海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范》的通知[小编整理]

第一篇：海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范》的通知

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5、《海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范》的通

知

（琼国资[2005]150号）

省属各国有企业，海口市、三亚市国资委，各市（县）财政局、国资办：

为建立依法管理、公开透明、监督制衡的工作机制，规范我委指导、审批、组织实施国有企业改制、关闭、破产工作，按照国家和我省相关法律法规，我委制定了《海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范》，现印发给你们，请认真遵照执行。执行中发现的问题，请及时反馈给我们。

二OO五年九月七日

海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范

第一章总则

第一条为建立依法管理、公开透明、监督制衡的工作机制，合理分工、明确权限、落实责任，规范我委指导、审批、组织实施国有企业改制、关闭、破产工作，制定本规范。

第二条企业改制、关闭、破产工作，应按照国家有关法律法规和《海南省省属国有企业改制工作规程》（琼国资[2004]89号）、《海南省省属国有企业关闭、破产工作规程》（琼国资［2004]9 0号）及本规范规定的程序组织进行。

第二章立项审批

第三条立项申请。企业国有产权持有单位或企业应按《海南省省属国有企业改、制工作规程》、《海南省省属国有企业关闭、破产工作规程》规定向省国资委办公室提交改制、关

闭、破产的书面立项申请。

第四条处室审核。企业改革发展处根据委领导的批办意见对企业立项申请进行审查，初步确定企业改革的基本方向是否符合政策规定和企业是、否具备改制、关闭、破产的基本条件。经初审合格的，主办人员起草立项批复意见，处领导签署意见后报分誉委领导审批；不符合立项条件的，及时通知企业并告知理由。

第五条分管委领导审批。分管企业改制、关闭、破产工作的委领导审查同意的，签发立项批复文件。立项批复文件抄送统计评价考核处、产权管理处、监事会工作处（相关监事会办事处）、人事处和监察处等有关处室。

第六条企业按立项批复文件要求，开展各项前期准备工作，包括进行清产核资和审计评估，制订改制、关闭、破产方案和职工安置方案，召开职代会（职工大会）审议改制、关闭、破产方案和职工安置方案，报请省人劳厅审查职工安置方案，征求债权人意见等。

第三章清产核资、审计评估和方案制订

第七条中介机构的确定。统计评价考核处、产权管理处、企业改革发展处制订清产核资、审计评估、咨询策划等中介机构选择办法，经面向社会公开征集后，按国家有关规定审查中介机构的资质、信誉、能力，筛选符合条件的机构名单报委务会议审定。候选机构可在实际工作中考察调整，报委务会议审定。企业改制、关闭、破产时，采取随机抽取排选等方式委托候选中介机构从事清产核资、审计评估和咨询策划等业务。

第八条清产核资。企业改制、关闭、破产应依据省国资委《关于印发＜关于清产核资、审计有关中介机构聘请试行办法＞的通知》（琼国资〔2005193号〕规定委托中介机构，按照国家和我省有关法律法规组织开展清产核资。统计评价考核处负责企业清产核资结果的审核确认工作，企业根据确认批复和规定程序进行调帐。

清产核资结果经国有产权持有单位审核认定，并经省国资委确认后，自清产核资基准日起2年内有效，期间企业改制、关闭、破产不再另行组织清产核资。

第九条财务审计。企业改制、关闭、破产应依据省国资委《关于印发＜关于清产核资、审计有关中介机构聘请试行办法＞的通知》（琼国资[2005193号）规定委托中介机构，按照《中国注册会计师独立审计准则》等国家有关法律法规实施财务审计。统计评价考核处负责企业财务审计相关工作。不得聘请距改制最近两年中曾对该企业进行年度财务审计的会计师

事务所及其注册会计师对改制企业进行财务审计。

第十条经济责任审计（离任审计）。企业改制为非国有或实施关闭破产的，应依照国家和我省有关法律法规，参照《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国资委令第7号）及相关配套规定对法定代表人进行离任审计。离任审计由人事处提出建议，统计评价考核处采用委托国家审计机关、内部审计或聘请中介机构等方式进行。职工对企业经营管理者经营责任有强烈异议的，由监察处提出建议，统计评价考核处采用委托审计机关、内部审计或聘请中介机构等方式对有关人员进行经济责任审计。

财务审计和经济责任审计（离任审计）工作可由一家会计师事务所承担，但应分别出具审计报告。不得以财务审计代替离任审计。人事处、监察处根据经济责任审计（离任审计）结果提出处理意见，落实责任追究制度。

