ERP系统财务模块需要改进的问题

第一篇：ERP系统财务模块需要改进的问题

ERP系统财务模块需要改进的问题

1、普光项目跨年转资有时需要用“CJBW-取消激活有效性控制”才能顺利结转，这会造成在取消激活有效性控制的一段时间进行超预算操作系统不予提示。有没有更好的解决办法？

2、硫磺与天然气成本在ERP系统需要手动分配，月末循环结转工作量大，手动分配存在错误分配的现象，建议实现ERP系统自动分配，最大限度减少财务人员负担，加快月结进度，减少失误。

3、ERP系统业务区域调整科目，对普光分公司来说其本质就是应付内部单位款—中原财务资产部或应付账款--勘探局，需要定期将业务区域调整科目清到应付内部单位款—中原财务资产部或应付账款--勘探局。目前普光5月末应收内部单位款—财务资产部10亿元，应付内部单位款—业务区域调整10亿元，不合理。

4、普光分公司作为单独纳税主体，需要单独上报纳税报表及总公司报表，目前均为手工编制报表，工作量巨大，建议在ERP系统结合BO报表开发利润中心下一整套报表体系，实现自动抽数出具报表。

5、普光硫磺生产成本与销售成本月末测算时，与ERP系统循环出的数字有差距，目前总部对预算符合率的要求很高，差距直接影响利润指标的完成，需要ERP支持中心培训或讲解，确保利润测算的准确，避免月末二次账务循环调整。

第二篇：浅谈ERP对财务系统的影响

浅谈ERP对财务系统的影响

大家下午好！我们的ERP项目已经开始实施，今天我就参与项目实施对ERP软件的理解，与大家一起讨论ERP实施后对财务系统影响的一些看法。

目前，赤天化集团已经发展成为拥有赤天化股份有限公司、纸业股份有限公司、天福化工有限责任公司、金赤化工有限责任公司等分、子公司和事业法人组织28家，集合尿素、复合肥、纸浆、双氧水、药品、电子元件等近20种产品为一体，以化肥生产为龙头，多品种、跨行业、跨地区、综合性的大型企业集团。随着集团发展与战略的确立，集团总部搬迁到贵阳，总部职能逐渐明确建全，为解决跨地区子公司的管理，我们选择了集团管控作为母公司为实现其战略和目标，以集团内外环境为基础，运用管控手段和流程，通过信息化平台，促使子公司实现母公司意图的一种手段。集团管控模式是一个复杂的体系和系统，包括影响和决定集团管控模式因素的分析、集团公司治理结构的确定、总部及下属公司的角色定位和职责划分、公司组织架构的具体形式选择、对集团重要资源的管控方式、管控流程体系和信息系统等。在接近2009年底的时候我们与用友公司签订了ERP项目合同，确定了通过ERP管理系统对集团重要资源实行管控。在各公司、各部门的配合下经过大半年的项目实施，目前ERP系统中总账、固定资产、采购、库存、销售、存货核算、报表等财务子系统在股份公司已经基本可以上线运行。虽然在实施过程中我们遇到了各式各样问题，但以ERP作为集团一种管控资源的手段我个人认为短期是不会改变。1 ＥＲＰ的定义

ＥＲＰ就是企业资源计划的缩写，它依靠ＩＴ的技术和手段，通过信息系统有效地组织、计划和实施企业的“人”“财”“物”管理，并保证其信息的集成性、实时性和统一性。而“企业资源”是指支持企业业务运作和战略运作的事物，也就是我们常说的“人”“财”“物”。另外我们还可以从管理思想、管理系统、软件产品３个层次给出ＥＲＰ的定义。

（１）从管理思想上看，ＥＲＰ系统是“一套将财会、销售、制造和其他业务功能合理集成的应用软件系统”，其实质是在 “制造咨询计划”基础上进一步发展而成的面向供应链的管理思想。

（２）从管理系统上看，ＥＲＰ是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。

（３）从软件产品上看，ＥＲＰ是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言、网络、通讯等信息产业成果，以ＥＲＰ管理思想为灵魂的软件产品。实施ＥＲＰ对财务管理的作用和影响

