2010年预算分解汇报材料

第一篇：2010年预算分解汇报材料

2010年预算分解汇报材料

滩海项目部

2010年3月8日

2010年预算分解汇报材料

滩海项目部

滩海项目部主要负责青东

5、青东12等区块的油气勘探、开发管理工作，共有油井6口，开井5口。管理着一座开发平台、2艘原油运输船，年配产原油1.5万吨，2010年度吨油操作成本2000元/吨，总操作成本3000万元。现就2010年预算分解情况向各位领导汇报如下：

一、材料费

2009年实际发生额86.58万元，2010年预算50万元。2010年原油产量比2009年增加9500吨，材料费比2009年减少36.58万元，此项费用项目部无法完成中心下达的指标。原因如下：海上消耗的材料主要为降凝降粘剂费。因青东5-2井组原油粘度为3000mpa.s,原油粘度相对较高，不加注降凝降粘剂难以开采。以生产原油15000吨，加注量1.5%计算，加注量为225吨。降凝降粘剂每吨为10500元，仅此一项费用就高达236.25万元。

二、燃料费

2009年实际发生额为9.12万元，2010年预算10万元。燃料的消耗主要为项目部两部车辆，2010年项目部工作量相比2009年增加，因此此项费用相较2009年略有增加。

三、人工成本

2009年实际发生额为146.85万元，2010年预算310万元。此

项费用的增加主要因人员增加所致。2009年项目部由最初的十几个人陆续增加至36人而2010年项目部人员猛增至86人，因此人工成本增长幅度较大。

四、维修费

2009年实际发生额为17.75万元，2010年预算为10万元。其中车辆维修为6万元，相较09年增加1.77万元，主要因为车辆经过一年的使用，两部车分别行驶了8万和6万公里，逐渐进入了维修期，所以费用有所增加。其他维修4万元，主要用于项目部一些小的项目的零星维修。

五、外部劳务费

2009年实际发生额为45.97万元，2010年预算84万元。此项费用全部为原油处理费和码头占用费。原油处理费为24.5元/吨液，码头占用费为17.5元/吨液计算，预计2010年全年累液2万吨，全年此项费用合计84万元。

六、工农关系费

2009年实际发生额为146万元，2010年预算为60万元。项目部力争2010年在完成全年配产任务的同时将此项指标控制在中心批复的预算指标之内。

七、运输费

2009年实际发生额为1058.10万元，其中原油运费772.36万元，内部车辆劳务54.81万元，巡逻艇费用230.93万元。2010年预算为1017万元，其中原油运费600万元，内部车辆劳务57万元，通勤车运费60万元，巡逻艇费用300万元。因2010年项目部新增员工50人，需配备通勤车一辆，费用相应增加；考虑到巡逻艇适应于油区治安巡逻、兼顾人员倒班但无法满足油井生产物料的配送，同时受气象海况等因素影响较大，请中心领导酌情考虑为项目部再增加交通值班船一艘，如此亦可满足《海洋石油安全管理细则》（安监总局第25号令）的要求。此项约需新增预算300万元。

八、管理费

2009实际发生额为37.03万元，2010年预算为60万元。此项费用主要增加在差旅费上。因人员由原来的36人增加至86人，海上工作量增大，出海人数增加，出海天数增多，伙食补助和出海补助两项费用增加所致。以出海人数18人，年平均出海天数120天计算，出海补助约为13万元；出海人员伙食补助约为8万元；陆地人员伙食补助约为23万元。上述费用的大幅增加导致10年管理费用相较2009年增加23万元。

九、其他费用

车辆使用费较2009年增加1.8万元，主要考虑2010年交油量较2009大幅增加，车辆去黄河海港次数增加所产生的过路过桥费用。房屋租赁费较2009年增加10万元，是因为其中包含2008、2009两年的采暖费、2009年全年的水、电费用；设备租赁费1331万元是开发2号平台从动复原、拖航、探摸、投沙到投产所产生的费用，其中动复原120万、拖航96万、探摸投沙110万、平台租赁费1005万元。检验计量费2010年预算8万元，实际截止至2月底，此项