第十一条资产评估。企业改制应依据省国资委《关于印发国有资产评估中介机构选聘暂行办法的通知》（琼国资[2005]112号）规定委托中介机构，按照国家和我省法律法规进行资产评估。企业关闭、破产也要按要求进行评估。产权管理处负责对评估项目进行核准，出具核准批复文件。

不得聘请最近一次对该企业进行资产评估的中介机构及其注册资产评估师对改制、关闭、破产企业进行资产评估（因改制方案未经批准等原因造成评估超过有效期的除外）‘资产评估与财务审计不得聘请同一中介机构。

第十二条方案制订。企业改制、关闭、破产方案一般由其国有产权持有单位制订，必要时也可由其委托改制、关闭、破产企业或中介机构制订。管理层参与购买国有股权的企业和国有参股企业，改制方案应由国有产权持有单位制订。

委托制订改制、关闭、破产方案的，对该方案必须出具法律意见书。法律意见书可由省国资委或批准方案的其他单位决定聘请的律师事务所出具，或由批准方案的单位的法律顾问出具。

企业改革发展处指导企业制订、修改和完善改制、关闭、破产方案和职工安置方案，其中职工安置方案须报省人事劳动保障厅审查并由其出具书面审查意见。

第四章方案审批

第十三条提出申请。企业国有产权持有单位或企业完成各项前期准备工作后，应按

《海南省省属国有企业改制工作规程》、《海南省省属国有企业关闭、破产工作规程》要求向省国资委办公室提交实施改制、关闭、破产方案的正式书面申请。

第十四条处室审核。企业改革发展处根据委领导的批办意见和相关法律法规、政策规定对企业改制、关闭、破产方案进行审核，对改革方式、资产债务处理、职工安置及其资金来源等进行可行性评估和合规性审查。审查合格的，主办人员起草同意实施改制关闭破产方案的批复意见并由处领导签署意见，涉及国有产权转让或国有资产处置的，批复意见由产权处会签；审查不合格的，及时通知企业并告知理由，由企业对方案重新进行调整。

第十五条分管委领导审查．分管企业改制、关闭、破产工作的委领导对批复意见进行审签。涉及国有产权转让或国有资产处置的，由分管产权管理的委领导会签。

第十六条委主任审批。省国资委直接履行出资人职责的重点企业改制为国有股不控股或不参股的，以及按规定需报省政府批准的重大改制、关闭、破产项目，由委主任签发审核意见，上报省政府批准。其他企业由委主任对批复意见进行审查后直接签发批复文件，另有规定的除外。企业改制、关闭、破产方案未经批准不得实施。

第五章方案实施和监督

第十七条企业改革发展处指导企业实施改制、关闭、破产方案。改制企业国有产权持有单位和企业应成立改制工作领导小组，负责方案的组织实施。关闭企业由其国有产权持有单位或省国资委组织有关专业人员组成清算组，进行关闭清算。经人民法院宣告破产的企业依法由清算组组织进行破产清算。重大改革重组项目可由省国资委成立工作组，组织、指导、协调、监督实施工作。

国有产权持有单位应与非国有投资者协商签订改制中涉及国有资产保值增值及维护职工合法权益事项的合同、协议，其中需改制后履行的，国有产权持有单位要负责跟踪、落实，确保合同、协议各项条款执行到位，防止国有资产流失，维护职工合法权益。

第十八条国有产权持有单位应建立档案管理制度，对改制关闭破产方案及其批准、清产核资、财务审计、资产评佑、进场交易、定价、转让价款、落实债权、职工安置方案等环节的重要资料进行归档管理。

第十九条国有产权持有单位应认真执行报告制度，及时报告改制关闭破产实施过程中的重大事项，并在完成改制关闭破产工作后的15个工作日内向省国资委书面报送实施工

作总结。

第二十条监察处、监事会工作处（相关监事会办事处）对企业改制、关闭、破产工作进行监督检查，及时发现和严肃查处违法违纪行为。在清产核资、财务审计、离任审计、资产评估、产权交易等过程中发现造成国有资产流失的违纪违法问题，必须暂停改制并追查有关人员的责任。

第二十一条企业国有产权转让和有效资产处置应按规定到海南产权交易所进行交易，办理登记手续。

第二十二条企业国有产权转让后，由产权管理处监缴国有产权转让收益。企业资产转让后，由国有产权持有单位监督资产转让价款收回和使用管理。

第二十三条企业国有产权转让或关闭、破产清算完成后，由产权管理处办理国有产权变更、注销登记等手续。

第二章

第二十四条本规范由省国资委负责解释。附则

第二十五条各市、县国有资产监督管理机构可以参照执行。

第二十六条本规范自发布之日起施行。

第二篇：破产关闭企业职工提前退休审批工作规范

破产关闭企业职工提前退休审批工作规范

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发布日期：2006-10-26

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一、服务对象

按照国家有关规定依法破产、关闭的企业中，按国家规定需办理提前退休的职工。

二、审批依据

(一)《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》(国发[1978]104号)(二)《劳动和社会保障部关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》(劳社部发[1999]8号)(三)《国务院关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知》(发[1997]10号)(四)《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步做好资源枯竭矿山关闭破产工作的通知》(办发[2000]11号)

