振兴支行的全面风险分析报告二季度

第一篇：振兴支行的全面风险分析报告二季度

对振兴支行的全面风险分析报告

2010年二季度

风险管理与商业银行的日常经营管理息息相关，风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。支行班子成员、风险经理以此为核心，为了树立全新的风险管理方法及全员的风险管理文化。在二季度，支行针对现阶段风险管理的要求专门召开行务会对所辖网点负责人、会计主管、以及支行内设机构负责人进行学习风险管理的相关文件和知识，并对参会人员提出严格要求。

振兴支行所辖网点3个，ATM机3台，全行员工49人,红旗支行在岗人数8人、新开南路分理处在岗人数12人、支行本级在岗人数29人，人员岗位设置合理、规范，风险控制机制有效，整体风险管控水平较好。截止6月底，支行及所辖网点保持稳健经营，未发生各类风险事项和风险事件，实现了安全的经营目标。

一、信用风险分析

截止6月底，振兴支行贷款余额23343830.54元，其中法人客户1户，余额600万元；个人住房贷款221户，余额1460万元（其中关注11万元、可疑0万元、损失354.74万元）；个人汽车贷款97户，余额254万元；其中关注166万元；个人质押贷款1户20万元。

大同市深特集团房地产开发有限公司贷款余额600万元（贷款分类正常），2010年3月5日发放贷款一笔600万元，到期日2011年2月10日。

大同市深特集团房地产开发有限公司概况：大同市深特集团房地产开发有限公司是一九九八年七月在大同市工商行政管理局注册的一家房地产开发企业，法定代表人：苗永青，注册资金5000万元，资质等级2级，公司经营范围是房地产开发、商品房销售、建筑装饰、销售装饰材料。该公司自成立以来已开发项目总面积达到25余万平方米，累计完成投资6.5亿元，其中包括住宅、商业网点及综合办公楼，工程质量合格率均为100%，公司连年被授予大同市房地产开业“重合同守信用”先进企业。该公司09年资产总额27321万元，总资产中主要流动资产26808万元、固定资产513万元，流动负债总额17740万元，所有者权益8580万元，销售收入8097万元，经营成本6644万元，经营利润991万元，营业利润708万元，净利润531万元，资产负债率为68.6%，流动比率151%，销售利润率12.2%

从以上数据分析，大同市深特集团房地产开发有限公司企业经营正常，财务状况良好，盈力能力较强，说明其还款意愿较强。

风险分析：该企业符合借款主体资格，所经营的房地产开发项目符合国家产业政策，盈利性较强，财务状况良好，具有较强的还款能力，第二还款来源是以地理位置较优越，变现能力强的商业用房作抵押，抵押比例充足，风险较小。该企业的流动资金充足，将大大提高企业的创利能力，可取得经济效益和社会效益双赢的良好效果。

个人住房贷款1460万元，其中关注类6万元，损失贷款355万元.支行已经积极采取采取法律手段准备清收，将对大同市北方房地产开发有限责任公司85户按揭户自然人所欠本金122.89及利息37.89万元提起诉讼，上述诉讼材料已准备妥当，正与城区人民法院接洽中。

个人汽车消费贷款余额254万元，其中关注166万元，建议支行必须提高对还款人的检查和监测频率，密切跟踪还款人不利因素的变化情况，积极采取风险缓释措施，促进信贷资产向正常转化。

截止3月底，支行没有发生信用风险事件。

二、操作风险分析

二季度支行为了有效防范操作风险，通过会计监控、集中对账、岗位轮换等制度，严格按照一日操作流程开展工作，实行一日三碰库，认真落实上级行会计主管每周查库制度、部门负责人每月进行一次大检查制度，支行在6月底，组织会计主管、网点负责人、分管行长对所辖网点的重要空白凭、重要物品、柜员现金箱进行了一次全方位的大检查。

