浅谈财务管理如何为学校发展搞好服务

第一篇：浅谈财务管理如何为学校发展搞好服务

浅谈财务管理如何为学校发展搞好服务

李林

在知识经济的时代，教育的重要地位日益突出。学校财务的职能自然就会从单一的会计核算向理财和服务领域拓展，下面就财务如何为学校发展服务谈一些粗浅的看法：

一、财务管理对学校发展服务的重要性

（一）财务管理是树立学校良好形象的需要。财务是学校对外的重要窗口之一，其服务质量的好坏，关系到学校品牌的提升。财务直接服务对象主要是本校教师、学生及其他社会人员。对本校教师服务质量好坏，最能客观、全面地反映我们财务人员平时的服务意识，服务态度，服务水平等。学生是学校的主体，也是学校办学水平，办学质量等事关学校形象的裁判员，对他们提供高质量服务显得更为重要。

（二）财务管理是创新更多价值的需要，江泽民同志在全教会上说：“要将教育纳入战略发展重点和现代化建设的整体布局之中，切实把教育作为先导性、全局性、基础性的知识产业和关键的基础设施提到优先发展的战略地位。可见教育除了对国民经济的增长有直接拉动作用之外，还可以带动相关行业的发展，对国民生产总值的增长起到了间接的促进作用。

（三）加强财务管理是促进学校管理的需要。服务是管理的延伸和深化，高质量的管理离不开高质量的服务。我们提供高

质量的、更宽泛的服务，让广大师生员工能够知晓我们的财务政策，就可以让他们逐步地参与到我们的管理中来，促进经费作用的最优化。

二、如何提高学校财务服务质量

（一）加强思想教育，树立服务意识。意识是灵魂。有了强烈的服务意识才会自觉地作出服务行为。我们可以利用各种渠道、各种场合，通过不断地对财务人员进行思想教育，帮助其树立服务意识，在其思想深处真正形成服务是学校财务工作的重要内容，从而促其产生服务的动机，自觉地作出服务行为。如：对工作对象要态度热情、服务周到、耐心仔细，决不允许与服务对象发生争吵的现象等等。

（二）加强业务学习，提高服务水平。有了服务意识，有了服务行为，没有高水平的服务，仍然不能提供高质量的服务。高水平的服务来自于高水平的业务知识，来自于娴熟的业务处理能力。财务工作是专业性很强的工作，财会人员只有不断地学习，不断创新，积极主动地进行知识更新，才能顺应教育不断发展的潮流。

（三）加强科学管理，增进服务效果。第一，必须加快服务的速度。如教职工来财务室办理报销费用，财务人员应及时、准确地给予办理好。第二，改进服务流程，减少服务环节，如办理报销时，先审核，再记账，然后付款三个环节，减少到审核、付款2个环节，使教职工等待时间减少，提高服务效力。第三，还要让员工参与到服务中来，让他们懂得《会计法》、《票据法》、《现金管理条例》、《支付结算办法》等有关规定，了解、掌握、报销、结算等办事程序，提高其提供原始凭证的准确率。

三、正确处理服务与监督的关系学校的财务工作除了会计核算外，还有一个很重要的任务——会计监督。财务监督和财务服务是相互依存的，相互制约的。监督是服务的前提和基础，没有监督，财经法规、财务政策就不能得到贯彻落实。财务服务是财务管理的深化和提升，没有服务的监督管理是不能长久生存的，因为一旦服务人员与师生员工产生不可调和的矛盾，是难以进行监督管理的。因此，我们不能因为某时强调了监督而放弃服务，也不能因为强调了服务，而不顾财经法规的有关规定随意报销、转账、提供信息等，忽视或淡化了财务监督管理。通过严格的财务监督，可以防止违反财经纪律的现象发生，及时堵塞各种漏洞，促进学校管理，为学校健康发展提供优质服务。