三、申请条件

1、年龄要求：男职工年满55周岁；女干部年满50周岁；女工人年满45周岁。

2、缴纳养老保险费年限要求

A、1996年1月1日以后参加工作的，需缴费满15年。

B、1995年12月31日以前参加工作，缴纳养老保险费(含视同缴费年限)需满10年。

四、申报材料

(一)该企业提前退休职工审批统计表；(二)该企业提前退休职工个人原始档案；

(三)全国企业兼并破产职工再就业工作领导小组下达的关于该企业关闭破产的相关文件；人民法院关于企业破产的公告；市、州劳动保障部门的审查报告。

五、办理程序

(一)申报材料经市、州劳动保障行政部门和社会保险经办机构审核(省直管企业的申报材料接报省劳动保障行政部门)后，上报省劳动保障行政部门；

(二)省劳动和社会保障行政部门在收到上报材料后的5个工作日内审批完毕。

1、承办人员在收到报送材料后的3个工作日内完成审查；

2、如发现报送材料不合格，须在2个工作日内告之申报单位，并说明需补充何种材料。从到补充材料起，在2个工作日内完成审查；

3、承办人在审查完毕的当日或次日将审查结果送处长或分管处长，处长或分管处长须在2(含当日)工作日内签署意见。同时在退休人员审批表上盖四川省劳动和社会保障厅退休审批专用章；

4、出具审批意见书。因特殊原因而延期出具审批意见书的，应在上述期限内告之申报单位并说明原因；

(三)当事人在办理时限内应主动与承办人联系领取，或当事人与承办人协商送达方式；(四在审查档案的过程中，必须两名以上工作人员同时在场，并互相监督；

(五)对未获批准提前退休的，应出具不予批准意见书，并告知其理由、复议权、诉权和期限同时制作相关人员花名册。

六、承办责任

承办人和责任人未按规定履行职责的，按《四川省劳动和社会保障厅行政执法责任制实施办法》(川劳社法[2001]4号)承担相应责任。

承办机构：四川省劳动和社会保障厅养老保险处

来源：四川省人民政府网

第三篇：090812关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

工发电〔2009〕61号

各省、自治区、直辖市总工会，各全国产业工会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会，全总各部门、各直属单位：

为更好地应对国际金融危机，推进企业改革工作顺利进行，切实维护职工合法权益，保持职工队伍稳定，现就在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的有关问题通知如下。

一、充分认识在企业改制重组关闭破产过程中进一步加强民主管理工作的重要性和紧迫性

当前，我国经济发展正处于关键时期，企业改革取得了显著成效，有关国有企业改革政策层面的问题基本解决。但是，最近一段时期以来，有些企业在改革过程中忽视职工民主权利，改制方案不公开，职工安置方案也未经职工代表大会审议通过等，导致国有资产流失、职工利益受损，引起广大职工群众的质疑和不满，引发职工群众上访事件，个别企业甚至出现极端暴力事件，给企业和地区经济发展以及社会稳定造成了十分不利的影响。继续深入推进企业改革，不仅涉及经济发展和社会稳定的大局，而且涉及广大职工切身利益，必须坚持依靠职工群众，切实加强民主管理工作，确保职工合法权益得到维护。各级工会组织要坚持以科学发展观为指导，站在构建社会主义和谐社会的高度，充分认识坚持做好改制重组关闭破产企业民主管理工作的重要性和紧迫性，自觉把在企业改制重组关闭破产过程中加强民主管理工作作为支持企业应对国际金融危机，保障我国经济发展、社会稳定的重要措施，作为工会围绕中心、服务大局的一项重要工作，切实抓紧抓实。要积极支持政府和企业严格按照有关法律法规的规定进行改制重组关闭破产，通过厂务公开、职工代表大会等民主制度，落实职工的知情权、参与权、决策权和监督权，切实维护职工合法权益。要积极配合党政有关部门，深入细致地做好职工群众的思想政治工作，向

职工群众讲清楚有关企业改革的方针政策和规定，讲清楚企业改革的必要性、紧迫性以及企业的发展思路，争取职工群众的理解和支持，确保企业改制重组关闭破产依法顺利进行，确保职工队伍和社会稳定。

