续保持10%以上增幅，地税止跌为升，增长3.39%，比2月底增幅提高6.92百分点。工商税收增长6.47%，比2月底提高5.25百分点。

2、制造业、采矿业税收支撑作用明显。制造业、采矿业共实现税收40487万元（总收入口径），比同期增收6890万元，增长20.6%，占总税收的比重由同期的60.3%提高到65.4%，提升

5.1个百分点,是带动税收增长的支柱产业。

3、地方小税种增幅较高。作为经济发展水平直观反映的主体税种增值税、营业税、企业所得税和个人所得税共计完成12872万元，比同期增收960万元，增长8.06%。主体税种除企业所得税下降外，增值税、营业税、个人所得税分别增长16.34%、3.09%和18.39%。地方小税种共计完成7249万元，比同期增收972万元，增长15.49%，高于主体税种增幅7.43个百分点。小税种资源税、房产税、印花税、土地增值税增幅较高，分别增长14.44%、13.98%、22.15%、21.49%，16.34%，4、市本级收入好于乡镇，部分乡镇减收。一季度，市本级收入完成40387万元，增长11.6 %，比乡镇增幅高12.6个百分点。从乡镇情况看，乡镇收入完成11921万元，完成年计划的17.5%，下降1.01%。20个乡镇收入增长不均衡，有9个保持了增长，增幅前六位的是曹范（39.05%）、高官寨（38.71%）、刁镇

（33.33%）、官庄（25.76%）、圣井（24.53%）、绣惠（17.52%）。11个乡镇出现下降，最高降幅达40.58%。

4、财政支出平稳，重点支出保障有力。一季度，严格按照市人代会批准的预算，坚持保工资、保稳定、保运转的原则，确保了重点需要，实现平稳增长。在保证工资正常发放的情况下，支持社会各项事业发展，教育、文化、卫生等得到较好保障，分别增长6.9%、60.5%和50.6%。落实各项民生政策，社保和就业支出增长27.1%。

二、存在问题：

1、税收增收形势严峻。一季度地方税收完成计划的19.35%，慢于正常进度（25%）5.65个百分点，短收5874万元。减收主要因素：一是金融危机仍在冲击实体经济，企业效益下降，投资规模下滑，部分行业、企业出现停产、限产。房地产市场尤为突出，交易萎缩，房价下跌，减收最明显，1-3月份，减少地方税收900万元。建筑业、电力业分别减收278万元、269万元。从50户纳税100万元以上重点企业看，有22户企业减收，减少地方税收2468万元。二是政策性减收。企业所得税率下调影响，今年1月企业所得税按25%缴纳，比上年同期税率下调8个百分点，地方减收109万元。土地使用税今年无翘尾因素，地方减收121万元。存款利息所得免征个人所得税地方减收62万元。增值税转型改革减收。经审查符合抵扣条件的购进国产设备抵扣增

值税1200万元，减少地方税收240万元。今后随着降低普通住房交易环节营业税、契税，减免居民住房交易土地增值税和印花税等结构性减税政策逐步到位，减收影响将进一步加大。

2、预算执行面临困难。全市支出预算是按税收增长20%安排的，税收低幅增长造成预算资金吃紧，有些支出将会无法安排。扩大内需，促进消费，拉动经济增长需增加配套支出将更加困难。

3、完成上半年收入任务压力巨大。按济南口径，上半年完成过半任务，二季度国地税需要分别完成11904万元和19492万元，是一季度的1.72倍和1.62倍，按当前经济形势和收入进度，国地税收入过半压力巨大。

三、下步工作措施

一季度从总体情况看，财政收支虽有好转，但受金融危机影响，经济下行压力仍在加大，减收增支因素很多，收支矛盾突出。下步应正确分析经济运行和财税政策调整变化，把保收入增长作为工作重点，采取有力措施，确保完成半年任务目标。

1、依法治税、强化征管。强化对重点行业、重点企业和纳税大户征管，完善税收预警分析、纳税评估、税务稽查等工作机制，落实控管措施，挖掘增收潜力，做到大税小税一起抓，确保各项税收应征不漏。重点加强对新增引办企业管理，使经济发展成果尽快反映到财政增收上来。