支行系统内往来对账，银企对账及时准确，无异常。

支行重要岗位的轮岗工作及时，没有应轮未轮。

经对支行及辖属分理处相关资料调阅，发现存在以下问题：

一、开户资料档案管理方面：

1、对公账户开户申请表要素不全，银行审批栏无会计主管签字；

2、开户单位提供的资料复印件上未加盖“与原件核对一致章”且无审核人签字；

3、个人身份证明无联网核查资料或资料不全，没有图文信息，无法甄别身份证真伪。

二、柜员轮岗方面：红旗支行联行汇票专用章及结算专用章与联行重要空白凭证在轮岗时不能做到章证分管，平行交接。

三、挂失业务处理方面：振兴支行挂失资料中有部分身份证明未加附联网核查信息或没有图文信息；

四、视频监控方面：

1、主管查库未在监控范围内进行，视频无法监控到现金箱，无法监控到是否双人加、开锁；

2、授权主管未在监控范围内进行授权；

3、授权主管授权时未核对电脑屏幕上录入的数据即进行授权；

4、柜员离岗时操作系统未进行临时签退，印章及名章未入箱上锁保管。

支行营业室及新开南路分理处的ATM取款机均为大堂式，没有密闭的加钞间。新开南路分理处ATM取款机在此次案件风险排查后已停用。支行ATM取款机加钞时间也已改在营业

前进行，在营业期间加钞也已做到放落卷闸且有保安人员跟随，日终钞箱全部清零，无操作风险。

截止6月底，支行没有发生操作风险事件。

三、流动性风险分析

3月底，支行系统内往来、联行往来、同业往来在正常水平，流动性资金充足。发生流动性风险的可能性较小。

四、风险防控措施及相关工作建议

承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制风险和管理风险，将决定商业银行的经营成败。

在日常的风险管理中，一是要提高对全面风险管理模式的认识，加强全行员工风险管理文化，增强全程的风险管理过程和全面的风险管理范围；二是将上级行和银监局的各项规章制度和办法贯穿与各个岗位的各位员工，严格执行操作流程，增强风险识别、风险计量、风险监测、和风险控制能力。

特此报告

风险经理：李光

二0一0年八月一日

第二篇：曲沃县支行全面风险排查工作汇报

曲沃县支行全面风险排查工作汇报

市行审计部：

根据《邮储银行临汾市分行全面风险排查实施方案》文件要求，为消除金融案件隐患，我行认真开展了此次全面风险排查工作。现就全面风险排查情况汇报如下：

网点排查情况：

（一）能按照《关于对执行行政许可规定等情况进行自查的通知》（晋银监办[2012]97号）的要求无违规经营和不规范经营。

1、无违反行政许可规定的行为；

2、违规经营行为；

3、理财业务方面不存在发行超短期理财产品变相高息揽储、不正当宣传或销售；

4、无不规范经营问题；

5、无高息揽储现象，无私自提高利率，变相揽储情况。

（二）案件风险

1、通过人员排查，未发现“九种人”；

2、无涉及社会融资行为；

3、网点案防制度落实情况排查：能按要求开展存款业务风险滚动式排查、内控制度执行力严格按操作规程和制度执行；有效落实防范操作风险的基本制度，做到每位员工轮岗和强制休假、对账制度、印押证分管制度已严格执行，认

