2013年银行信用社季度财务分析报告

第一篇：2013年银行信用社季度财务分析报告

2013年三季度财务分析报告

今年第三季度银行存款达万元，其中活期存款万元，占各项存款的%，定期存款万元，占总存款的%，储蓄利息支出为万元，总收入是万元，存款结构合理化趋势。

银行 年月日

第二篇：信用社(银行)三季度财务活动分析

信用社（银行）＃＃年三季度财务活动分析

前三季度，在省联社和市联社领导班子的关怀和正确领导下，XX市农村信用社以改革为契机，以服务“三农”为宗旨，本着“勤俭办社”方针，确定“以农为本、兴农强社”的指导思想，强化经营管理意识，从抓经营、抓管理入手，大力组织存款，积极清收不良贷款，努力增收节支，各项业务均取得突破性进展，存款稳步增长，不良资产下降迅速，经营效益明显改观。前三季度业务经营取得了可喜的成绩。现将前三季度的财务活动情况分析报告如下：

一、基本情况。

截止9月末全市共125家农村信用社（市联社1个，县级联社6个，118个信用社），营业网点339个，其中：分社21个，储蓄所178个，在职职工3,007人。9月末各项存款余额435,513万元，比年初增加25,328万元，比同期增加6,286万元；各项贷款余额336,615万元，比年初增加52,693万元（票据已置换不良贷款51,972万元，实际比年初增加104,665万），比同期减少45,794万元（票据已置换不良贷款51,972万元，实际比同期增加6,178万元），其中：不良贷款余额15,169万元，比年初下降53,173万元（票据已置换不良贷款51,972万元，实际下降1,201万元），不良贷款占各项贷款余额的4.51％；实现总收入11,437万元，总支出17,436万元，收支轧差亏损5,999万元，比上年同期减少亏损2,539万元。其中：盈余社21个，比上年增加19个，盈余金额677万元；亏损社104个，亏损面83.2%，亏损金额6,677万元。

1、资产及其构成：各项资产余额774,114万元，其中存放央行40,886万元，占资产总额的 6%；专项央行票据65,883万元，占资产总额的9%；存放农业银行、存放同业及存放联社89,405万元，占资产总额的12 %；拆放同业 163,049万元，占资产总额的 21 %；各项贷款 336,615万元，占资产总额的 44 %；长期投资 1,049万元，占资产总额的1%；其他非生息资产 77,227万元，占资产总额的10 %。

2、负债及其构成：各项负债余额为756,282万元，其中向中央银行借款65,200万元，占负债总额的9%；同业及联行存放款项 83,582万元，占负债总额的11 %；同业拆入167,819万元，占负债总额的 23%；各项存款余额为435,513万元，占负债总额的58 %；其他非生息负债余额为4,168万元，占负债总额的1%。

资产负债比例为97.69%。

二、财务收支执行情况分析。

（一）、营业收入分析。

上半年实现营业收入11,303万元，比上年同期的9,017万元增加收入2,286万元，增长25％。营业收入比上年同期增加的有：XX联社增加879万元，增长44％；XX联社增加529万元，增长36％；XX联社增加289万元，增长25％；XX联社增加391万元，增长23％；XX联社增长237万元，增长17％。仅XX联社比同期减少39万元，下降3%。

1、利息收入。上半年实现利息收入6,988万元，比上年增加1,449万元，增长26%。较上年同期增加的联社是：XX联社增加88万元，收入增长9％；XX联社增加175万元，收入增长27％；XX联社增加714万元，收入增长53％；XX联社增加269万元，收入增长27％；XX联社增加237万元，收入增长39％。仅XX联社比同期减少33万元，下降3%。利息收入增长的主要因素是：

（1）、＃＃年前三个季度各项贷款月均余额371,453万元，比上年同期月均余额减少9,073万元，虽然从数字上看贷款的总量较同期减少，考虑票据置换不良贷款51,972万元，实际贷款月均余额同比应基本持平，但今年贷款利率比上年增加1至2个百分点，虽然月均余额较同期有所减少，但由于利率的上浮的原因，随之利息收入增长。

（2）、立足于“早”字，把握机遇积极创收。打破以往春放秋收的局面，利用2003年旺季至＃＃年1、2月期间的有利时机，积极投放贷款，贷款生息时间长，信贷资金利用率高，为今年增收工作奠定了坚实的基础。