2、加强社会综合治税和管费力度。尽快制定房屋租赁管理

办法，强化房管、工商、综合执法等部门协调配合，加强对房屋租赁税收征管。完善交通部门代征代扣管理措施，消除交通停征收费后对代征代扣交通运输营业税不利因素影响。积极协调国土部门，加强土地出让收入，耕地占用税征管。加强对非税收入执收部门监缴力度，拓宽非税收入管理范围，努力提高非税收入支撑作用，增强财政调控能力。

3、积极争取政策，促进财政增收。积极与上级财政部门进行沟通，尽快调整土地使用税应税土地等级和税率标准，增加土地使用税收入，保证税收快速增长。

4、着力加强支出管理，严格控制一般开支。严格预算管理，硬化预算约束，强化预算执行，严格控制一般性开支项目，勤俭办一切事业，集中财力保工资、保运转、保民生。

二○○九年四月六日

第二篇：财政收支预算编制说明

2017年财政收支预算编制说明

一、2017年预算编制总体思路

2017年预算编制的总体思路：全面贯彻党的十八大以来中央的各项方针政策，全面落实中央和省市县各项决策部署，按照《预算法》和全面深化财税体制改革总体要求，坚持稳中求进的工作总基调，主动适应经济发展新常态，落实积极的财政政策，推动转方式、调结构、促发展，依法理财，阳光理财，进一步优化支出结构，提高资金绩效，为加速融城、加快发展提供坚实的财力支撑。

总体原则：规范透明，严谨有序。坚持公平公正、规范透明、严谨有序的原则，结合县域实际，认真贯彻落实上级精神，按照“两上两下”的程序，合理编制，科学编制，绝不编制“关系预算”、“人情预算”。量入为出，量力而行。立足财力实际，稳步提高人员经费等刚性支出保障水平。按照有保有压、科学合理安排项目经费预算。厉行节约，只减不增。贯彻落实国务院“约法三章”精神，严控“三公经费”和一般行政成本支出。按照县委、县政府工作要求，全县行政事业单位业务性专项一律压缩，压缩比例不低于5%，不设上限。零基预算，综合预算。按照“钱随事转”的办法，单位撤并或项目完成，预算安排也随着变更，不再成为基数。收回部门上年运转类结转指标，统筹至2017年预算综合安排。

二、2017年财政收支总预算编制说明

（一）收入预算编制说明

1、县本级公共预算收入编制说明

（1）2017年公共财政预算收入规模,根据上级要求和县级征管部门预计，2017年全县公共财政预算总收入预期增长7.2%，其中国税增长7.2%、地税增长7.51%，财政增长6.93%。2017年我县公共财政预算总收入的人大预算计划目标为14.03亿元，较2016年年初计划增加0.94亿元。其中：国税4.98亿元；地税4.08亿元；财政4.97亿元。公共财政预算中总税比为63.5%，地方收入中税比为50%。

（2）2017年地方公共财政预算收入为102482万元，较上年实际完成数增加5393万元，其中：税收收入51285万元，非税收入51197万元；

（3）公共财政预算收入规模编制的主要理由，一是立足于当前经济增长新常态，适当调低收入增长预期。二是因“营改增”政策推行对国地两税的任务影响较大，适当调整2017年国地两税的收入增长幅度；三是坚持调优收入质量，做实财力增长，适当提高税收占比；四是坚持依法征收，做实总量增长，适当压缩财政收入总量中的“虚增基数”。

2、县本级基金预算收入编制说明

（1）2017年基金预算收入15000万元；政府性基金支出18855万元，支出中含上年结转支出3855万元。

（2）基金收入预算编制的理由：编制时主要结合2017年国土出让收入计划情况确定，主要是考虑到当前形势下，国土出让收入很难持续快速增长，所以基金预算收入规模定得不宜过大。同时根据国土部门预计2017年国土出让收入预计完成情况，比照2016年实际完成情况和土地出让情况，采取稳健预计，2017年国土出让收入确定为15000万元较为合理。其他政府性基金收入编制主要依据征收部门及近年征收情况综合测算确定。