真落实防范操作风险“十三条”。

（三）流动性风险

通过调阅监控时刻关注大额信息和各项特殊业务的变动，异常资金的变化；通过电子稽查系统预警信息分析资金来源变化趋势有效防范了大额资金变动的风险。

综合业务部排查情况：

1、理财业务不存在发行超短期理财产品变相高息揽储、不当宣传或销售、理财募集资金投向限控行业和领域等问题。

2、银信合作方面不存在资金投向不符合政策规定、规避监管等问题

3、综合业务部按要求定期开展存款业务风险滚动式排查。

会计核算部排查情况：

1、按要求开展存款业务风险滚动式排查；

2、印鉴、重要空白凭证实行双人分管制度。内部专用付款凭证与印鉴双人分管

3、会计每日关注存款、取款异常变动。

信贷部门排查情况：

（一）违规经营和不规范经营

1、无违反行政许可规定的行为；

2、违规经营行为；

不存在借冒名贷款、违规发放贷款及贷款分类不准确偏离度、信贷管理不严、不到位甚至根本不执行贷款“三查”等问题。

3、无不规范经营问题。

（二）案件风险

1、通过人员排查，未发现“九种人”；

2、无涉及社会融资行为；

（三）流动性风险

能做到持续关注了存款、负债异常变动，存贷比、流动性比例的异常变化；资金来源变化趋势；持续开展了流动性压力测试；制定了流动性风险应急预案。

（四）信访举报和维稳

县支行建立规范的违规举报奖励制度，不存在久拖不决。维稳工作中不存在职责不明确、责任不落实、措施不到位、处置不及时等问题。建立灵敏、准确、快速的信访排查调处制度，注重从源头上防范和处置信访举报问题。采取有效措施将信访问题在系统内解决，在基层解决，切实维护我行的声誉和社会稳定。

（五）重大负面舆情

建立和完善舆情监测制度，确定了专门的部门和人员开展舆情监测工作，制定了舆情处置预案，出现重大负面舆情时能够及时报告，及时处置。安排专门的人员，持续关注、监测、分析和处置负面舆情。建立长效机制，制定和完善处置预案，有效应对负面舆情，最大限度地消除负面影响。

能力，做到合规守法经营，促进我行各项业务管理制度有效落实，保障各项业务稳健发展。

曲沃县支行

二〇一二年六月十七日

第三篇：地税分局二季度执法风险分析

****地税分局二季度执法风险分析

税费执法风险，是指税费执法过程中潜在的、因为执法主体的作为和不作为，可能使税费管理职能失效，以及由此可能对执法主体和执法人员本身造成伤害的各种危险因素的集合，也就是行使“税费执法权”时所产生的风险，还包涵税费队伍管理所带来的风险，即行使“行政管理权”时所产生的风险。

税费执法风险的表现形式

一是税费执法越位。主体越位，作为执法主体的下级税务机关行使了应当由上级税务机关行使的职权。管辖越位，为完成税费任务，采取降低征收率，或者用经济补偿手段，外引税费。职能越位，有的税务机关出于种种考虑，超越职能征缴税费。二是税费执法缺位。法律、法规、规章和其他规范性文件明确规定应作为的，但税务机关和工作人员不作为、未完全作为、错作为，甚至乱作为，这就形成了税费管理和执法的缺位。三是税费执法不严。四是执法程序不到位。五是自由裁量权失当。

税费执法风险存在的根源

一是执法依据不规范，给税费执法带来风险。国家税费法律、法规、规章及相关规范性文件，是税务机关税费征缴的依据。但这些依据也存在一些问题，给税费执法带来一定风险。税法体系不健全，法律级次低。至今没有税收基本法和税收组织法，税收执法机构、税收职能等基本性问题，只散见于《税收征管法》之中。法律级次过低，由最高权力机关立法的税收法律，目前仍只有《税收征管法》、《个人所得税法》、《企业所得税法》三部，《社会保险法》仍在审议过程中。程序法的规定过于原则，给税费执法带来遵循难度。

二是社保费征缴主体地位不明，执法风险大。社保费收入在不少省、市、县已占当地地税机关总收入的半壁江山，但执法主体地位一直不明。《社会保险费征缴暂行条例》规定，社会保险费的征收机构由省、自治区、直辖市人民政府规定，可以由税务机关征收，也可以由劳动保障行政部门按照国务院规定设立的社会保险经办机构征收。虽然全国20多个省市区明确由税务机关征收，但不少地方登记、变更、申报等仍归劳动部门管理，容易导致责任不明，征缴难度加大。

三是实体法内容滞后，操作难度大。现行税收实体法，大多是上世纪90年代出台的，明显滞后于形势的发展。有的税种税目设计复杂，部分法律法规规定过于简单，赋予执法人员较大自由裁量权，也给执法增加了操作难度。

四是规范性文件不严谨，实施效果差。部分税收规范性文件本身存在漏洞，影响实体法的实施效果。有的政策存在难以把握的因素，造成税务人员执法存在不确定性。人民法院对具体行政行为进行审查时，仅以法律、法规为依据，规章作参照，规范性文件在行政诉讼中没有效力，据此作出的执法行为，其执法风险不可避免地存在。