（3）、为活化信贷存量，提高信贷质量，化解信贷风险，加快信贷资金回笼速度，增强自身保付能力，全市各社进一步加大了清收到逾期贷款力度，把收贷、收息任务全部量化分解到人，实行统一建档，专项管理，单独考核，并做到按天统计、按旬通报、按月结帐，同时还制定了收贷、收息含量工资制度。这样一来，大大调动了信用社干部职工收贷、收息的积极性。为避免在收贷、收息工作中打乱仗，做无用功，切实提高工作效率，全市各社根据贷款户的还款能力、资信程度、家庭收入等多方面状况对每笔贷款进行分类排队，并按照“因形施策，对症下药”的清收原则，实行多法并举，做到白天催收与晚

上催收相结合，个人催收与专班催收相结合，内勤催收与外勤催收相结合，责任催收与包干催收相结合，通知催收与上门催收相结合，行政催收与依法催收相结合，收本与收息相结合，为保全债权，各社还对“两呆”贷款和逾期贷款一律实行“三个一”清收办法，即上一次门，送一张催收通知书，签一份还款协议，确保贷款催收回执率和上门催收率达到100%。前三个季度实际清理收回不良贷款1,202万元，占全年清收计划的25%。

2、金融机构往来利息收入。金融机构往来收入4,281万元，比上年增加823万元，增长24％。较上年同期增加的有：XX联社比同期增加142万元，增长38%；XX联社比同期增加115万元，增长22%；XX联社比同期增加165万元，增长25%；XX联社比同期增加117万元，增长16%；XX联社比同期增加290万元，增长34%；仅XX联社与同期持平；分析金融往来利息收入增加的主要原因是：

（1）、各项存款月均余额比上年同期增加6,369万元，缴存准备金同时增加，故准备金存款利息收入增加97万元。

（2）、调剂资金利息收入比上年同期增加604万元。其原因是：由于贷款投放量的增加，资金不足的信用社需求拆借资金，因此调入调剂资金科目月均余额较上年同期增长19,632万元。月均余额的增加，随之利息收入增加。

3、手续费收入34万元，比上年同期增加14万元。其原因是：由于各联社积极开办代理业务，努力增加手续费收入，扩大中间业务收入渠道。如：各联社积极与电信、保险公司、公证部门等积极沟通

达成协议，采取根据代理费、保额与公证费用的比例提取手续费收入。

（二）、营业支出分析

截止9月末，营业支出17,089万元，比上年同期减少495万元，支出下降4.2％。营业支出较上年同期减少的有：XX联社减少576万元，下降25％；XX联社减少206万元，下降7％；较上年同期增加的有：XX联社增加468万元，增长14％；XX联社增加111万元，增长5％；XX联社增加72万元，增长2％。XX联社增加51万元，增长2%。

1、利息支出4,616万元，比上年同期减少513万元，比同期下降10%。其中：活期存款利息支出比同期增加29万元；活期储蓄存款利息支出比同期增加62万元；定期存款利息支出比同期减少1万元；定期储蓄存款利息支出比同期减少601万元。减少的主要原因：

（1）、积极吸收低成本资金，存款结构日趋合理。主要体现在低成本资金占比增加，到9月末低成本存款余额154,706万元，占各项存款余额36％，比上年同期增加4,291万元，增长3％。即低成本存款比例的增高，相对存款付息减少。

（2）、定期储蓄存款利息支出比同期减少601万元。由于XX、XX部分信用社没有按季提取应付未付利息，原因是怕当期利润亏损增加，资本充足率减少，而影响本年信用社票据置换。

（3）、到＃＃年9月末，各项存款月均余额450,084万元，比同期增加6,369万元，存款付息率1.03％，付息率比同期减少0.17个百分点。

2、金融机构往来支出4,545万元，比上年同期增加410万元，支出增长10％。其中：借银行款利息支出比同期增加54万元；调剂资金利息支出比同期增加395万元；拆入资金利息支出比同期减少178万元；同业存放利息支出比同期增加139万元。主要原因是：

（1）、＃＃年9月末央行支农再贷款月均余额61,967万元，比上年同期月均余额增加4,767万元，增长9％。央行支农再贷款的增加，使借银行款利息支出比同期增加54万元。

