出纳作业处理准则

第一篇：出纳作业处理准则

出纳作业处理准则

第一条本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业。

第二条为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其备用金由出纳经管。

第三条出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。

第四条除提取备用金外，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。

第五条凡一次支付未超过1，000元者径由公司备用金支付外，其余一律以支票等银行转账支付。

第六条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。

第七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

第八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记。第九条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。

原始凭证的审核：

1.国内采购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理、总经理批准后，送交财务部门开具支票或汇票。

2.预付、暂付款项：应根据合同或相关协议文件，由经办人员填具借款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交财务部门开具支款。

3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证，经有关部门主管签章证明及公司核准，送交财务部门开具付款。

会计凭证的核准：

1.会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审核。

2.会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。

3.传票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。

第十条有关货物运费及外汇结售汇款、发样，及各项费用等支出款，应填具“借款单”或“支款凭证”，附发票、许可证影印件，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支付后7日内向会计办理冲转手续。

第十一条本公司各项支出的付款日期如下：

国内采购货品的付款，每月25日集中付款一次，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达财务部门者为限。

一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。

薪金工资的付款：

1.工资：全体员工工资均于每月15日前转账支付。

2.过节费和补贴：过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。

因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈总经理批准后，再予以支付。

第十二条出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次月10日前填具有关机构规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报事项者，出纳应于次年元月底前填具有关机构规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。

第十三条薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表会同财务部编制“工资表”，于付款期限前一周内送交出纳。

第十四条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款如数解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计，并据以编制传票。销售部门收到汇款通知时，也要及时送交出纳，以便及早落实回款来源。

第十五条为便于办理薪资扣缴个人所得税申报起见，公司员工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人申报表”，由出纳收执，作为所得税扣缴申报的依据，出纳应就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入所得扣缴资料登记表”上，作为日后扣缴申报之用。

第十六条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴事项，其滞纳金及罚金应由经办人员及其直属部门负责人赔偿。

第二篇：出纳作业处理准则

第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。第三条 零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。第五条 除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。第六条 本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。第七条 除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。第八条 凡一次支付未超过新台币1，000元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。第九条 出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。第十条 本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。第十一条 支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。第十二条 本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。(一)原始凭证的审核： 1.内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。(二)会计凭证的核准： 1.会计部门应根据原始凭证开具传票。2.会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。3.传票经主管，及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付工作。第十三条 有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支出款，应填具“请款单”，检附输入许可证影本，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。前款项可由经办人员直接向出纳签收，惟必须于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。第十四条 本公司各项支出的付款日期如下：(一)国内采购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。(三)薪工资的付款： 1.职员每月10日。2.作业员：分10日、25日两次。因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。第十五条 会计部门支付款项倘有扣缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。第十六条 薪工资的支付，应由总务人事单位根据考勤表编制“薪工表”，于付款期限前一日送交会计部门。第十七条 业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。第十八条 为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每开始一个月内，及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人扶养亲属申报表”，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入扣缴资料登记表”上，作为日后扣缴申报之用。第十九条 凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴情事，其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿。

第三篇：会计出纳账务处理

每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设 置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记 账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账 中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以 一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你 在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证 登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这 一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则 说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方 法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配 利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成 本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的 数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银 行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其 他应收。

三、报表问题：

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对 你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要 你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充：

1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定： 建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不 能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本

6、单位无工会组织的,不能计提工会 经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费

9、出纳日记账保存25年 几 个很有用的分录：

1、现金长款

借：现金

贷：待处理财产损溢 借：待处 理财产损溢

贷：营业外收入（注：无法查明原因）

2、现金短款

借：待处理财产损溢 贷：现金 借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款

管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢

3、提取福利费 借：生产成本 营业费用 管理费用

贷：应付福利费

4、计提工会经费

借：管理费用——工会经费 贷：其他应付款——工会经费

5、计提职工教 育经费

借：管理费用——职工教育费 贷：其他应付款——职工教育费

6、支付工资

借：应付工资 贷：现金

应交税金——应交个人所得税 其他应付款

其他应收款（代扣款项）

7、提取城建税

借：主营业务税金及附 加/其他业务支出 贷：应交税金——应交城建税

8、计提教育费附加

借：主营业务税金 及附加

贷：其他应交款——教育费附加

9、印花税

借：管理费用/待摊费用

贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）

出纳工作

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金 账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审 批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然 后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。A现金收付