2008年11月22日

第二篇：如何搞好财务管理案例教学

如何搞好财务管理案例教学

立信会计学院 何云海

案例教学法是一种具有启发性、实践性，有利于提高学生决策能力和综合素质的与传统教学方式完全不同的新型教学方法。早在1930年案例教学就开始在财务管理教学中使用，目前西方各大学的财务管理教学中均采用案例教学。20世纪80年代，案例教学开始引入我国，但因为多种原因，未能广泛开展起来。当前，在我国的财务管理教学中实施案例教学势在必行。

一、转变教学观念，提高教学质量

在教育部颁布的《关于加强高等学校本科教学工作提高教学质量的若干意见》(以下简称《意见》)中，第11条明确提出“进一步加强实践教学，注重学生创新精神和实践能力的培养”。而在对“21世纪财务会计专业发生哪些主要变化”的问卷调查中，强化案例教学是出现频率较高的答案之一。案例教学源于1917年的美国哈佛大学,这种方法也逐步被其它大学所仿效，案例教学在教学方法体系中取得了不可替代的重要位置。时至今日，美国哈佛大学商学院MBA案例教学仍被教育界所广泛推崇。我国于20世纪80年代开始引入案例教学，但一直主要用于部分实践性较强的法学、临床医学、市场营销学等学科领域，对于财务管理专业，采用案例教学的少之又少。财务管理也是实践性很强的管理学科，在财务管理教学中应用案例教学刻不容缓。为此，必须转变两个观念：一是认为受计划课时的限制，没有课时安排案例教学。许多财务管理课程课时受到压缩，如《企业财务管理学》最初课时为72学时，后压缩至60学时，现为40学时，许多教师在计划课时内完成计划任务已很紧张，更没有课时去安排案例教学。实际上，枯燥、僵化、低效率的传统教学方法是造成课时紧张的根本原因。二是认为受教师个人时间、精力限制，无法保证案例教学。案例教学作为一种全新的教学方法，要使其达到应有的效果，相对于传统教学方法，要付出更多的时间和精力，这更需要教师转变教学观念，从提高教学质量和效果出发，重视教学内容和方法的改革，培养学生的创新精神和实践能力。

二、财务管理案例讨论中学生的角色:准备与参与

案例教学的宗旨是让学生处在商界人士的位置，模拟其处境，面对复杂多变的不确定环境，学会采取某一种立场，学会决断，作出决定。这种决定一般有三类:决定做什么，不作决定即认可现状，决定不作什么。

案例教学中学生的主要职责是准备和参与，案例准备各个不同，准备案例是一个个性化的过程，每个人都完全不一样，但从一般过程看，又带有许多共同的特点：

1．阅读案例。为避免只见树木不见森林的阅读，学生应先粗读案例，获得基本信息和对间题的基本概念，了解相关图表里给出的信息;再进行精读，彻底了解案例中提供的数据、信息和事实。可能的话，还应进气一步阅读和查找导师推荐的相关资料或根据自己的判

断查找相关的信息来支持自己的分析。

2．进入决策者的角色。在掌握案例的各种细节与数据之后，应把这些数据加以组织整理，过程中必须实现角色换位，即以决策者身份考虑问题，以便联系各个细节，也有利于深入分析。通常应考虑以下问题：

①案例的主人公是谁?谁必须来解决问题作出决策?他的优势何在?面临怎样的压力?成功或失败会带来什么结果? ②公司从事何种业务?产品性质如何?需求状况如何?突出优势是什么?竞争对手是谁?公司的治理结构如何?是相对弱小或相对强大?什么方面弱小?什么方面强大?

③公司的目标是什么?追求目标的战略是什么?公司的营销、生产、财务政策分别是什么?财务报表表明的财务政策和财务状况如何?