（2）、调剂资金利息支出增加。原因是调入调剂资金月均余额152,086万元，比上年同期月均余额增加19,631万元，增长15％。调入调剂资金的增加，使此项利息支出增加395万元。

（3）、拆入资金利息支出减少178万元。原因是由于拆入资金月均余额比同期减少23,263万元，拆入资金的减少故使拆借资金利息支出比同期减少。

（4）、同业存放款利息支出比同期增加139万元，一是由于全辖信用社积极组织存款，使信用社上存联社款项和同业存放款项月均余额比同期增加22,436万元，故使此项利息支出增加。

3、手续费支出297万元，比上年同期减少34万元，支出下降11％。其原因是：由于贷款手续费提取标准下降，贷款手续费提取较上年下降34万元。

4、营业费用支出6,713万元比上年增加213万元，支出比同期增长4％。其中：XX联社增加98万元，增长13％；XX联社增加85万元，增长9％；XX联社增加47万元，增长4％；XX联社增加2

3万元，增长2%。仅有XX和XX联社营业支出比上年同期减少，分别是32万元和8万元，下降3％和1%。

为实现“减亏增效”的目标，市联社从年初开始进一步加大了财务管理的力度，紧紧抓住“效益兴社”这个主题，从改善财务状况出发，千方百计扩大收入渠道，采取各种措施精打细算控制费用开支，总的来看营业费用管理使用正常。但前三季度营业费用较上年同期增加213万元。其主要原因是：

（1）、由于2003年总收入的增加，相应提取管理费增加，2003年总收入比2002年增加5,916万元管理费比上年同期增加118万元。

（2）、职工工资比上年增加102万元。今年大部分信用社当年盈余，补发了上年停发的档案工资。

（3）、低值易耗品摊销较上年同期增加36万元；递延资产摊销增加30万元。

（4）、税金增加20万元。由于地方税务部门征收的税种增加，税率上调，信用社需缴纳地方税种有车船使用税，印花税、契税、房产税、土地使用税等，承担税种较多，故税金支出增加。

（5）、住房公积金较上年同期增加22万元。

（6）、各县（市）联社结合自身实际在严格费用开支的方面都采取了有效措施，如实行指标控制、限额管理、公用费用集中报联社审批等，收到了显著效果。使公用费用中有18项指标较上年同期减少，共减少177万元。如：安全保卫费比上年减少7万元；差旅费比上年减少24万元；租赁费比上年减少25万元；取暖及降温费比上年减少

62万元等等。个人费用中的职工工资、职工福利费、工会经费、劳动保护费等基本与上年同期持平。

5、其他营业支出918万元，比上年同期减少158万元。减少的主要原因，一是提取固定资产折旧较上年减少178万元，由于部分固定资产折旧年限已到，不再提取折旧；二是其他营业支出比上年增加20万元。

（三）、利润分析

截止＃＃年9月末末全辖125个信用社（含县、市级联社），盈余21个信用社，比上年同期增加19个社，盈余金额677万元，比上年同期增加675万元；亏损104个信用社，比上年下降19个，亏损面84%；亏损金额6,677万元，比上年同期减少亏损1,863万元；盈亏轧差后亏损5,999万元，分析原因：

1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。截止9月末，各项贷款累放206,955万元，累收102,294万元，净投放104,661万元，余额为336,615万元；各项存款比年初净增25,328万元，余额为 435,513万元。从上述数据比较分析，可以看出＃＃年前三季度工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，为完成全年经营目标打下了夯实的基础。

2、狠抓收入主渠道收入。前三季度，不良资产急剧下降，资产质量不断优化。一是下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极

争取上存定期存款，取得相对高额回报，同比增收2,286万元。

3、增收节支效果显著，综合费用明显下降。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从领导、员工做起进一步规范办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从绩效考核兑现，进一步完善工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。

4、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、累计折旧的计提上，做到真实准确。三、四季度财务工作思路

今年以来，在省联社和市联社班子的关怀和领导下，XX市信合战线广大干部职工解放思想，积极探索，奋力攻坚，在深化农村信用社改革有序推进的同时，全市农村信用社保持高速的发展和稳健的运行。四季度的工作思路主要是：