3、上级补助收入纳入预算情况

2017年纳入年初预算编制的上级补助收入合计60655亿元，主要是：省级提前下达的一般性转移支付39783亿元，提前下达的非财力性专项转移20872亿元。

4、地方一般性债券收入情况

2017年地方一般性政府债券按照近年来省分配县级的额度情况，预计为8000万元（2016年实际下达及追加额度计5700万元）。按照上级要求，一般性政府债券收入应纳入预算，主要安排用于债券的还本、付息及重大专项。

5、上年结转情况（据预结算）

（1）2016年结转至2017年安排的上级专项规模约为6.38亿元，其中：上级公共预算专项结转5.52亿元，上级基金预算专项结转0.86亿元。（2）2017年将上年结转的上级专项纳入预算安排，体现预算编制的完整性，也是为了更好的盘活存量、加快上级专项执行。

（二）财政支出预算编制说明 1、2017年部门预算支出

2017年部门预算总支出8.7亿元，其中人员和公用支出5.38亿元，业务性专项1.05亿元，项目支出2.27亿元。

2、公共预算年初预留安排

（1）人员经费预留9750万元。其中：调资增资3700万元，全县绩效考核奖1850万元，2014至2015年机关养老保险个人部分2700万元，涉改单位及涉改人员300万元，公务交通补贴预留1200万元。

（2）业务性专项预留10214万元。其中：两办督查专项100万元，市场建设费10万元，精神文明建设55万元，学习型党组织专项15万元，公车改革租车及运行等750万元，人大听审、调研12万元，非税及基金征管经费300万元，创环模15万元，部门考核经费1957万元，村级运转预留831万元，其他业务性专项6169万元。

（3）项目支出预留26141万元。其中：上解上级支出3900万元，地方政府债券还本付息2850万元，预备费2000万元，国家赔偿100万元，卫生专项预留930万元，自然灾害救助100万元，村级换届专项预留35万元，领导干部培训及党校阵地建设100万元，涉法涉诉50万元，国防支出36万元，新媒体中心134万元，农业专项预留276万元，大学生村官创业20万元，污水处理及污泥处置300万元，生活垃圾处置费160万元，市政维护120万元，招商专项100万元，各镇超收分成及“一事一议”等配套2500万元，通乡通畅工程1000万元，平安建设、综治维稳等400万元，精准扶贫、危房改造、农村环境卫生整治等3700万元，重点扶贫村260万元，智慧渌口1000万元，财源建设专项1000万元，企业应急转贷1000万元，其他年初预留的项目支出4070万元。

（4）非财力性预留93266万元。其中：2016年上级专项转移支付结转支出55214万元，2017年上级专项转移支付20872万元，国有资源有偿使用收入安排的支出17180万元。

（三）财政收支平衡情况说明

1、财力测算情况

在公共财政总收入规模预计增长7.2%，达14.03亿元（增加0.94亿元），其中地方公共财政收入达10.25亿元（增加0.54亿元）的基础上，可用财力概算预计2017年县本级可用财力为5.64亿元，上级转移支付财力性补助3.98亿元，全年合计为9.62亿元，比上年增加15573万元）。

2、收支平衡情况

根据上年结余结转、上级专项和本级财力预算，预计全年公共财政预算可安排支出的规模为22.63亿元，主要是：上年专项结转安排5.52亿元，本年专项转移支付（非财力性）安排2.08亿元，可用财力安排9.62亿元，非税收入及专项安排4.61亿元，地方一般性政府债券安排0.8亿元。主要有：人员经费及公用经费5.38亿元，业务性专项1.04亿元，部门项目支出2.27亿元，公共财政预算预留支出13.94亿元。

预计政府性基金预算全年可安排支出23768万元，本级支出18183万元，调出至一般预算1000万元，结转下年4585万元。主要来源为：本年收入15000万元，上年结转8768万元。

三、部门预算编制说明

（一）部门预算总体情况

2017年部门预算编制是按2016年部门预算编制的基础数据，人员经费以2016年10月31日为基准日，结合变动较大的因素，采取基数和预安排的办法编制。2017年部门预算总额为8.7亿元，其中：人员及公用经费5.38亿元，业务性专项1.04亿元，部门专项项目2.27亿元。2017年部门预算较2016年增加主要是将绩效考核安排至年初预算、启动医疗门诊补助、将医疗保险等安排至部门预算，扩大福利费计提基数、新增安排工会经费、公路局下放至县级安排等。