④公司在追求既定目标方面做得如何?存在什么优势及不足？这些可以从杜邦分析体系得出判断)。

3．定义问题。管理人员最普遍的陷阱是认为手上的事情是最重要的，而忽略其他更重大的问题。举例来说：一种产品出现现金短缺，经理可能看重的是怎样融资，但问题的关键都可能是产品已进入衰退期。所以定义问题时要注意容易被忽略的想当然的假设条件，抓住最关键的问题，切忌只见树木不见森林。

4．分析案例:抓住问题的关键。案例分析最主要的是判断，而非在一系列既定的假设基础上进行计算，计算只有用来说明观点时才有用。计算是相对次要的，重要的是必须站在决策者角度，在不完全信息和不确定前提下对一些假设条件作出判断。判断是深入分析的基础。分析时应注意抓住主要问题，避免过分拘泥于细节，案例分析的类型有以下凡种：

①综合分析(Comprehensive analysis)指出关键问题，作出判断并推荐备选方案，同时用定量定性分析来支撑结论。

②专题分析(Specialized analysis)不对案例作全面分析，而集中于案例的某一个方面或某一问题，某一备选方案作深入分析。

③引导性分析(Ieadoff analysis)事先预计讨论中会遇到什么样的问题，做好准备，适时提出这些问题，把讨论引向深入。

④结合性分析(Integrating analysis)用案例之外的统计资料、数据、事实、个人经历甚至一个小幽默来证明自己观点，丰富主体分析的内容与方式。

5．采取立场。深人的分析是为了得出对决策有用的信息，在此基础上，应形成自己对问题的看法，推荐自己认为可行的方案，并用分析来支持观点与方案。6．课堂讨论。学生在案例讨论中只是聆听他人的观点，并接受别人的观点，案例讨论就注定要失败。学生基于以下原因应该积极参加讨论：A·学生有责任与其他人共享观点，观点的交换是案例讨论的基本内容；B·让自己的观点经受挑战，基于不同知识结构、不同认识水平和个人偏好得出的结论，也许会显得苍白无力，讨论可以使认识更加全面，更加深刻；C，锻炼从业能力。在现实工作环境中，工作能力大致取决于个人三方面能力：分析能力、沟通能力、说服他人的能力，案例讨论将使你的能力得到全面锻炼。

为了有效地参与讨论，建议学生一方面尽可能把大量的笔记留在课后完成，以便能集中精力参与讨论；另一方面，对每一次案例讨论都积极争取发言。

7．分析报告。学生在充分讨论后，应根据自己的观点写出案例分析报告，对以前的分析与讨论作一总结，加深理解。分析报告不是讨论记录，也不是自问答式的思想总结。一般在报告中应首先提出自己的观点或者是备选方案，再围绕结论展开分析并用大量的数据和事实支持自己的观点

三、财务管理案例讨论中的教师角色定位

案例讨论中教师的主要角色是创造一个有利于学习的氛围，负责引导、记录、组织学生的讨论，也可以在课堂上参与讨论。例如，重新把讨论集中到某些尚未深人讨论就被忽略的关键问题上，或指出某些更加敏感的事件，或鼓励大家认识某个学生分析的前提假设，或在大家都不以为然的时候赞同某个人的意见引起讨论。有时，教师总结一下案例讨论的结果，甚至针对与案例有关的资料作一个简短的演讲，所讲的内容与经验结合起来，使在课堂上枯燥无味的讲授重新具有活力。

教师应该做的主要工作是：1·了解案例的数据、事实细节，并熟悉相关的材料；2·事先进行周密的教学准备并有一系列问题用来引导讨论；3·讨论时认真听取学生的发言。4·有效地鼓励学生参与讨论；5·控制课堂讨论。使每一个学生都有机会参加讨论，保证讨论范围不偏离主题，让针锋相对的观点能够表达出来。同时，使学生的讨论激烈但又富有理性，比如要制止学生在下面窃窃私语，要求讨论时既要热烈、尖锐又要真诚、相互尊重等等。教师应该注意似下两点，否则可能导致讨论失败：