1、加大力度清收不良贷款。主要是历史遗留的贷款，采取各种手段逃废信用社债务的贷款，将性质的不良贷款拉列清单，明确责任，落实任务，利用行政、法律等超常规措施和手段，加大力度，大力清收，使清收不良贷款工作收到实效，以促进农村信用社信贷资产质量根本好转，弘扬社会诚信观念。同时加大对清收不良贷款的考核力度，制定具体的工作措施，通过依法清收、落实债务、完善手续、扶持活化等办法积极清收活化不良贷款。

2、继续做好深化农村信用社改革试点工作。为使我市农村信用社改革试点工作的顺利进行，保证“中央银行专项票据”及时兑付，各联社财务部门要认真执行有关政策，反复测算好资本充足率和不良贷款降幅，做到合规合法，把好关，当好领导的参谋和助手。

3、积极开办中间业务。各联社和信用社要积极寻找市场，拓展中间业务，增加资金实力，降低资金成本，增加收入。

4、树立“效益兴社，效益强社，亏社亏人”的观念，虽然经营形式越来越好，但仍要精打细算，坚持勤俭办社方针，对该开支的费用也尽量节约开支，对不该开支的费用一分也不能开支，把支出降低到最低限度，杜绝铺张浪费。

5、清理和压缩非营性占款，提高生息资金比例。

6、开展文明优质服务，抓好核算质量，树立信合形象，增强同行业竞争力。

7、着手研究明年的工作思路。在考虑明年的工作思路时，要紧紧围绕改革进程，同时结合今年工作的实际和经验，制定切实可行的政策和措施，切实加大改革力度，力求在改革的基础上取得较大突破。

第三篇：公司季度财务分析报告

公司季度财务分析报告范文（最新）

一、利润分析：

(一)集团利润额增减变动分析

1、利润额增减变动水平分析

⑴净利润分析：

一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。

⑵利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。

⑶营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46.53万元和20.71万元。

⑷产品销售利润分析：产品销售利润82.95万元同比129.48万元，下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。

⑸产品销售毛利分析：一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12万元，增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。

2、利润增减变动结构分析及评价

从2009年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因：

①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。

②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。

③本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%，是利润总额增加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。

(二)各生产分部利润分析

1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析：

⑴本部利润总额129.91万元，同比减少48.94万元，下降27.36%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、20.89万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致。

⑵本部产品销售利润72.58万元，较上年同期117.35万元减少44.77万元，减幅38.15%。其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。其销售收入同比增加2312..68万元，增长55.97%;而销售成本、费用增加2357.44万元，成本、费用率增长达58.72%。其中：产品销售成本增加1603.44万元，增长70.52%;期间费用增加214.46万元，47.61%。

2、一季度AY分公司利润增减变动分析：

⑴AY分公司利润总额10.56万元，同比减少1.56万元，下降12.91%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1.75万元、其他业务利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致。

⑵产品销售利润10.38万元，较上年同期12.13万元减少1.75万元，减幅14.48%。其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。销售收入同比增加287.52万元，增长38.95%;而销售成本增加295.09万元，增长42.23%;产品销售毛利较上年减少7.57万元，减幅19%;期间费用21.53万元，同比减少5.81万元，费用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)销售收入结构分析：

一季度集团完成销售收入7470.4万元。出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售区域划分：

1.出口贸易创汇收入602.8万美元，同比增加258.8万美元，增长42.9%，折合人民币销售收入4340万元，完成计划的31%

2.国内销售收入(包括QY分厂)2104.7万元，完成计划的19.9%，同比增加649.7万元，增长44.6%。

3.AY分公司PEX材收入1025.7万元，与上期的738.20相比，增加287.5万元，增长了38.95%。

(二)销售收入的销售数量与销售价格分析

一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分别是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口业务量最大，其对销售总额、成本总额的影响也最大。

1、本部一季度因销售业务量增加影响，销售收入(人民币)较上年同期增加2312.67万元(含QY分厂)，增长55.97%;

2、尽管3月始上调了部分出口产品售价，但汇率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因汇率损失影响，一季度(人民币)销售价格比上年同期价格仍然减少，因价格降低影响同比销售收入减少302.38万元;