（二）部门预算编制的要点

1、人员经费预算，以2016年10月31日为基准日，据实安排51084万元。具体包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、遗属补助、社会保障缴费等，均按上年政策及标准安排。新增安排在职、退休人员1个月工资+津补贴铺底门诊医疗补助；将增发的1个月工资纳入公积金缴费基数；将医疗、工伤、生育保险按政策标准计算安排至部门年初预算。从2016年7月1日起，调增工资事项暂不纳入年初预算，年中据实追加安排。

2、安排公用经费2718万元。采用零基预算方法，参照2016年行政事业单位公用经费支出定额表，编制2017年行政事业单位公用经费支出定额表，对部门公用经费实行分类定额管理。新增工会经费，合理提高干部职工福利费计算基数。

3、安排业务性专项10455万元。重新考量各类专项存在的依据及合理性，按照“只减不增”原则，剔除确实不再需要的和以前的“一次性”专项，全面厘清业务性专项和项目支出的边界，杜绝部门在项目支出中安排运转支出。

4、安排项目支出22723万元预算：结合财力实际，从上年存量项目、县委、县政府决策安排的新增财政预算项目以及上级部门要求新增项目中择优安排。同时，对超过50万元的项目实行绩效评价管理，切实提升财政项目资金的效益。

5、部门非税收支预算：根据非税收入执收单位任务数，按30%编入年初预算，年中视收入完成及执收成本核定情况据实调整，强化执收部门对财力的贡献率。

四、专项预算说明

（一）社保基金预算

我县2017社保基金预算由企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险等组成，2017基金预算收入为4.68亿元，支出预算为4.44亿元。

（二）国有资本经营预算

2017年试编国有资本经营预算，对国有平台公司下达8000万元国有资本经营收益收缴计划，同时通过注资、回购、补贴等方式，安排相关国有资本经营预算支出，扶持县属国有企业做大做强。

（三）政府债务预算

债券还本付息财政负担4612.03万元 1、2012年---2014年地方政府债券2017年到期还本付息2294.64万元； 2、2015年及以后新增地方政府债券到期还本付息532.5万元； 3、2015年及2016年置换债券无到期偿还本金，利息支出按3.33%测算（偿还利息以省厅文件为准支付），财政负担利息1454.89万元，平台公司负担利息4669.33万元。4、2017年预计申报置换债券额度50000万元，预计利息支出财政负担330万元，平台公司负担1320万元。

五、预算编制及管理改革重点

1、关于预算编制的改革

一是合理确定收入增速，调优收入质量。一般公共预算收入增幅为7.2%，税收比重63.5%。二是提高人员经费保障水平，提高年初预算到位率。提高绩效考核奖励标准，启动门诊医疗补助，提高职工福利费和工会经费标准，扩大公积金缴费基数安排，逐步消化机关事业单位养老保险挂账，启动公务交通补贴等。将原打捆安排的人员公用等运行经费细化安排至年初预算，将上级提前下达的转移支付细化安排至年初预算，将非税执收成本预安至年初预算。

三是压缩业务性专项。从严控制“三公”经费等一般行政成本支出，“三公”经费只减不增，切实降低行政运行成本预算安排，按5%的比例压缩行政成本支出预算。

四是启动专业信息系统编制部门预算，将预算基础信息录入系统，实现编制、执行、汇总的信息化。

2、关于预算执行的改革

一是坚决提高年初预算保障水平，减少年中预算追加，切实提升预算的约束力和质量。二是剔除业务性专项中不合理的、一次性的工作经费安排，预算安排以“钱随事转”的方式，事权完成或者机构撤销，预算也就取消，不得再沉淀成为基数。

三是完善国库支付改革，全面推行“直接支付”，规范部门支出审核流程，严把行政经费控制关口。

3、关于预算管理的改革

一是推进预决算公开。深入推进部门预、决算公开，将各类专项资金、“三公经费”以及部门资金绩效评价结果纳入公开范畴，通过引入社会监督，提升预算管理的规范性和透明度。

二是完善年末预算控制方法，年末各部门未使用的基本运转类预算指标收回财政不结转。三是规范各级资金申报程序，村级申报任何项目资金均由各镇根据真实内容出具申请报告，切实提高各镇对村级申报资金的监督管理，有效避免由虚假资金报告滋生的“雁过拔毛”式腐败。