1、现 金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多 付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实 相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会 计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有 涂改。若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除）。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总 经理签字。若无，不予报销

第四篇：地基处理作业

第一章 绪论

1.土木工程中经常遇到的不良土有哪些？

答：需要进行处理的地基一般分为两大类：不良地基和软弱地基。

1、不良地基包括湿陷性黄土、多年冻土、膨胀土、岩溶等地层。

2、软弱地基是指地基的主要受力层由高压缩性的软弱土所组成，这些软弱土一般是指淤泥、淤泥质土、某些冲填土等。

2.地基所面临的问题有哪些方面？

答：主要有四个方面：(1)强度及稳定性问题。(2)压缩及不均匀沉降问题。(3)地基的渗漏量或水力比降超过容许值时，会发生水量损失，或因潜蚀和管涌而可能导致失事。(4)地震、机器以及车辆的振动、波浪作用和爆破等动力荷载可能引起地基土，特别是饱和无粘性土的液化，失稳和震陷等危害。

3.地基处理的目的是什么？

答：目的是改善土的抗剪特性、改善压缩特性、改善透水特性、改善动力特性、改善特殊土的不良地基特性

第二章 换填法

1．换填法适用于__________。B A．所有的土层都适用换填法 B．全部软弱土 C．部分软弱土 D．膨胀土 2．换填法不适用于__________。C A．湿陷性黄土 B．杂填土 C．深层松砂地基 D．淤泥质土

3．在人工填土地基的换填垫层法中，下面________不宜于用作填土材料。C

A．级配砂石 B．粉质黏土 C．膨胀性土 D．灰土

4.对于换填垫层法，下述说法中不正确的是______________。C A.换垫层法适用于浅层软弱地基及不均匀地基

B．垫层厚度越大，垫层底面处软土层的地基承载力越大（受深度修正影响），可满足承载力要求

C．垫层厚度越大，基底附加应力在垫层中扩散的范围越大，使附加应力减小

D．垫层底面处附加应力与自重应力的和不得大于底面处软土层经深度修正后的地基承载力特征值

5.粉煤灰地层施工时，施工含水量宜控制在_________范围内。D A．最优含水量Wop±1%

B．最优含水量 Wop±2% C．最优含水量 Wop±3%

D．最优含水量Wop±4% 6.在用换填法处理地基时，垫层厚度确定的依据是___________。C A.垫层土的承载力

B．垫层底面处土的自重压力 C．下卧土层的承载力 D．垫层底面处土的附加压力 7．换填法的垫层设计主要内容是__________。BD A．垫层土的性质 B．垫层的厚度 C．垫层顶面的附加压力 D．垫层底的宽度 8．换填法垫层的材料是哪些______________? BCD A．块石 B．砂石 C．矿渣 D．均质粘性土 E．土工合成材料 F．红土 G．石灰 H．水泥 9.在换填法中，《建筑地基处理技术规范》(JGJ79－2002）规定灰土垫层中生石灰与土的常用比例为_________。AB A．2：8 B．3：7 C．4：6 D．5：5

10.某砖混结构条形基础(见右图)，作用在基础顶面的竖向荷载Fk=130kN／m，土层分布：0～1.3m填土，r=17.5kN／m3，1.3～7.8m淤泥质土，ω=47.5％，r=17.8kN／m3。fak＝76kPa，地下水位0.8m，试设计换填垫层法处理地基。(垫层宽度1.92m)解：设砂垫层厚0.8m，压实系数又。c=0.95，承载力特征值fa=150kPa，第三章