费用已发生36万元，主要为技术部所做的青东

10、青东

11、青东21等井所做油样分析费。该项费用应于2009年年度结算，因结算不及时导致该项费用出现在项目部2010年的费用当中。

通过上述分析，除部分费用因客观因素导致超出预算之外，滩海项目部有信心也有能力完成中心下达的各项考核指标。

汇报完毕，不足之处恳请各位领导指正。

滩海项目部2010-3-8

第二篇：购物中心预算及楼层租金分解说明

购物中心预算及楼层租金分解说明

1、设置商业公司架构，确定全体工作人数。架构：

招商部、营运部、物业部、工程部、财务部、行政人事部、电脑部、企划部

2、促各相关部门开展市场调研：

招商/营运：招管理模式及费用、竟争对手的各楼层租金水平。行政：行政管理模式及费用标准 财务：管理模式及费用标准 IT：管理模式及费用标准

企划：管理模式及费用、广告计划标准 物管/工程：管理模式及费用标准 人事/行政：管理模式及费用标准

3、所有调研数据进行汇总，以部门为单位制定各项成本费用预算。⑴固定成本； ⑵变动成本； ⑶各种税费； ⑷资产折旧；

⑸其它不可预见的费用等；

⑹各项成本中需考虑商业几项比较大的费用：

A、掉铺率20%-30%：新商场首年开业率一般约为70%-80%；

B、3个月免租期：一般主力店免租期为6个月，次主力店及品牌商3个月；

C、市场推广费8%：一般新开业商场因知名度不高，第一年需要加大宣传，第一年推广费比较高一些，设8%，第2年略低，设6%，第3年次之，设3%。随着知名度扩大和业绩稳定，第4-5年推广费预算可不做或少做，项目成熟以后推广费用不但无支出而且还可以增加带来收入。

一般以租金收入为基准（公式为：推广费=租金收入×8%），推广费总额分解到该季、月、周。（1、可以根据淡旺季节来分。

2、也可以按使用节奏不同分解，如开业时集中使用推广费、开业后一段时间需持续广告投放需费用）。

D、工程改造分摊：重大机电设备调整、工程改造（参考不同的折旧分摊期）。E、前期开办费公摊

4、总收入测算（均须分摊到楼层租金中去）。

总收入=年租金收入（项目总投资×%，一般为8%-12%）+固定成本（如：人力、行政、财务、物管、资产折旧等）+变动成本（如：营运、招商、市场推广费8%）+各种税费(如所得税、房产税、租赁税等)+资产折旧（如：工程改造分摊费）

+掉铺率20%-30%，公式为：年租金收入×（1+20%)+3个月免租期，公式为：（年租金收入/12）×3 +前期开办分摊费等 +其它费用等

-已出租费（如果有已经出租的物业）

5、设定楼层租金系数，测算楼层租金占百分比 说明：

1楼要承担任务总费用的50%左右，2楼租金为一楼的50%左右，3楼租金二楼的50%左右，4楼租金为三楼的50%，五楼租金约为四楼的50%以此类推。B1楼为五楼租金的50%。例：设总系数为1

6、每个楼层的月租金总额 公式为：

1楼月租金总额=（费用总额×1F所占百分比）/12 2楼月租金总额=（费用总额×2F所占百分比）/12 3楼月租金总额=（费用总额×3F所占百分比）/12 4楼月租金总额=（费用总额×4F所占百分比）/12 5楼月租金总额=（费用总额×5F所占百分比）/12 B1楼月租金总额=（费用总额×B1所占百分比）/12

7、每F每月/元/㎡

套内/楼层总建筑面积=套内/楼层建筑总面积-已出租面积/已出售面积 公式为：每F每月/元/㎡ =1楼月租金总额/楼层面积 =2楼月租金总额/楼层面积 =3楼月租金总额/楼层面积 =4楼月租金总额/楼层面积 =5楼月租金总额/楼层面积 =B1楼月租金总额/楼层面积