株洲县财政局

2017.2.09

第三篇：一季度财政收支预算执行情况分析

1000万元；

3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成6397万元，增长44.2%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。

三、财政收入预算执行的特点分析

1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7%、44.3%、34.2%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1%、60.8%、57.9%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的64.9%（去年占全市税收收入总额的66%）。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根据国税部门资料反映，一季度xx收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点,股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点；企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.1、1.8和0.9个百分点,涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。

四、财政收入趋势分析

1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：

1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点；国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。

2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面预测分析：

1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年xx的入库数；

2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库；

3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。

五、财政支出情况分析

今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅较高的主要原因：一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素；二是各级财政部门先后成立了会计结算（核算）中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续（如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨）；三是从3月1日起，午（误）餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出；四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。分项目来看

1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8%，增支260万元。

2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶（集团）公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元；其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。

3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2%，其中：杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16%，萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出；余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。

4、城市维护费支出48338万元,比上年同期增长1.65倍。其中:市区支出46081万元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元；萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施2000万元；杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。

5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2%,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策”两保两联（挂）”奖及各区、县（市）政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。减支的项目主要有：基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8%和90.3%，主要是项目用

款进度较慢。

六、当前财政运行中存在的主要问题

1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。

2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。

七、对策建议

1、继续加强税

收征管工作，加大依法治～度。实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基；对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性；开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理；采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。

2、进一步优化支出结构，控制支出增长。随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构；不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管；倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。

第四篇：一季度财政收支预算执行情况分析

杭州市财政局一季度我市各行各业按照市委、市政府提出的“建经济强市、创文化名城”要求，以加入世贸组织为契机，抢抓机遇，加快发展，全市经济继续保持良好的发展势头。据统计局资料反映，一季度全市规模以上工业总产值469.37亿元，同比增长19.5%，固定资产投资完成额51.53亿元，同比增长42.4%，社会消费品零售额131.53亿元，同比增长14.2%。在经济发展的基础上，全市各级财税部门继续加大征管力度，增强执法刚性，大力组织财政收入，同时按照公共财政框架要求，科学安排好各项支出，进一步优化支出结构，一季度财政预算执行情况总体良好。

一、财政收入预算执行概况 一季度财政收入增长平稳。全市财政总收入646575万元，比上年同期增长25.5%，其中地方财政收入322796万元，增长30.6%，上划中央四税收入323779万元，增长20.8%。市区财政总收入564877万元，增长27%，其中地方财政收入281729万元，增长31.8%，上划中央四税收入283148万元，增长22.6%。市本级财政总收入282273万元，增长22%，其中地方财政收入134513万元，增长20.2%，上划中央四税收入147760万元，增长23.6%。

二、财政收入主要项目情况分析： 增值税(25%)全市入库64636万元，比上年同期增长8.6%，增收5126万元。该税1月、2月都是负增长，因3月“免、抵、退” 全市调库4.1亿元,才呈增长态势。剔除调库因素，实际征收入库则比上年减少5124万元，作为杭州传统支柱产业的化工、纺织和机械、交通运输同比分别下降60%、44%和10%。该税减收的主要原因有：

1、增值税各项退税（如：先征后退、汇算清缴结算退税、减免退税，不包括出口退税）大大增加，同比增退1.83亿元。

2、跨缓缴入库因素较大。上年同期有1.36亿元,属缓缴入库,今年无此因素。尽管增值税整个收入情况不乐观，但卷烟、建材等行业入库的税款较上年还是增加不少的，卷烟入库1.62亿元，同比增加4602万元，主要是烟厂近年来不断调整产品结构，逐步提高甲类卷烟比重，增加销售收入，从而使入库增值税增幅较大。建材行业入库增值税5512万元，同比增加2607万元，增长90%，主要是我市固定资产投资额不断加大，特别是基本建设和房地产业的投资力度的加大，促进了该行业税收的增加。消费税全市完成49546万元，增长70%，增收20409万元，主要是杭州卷烟厂自去年6月卷烟消费税政策改变，计税价格提高以及产品结构调整等因素，使得入库税款增幅较大,增长89.4%。下降因素有：中策橡胶去年入库375万元，今年无；春丝丽同比减少285万元。营业税全市完成98836万元，增长29.4%，增收22438万元。主要是县（市）、区增幅较高，分别增长44.5%和50.6%，市本级仅增长8.2%。增收主要来自销售不动产、建筑和服务三个行业。原因：