3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售收入1831.83万元。

(三)销售收入的赊销情况分析

2009年一季度应收帐款期末余额3768.7万元;与上期的3337万元相比，增加了431.7万元，应收账款增长了12.9%。其中：应收账款账龄在三年以上的有253.7万元，占7.66%，1-2年的应收账款3058.3万元，占赊销总额的92.34%。说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其中值得注意的是：

⑴各代表处赊销收入286.12万元，占发货累计的70.55%;超出可用资金限额644.44万元;

⑵代理商及办事处等赊销收入2011.35万元，其不良及风险赊销款872.53万元，占其赊销收入的43%。(不良应收款占28%，风险应收款占16%)

三、成本费用分析

(一)产品销售成本分析

1.全部销售成本完成情况分析

集团全部产品销售成本6701.09万元，较上年同期2438.07万元增长57%。其中：

⑴出口产品销售成本3877.22万元，占成本总额的57.9%，同比增加1603.44万元，增长71%，其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平(14%=71%-57%);

⑵本部国内产品销售成本1830.05万元，占成本总额的27.3%，同比上年增加539.54万元，增长42%;说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司产品销售成本993.81万元，同比698.72万元，增加295.08万元，增长42.23%，占成本总额的14.8%;其销售成本占收入结构的96.89%，同比上年增长0.22%

2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响：

$1__VE_ITEM__① 出口产品销售成本对总成本的影响66%。

②国内销售产品成本对总成本的影响22%。

$1__VE_ITEM__② AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。

一季度由于成本增长影响，出口产品销售毛利率同比下降2%，这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长1%，成本并没有同比例增加。

3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响

⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4万元。其原因是PEX不合格$2，阿拉伯兰色KQ不良产生145.5870标准张降级。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12万元。主要是XX不良、拉闸停电损失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低约2个百分点，成本增加6.2万元。主要是XXXXXXXXXX试验调整。

⑷0.50FC比计划成本高4.5万元，因为2月有PEX材不合格$2，3月有X材不合格致使47.1468张BZB降级。

(二)各项费用完成情况分析

三项期间费用共计686.4万元，总费用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%;其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因

⑴销售费用分析

销售费用218.5万元，占费用总额的32%;与上年同比增加108.3万元。销售费用变动的原因：一是运费、工资和其他项有较大增长，分别比上年同期增长69.1万元、21.5万元、20.3万元，增长幅度分别为270.56%、110.75%、66.56%。由于公司销售业务量加大，其收入提成、运输费和包装材料等费用相应的增加，同时广告会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加，但办公费比上年有所下降。

⑵管理费用分析

管理费用239.3万元，占费用总额的35%;与上年同比增加8.3万元，增长4%。管理费用变动的原因是工资同比增加19.1万元，增长34.09%。水电费增加7.9万元，增长62.98%，其他项增加8.7万元，同比增长48.98%。办公费等同比减少的项目有：无形资产摊销费用比上年同期下降41%;差旅费、修理费两项均下降72%;办公费下降36%;税金下降27%;交际应酬费下降16%。其中无形资产摊销减少12.6万元是与上年摊销期限不一致形成的。

⑶财务费用分析

一季度财务费用支出228.6万元，同比增加92万元，增长67.35%。其中：手续费支出同比增加3.1万元，增长40.79%;利息支出152.7万元，同比上年增加55.1万元，增长55%;汇兑损失65.2万元，同比31.4万元增加33.82万元，增长108%;其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。

四、现金流量表分析

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(一)现金流量表增减变动分析：

1、经营活动产生的现金流量净额11.41万元，同比增加597.08万元，增长102%;

2、投资活动产生的现金流量净额-304.1万元,同比上年-175.92万元，净支出增加128.1万元;

3、筹资活动产生的现金流量净额-157.38万元，同比上年621.6万元现金净支出增加 778.98;

4、现金及现金等价物净增加额-450.08万元，同比上年-853.24万元 净支出减少403.16万元，现金及现金等价物净增加额上升47%。

经营活动产生的现金流量净额只有11.41万元，说明尚不足支付经营活动的存货支出，而投资活动未有回报，筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。

(二)现金流量数据分析

1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。

2、现金购销比率92%，接近于商品销售成本率90%。这一比率表明生产销售运转正常，无积压库存。

3、销售收入回笼率91%，表明销售产品的资金赊销比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%则预示应收账款赊销现金收回风 险偏大。