1．避免成为讨论的+心。教师的评论应该通常是简短的，不进行判断，没有导向性，而且通常是以提问的方式表达出来以便使讨论继续。投影等方式应该尽量少用，因为这样会使讨论集中到投影的内容而忽略了更重要、更有意义的其他因素。

2．除了只有一个唯一正确的答案或全班都不能得出答案的情况之外，要避免给出肯定的观点或答案。因为如果老师提出自己的观点和解决方法，学生往往会不加分析地接受老师的观点，而放弃自己的想法，而这些想法也许本来也同样正确甚至在他们的假定和个人观点基础上会更加有说服力。

四、正确处理案例教学与其它教学方法的关系

其它教学方法除传统的“传道、授业、解惑”的讲授方法外，还包括组织学生到企业进行实地调查、测验等方法，对待案例教学与其它教学方法的关系，应避免两种倾向，一是坚持死守传统教学方式，拒不采纳案例教学；二是认为案例教学是万能的，可替代其它教学方法，这两种倾向都有失偏颇。实际上，它们是相辅相成的，教师应针对不同的教学内容，不同的教学目的，选择不同方法。若介绍财务管理的基本理论知识，讲授方法当然最为清晰、明了；若已讲授完年金这一知识点，可搜集房地产公司提供的分期付款住房贷款表资料作为案例，以更好地复习掌握年金的概念及相关计算；若讲授用销售百分比法编制预期资产负债表，运用实案讲解，让学生参与计算编制，他们会掌握得更迅速。总之，应明确一点，没有适合任何情况的方法。而且，并不是财务管理中的每一知识点都可用案例教学法。

五、建立财务管理案例库

为了节省教师搜集案例的时间和精力，从长远考虑，应建立校内共享或校际间共享的财务管理案例库，案例的来源可以是教师自己，也可以是国内外企业的实际资料，教师可自己设计，也可到实际企业考察获取，在选择国外企业的实际资料时，应该有区别对待。因为我国财务管理教学的主要目的是构建我国的财务管理理论体系及解决我国企业出现的实际问题，社会环境不同，法律法规不同，文化背景不同，就导致国内外案例的研究倾向不同，所以应有选择对待。在这里应特别鼓励学校与企业的合作，实行产、学、研结合，企业为教学提供案例，学校为企业提供解决问题的新思路和方案。

六、案例教学中采用多媒体教学手段

在案例教学中，引入多媒体教学手段，将声音、动态图像与案例讨论充分结合起来，一方面加大信息输出量，另一方面充分带动学生的学习积极性，提高学习效率。《意见》的第10条明确提出“应用现代教育技术提升教学水平”，并明确规定“国家重点建设的高等学校所开设的必修课程，使用多媒体授课的课时比例应达到30%以上，其它高等学校应达到15％以上”。将高效的教学方法与先进的教学手段结合起来是提高教学质量的最佳途径。但这不仅要求学校更多地投入以建设计算机实验室、多媒体教室，同时也对财务管理教师提出挑战，要求教师掌握多媒体教学的基本操作、多媒体课件的制作等计算机知识以适应时代的要求。

结论：案例教学是过程而非结果。学生应该把案例教学看作是自身所掌握知识和商业判断能力的一系列测试。科学问题和工程学问题具有唯一正确的答案，但财务管理案例与现实经济生活一样，实际上很难说有“正确”的答案。问题关键是要从讨论中获得一种今后在工作中能够用来处理不同情况的能力。对案例教学而言，学习的过程就是学习的内容，教师教学的过程就是教学的内容。