排水固结法

1．排水固结法适用于处理何种地基土？

答：排水固结法适用于处理各类淤泥、淤泥质土及冲填土等饱和粘性土地基。

2．简述堆载预压、真空预压及真空一堆载预压的施工方法。

答：堆载预压：荷载应根据工程的类型、材料来源、施工场地及经费开支等条件，选择预压材料。当荷载小于地基极限承载力时，或在一般软土地基上堆土高度小于2.5m时，加载速度可不受限制。如果荷载接近或超过地基极限稳定状态时，则在加载前应埋设观测设备，以控制加载速率。观测设备得到的曲线，分析加载期间内地基的稳定性，决定安全加载速率，以指导施工。

真空预压：在需要加固的软土地基中埋设垂直排水通道，其顶部采用砂垫层连通，再用不透气的封闭膜使其与大气隔绝，薄膜四周埋入土中，通过砂垫层内埋设的吸水管道，用真空装置进行抽气，使其形成真空，增加地基的有效应力。真空一堆载预压就是以上两个方法联合起来使用。

3、某粉土层厚度10m，进行堆载预压，p=100kPa，砂垫层厚度1.0m，试计算粉土层的最终压缩量以及固结度达80％时的压缩量和所需的预压时间。(t=18年)

第八章

土、灰土桩

1.灰土挤密桩法和土挤密桩法适用于处理何种地基土？

答：土桩或灰土桩挤密法是处理地下水位以上的湿陷性黄土、素填土和杂填土等地基加固方法。

2.灰土桩与石灰桩有何区别？

答：石灰桩：是利用生石灰打入饱和土中成桩，生石灰吸水变成熟石灰的过程中，吸走土中水分，并与土颗粒产生硬化作用，从而加固土的方法。

灰土桩：桩孔内用素土、灰土作为填充材料进行挤密加固的桩体。

3.灰土桩和土桩对于提高承载力来说 哪一个更有效？

答：灰土桩，材料在化学性能上具有气硬性和水硬性，由于石灰内带正电荷钙离子与带负电荷粘土颗粒相互吸附，形成胶体凝聚，并随灰土龄期增长，土体固化作用提高，使灰土逐渐增加强度，从而提高承载力。

第十章

水泥土搅拌法

1．采用水泥土搅拌法处理软弱地基，计算复合地基承载力时，如何考虑桩间土承载力? 答：fspk＝mRa/Ap＋β（1－m）fsk

公式中`f_(sk)`为桩间土承载力特征值（kPa），可取天然地基承载力特征值；β为桩问土承载力折减系数。

2、某独立基础底面尺寸3.5m×3.5m,埋深2.5m,地下水位在地面下1.25m,作用于基础顶面的竖向力Fk=1225KN,采用水泥土桩复合地基，桩径0.5m,桩长0.8m,水泥桩试块fcu1800kpa,0.3,0.3单桩承载力特征值为145KPa,桩间土fak70kpa，试计算独立基础桩数。(13根)

3、某搅拌桩复合地基，桩径0.55m,桩长12m,m=26%,基础为筏板，尺寸14m×32m，板厚0.46m,埋深2.0m（如图4-6），桩体试块抗压强度fcu1800kpa,试验算复合地基软弱下卧层的地基承载力。

第五篇：如何处理拖拉作业

我们常常会遇到不交作业的学生，有的“屡教不改”确实令人非常恼火。作为教师我们不能一味地惩罚，生气发火。针对这个问题，我们要有研究意识，动动脑筋去思考，分析，最后解决问题。当学生没有完成作业时，教师要多与学生交流、沟通，分析原因，做到心中有数，有的放矢。

我们对待学生拖欠作业最常用的方法是:

一、留下补做;

二、回家补做;

三、放低要求，减少题量;

四、写保证书,家长签名，五、同学互帮。刚开始，这些方法还是挺有效的，但对于个别较特殊的学生还是起不到作用。

面对如此现状，我进行深入调查研究，采取了一系列有效的办法去强化学生养成良好的家庭作业习惯，在班级中逐步形成以认真完成作业为荣，以不及时完成作业为耻的良好学习风气。

一、找原因对症下药。我们知道，学生不完成作业的原因是多方面的，更多的原因是：学生没有能力去完成家庭作业；可能题目太多学生失去兴趣；也可能上课没有理解学生不会做而不完成；也有可能……。种种原因我们不能一概而论，而是认真地去找原因想办法，对症下药效果才能明显。