财务管理在现代企业管理中的作用举足轻重。无论作为公司的管理者还是投资者，只有能看懂公司的财务报表，才能正确掌握企业的经营情况，但前提是所有的企业数据和处理方式必须是准确和规范的。ＥＲＰ中的财务管理模块恰恰就提供了企业严格财务制度、加强财务监控、提高财务管理水平的手段。ＥＲＰ中的财务管理模块与整个企业的产供销密切结合，企业的任何经济活动都会实时记录，并在系统中反映出来，真正做到事前预算，事中控制，事后准确核算。ＥＲＰ在会计领域的应用导致了传统会计作业中心发生了转移，即从以往对数字的计量与记录，转向对信息的加工、再加工、深加工。ＥＲＰ系统利用它的集成优势，将当代财务管理的各种理论很好地付诸实施，比如生产成本控制、应收应付模块的使用，财务报表的分析等，现分述如下。2．１ 对总账的影响

总账模块是财务管理系统的集合地。在这里可以定义总分类账、明细分类账的架构，根据架构进行总账会计科目及明细账科目的设置,在总账模块中进行会计期间的划分。传统的会计

账务结转是在会计期末进行的，但在ＥＲＰ的财务管理系统中则是可以随时进行，通过一次性数据提交将生成的凭证及时过账到相关的明细分类账，并自动汇总至总分类账。总分类账和明细分类账同步过账，确保了总分类账和明细分类账之间的平衡，简化了总分类账和明细分类账的对账过程。2．２ 对成本控制的影响

成本核算是财务管理工作中的重中之重，过去手工做账时主要靠月末财务成本分析，因为成本核算只有在月末结账时才能计算出来。那时的成本核算完全是模糊的、滞后的，使销售、财务仅仅只能起到一个记账、核算的作用，时间长，分析对象不明确，无法针对成本组成的诸多要素进行有效制约和控制，起不到对业务的支撑作用。采购入库单、产品入库单不实时，形成成本核算的滞后。各种作业信息都是先在本部门内部流转，从原材料到在产品，再到产成品，这几个环节对财务是完全不透明的，这样的成本数据难以支持企业业务的正确决策。ＥＲＰ实施后与生产管理系统相结合，管理人员能及时精确地对生产流程各环节进行差异分析，通过对正差异的巩固、负差异的消除，不断优化成本，大大提高了成本的控制力度，不但能了解销售、采购、生产的全过程，而且伴随着每一步，财务上都有相应的反映和监控，可以及时把出库的材料计入在产品，同时也可以及时准确计算出该产品的成本。财务和产、供、销各环节完全集成，从而实现生产成本的快速跟踪控制。信息的通畅、透明，保障了成本的准确、实时核算成为可能，杜绝“客观造假”的隐患。2．３ 对往来账管理的影响 在手工账务处理时，对往来资金的管理是处于事后反映的被动状态，只有在期末结账时才能得知某一往来科目的余额。而要想查阅某一单位所欠款项，则只能在浩瀚的财务账目中一笔一笔地查找，进行人工筛选，很难及时准确掌握客户及供应商欠款方面的信息，使大量资金长期滞留在企业外部，容易造成企业内部资金短缺，周转困难。同时对客户的资信状况及供应商的供货情况，很难做出准确、定性的判断。这些问题随着ＥＲＰ系统在财务中的应用将得到改善。往来款的管理，主要作用是对往来款业务的核销和账龄分析，明确划分对客户的应收账款、预收账款管理；针对供应商的预付账款、应付账款管理；还有针对个人的其他应收账款管理，加强了对客户和供应商等非财务因素的信息管理，体现了对流动资产管理意识的增强。应收、应付账款模块的使用完全面向业务流程，通过控制科目的设置高度集成供应链管理系统，可以处理多币种、多税率、多种款项支付方式的业务。在销售过程中，当每一笔销售订单生成后，都会在应收账款模块中记录销售订单的数据，根据每笔销售订单可以单独开具系统销售发票，即时生成相应的应收账款和销售收入的会计凭证。在采购过程中，当一笔采购订单输入后，应付账款模块会即时加载采购订单数据供相关人员查询。通过操作收货业务过程，系统自动增加库存数据并生成相应的库存商品、商品采购或应付账款等会计凭证。并且ERP系统提供联查功能，支持对整条业务线从源头到末级的所有相关业务单据的精确查询功能，从而保证了在成本控制中可追溯成本发生的源头。通过应收、应付账款模块与业务的集成，保证了供应链是在一种闭环状态下运行的，并且每个部分都会将数据传递到财务管理系统，从而加强了企业对供应链流程的管理。而且由于采购和财务之“墙”被推倒，建立起了采购和财务之间相互制约和监督的机制。2．４ 对财务报表编制的影响