五、有关财务指标分析

$1__VE_ITEM__(一)获利能力分析

长期资产报酬率2.1%，与上年同期比下降20.3%;总资产报酬率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;销售净利润率1.4%;降57.2%;成本费用利润率1.1%，降72%;说明销售收入成倍增长，但获利能力呈下降趋势。

$1__VE_ITEM__(二)短期偿债能力分析

流动比率143.9%，与上年同期比增长29.3%;速动比率105.2%，增长79.1%;表明本期因贷款额的增加，用于流动的资金同比增长很快，企业短期偿债能力很强;现金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明偿还短期债务的安全性较好，但同时说明资金结构不太合理，流动资金未能充分用于生产经营。

(三)长期偿债能力分析：与上年同期比总资产负债率53%，增长7.4%，尚在安全范围内;产权比率31.1%，一般应在50%为好，该比率过低，说明财务结构不尽合理，未能有效地利用贷款资金;利息保障倍数192%，下降35.1%;表明因利润减少利息支出增加，长期偿债能力较上年同期在下降。

六、存在问题及分析

(一)产品销售成本的增长率与上年同比大于产品销售收入的增长率。具体表现在：成本增长率大于收入增长率;毛利及毛利率下降;集团公司一季度出口产品销售收入同比上年增长34.15%，而其成本增长37.61%;AY分公司收入增长5.9%，而成本增长12.1%;只有国内产品销售呈良好发展态势收入增长大于成本增长。

(二)负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。

1、对外负债总额一年内增长26.6%，其中以其他应收款、应付账款形式占用的外部资金有明显上升。其应收账款严重高于应付账款1.9倍，全部应收款也高于全部应付款的1.4倍，表明 其对外融资(短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款)获得的资金完全被外部资金(应收账款、其他应收款)占用。

2、赊销收入占全部收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。3月末应收账款余额2297.4万元，其中：各代表处、发展部不良或风险应收账款为872.53万元，占其赊销收入总额的43%;代理商及办事处赊销收入占发货总数的70%。销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。

3、由于外汇比率等宏观经济环境的变化、市场供求关系的不确定性使得公司产品盈利空间在缩小，同时由于负债增大，偿债风险也在增加，目前偿债能力日趋下降，极易产生财务危机。

七、意见和改进措施

(一)成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业务的同时狠抓产品成本节能降耗，分析产品原材料利用率增减变化原因，向管理、生产要利润。

(二)应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。对于出现不良或风险欠款的销售区域，应对赊销收入特别关注。

第四篇：银行季度经营分析报告

一季度经营业绩分析

我支行作为XX分行第二家全功能县域支行，开设前就受到总分行、县政府和社会各界的高度重视。作为XX银行XX分行的前沿哨所，担负着切实履行县域银行营销、服务等诸多重要职责。作为金融服务机构只有以营销为工作重心，以产品推广和客户服务为杠杆，才能撬动市场，带动业绩。为此，我从以下三个方面对我行2015年1季度的工作业绩和存在的问题做以汇报。

一、各项经营指标完成情况：

1、自XX月XX日开业至三月末，储蓄存款净增XX45万元，完成计划任务XX00万元的52.72%；对公存款XX.17万元，完成计划任务XX000万元的0.2%；

2、新增小微企业贷款XX0万元，完成计划任务XX00万元的9.72%；新增个人综合消费贷款XX万元，完成计划任务XX0万元的3%；

3、理财产品销售额XX76万元。新增各类XX卡XX59张，其中白金卡XX张，余额XX3万元；金卡XX7张，余额XX2万元；普卡XX4张，余额XX4万元；

4、新增企业网上银行客户XX户，其中有效户2户；个人网银客户XX1户，其中有效户XX5户；新增代发工资XX2户，完成计划任务4户的50%；新增对公基本账户XX户，完成计划任务XX户的20%；新增对公其他类账户XX户，完成计划任务XX户的40%；

5、新增POS机收单业务XX户，联动开办长长卡XX余张；

二、现有的传统银行业务竞争日趋激烈，我行收益空间正被逐步压缩，尽管个别业务指标发展前景较好，但是根据上述数据的情况反映，现阶段我行的业务发展短板和员工思想浮动等问题日益突显，具体表现在：