1、我市房地产业通过近几年的发展，市场逐步规范，产品结构呈现多元化，由普通住宅为主，向以办公用房、商业用房、郊外别墅、排屋及旅游景观房产等多样化格局发展。随着区划结构的调整，城市规划的不断完善和跨江战略的实施，我市房地产业的发展前景更为广阔，房地产业持续稳定的发展使税收也相应得以稳步增长。一季度我市沿江各区及萧山、余杭区入库房地产营业税7055万元，同比增幅达128.2%。

2、进一步加强对建筑行业特别是外来建筑企业的管理，运用计算机实行项目控制，从源头上加强税收征管，成效显著。一季度杭州建筑企业管理站入库营业税5351万元，同比增收980万元。

3、随着文化名城、旅游西进口号的打响，极大地推动了我市旅游、餐饮等服务行业的发展，一季度来自旅游、旅店、餐饮的营业税同比增长18.1%。

4、加强税款催报催缴力度，一季度缓缴税款入库增加1683万元。金融保险、邮电通信和交通运输营业税共减收2986万元，主要是这三个行业缓缴税 款的入库与去年同期相比有所减少。企业所得税（地方部分）全市完成50455万元，增长21.7%，增收8993万元。增收主要原因有：

1、加强企业所得税汇算清缴管理，此因素增收4303万元；

2、地税局查补税款入库4638万 元，同比增收3684万元，其中万向集团1788万元，市本级查补区属企业入库469万元；

3、地税部门清理欠税入库4520万元，其中陈欠1179万元；

4、继续做好乡镇集体及私营企业所得税的带征工作，使入库税款保持持续增长的态势。减收的原因主要是一季度提退8865万元，同比增加退库4642万元。增收较多的企业有：正大青春宝同比增收1000万元、肯德基增收1100万元、省电力工业局增收2461万元，减收较多的企业有：杭州卷烟厂同比减收6098万元，下降67%。主要因去年下半年烟厂内部机构设置进行调整，原独立核算的卷烟调拨站和利群 销售公司两家商业企业并入烟厂核算后，商业的利润直接冲抵主厂的亏损额，且因卷烟消费税政策调整，烟厂的消费税税负增长，导致利润减少，所得税相应减少。娃哈哈保健品有限公司同比减收896万元、UT斯达康减收852万元、西子奥的斯减收812万元。个人所得税（地方部分）全市完成27197万元，增长43.8%，增收8283万元。增收的主要原因除工资薪金增长带

动税款增长外，我市各级地税部门不断加强对个人所得税代扣代缴的管理工作，保证了税款的稳定增长。具体因素有：

1、个人所得税手续费、业务费取消提退增加入库1325万元；

2、定额调高增收702万元；

3、税款查补入库增收362万元；

4、由于企业经济效益的提高，企业分红及股权收益增加，增收1055万元，其中UT斯达康补缴2001年股权收益个人所得税680万元。农业四税全市完成31174万元，比上年同期增长1倍，其中耕占税增长4.8倍，增收9557万元，主要是去年底耕占税因手续问题尾欠，在今年入库；其次是城市扩大、新城建设征用了大量土地，也使得耕占税增收较多。分地区看，市本级、萧山、余杭增收较大，分别增收3687万元、4452万元、2219万元。契税增长50.3%，增收6454万元（增幅较高的有：土地契税、商品房契税、交易房契税）。增收原因：

1、一系列激活房地产市场的政策，使本市房地产交易持续稳定发展，出售商品房契税1-2月入库增收2000多万元；

2、大批企业改制，牵涉到不动产的转移，契税入库增收约1000万元；

3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成6397万元，增长44.2%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。

三、财政收入预算执行的特点分析

1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7%、44.3%、34.2%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1%、60.8%、57.9%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的64.9%（去年占全市税收收入总额的66%）。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根据国税部门资料反映，一季度增值税收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点, 股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点；企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.1、1.8和0.9个百分点, 涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。