在财务报表编制方面，ＥＲＰ系统的实施使得其更加快捷，做到了实时监控，准确及快速地进行核算。过去每月末结账时需花大量的人力、时间，加班加点，才能得到的报表，而今每个核算单位可根据需要随时统计出某一时刻的报表，并且有多种核算方式，可根据业务，按单个产品进行核算或按项目、部门核算。这大大提高了各部门的工作效率，为企业管理者更好地做出决策提供了及时可靠的财务信息。2．５ 对其他方面的影响

ＥＲＰ系统实现了很好的集成性并提供了层次丰富的功能，其应用系统一般分为账务系统、库存管理系统、采购管理系统、销售管理系统、成本管理系统等几大模块。其中，财务信息系统已经涵盖了企业会计和财务管理的主要职能。体现在：（１）财务计划的核心作用在于分析预算和实际执行情况的差异并做出必要的调整，这在传统财务系统中是比较薄弱的环节。利用ＥＲＰ系统中总账和预算模块，可以做到在公司级和部门级的预算和预测，并且能支持自上而下、自下而上以及分布式的预算生成。

（２）ＥＲＰ系统是一个分布式系统，支持多地点的数据并行处理，能提供实时库存信息，提高库存管理控制能力。

（３）财务管理分析功能增强，原先很难统计的报表，现在可以系统提供数据，更复杂的财务分析可以利用系统数据进行多种角度的数据分析。可以将销售数据分别按照地区、产品种类和销售员进行比较，并对影响销售的各因素如价格进行敏感性分析，从而得到科学的经营决策。

（４）固定资产与采购、库存、总账等模块相互传递有关资产和设备库存的信息，保证在系统中维护准确的资产数据。系统能支持各种资产的折旧、重估、清理的会计处理和财务报表，为企业确定有利的资产管理策略提供服务。

（5）现金管理模块实现了资金的统一管理，银企互联提供实时的银行查账，为集团内部资金的调拨提供了保障，保证资金的运用，为企业制定资金运作计划提供服务。

纵观以上的分析，ERP系统上线后对集团内部母子公司之间管控流程的一致、配合和完整有了保证。使管理人员对集团的资源的把握、战略发展规划的制定、各子公司的经营情况的了解都能提供实时的数据支持，而且改变了会计内部控制与审计的方法和技术。ERP系统上线后给普通财务人员减轻了工作量，但也给财务工作增添了新内容，从各方面要求财务人员提高自身素质，更新知识结构。例如在ERP系统中要求制单人员对现金流量项目进行确认，但对于没有接触过报表岗位的人，可能就不知如何选择，这就要求广大财务人员要加强学习。

第三篇：ERP系统

一个由 Gartner Group 开发的概念，描述下一代制造商业系统和制造资源计划（MRP II）软件。它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。特别是，ERP采用的基础技术将同时给用户软件和硬件两方面的独立性从而更加容易升级。ERP的关键在于所有用户能够裁剪其应用，因而具有天然的易用性。

第四篇：基于ERP系统的内部控制改进研究

基于ERP系统的内部控制改进研究

【摘要】：科技的发展和市场的竞争,使企业越来越深刻地认识到运用先进手段对企业进行全面管理的重要性.ERP系统体现了当今世界最先进的企业管理理论,并提供了企业信息化集成的最佳方案。实施ERP,可以加强企业的内部管理,与现代先进企业管理思想接轨;可以规范企业内部业务控制流程,有效防范贸易风险;可以提高企业信息化程度,增强企业对外服务水平和竞争能力。实施ERP是一个全面的企业变革过程,意味着企业整个管理业务流程的改变。本文首先对内部控制和ERP系统作了简要阐述,指出了其在企业发展中的重要意义和研究不足;接着分析了ERP系统效能与内部控制的关系,并且着重、详细地分析了ERP系统对企业内部控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和监督检查的影响;在此基础上,进一步研究了企业如何正确运用ERP系统来强化内部控制设计,这是本文的核心。经过分析,本文得出运用ERP系统强化内部控制的二步骤:选择集成化的ERP系统,这是运用ERP系统强化内部控制设计的先决条件;实施ERP系统时,先要充分理解企业总账、采购与付款、销售与收款循环的业务流程,然后分析各个业务流程中存在的风险,最后按照内部控制的规则进行强化设计。【关键词】：ERP内部控制业务流程设计 【学位授予单位】：山西财经大学 【学位级别】：硕士 【学位授予年份】：2011