其一、县域金融机构存款业务进入淡季，受春节探亲人员陆续回归、我行服务半径短、抵押率偏低、贷款利率较高等客观因素，我行储蓄和对公存款业务增长较为乏力，特别是3月份下滑过快，虽然增设了礼品的价值和加强大厅、柜面引导，客户经理上门营销等手段但还是收效甚微。

其二、个别业务指标有量无质。例如白金卡和金卡合计开卡XX5张但平均余额为2.16万元远低于开卡基本金额。个人网银开设XX1户而实际有效户仅为XX户。POS机XX户实际回款量并不突显等。

其三、柜面人员①学习主动性较差，我行年轻员工都有较高学历，但据调查每晚坚持在宿舍学习1小时以上的员工不到20%，致使不能学以致用，做到理论和实际操作的有机结合，日常办理业务质量和效率偏低。转正考试，分行总共参考人数为XX人，我行参与XX人，占比22%，总不合格人数为6人，仅我一家支行占3名，不及格率达50%。②员工思想意识与支行发展的要求反差明显，营销和服务水平不能满足业务发展的需求。员工之间没有形成“赶、拼、超”的良好工作氛围。看待问题过多的停留在表象，解决问题缺乏深度及自查自纠的意识③工作主动性有待提升。具体为个别柜员只盯自己手头业务，缺乏团队协作意识，性格相对急躁，做事就事论事，仅仅体现了快速执行而缺少全面的思考④服务文明礼仪不规范。个别柜员不能按照行为规范礼仪做到站立迎接、双手收拿资料、做到来有迎声，走有送声、普通话交流等。

其四、客户经理①整体业务素质偏低，具体反映在基本常识性概念混淆、模糊不清②普遍主动营销意识较差，坐等客户上门意识强烈。同一时间多项事务的处理能力有限，常常顾此失彼③工作积极性很高，但是年轻气盛、心浮气躁，马虎大意笔笔业务均出现重大差错事件，不是填错合同编码就是将重控装进与工作无关的私人包裹或者是协办客户经理敷衍了事不仔细查看差错满篇主办客户经理的调查报告、贷款资料就随意签字④责任心有待提升，头天交办事项，后期不知跟进，需多次催促才有好转；企业报送1月有余的财务报表，其中数据明显不能按照企业申请的金额办理，客户经理既不向上级汇报还一口答应可以满足企业需求，致使企业老总三番五次以我们的差错为由要挟放贷⑤贷前调查流于形式，不深入了解客户资金用途，贷后检查疏于管理，致使有的客户半月前才发放贷款，目前即将关门歇业。

三、从1季度各项任务完成情况看，我行距离序时进度任务还有较大的差距，2季度经营工作的重点主要是认真分析经营工作中存在的薄弱环节，进一步加大业务营销，缩小差距和加强新进员工业务知识教育和考核，力争上半年完成分行下达主要业务指标。

1、围绕XX县201X年政府工作报告为指引，上下联动积极营销县域重点项目抢抓发展机遇提早介入，力争盯住一处，成功挖掘一处，抓好优质贷款客户金融服务工作。同时，积极开展个人综合消费贷款、个人住房按揭贷款。力争在6月末完成各项贷款任务。全体员工也要通过各自的努力挖掘储源，稳定老客户，积极拓展新业务。

2、工欲善其事必先利其器，一支业务过硬、思想踏实的业务团队才是我行发展的根基之所在。各位员工务必要以结果为导向，以终为始，全命一拼。为此业务拓展部和营业部将进一步完善员工教育培训计划，积极采取系统内分层次、分专业岗位培训、技能知识测试、岗位练兵、业务技能大比武等模式，力促全行员工业务素质得到全面提高。其次，加大员工班后生活联谊，最大限度激发全员的工作积极性，不断完善评奖体系和表彰体系，最大限度满足员工在职场被认同、被赞誉、被肯定的需求缓解员工思想、工作和生活压力。人人要做到有旗必夺、有奖必拿，为支行为自己活出精彩。