四、财政收入趋势分析1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：

1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点；国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。

2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面预测分析：

1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年增值税的入库数；

2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库；

3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。

五、财政支出情况分析今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅较高的主要原因：一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素；二是各级财政部门先后成立了会计结算（核算）中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续（如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨）；三是从3月1日起，午（误）餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出；四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。分项目来看

1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8%，增支260万元。

2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶（集团）公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元；其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。

3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2%，其中：杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16 %，萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出；余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。

4、城市维护费支出48338万元, 比上年同期增长1.65倍。其中:市区支出46081万元, 增幅1.73倍, 增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元；萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施2000万元；杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。

5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2%,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策两保两联（挂）奖及各区、县（市）政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。减支的项目主要有：基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8%和90.3%，主要是项目用 款进度较慢。

六、当前财政运行中存在的主要问题

1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。

2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。

七、对策建议

1、继续加强税收征管工作，加大依法治税力度。实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基；对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性；开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理；采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。

2、进一步优化支出结构，控制支出增长。随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构；不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管；倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。

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第五篇：财政收支报告

关于闵行区财政局2011年部门预算执行情况

和2012年部门预算安排情况的报告

闵行区人大常委会：

在区委、区政府的正确领导下，我局紧紧围绕年初确定的各项重点目标和部门预算各项指标，深化财政改革，圆满完成了2011年各项工作，并组织编制2012年部门预算。现将本局2011年部门预算执行情况与2012年部门预算安排提请审议。

一、2011年预算支出执行情况

（一）预算支出情况

2011年预算安排支出总额3464万元。其中，基本支出

2738万元，专项支出726万元。

（二）基本支出执行情况

2011年，基本支出年初预算安排2337万元，调整后基本支出预算2738万元，比年初预算增加401万元，增长17%。增长的主要原因：一是新进人员及职级晋升；二是经费标准政策性调整。

（三）项目支出执行情况

1、当年预算调整情况 2011年，项目支出年初安排预算内753万元。调整后，项目支出预算内726万元，比年初预算减少27万元，调减4%。调减的原因主要是：会计信用等级评定费调减14万元；财政监督改革经费调减7万元；会计职称考试经费调减6万元。

2、比上年增加预算情况

2011年与2010年相比，预算内项目支出726万元比上年增加195万元。增加的主要原因是：公共财政预算改革评价经费67万元，财政一体化平台建设增加128万元。

（四）2011年预算执行的基本特点

一是会计基础管理加强，夯实财政基础工作。2011年，共安排经费124万元，主要用于会计信息质量检查、信用等级评定、会计职称考试及各类业务培训等。至 11月底，已累计完成企业会计基础规范考评291户，信用等级评定260户，占市局下达指标200户的130%。加大对会计人员管理及会计工作监督的力度，夯实财政基础工作。年内与相关单位联合举办闵行区医疗机构新财务制度、会计制度培训班，组织闵行区各医疗单位负责人、各医疗单位财务负责人、主办会计、内审人员共计80余人进行培训。开展会计基础规范、财务信用等级评定工作，强化会计人员管理和会计人才培养，大力提升会计队伍的整体素质，改进和完善会计人员从业资格管理工作。充分利用会计人员信息平台，切实做好会计人员从业资格申请、变更、调转事项。截至11月16日，我区会计人员信息在库人员3.8万人，财政局会计证窗口共受理会计从业资格申请1787人次，准予许可会计从业资格证书1787人次。

二是信息化建设上新台阶，财政监管能力进一步提高。2011年，财政信息

化项目建设投入307.8万元，主要用于支付财政系统服务器等硬件设施的托管服务费250万元，实现了财政信息系统硬件管理，通过政府购买服务形式由专业公司统一管理的创新模式。与此同时，公共财政信息一体化项目的软件开发建设，也通过开发和运用，在实践中逐步完善。该项目的建设，为预算编制向标准化、精细化、科学化管理奠定了基础，提高全区行政事业单位预算编制水平，使预算管理从传统的管理方式向信息化、现代化管理迈出了新的步伐，财政监管能力进一步提高。