第三篇：如何搞好服务工作

如何搞好服务工作

服务就是奉献；服务就是给予；服务好比生日的祝福；服务如同久旱遇甘霖。

一、如何认识服务工作

后勤服务公司的天职是为分行中心工作服务，做好服务是后勤工作的主要出发点和落脚点。后勤工作不是中心，但要服务中心；后勤工作不是大局，但又牵动大局；后勤工作不是小事，但又必须从小事做起。各级后勤服务机构担负着各级行的供应保障和设施设备的维护保养等任务，直接关系到全辖各项工作的正常开展。要牢固树立“以人为本、科学管理、优质服务、保障有力”的理念，增强服务工作的主动性和积极性。要明确“大后勤、大服务”的指导思想，坚持“二线为一线”的服务理念，永远把大行的需求作为服务的中心，把大行的满意作为服务的最终目标，用诚心、精心、细心、耐心、爱心换取工行员工的舒心、放心。要以高度的责任感和使命感，全面提高服务水平，全力完成好日常服务保障工作，努力提升服务空间，调动工作的积极性和主动性，积极承担起后勤保障的艰巨任务，为全辖各项业务发展提供坚实的后台支持。

二、如何做好服务工作

我们要积极响应“服务价值年”活动的倡议，深刻认识改进服务的重要性和紧迫性。组织开展“优质服务百日竞赛”活动，成立竞赛工作领导组。掀起“为分行服务是我们的天职，优质服务是永恒的主题”的“优质服务百日竞赛”活动。这次活动以总行“服务价值年”活动要求为指导，以学习和树立新的服务观念为基础，以发挥和体现自身的服务价值理念为要求，以不断提高全公司的服务品质、服务能力、服务形象，确保分行高效运转为目标，积极引导全体员工把这个目标自觉融入每项服务工作中去。

为了更好地做好服务工作，详细了解公司在服务方面的不足和需求，首次在分行本部和小区进行服务民意调查，发放调查表500多张，根据调查统计，总体满意度占93%。促使我们认识到服务上还有一定的差距，工作上还有一段提升的空间。鉴于此，推出如下服务举措：

积极推出“主动服务”，以前瞻的服务姿态，想在先，干在前，找准服务目标，体现主动、及时、高效的服务。

积极推动“首问服务”，以第一责任人的态度，在工作中不扯皮，不推诿，体现全局意识和一盘棋思想。

积极推销“承诺服务”，以诚信的勇气，把服务项目、标准、时间公布于众，付诸实施。自觉接受监督，提高诚信度和满意度。

积极推行“耐心服务”，以敢于吃苦、勇于奉献的精神，树立良好的服务思想和正确的服务态度，要善于换位思考，多从改进完善自身服务上下功夫，急员工所急，想员工所想，用我们的诚信、精心、细心换取员工的舒心和信任。

第四篇：为基层项目部搞好服务的几点思路

为基层项目部搞好服务的几点思路

―――――通防技术部

2007年，集团公司各业务处室职能发生了很大的转变，其中最重要的就是由原来的检查考核型向服务指导型的转变，根据矿领导的思路，2007年生产科室的职能也要做出相应的调整，加强对基层项目部的指导和服务是科室工作的重点，结合我矿明年开展的基层区队建设年活动，通防技术部将及时调整工作方式方法，紧紧围绕矿产公司2007年工作安排意见，开展好各方面的工作。

工作思路：以服务与指导为宗旨，帮助基层项目部建立起“一通三防”内部管理体系，树立起自我管理的理念，将各项工作的落实在基层；以检查考核为辅助手段，修正区队自我管理过程中存在的问题，推进“区队建设年活动”的开展。

围绕以上思路重点做好以下几个方面的工作：

一、督促项目部建立起内部通防管理体系

1、建立起区队内部通责任体系。各项目部落实一名班子成员具体分管通防工作（目前各项目部由技术负责人担任），通防负责人具体负责通防质量标准的落实，与通防专业领导、业务科室的沟通，指导本单位通防质量的达标工作。

2、建立起区队内部通防考核体系。由通防负责人与区队长共同建立起区队内部通防自检、考核、奖罚体系，并组织落实。对本单位的通防设施管理人员（包括包头、面副区长）进行考核，这项工作要有项目部经理的支持，由原来的业务科室检查后再整改转变为区队自查自纠为主，业务科室检查为辅。这一点能否转变好就是区队能否实现自主管理的关键。