8、优劣商铺的单价制定：

在平面图上根据楼层中的区位，人流量标出商铺的优劣（以ABCD区分），据优/劣程度拟定出某个楼层商铺租金单价高或低（计算优/劣铺单价可参考楼层系数的分解方法进行计算），但各类别铺位租金之和等于本楼层预算总额。如下表：

9、然后与市场调研租金水平进行对比，并判断项目租金针对本市场情况是否合理？ 本地或目标市场的商家是否可以承租该租金水平？租金高了容易导致招商失败，租金低了开发商遭受损失。

10、调整预算，预算一般来讲不宜过高，接近市场水平即为合理，以可实现为最佳： ⑴增加或减少第3条中成本细项费用。⑵直接对楼层租金单价或总价进行调高或降低收入费用，A、根据市场平均租金水平或商家承租能力。

B、根据市零售市场的销售淡、旺季分别开来制定差异化月度总租金（一般来说3月-7月份为市场淡季，8月-2月为旺季）。⑶降低成本费用 ⑷增加收入来源 ⑸增加营业外收入

第三篇：工资总额预算汇报

工资总额预算评价报告

按照*****要求，公司组织人力资源、财务等部门认真开展了2015年工资总额预算执行情况的清算评价工作，现报告如下：

一、积极推行工资总额预算管理

2015年起，开始工资总额预算试点，按照上级要求，结合公司发展战略，编制预算，上报集团审批，并严格执行。健全绩效考核和薪酬分配制度，建立工资与效益联动机制，加强成本控制和工资调控，调整内部收入分配水平，建立健全工资能增能减的激励约束机制。

二、2015工资总额预算执行情况

2015年，营业收入、利润总额、人工成本利润率、人事费用率等主要经济效益指标均完成预算目标；职工人数、工资总额均控制在预算目标以内，实现了工资与效益同步增长。

三、工资总额预算清算自我评价

工资总额预算编制符合国家和集团指导原则和企业发展战略和实际，工资总额发放符合集团公司预算批复，企业内部绩效和薪酬制度完善并有效运行，内部收入分配较为合理。工资总额预算执行情况总体上符合工资增长效益导向的原则、职工工资水平与企业竞争力和人工成本相适应的原则、企业能严格执行工资总额预算方案，建立了工资和效益联动机制和工资能增能减的激励约束机制。

四、存在问题

2015年营业收入5.2亿元，比2009年3.5亿元增长48%，利润1236万元，比2009年1016万元增长21%，同时职工收入也实现了同幅度增长，但和当地职工人均工资水平仍有较大差距，导致人员流失严重，招工困难，严重制约了企业发展和竞争力的提升。

*******公司

**年**月**日

第四篇：生产成本预算汇报材料

生产成本预算

1、目前生产成本预算流程图：

生产成本预算编制流程企划部技术处能源处财务资产部生产车间发展目标产品产量设计能力、市场需求上年原材料消耗情况、原材料消耗降低潜力上年实际能源消耗情况、能源消耗降低潜力拟定成本计划通知、编制表样上年产品成本完成数据因素判定因素判定因素判定费用逐项分解、做单项预算原料消耗计划产量计划包材消耗计划能源费用计划有机溶媒消耗计划标准BOM确定能源BOM确定汇集各项指标数据原材料计划价格、能源价格已确定填制计划表格检查核对生产单位填报的计划数据成本指标数据报送职能处室讨论、调整经总经理批准下发成本指标

2、存在问题：

（1）原料成本预算的基础数据原材料BOM数值与实际生产情况偏差较大，影响成本预算的准确性，同时削减了限额领料实施的监管作用；

（2）由于目前未能实现全场能源三级计量，因此能源费用的归口管理部门能源处无法对产品的能源消耗BOM数值进行监管，另外个别生产单位不得不用市政自来水稀释排放的污水以应对环保部门的检查，这又使得实际能耗不能真实反映生产能耗情况，给标准能耗指标的制定增加了困难；