防范和化解税费执法风险，通过结合分局本季度执法考核分析来看，认为应该依靠制度抓防范。

对于社保费执法中存在的风险，建议国家尽早出台《社会保险法》，提升立法级次，赋予税务机关对社会保险费实行税收式征管的权力，确立地税机关的征收主体地位，赋予税务机关全责征收的职能。明确授予税务机关社会保险费参保登记、申报缴费和计费工资基数核定以及检查、处罚等征收管理各个环节完整的管辖权。

同时，税务部门应建立完备的内部管理制度。建立包括执法责任、考核评议、过错追究等一系列执法管理制度；建立票证管理、发票管理、登记管理、税款核定、申报征收、税费同查、税费减免等一整套征收管理办法；建立规范性文件管理、税收执法评议员制、行政处罚自由裁量权标准、重大税务案件审理、税费执法检查等一整套监督管理机制。

制定制度前，应进行大量的调研和反复论证；实施后要跟踪问效，还要定期进行清理修订。把防范税收执法风险的目标，细化分解到每个岗位每个人。

防范和化解税费执法风险，还应该加强对税费执法权力的监督。加强事前监督，对税费法律、法规、规章中存在的问题，提出立法建议；对上级制定的规范性文件提出修改建议；落实好税收规范性文件制定、会签、清理、评估等制度；保障好纳税人的知情、听证、复议和诉讼等权利；落实好税费执法公示制度，做到凡出台的政策必公示、凡查处的案件必公示、凡审批的事项必公示。加强事中监督，认真执行重大税务案件集体审理、重大涉税事项集体决策审议等制度，强化税费减免管理，坚持集体会议审批。加强事后监督，把税费综合督查作为全年重点工作之一，实施分局、县区局和市局三级自查。

2010/07/05

****地税分局

第四篇：二季度党风廉政建设分析报告

二季度党风廉政建设分析报告

2011年第二季度，二滩中队党支部在支队党委的坚强领导下，以“三个代表”重要思想为指导，牢固树立和执行科学发展观，始终牢记“两个务必”，恪守党风廉政建设责任制等有关规定，有效地促进了我中队党风廉政建设和反腐败工作的顺利开展。现将我中队第二季度年至今党风廉政建设情况分析如下：

一、领导重视，认真学习贯彻落实各项规定

中队党支部及支部委员高度重视，年初就研究制定了中队党风廉政建设工作计划并认真组织实施，组织干警学习了《四川省公安消防部队党风廉政建设分析制度》、《中共中央国务院关于实行党风廉政建设责任制的规定》和《公安消防部队贯彻落实〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的具体意见》等，组织集中观看《生死考验》等电教片，通过学习使党员干部的思想政治素质不断提高，反腐倡廉意识得到增强，在市场经济条件下，如何运用权力对待金钱和物质享受等问题有了明确的认识，个人的权力观、价值观得到了改造，牢固树立了人民公仆意识和全心全意为人民服务的意识。其次是利用队务会议，组织学习公安部“五条禁令”、省公安厅“六个一律不准”、公安消防部队“四个严禁”和其它廉洁自律有关规定，通过学习和交流讨论，使广大党员干部思想觉悟有了显注的提高。

二、认真开好廉政自律分析会

中队定期召开廉政自律分析会，之前班子成员做好会前准

1备，另外还通过谈心活动征求各方面的意见。此外，不定期分析会发现问题及时召开，会上就问题进行专题讨论达到共识。分析会上班子成员从思想作风、工作作风、领导作风、生活作风几个方面开展批评与自我批评，在会上大家知无不言，言无不尽，通过民主生活会，使班子成员不断发扬优势，修正不足，更好地发挥作用；另一方面也促进班子自身团结，推动了各项工作顺利开展。

三、以身作则，从源头上预防治理腐败

在党风廉政建设中，中队党支部及其成员在加强学习、建章立制的同时，认真搞好检查和监察，要求全体党员干部，要求党员干部坚持以自律为本，以廉洁从政为起点，正确处理“自律”与“他律”的关系，时时保持清醒头脑，不断强化自律意识，努力做到“自重、自省、自警、自励”。大队党支部坚持民主集中制原则，对重大事项坚持集体讨论研究，按规定实行表决确定，防止和纠正了一些不正之风。