二、搞好技术与标准服务

1、建立通防信息网页实现技术标准共享。与信息中心合作建立内部通防信息网站，适应我矿信息化发展和区队对技术标准的要求。将通防文件、技术规定、质量标准、检查通报、区队好的做法等及时上网公布，将矿井通风、防尘、防火等系统图及文字说明在网上共享，让区队管理人员了解各大系统，了解矿井基本情况，有效的指导生产。建议矿产公司建立内部网页，分成不同的版块，由生产科室共同管理，明确定期上网的具体内容，建立网页维护管理标准。

2、让区队知道标准是什么。对上级主管部门、安全监察部门下发的新的技术文件、质量标准要求及时下发的各单位或上网公布，对要求不明确的要制定适合于我矿的实施办法，做到图文并茂，区队易于理解，现场有操作性。

3、加强对三类人员的技术标准贯彻。即让项目部经理、技术员、包头（面）副区长掌握技术要求、质量标准。目前大部分项目部经理、副区长并不掌握具体的标准，掌握较好的只有技术员。2007年重点开展三类人员的标准培训，采取集中授课与自学相结合的方式，定期组织考试，奖优罚劣，达到项目部管理人员在自主管理时有据可依的目的，而不是粗放型的管理。

三、加强现场服务与指导

1、实行科内人员包区制度。在原来业务分工不变的基础上，将科内所有人员分别与矿产公司各个单位联责，联责人负责基层单位的业务指导，质量考核，联系沟通工作，向基层区队公布自己的办公、家庭、手机号码，随时向基层单位提供服务。每旬与项目部通防负责人、项目部经理座谈一次，了解通防管理中存在的问题，向领导汇报并制定有效的解决办法。科室内部考核时将联责区队的通防管理情况做为一个指标，管的好与不好都与工资挂钩。

2、深入现场，有目的的指导服务。对已经掌握的头面存在的问题，提前通知区队，下达整改通知单，与区队管理人员和具体的施工人员在现场盯着整改，通过这种方式达到举一反三的目的，避免同样的问题重复发生。

3、指导项目部之间的沟通与交流。组织人员去通防管理较好的项目部去参观，现场介绍管理和施工经验，将一些好的创新点在区队中推行，让区队在通防管理上树立起“你追我赶”的局面，实现共同提高，共同发展。

四、落实好检查与考核

1、将目前的检查改为抽查，采掘区队每旬抽查一次、复查一次，旬初下达每个头面具体的检查时间，给区队留出一个自查自纠的过程，继续推行质量标准化竞赛，对检查标准进行修定，实施表格化检查，突出检查的目的是落实区队的自我管理是否到位，发现自我管理中存在的问题，检查结果是对区队通防管理水平的反映，而不是简单的现场通防质量的好坏。

2、严格考核工作。建立公正、公平、公开的考核制度，加强对科内考核人员的教育，杜绝吃拿卡要现象。建立起与区队的沟通平台，每月组织各单位通防负责人召开会议，公布考核结果，多方面征求区队对科室业务管理方面的意见，解达区队对通防技术规定、质量标准方面的问题，对区队在自我管理中存在的问题给予指导。

五、大力开展技术业务工作

在保持检查与考核职能不变的前提下，重点做好以下几点

1、新技术的推广与应用。引导科内人员多研究系统，多了解外部信息，积极做好新技术、新设备的调研应用工作，及时向领导汇报这方面的信息，为矿井的发展提供新的活力。

2、创新工作。按照科内人员的业务分工，将创新工作落实到人，每个人都负责一个方面的研究，可以是理论方案上的研究，也可以与区队合作进行革新，每个人都要有创新项目。

3、开展好技术业务指导工作。通防技术部作为通防业务管理部门，工作的重点在于做好务指导、业务保安，每月根据生产接续安排，将需要编制的通防技术措施、通防管理的重点制定提纲，下发各单位，做到超前安排。按照业务分工，分管人员每旬要深入基层单位进行一次业务指导，帮助基层单位解决技术问题。