（3）职能处室专业指标的制定与实际情况脱节，存在从上至下硬性分解指标的情况；

（4）管理部门与生产单位费用承担责权不明晰，费用摊派时有发生；（5）各项成本费用的事前控制相对薄弱，只能进行事后分析考核；（6）生产成本采用指标考核、分析，年中指标调整的情况较少，而我厂的实际生产情况会随着季节的变化出现波动，这会使得原来相对均衡的成本状况在分解到季度、月度时变化较大，季度、月度预算的准确性可想而知；

（7）原料质量、能源供应等非生产单位责任的原因对产品成本的影响采用生产单位打报告，考核小组审批后调整奖金系数的做法，规范性较差；

（8）生产单位大修理及日常修理费用的归集科目的确定直接影响生产成本预算及管理费用预算的准确性，我厂目前尚未形成明确意见；（9）生产单位制定制造费用分项计划项目繁多，个别费用项目生产单位管控能力受到限制，例如备品备件的价格因素等；

（10）成本考核体系由对生产单位汇总考核逐步转变为对生产工段考核后，与人力资源绩效考评的对接难度较大。

生产成本预算流程改进目前流程完善流程系统实现与控制原料BOM数值与实际消耗情况偏差较大技术处与生产单位核实BOM数值，使其逐步贴近实际情况三级计量的缺失和非生产用能使得能源BOM数值确定的难度增大在不考虑非生产用能的情况下根据经验数值判定等制定相对贴近实际情况的能耗指标指标硬性分解加强职能处室与生产单位的沟通费用摊派明确费用分担原则，制定相关制度事前控制薄弱预算系统的预警机制指标未能考虑季节影响生产的因素指标调整现有考核体系不规范制度完善修理费用归集科目不符合新会计准则确定原则预算基础数据的掌握程度预算基础数据共享，相关部门配合成本预算考核体系与人力资源考评的对接难度较大 完善流程：

生产成本预算流程图（20080725修改）总经理财务资产部企划部技术处能源处劳资处生产单位 下达成本预算通知产量设计能力、市场需求历史消耗水平、原料消耗降低潜力、工艺改进历史能耗水平、装备能力改造 工资实际水平、工资增长政策费用分项测定产量计划原料消耗计划、有机溶媒消耗计划、副产计划包材消耗计划考虑原材料价格、能源价格产品能耗指标单位工资总额费用计划（包括大修费计划、低值易耗一号、劳动保护、备品备件）系统按产品分配产品成本预算表未通过审批重新制定通过下发执行

第五篇：全面预算调研汇报

全面预算内部市场化管理工作汇报

各位领导好：

2014年，我矿全面预算内部市场化管理工作在全矿正式运行。现在我就柳湾煤矿全面预算内部市场化管理工作做如下汇报。

一、预算编制情况

一级预算编制：我们把矿确立为第一级预算，依据集团公司下达的经营指标和我矿实际，编制矿预算方案。按照矿领导分管职责范围，将所有一级预算目标分为11条管理线，形成具体预算指标归口管理。每条线又分为两类指标，一类是费用指标；另一类是质量指标，对各管理线实行预算目标考核。

预算指标中可控费用指标除对集团公司规定指标坑木、配件等在2013年基础上调了12-13%，火工品下调了30%，其余按产量计划、工作面地质条件和衔接计划，井下生产材料指标大部分压减了5%；地面单位费用压减了15%左右。

二级预算编制：我们把各基层单位确立为第二级预算，每月向各基层单位下达月度预算工作量，预算价格，形成各单位的预算收入，构成第二级预算。对各基层单位实行预算指标控制，内部市场化结算，员工收入以价计资，货币化结算。

二、市场化运作情况

一级预算一月份编制完成，二级预算通过一级预算指标层层分解下达，每月可实现预算目标的总体控制。三级市场建立基本完善。生产辅助队组根据矿月度预算分解形成班组预算，按照各自制定的三级工序价格、岗位价格运行，实现了一级市场月清月结，二级市场日清日结，三级市场班清班结，职工可通过触摸屏查询个人日工资。