四、存在的问题分析及今后的努力方向

中队党支部在抓党风廉政建设上成效明显，但是还存在不足，主要表现在：一是在学习上注重个人学习的多，对班子其他成员督促的少；二是在对战士开展廉政教育力度方面还要加强。今后，中队党支部要以“三个代表”的重要思想为指导，保持与时俱进的精神状态，努力廉洁从政、忠于职守，发挥模范带头作用。二滩中队党支部二○一一年八月

第五篇：邮储银行支行三季度风险分析的报告

邮储银行支行三季度风险分析的报告

滁州市分行：

＃＃年三季度＃＃县支行接受了系统内滁州市分行审计部对＃＃县邮政储蓄网点的日常频次现场检查，同时协助配合审计部开展了对＃＃县支行“＃＃县（市）支行内控评价”活动。接受系统外中国人民银行＃＃县支行为期5天的“＃＃年反洗钱工作开展情况”检查，现将＃＃县支行＃＃年第三季度的风险情况分析、汇报如下：

一、＃＃年第三季度我行各类风险管理状况

（一）操作风险状况

1、网点硬件设施的配备向前迈进一大步，但问题是在设备配备前或同时未能对此设备的规范使用范围进行培训与指导，致使绝大部分网点将身份证鉴别仪、长短波鉴别仪完全作为一种摆设，经办柜员办理相关业务时应履行未能履行鉴别义务。

2、＃＃多数邮政代理网点柜员存在“储蓄专用章”与“业务专用章”、“转讫”与“现金讫”章使用范围模糊，实际使用错误现象。

3、重空凭证保管、使用方面存在操作风险。通过本季度对网点的现场检查情况来看，网点存在重空凭证未能按制度规定的要求进行使用、作废等处理；汇兑联网取款通知单空白结存数网点时有账实不符。

4、网点三级权限制度名存实亡，时有综柜令牌公开在网点由普柜保管、使用；时有综柜使用他人普柜工号临柜劳业；时有两人共用一人工号营业等等。

（二）声誉风险状况

1、随着银行服务理念的强化，网点柜面人员及专职营销人员的规范化的宣传、服务正在逐步形成中，但由于过往业务的办理、管理方面存在的遗留问题时有带来邮储银行信誉的负面影响。

2、因一些柜员业务人员的服务态度或言语或业务行为不恬当，致使一些客户可能在办理某类业务时往返于几个网点间，未能真正落实“谁受理，谁负责”的首问负责制，致使客户投诉的的概率可能上升。

3、通过近期人民银行＃＃县支行对我行的反洗钱检查情况来看，存在网点柜员、后台监控岗各有不同程度的对业务制度的不了解，更谈不上掌握并应用了，这就可能造成同一客户同一类业务在不同经办柜员处办理，需提供和满足的条件要求不同，可能致使客户的吵闹近而影响我行声誉。

二、＃＃年第三季度我行各类风险状况的分析及管控措施

（一）操作风险状况分析及管控措施

1、建议营业网点上级管理部门加强对员工的业务培训，尤其是对客户身份及提供的交易凭证的鉴别，对相关业务操

作层面需使用的设施要进行手把手演示，确保每个柜员都能掌握设施的规范使用，设每台设备都发挥其应有的作用。

2、组织所有储汇业务人员进行一次对皖邮银发„2009‟290号文的学习。内容是省分行转发总行《关于印发＜中国邮政储蓄银行业务印章管理办法（试行）＞的通知》。

3、严格要求银行凭证管理部门对网点重空凭证的请领、使用、作废/上缴等操作进行把关审核，督促指导网点规范“使用”重空凭证。

4、要求各类网点的上级主管部门对各层面业务检查出的有关三级权限制度执行不力的问题进行统一梳理，并采取严惩措施，扼制“不良作为”的漫延。

（二）声誉风险状况分析及管控措施

强化系统功能。强化网点、后台监控岗人员的对新业务制度的学习氛围，杜绝个人业务素养高低不齐所致客户投诉。理性处理业务纠纷，确保邮政储蓄银行在社会上的良好声誉。

＃＃县支行

年九月一日