六、开展好特殊工种专题培训

基层项目部通防作业人员是各项工作命令最终执行者，他们对标准的理解和掌握水平就是现场的施工质量水平，2007年将重点加强这部分人员的管理，将他们划到通防专业来培训。

1、对采掘单位的放炮员、风筒工、管路安装工、通防设施维护工等每月组织一次业务培训，编制学习材料，明确每月的学习重点，由项目部技术负责人组织学习，对通防管理比较差的单位，采取送课上门方式，重点进行业务培训，学标准、学业务。

2、每月组织召开一次放炮员会议，通报放炮员考核情况，由分管人员组织学习安全放炮管理规定，组织违章频繁人员进行正规操作演练。

3、组织好通防特殊工种的培训工作，瓦斯检查员、测风员、安全监测员等，每旬由技术负责人负责组织一次业务学习和操作训练，通防技术部配合安监处进行抽查，提高业务操作水平。

总之，我们通防技术部将紧紧围绕矿产公司提出的工作思路，适时调整工作重点，实现职能的转变，为基层项目部提供优质、一流的服务，推进“区队建设年活动”顺利开展，为我矿的改革发展贡献力量。

第五篇：以资金管理为核心搞好企业财务管理

以资金管理为核心搞好企业财务管

理

以资金管理为核心搞好企业财务管理2007-02-02 21:55:3

5资金是企业进行生产、开垦经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。所以，作为企业管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。本文认为要搞好资金管理，必须做好以下几个方面工作：

一、做好资金筹集工作，合理负债经营

企业要扩大再生产，仅靠自身有限的资本金和盈余公积是远远不够的，负债经营是企业寻求发展的手段之一，不

仅可以缓解企业自有资金紧缺的矛盾，而且能够提高企业自有资金利润率。企业在利用负债进行资金筹集时，必须遵循筹资费和资金占用费低于相应资金投放使用所带来收益的原则，在此基础上可采取以下负债途径取得企业生产、经营所需资金。

加强与银行等金融单位的联系和协作，融洽金融单位和企业的关系。

金融单位在对企业发放贷款时，首先调查了解企业的经营情况和财务状况，然后严格审查所贷资金的效益性、风险性和流动性。企业应坚持以信为本，以诚相待的原则，搞好银企关系。每月企业应将生产经营情况和财务报表等资料及时报送银行等金融单位，取得金融单位的信赖和支持。对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，为企业树立良好的信用形象。这样就可以拓宽和稳定金融单位的信贷资金来源渠道。

利用商业信用的形式进行负债融

资

商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，其具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。对于多数企业来说，商业信用筹资比较容易取得，是一种持续性的信贷形式，如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。在不损害企业形象和企业信誉的基础上，取得合理的商业信用融资。

此外，企业还往往存在一些非商品交易中产生、但亦为自然性融资的应付费用，如应付工资、应付税金、其他应付款等。应付费用使企业受益在前，费用支付在后，相当于享用了受款方的借款，一定程度上缓解了企业的资金需要，通常不需花费代价。但应付费用的期限具有强制性，不能由企业自由酌情使用，企业应合理抓住机会使用。

二、切实加强货款回收工作，确保自有资金来源

通过负债可为企业筹集生产经营所需资金，但企业负债超过一定限度就可能发生较大的财务风险，甚至由于丧失偿债能力而面临破产。所以负债是有条件、有限度的，企业不要把负债作为筹资的推一法宝，而应把资金来源的重点放在货款回收上，确保自有资金来源。