二、从自身出发。首先深入研究教材，尽量使学生理解当堂课上的内容，做到及时消化，使学生能自己完成家庭作业。其次改变了一份作业一统天下的局面，当天的家庭作业中布置应该根据学生的学习情况来分类，也就是平时我们所说的作业的分层，那么，优秀学生（以当天课堂作业完成情况为标准）可以不做基础方面的习题，可选择B级或C级的习题来完成，一般的学生则选择基础的题目，对于学习困难的学生教师利用业余时间给予辅导，如果回家了也可以用电话进行联系。这样，提高了学生课堂作业的质量，激发了学生完成家作的热情，又使全体同学都得到了成功完成作业的机会，调动了学生完成家庭作业的内在动力。再次要有选择地挑选习题，不要机械的重复练习，否则学生会感觉无聊。

三、建立学生能自己完成家庭作业的信心。一个人只有充满自信地走向人生，他才能对成功充满渴望，才能去拼搏、去奋斗、去开拓，才能主动适应时代的要求。据调查研究，由于先天或后天等诸多因素的影响，在学生群体中存在一定数量的“学困生”，而“学困生”在群体适应性上出现的问题尤为突出。表现为自卑感强、意志薄弱、情绪不稳定、注意力不集中。作为教育工作者应该义不容辞地担当起教育孩子的责任，遵循教育特有的规律，有的放矢地进行指导，从小培养他们的良好的作业习惯，这对个体的今后发展有致关重要的意义。本-文由小学教-学-设计网收-集-www.xiexiebang.com

四、对学生的家庭作业进行科学、客观的评价。尤其是小学生，他们很在乎老师对他们的看法，所以老师对他们的评价每字每句都会深深地记在心里，并且表现在他们以后的学习和生活当中，老师的评价直接会对学生的行为起强化作用。因此，教师对学生的评价一定要客观、实事求是，肯定优点、否定缺点，而且用词一定要恰当。同时，客观的评价学生，还应对每个学生不能用同样的标尺，应该根据每个人的情况进行客观的评价。当学生一旦意识到自己被赏识被重视，就会表现为积极的配合。所以教师要时刻关注学生的每一点细微的进步，每一个小小的闪光点，并及时给予夸奖和鼓励，让孩子产生成就感和自豪感，促使其不断进步。当然当他们有所不规时，适当的批评、忠告、建议也不可少。

五、从学生方面入手，我也采取了一些措施。家庭作业对比，让学生自己发现差距。也就是说，通过对比使学生找到自己与他人的差距，从而使学生在意识上产生一种需要，那就是努力提高家庭作业的质量，从而缩短与他人的差距。例如：我将最好的与最差的几本作业分别展示于黑板上，让学生来比较，分析，找找两者的差别，谈谈各自的感想。经验介绍，寻找突破口。我让做的好的学生来说说自己是如何完成家庭作业的，你又想提醒大家些什么？有什么好的方法值得推广，又便于大家在实际中加以应用。

六、激发学生自查家庭作业的兴趣，培养学生自查家庭作业的良好习惯。时下，不少教师在布置家庭作业后总要叮嘱一句：“作业完成以后一定要请家长检查、签字。”这样一来，许多学生一做完家庭作业就交给家长，自己不再复查。不少家长也主动代替孩子承担了检查家庭作业的任务。这种家长代替孩子检查家庭作业的做法是不可取的。它容易使学生产生学习依赖性，消弱了学生的自我评价能力和责任感，也增加了家长的负担。我先教给学生自查家庭作业的方法，学生拿到教师已经批改好的作业之后，对做对的作业要总结解题方法，提高解题模式，加以记忆。对做错的题目要认真查找错因，吸取教训，做到“吃一堑，长一智”。这样，既可以增强学生的自我评价能力，提高家庭作业的正确率，又可以增强学生自觉学习的责任感。

以上是我为提高学生家庭作业的质量而尝试的一些方法，就短期来看，效果不错，学生的良好家庭作业习惯已经养成，其长期的效果还有待于进一步的验证。