3、以服务促发展，不断提高服务水平。从实际着手，规范礼仪服务标准。针对如何做好礼仪服务将以本支行员工轮流做服务礼仪监督员在支行展开服务推广和督察工作。其次，梳理好标准服务用语与手势，在晨会上由柜员每日组织演练逐一学习。日常营业期间也建议不要在大厅和柜台翻看、练习复习资料。柜面和客户经理要以思达培训所教授内容，做到柜面和室内外保持整洁和用具统一摆放。只有上下齐心促进窗口服务质量的提高才能将文明服务礼仪得到有力的贯彻实施。

4、目前实体经济中的批发零售业客户增长迅速，可由POS机收单业务带动存款增长，虽然存留的账面资金不多但资金流稳定并且可有效保证时点存款稳步增长。

5、以资产带动负债和中间业务，客户综合贡献度不断增强。一是将客户综合贡献度与贷款利率挂钩，积极进行宣传，促进客户主动办理负债和中间业务，提升自身贡献度。二以信贷业务为抓手，撬动负债和和中间业务发展。

6、对于有量无质的业务，例如个人网银有效户、白金、金卡卡内余额偏少等问题，组成专门的回访小组，责任到人，限时办理以电话或者上门等手段责成客户提高产品使用率和客户对我行的忠诚度。

7、建立健全各项规章制度。从基础工作抓起，对每一个环节和每一个细节进行观察、分析，建立明确分工岗位责任制，划分岗位工作责任和权限，设置ABC角，并狠抓各项制度落实。在业务操作方面，充分发挥业务主管作用，建立业务拓展部和营业部差错奖惩制度，实行一对一负责，建立一环扣一环的监控体系，确保业务差错率降至最低。

各位同仁，“勇者无惧，仁者无畏”，但是我要说“干事者无惧，干事者无畏”，各位员工要以主人翁的高度和意识，在仰望天空的同时也要脚踏实地的以XX支行为家，齐心协力增业绩，愉快成长有收获

第五篇：镇信用社第三季度财务分析报告

***镇信用社第三季度财务分析报告

第三季度，我社财务工作在上级主管部门的正确领导下，紧紧围绕县联社工作提出的指导思想和目标任务，按照联社工作部署，以提高经营效益为中心，加强内控制度建设，规范财务行为，严肃财经纪律，化解会计风险，促进农村信用社稳健发展。止**月底，我社营业收入******万元，较上半年增加******万元，各项财务支出******万元，较上半年增支******万元，收支扎差后账面利润******万元，较上半年增加****万元，现将上半年财务经营情况分析如下：

一、辖内资金总概况

至********年**底，我社辖内资产总额为**********万元，比上半年下降********万元，降幅**.****%。其中流动资产**********万元，长期资产为**********万元。各项资产中各项贷款余额**********万元，占资产总额的比重为****.****%，同比增加******万元。负债总额为**********万元，比上半年下降********万元，降幅**.****%，其中流动负债**********万元，长期负债********万元。各项负债中，存款余额**********万元，占负债总额的比重为****.**%，同比下降********万元。所有者权益为******万元，其中股本金******万元，与上半年同期相持。

二、财务指标执行及收支盈亏状况分析

（一）财务指标执行情况。

**、费用收入比率。**月末，辖内信用社营业费用列支******万元，其中利息支出******万元，手续费支出**万元，营业费用支出******万元，其他营业支出****万元，费用收入比率为****.****%，较上半年减少**.****个百分点。

**、收息率。**月末，我社各项贷款余额**********万元，收回各项贷款利息******万元，收息率为**.****%，较上年同期增加**.****个百分点。

**、付息率。**月末，辖内信用社各项存款余额**********万元，实付利息额为******万元，付息率为**.****%，较上半年增**.****个百分点。

**、实际利润。**月末，辖内信用社帐面净利润总额******万元，应收利息****万元，较上半年净减**万元，应付利息******万元，较上半年净增****万元，提取的呆帐准备金******万元，减********所得税****万元，实际利润盈余******万元。

**、资产利润率。**月末，辖内信用社各类资产总额**********万元，帐面盈余******万元，资产利润率为**.****%，较上半年增**.****个百分点。减********所得税****万元，实际利润为******万元，实际资产利润率为**.**%，较上半年增**.****个百分点。

第四季度我社将继续坚持业务发展多元化，加快中间业务的发展，重点降低贷款总体风险度，加大贷款利息的追收，提高我社经济效益。

***农村信用合作社

二****八年十月五日