加强营销队伍建设

对营销员进行道德、行为规范、现代市场营销学及技术合同法、产品质量法、经营合同法等知识培训，通过提高营销人员的素质扩大产品销售数量和质量。

实行经济责任制

将产品销售数量、货款回收指标、应收账款降低指标等各项指标具体分解到每个营销员，并与其工资、奖金直接挂钩。

强化结算管理

加强对客户单位信誉程度的审查，根据企业的规模、信誉程度来确定不同的结算方式，大力推行、、销售结算管理

模式。另外，对赊销、现销等不同结算方式的销售采取灵活的价格政策，及时收回货款。

加强应收账款管理

经常分析往来账账龄，对拖欠时间较长的欠款，组织一支高水平、高质量、高效益的清欠队伍，开展多渠道、多层次、多种方式相结合的立体交叉式的清欠工作，加速资金回笼，提高资金周转率，同时减少坏账损失。

三、管好用活资金提高资金使用效益

有了资金，必须把资金管好、用活，才能保证资金结构合理，避免浪费损失，提高资金使用效率，为企业扩大再生产、创造最佳效益服务。管好用活资金必须从以下几方面进行：

做好资金使用计划，优化配置资金

在任何时候企业可支配的资金数量都是有限的，但对资金的需求是无限的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配资金有效地组合起来，保

持合理的配置结构。包括固定资金和流动资金结构，储备资金与生产资金结构，存货资金和速动资产结构等。同时，确定各项结构资金计划额度，并将其分解下达到有关单位，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。

在时间上灵活调度，把有限资金用在刀刃上

在资金支付手段和时间上，按资金急需程度灵活安排。例如，在资金紧缺的情况下，首先保证职工工资的按时发放，以稳定职工情绪，然后安排生产急需的原材料和配件，保电力、保税金，以缓解资金不足的矛盾。

严格管理，紧缩开支，搞好资金节流工作

（）强化采购资金管理。实行择优、择廉、择近采购材料，防止间接采购、盲目采购，压缩采购成本，节约采购费用，把好资金支出主流关。

（）强化生产资金管理。企业要从推行经济责任制入手，以降低消耗为突

破口，以提高劳动生产率为基础，以压缩可控费用为重点，降低生产成本，从而降低生产资金的占用。

（）严格控制日常费用支出，实行费用包干制，节约有奖，超支不报；对有的费用则采取严厉的冷冻手段，即在一定时期内不予开支，促进管理人员勤俭节约，防止大手大脚的败家子作风。

四、盘活存量资金，挖掘资金管理深层潜力

现金和银行存款是资金的直接表现形式，而库存材料、在产品、产成品等存货及其他资产是资金在流转中的转化形式。所以，盘活存量资金能挖掘企业资金管理深层潜力。企业应积极开展清仓查库，合理储备物资，不断完善企业内部的各项规章制度，广泛开展修旧利废活动，积极处理超储积压物资，把死物变成活钱；强化在产品和产成品的管理，积极开展压仓促销，使企业的在产品和产成品资金控制在科学合理的限额内；根据市场供求规律和生产需要，做到灵活采购和储备，在强化信息管理的基础上，对市场长钱物资实行无库存供应管理，充分利用社会库存，减少人力、物力耗费和资金占用。

五、抓好资金管理的基础工作

（）坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发现未达账及时入账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。

（）做好外部应收账款和往来账的清理工作，保证应收账款及时收回，防止呆账发生。

（）重视提高财务人员素质和思想觉悟，通过组织财务人员学习银行法、票据法、会计法等财经法规，不定期地进行资金运筹、资金效益的探讨活动，提高财务人员的整体素质，强化资金效益管理。

（）建立资金管理保证体系。企业的资金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。

因为企业的资金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现资金的良性循环。因此，必须建立以财务为主体，将生产、计划、销售、采购有机结合的资金管理保证体系。

随着市场经济的发展和完善，对企业财务管理工作提出了新的要求。当前，财务管理要围绕资金管理这个主旋律，从企业经济管理内在要求出发，努力提高财务部门宏观综合能力、参谋决策能力、多向协调能力，构建适应市场经济发展、适合企业特点的新型资金管理模式，以充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用。