具体模式为按生产、辅助、地面科室三种类型根据预算目标结合生产计划编制月度预算，生产、辅助单位按照工作量进行班清班结、日清日结市场化运行；地面科室按费用控制和业绩考核进行市场化运行。

今年我矿通过一届一次职代会讨论通过了《柳湾煤矿全面预算管理内部市场化运行管理方案》、《柳湾煤矿关于2014年全面预算目标考核的办法》、《柳湾煤矿全面预算内部市场化工资考核分配办法》

等文件，并完善了相应的12项支撑制度、6项保障制度和8项跟进制度等。

按集团公司要求，进一步完善价格体系，汇编装订成五本价格手册。包括“三违”隐患回购价格；材料综合价格；岗位工序价格；各类定额价格等。

三、市场化结算情况

经过几个月运行，月度预算和各单位收入、支出关系基本符合生产实际，结算结果基本能反映各单位的真实水平。参与市场化运行的工资比例达到集团公司要求，其中采掘开比例70%，辅助67%，地面72%。

四、具体做法及运行效果

1、我矿所有中层以上领导薪酬全部纳入市场化结算考核，按照《柳湾煤矿关于2014年全面预算目标考核的办法》文件，每月对矿领导和中层领导干部一、二级目标分管和完成情况进行考核兑现。

2、按照矿党政安排，我矿生产队组党员责任区项目化管理工程进入内部市场化运行，进行货币化考核，提升了各级党员责任意识。

3、下发了《柳湾煤矿关于全面预算内部市场化管理督导检查考评的办法》文件，每月预算中心组织生产调度、劳人科、纪委等单位督导检查不少于2次，并进行考评排队，在矿月度工作会上作通报。

4、各单位成本意识、经营意识明显加强。1-5月份生产管理线中生产科分管的坑木、火工品、坑代品通过优化设计、加大回收复用比去年同期分别节约633591元、156424元，5270382元；机电管理线中机电科分管的电缆、钢丝绳比去年同期分别节约70840元、141157元。

5、组队减人提效意识加强。1-5月份生产单位回退清理出勤不正常人员53人，重新培训学习后有34人重新安排岗位，19人在劳务市场做待岗处理。

6、矿灯服务市场、运输服务市场、运销公司装车队、汽运公司等服务市场的运行，极大地提高了本单位职工的服务意识和工作积极性，服务质量明显提高。

五、存在的主要问题

1、组队结算程序还不够规范。

2、十大要素市场还不够完善。

3、各项管理考核制度和办法有待于进一步完善等。

六、下一步工作措施：

1、根据一级预算目标，严格考核，层层分解，做到谁管控谁负责，谁使用考核谁，保证预算目标的完成。

2、继续完善十大要素市场。

3、指导各单位内部市场化运行实施，使全矿各单位全面预算内部市场化各项工作有序开展。

4、进一步完善二、三市场结算管理办法，保障市场化规范运作。

七、全面对标管理运行情况

1、作为全面对标管理试点单位，我们把全面对标管理作为一把手工程，成立了由矿长、党委书记任组长的推行“5全”管理领导组和全面对标管理领导组，办公室设在全面预算管理中心，并制定了详细的推进方案和工作流程；

2、于3月31日召开了全矿 “5全”协同管理暨全面对标管理推行动员大会，明确了各项指标的测定对口单位，要求各部门按照汾柳办发【2014】51号文件中推行步骤，认真学习，参照新峪、新阳等兄弟单位的先进指标，比照我矿实际情况，进行全面分析，收集、整理出近两年所分管业务指标的实际数据进行建标和寻找标杆。

3、成立了宣传报道组，利用OA、电视、广播每日一期对“5全”协同管理进行专栏解读。

4、职工学校按照要求，已经完成四级培训计划，培训覆盖率达到100%。5、6月份我矿酝酿完成了《柳湾煤矿关于全面对标实施办法（试行）的通知》的文件，标值已经建立，按节点要求正在运行中。

“5全”协同管理工作我们本着真信、真学、真干、真用的态度，积极探索，全力以赴推进，为集团公司完成各项经营指标做出我们积极的努力。

全面预算管理中心

2014年6月