【分类号】：F270.7 【目录】：摘要6-7Abstract7-91绪论9-121.1研究背景91.2研究意义9-101.3文献回顾10-111.4研究内容11-122ERP——企业信息系统的发展方向12-172.1ERP系统的定义122.2ERP的发展与趋势12-142.3ERP系统的核心思想14-152.4ERP系统的发展与实施现状15-173内部控制——现代企业的基本机制17-203.1内部控制的涵义173.2内部控制发展过程17-193.3内部控制在现代企业中的重要意义19-204ERP环境对内部控制的影响20-304.1内部控制建立和运行基础的发展20-224.1.1基于职责结构的内部控制204.1.2基于业务结构的内部控制204.1.3基于组织结构的内部控制20-214.1.4基于风险结构的内部控制214.1.5基于信息结构的内部控制21-224.2ERP系统效能与内部控制的关系22-244.3ERP环境对内部控制的影响24-304.3.1对控制环境的影响25-264.3.2对风险评估的影响26-274.3.3对控制措施的影响27-284.3.4对信息与沟通的影响284.3.5对监督检查的影响28-305ERP环境下内部控制的强化30-445.1业务流程类型305.2业务流程控制内容30-325.3基本业务流程与会计信息系统的关系32-335.4ERP环境下主要业务模块的内部控制设计33-445.4.1ERP环境下总账管理系统的内部控制设计33-365.4.2ERP环境下采购与付款循环的内部控制设计36-415.4.3ERP环境下销售与收款循环内部控制设计41-44结论44-45参考文献45-47致谢47-48攻读硕士学位期间发表的论文48-49

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第五篇：ERP财务总结（精选）

在ERP沙盘模拟中，我们经历了一个从理论到实践再到理论的上升过程，把理论知识运用到模拟实践中，真正做到了学以致用。每一次借助ERP沙盘推演企业经营管理的过程，都会基于现场的模拟状况和数据分析对企业的方案进行修正，从而提高决策能力和长期规划能力，使我们的收益最大化。在经营公司的过程中，我担任的是公司的财务总监，或许我没有具体对某个模块进行很深入的研究，但是我要时时刻刻了解公司每年的资金状况、生产能力、市场需求，只有在充分的对各种环境的熟悉之后，才能做出正确的现金预测，确定是否需要筹集资金。

在企业经营过程中，需要严格遵循操作规则，诚信是企业经营的首要原则。在财务方面也有很多需要遵守的规则，比如：更新短期贷款和还本付息的工作先执行，应收款收现的工作后执行，不能因为暂时没有现金支付短期贷款和利息就先把应收款收现，那样是违反游戏规则的动作，也是做财务工作中需要注意和避免的错误。财务总监的主要工作是现金流量表的登记，每一笔的业务往来和各项费用的支出，都要进行仔细认真的登记和盘点来往的现金，必须做到现金的准确无误。在第一年的经营中，我们主要的现金支出包括新产品研发、购买全自动生产线、市场开拓以及ISO认证工作等。由于各项工作都是在变革企业现状，支付的各项管理费用比较多，但借助第一年对B的市场广告投放的优势，使我们在第一年卖了不少的B，从而使资金得到了部分回笼。在年末的时候，对长贷的需求就减少了一些，也在一定程度上减轻下一年偿还长贷的利息。我们的主要产品是R，一开始只建了3条生长线，但拿到的订单跟我们的产能基本差不多，所以我们资金回笼的周期相对其他组而言要小，这就意味着我们的产品占用的资金很少，使我们的现金出现断流的几率很小，也为我们之后铺设生产线，扩大产能和最后一年购买厂房奠定了一些基础。

在这个过程中，我深切地感受到团队合作的重要性，只有大家一起很好地相互协调与合作，才能使公司在长远的未来有更好的发展。虽然是短短的十几节课，但是我们却实实在在的一起经历了“六年”的风雨。如果模拟实训继续下去的话，我们一定要抓好广告上投入，争取市场老大，继续拓展自己的生产能力，开拓开发其他市场和产品，严格预算，尽最大的努力把所有者权益提高。

在这个过程中，我学到了很多书本上所无法学到的知识，真切地感受到公司经营的实际状况，这将对我以后走进社会，走进企业，有很大的帮助。我还领悟到，游戏就是生活，每个人应做好自己的人生规划，不要走一步算一步，做好每一天，为以后的成功铺下基石。