三是财政改革继续深化，绩效评价体系初步形成。制订2012绩效前评价工作方案，开展绩效评价指标评审，组织相关主管部门、项目单位、专家、公众代表以及相关职能部门，根据绩效评价指标体系展开评审；扩大绩效评价范围，选取部分500万以上的、与公众利益息息相关、社会关注较高的自评项目纳入区评范围；完善绩效评价专家选取办法，进一步强化项目前评价社会公开与公众参与机制，探索搭建政府预算社会公众参与平台。财政绩效评价已贯穿于从预算编制到资金使用结果评价的全过程，初步形成绩效评价体系构架。2011年，组织对闵行区201015个涉及民生和公共服务领域的预算项目开展支出结果绩效评价，评审金额达8.91亿元，为预算单位进一步提高财政性资金的使用效率，提供了指导性意见。

二、2012年预算安排情况

2012年财政工作将面临着新的机遇和新的挑战。我们将以此为动力，抓住机遇应对挑战，科学合理安排好2012年部门预算，深化财政公共预算改革，全力做好财政工作，推进全区经济和社会各项事业又好又快发展。

2012年预算内安排总计3275万元，比上年增加185万元。其中：财政基本支出预算安排 2452万元，同比上年预算增加115万元；项目支出预算安排823万元，比上年预算增加70万元。具体情况如下：

（一）预算安排概况 1、2012年基本支出预计2452万元，比上年增长4.92%。其中，人员经费1960万元，同比增长3.5 %；公用经费492万元，同比增长7%。基本支出增长的原因，主要是：新进人员以及职级晋升等。2、2012年项目支出预计支出823万元（剔除大社保），比上年预算增加70万元。2012年项目支出按性质分，其中，安排提供公共产品和服务356万元、业务活动117万元、设备购置37万元、维修和保养313万元。

（二）预算安排说明

2012年基本支出总体情况比上年增加115万元，主要新进人员及职级晋升和按政策规定调整经费标准。

2012年项目支出总体情况与上年相比增加70万元。主要增加项目：

1、信息化建设项目安排350万元，比上年增加42.2万元；

2、公共财政预算改革前期评价委托评价费同比增加22万元，以及其它一些零星项目。

以上预算执行和安排情况的汇报，提请审议。

闵行区财政局 二〇一一年十一月二十日

2012年，上海市闵行区财政局部门预算支出总额为3275.07万元，其中：基本支出2451.94万元，项目支出823.13万元。支出主要内容如下：

（一）一般公共服务（款）：指闵行区财政局用于保障机构正常运行、开展财政局各项活动的支出。具体包括行政运行、预算改革业务、财政国库业务、信息化建设、财政委托业务支出、其他财政事务支出6个项级支出科目。

1.“行政运行”科目2061.27万元，主要用于保障机构正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置费等日常公用经费方面的支出。

2.“预算改革业务”科目55万元，主要用于财政预算监督改革、公共财政预算改革前期评价等事务的支出。

3.“财政国库业务”科目30.69万元，主要用于各类票据业务的支出。4.“信息化建设”科目350.63万元，主要用于网络运维服务器托管及公共财政一体化项目和闵行区财务集中系统运维等支出。

5.“财政委托业务”科目167.9万元，主要用于政府委托社团服务、财政财务管理规范建设、绩效预算管理改革全过程等事务的支出。

6.“其他财政事务支出”科目218.92万元，主要用于政府购买辅助人员经费、行政事业单位资产管理、会计专项工作的检查及会计职称考试等支出。

（二）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）：指闵行区财政局用于机关离退休人员的经费，主要有归口管理的行政单位离退休1个项级支出科目。1.“归口管理的行政单位离退休”科目268.27万元，主要用于本局的行政离退休经费。

（三）医疗卫生（类）医疗保障（款）：指闵行区财政局用于机关职工医疗卫生方面的支出，主要有行政单位医疗1个项级支出科目。

1.“医疗卫生”科目43.14万元，主要用于按照国家政策规定为在职人员缴纳基本医疗保险费的支出。

（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）：指闵行区财政局用于职工住房方面的支出，主要有住房公积金、提租补贴2个项级支出科目。

1.“住房公积金”科目79.23万元，主要用于按照国家规定为职工缴纳的住房公积金支出。

2.“提租补贴”科目264元，主要用于按照国家规定向职工发放的租金补贴。

0913000435

王春晖