二、切实加强企业改制重组关闭破产中的民主管理工作

改制重组关闭破产企业工会要督促企业加强厂务公开工作，确保职工群众在企业改制重组关闭破产中的知情权和监督权。要推动企业认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于在国有企业、集体企业及其控股企业深入实行厂务公开制度的通知》（中办发〔2002〕13号，以下简称“两办通知”）、《国务院办公厅转发国资委〈关于进一步规范国有企业改制工作实施意见〉的通知》（国办发〔2005〕60号）的有关要求，协助和监督企业将改制方案、兼并破产方案、职工裁员及分流安置方案等企业重大决策问题，及时向职工群众公开，充分听取职工群众的意见。督促企业在实施改制时，将企业总资产、总负债、净资产、净利润等主要财务指标的财务审计、资产评估结果，向职工群众公开，接受职工群众的民主监督。

改制重组关闭破产企业工会要监督企业坚持和完善职工代表大会制度，在改制重组关闭破产中严格履行民主程序。要督促企业按照“两办通知”和《国务院办公厅转发〈国资委关于规范国有企业改制工作意见〉的通知》（国办发〔2003〕96号）的规定要求，将改制方案提交企业职工代表大会或职工大会审议，职工的裁减和安置方案等涉及职工切身利益的重大问题提交职工代表大会审议通过，未经职工代表大会审议的不应实施；既未公开又未经职工代表大会通过的决定视为无效。要坚持规范职工代表大会制度。改制企业召开职工代表大会，必须要有三分之二以上职工代表出席，经全体职工代表半数以上通过方为有效。职工代表大会的表决应以无记名投票方式进行。不能以职工代表团（组）长联席会议代替职工代表大会作出决定。

改制重组关闭破产企业工会要协助监督企业落实有关法律法规和政策规定，切实维护职工合法权益不受侵害。积极协助和监督企业按照《破产法》、《劳动合同法》、《企业国有资产法》、《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法的通知》（国经贸企改〔2002〕859号）、《关于进一步规

范国有大中型企业主辅分离辅业改制的通知》（国资发分配〔2005〕250号）、《最高人民法院关于正确审理企业破产案件为维护市场经济秩序提供司法保障若干问题的意见》(法发〔2009〕36号)等法律和政策规定，做好职工安置和经济补偿工作，避免大规模裁员，维护职工的劳动权益和经济权益。要协助企业尽可能地把问题解决在改制重组关闭破产过程中，暂时不能解决的，要把遗留问题的解决方法和时限向职工公开，通过职工代表大会广泛听取职工的意见，接受职工群众监督。对依法按政策确实不能解决的，要协助企业做好解释工作，取得职工的理解和支持。在改制完成的企业推动建立健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，实行厂务公开，保障职工各项民主权利的落实，维护职工合法权益。

三、各地工会领导机关要切实加强对企业工会参与改制重组关闭破产工作的领导

各地工会和产业工会要加强源头参与工作，积极主动参与到本地区、本产业企业改革领导机构和企业改革工作中去。积极参与改制方案和有关政策的调研论证和制定、实施，参与、监督企业资产的评估、处置和企业股权配置，参与关于职工安置方案、经济补偿办法的制定与实施等。要对企业改制重组关闭破产中履行民主程序提出明确要求，对改制方案中涉及职工切身利益的问题要重点审核，严格把关，并监督实施。

要加强对改制重组关闭破产企业工会工作的指导，大力支持企业工会积极主动开展工作。要支持企业工会主席切实履行职权，参与企业改制方案的调研论证，积极反映职工的意愿和要求，代表职工提出工会的意见，完善企业改革方案；支持企业工会主席敢于坚持原则，对侵犯职工合法权益的行为予以纠正，对暗箱操作、违规操作、严重损害国家利益和侵犯职工合法权益的行为，督促有关方面依据国家相关法律法规严肃查处。要承担起保护企业工会主席合法权益的责任，对企业工会主席因依法履行职责遭受任何形式打击报复的，要依照《企业工会主席合法权益保护暂行办法》（总工发〔2007〕32号）予以解决。畅通信息渠道，对企业改革过程中出现的不稳定因素，要及时向当地党委、政府和有关部门及上级工会反映，积极做好劳动争议预防和调解工作，切实把企业改革过程中的矛盾和问题解决在基层，解决在萌芽状态，保持职工队伍稳定，保

障企业改革工作的顺利进行。

中华全国总工会办公厅2009年8月12日

第四篇：中华全国总工会关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

关于进一步加强国有企业改制和关闭破产中工会工作的意见

国有企业重组改制和关闭破产工作在党中央、国务院的高度重视下，经过多年的努力，取得了重大进展和成效。目前，这项工作已进入攻坚阶段。根据国务院的工作规划和要求，国有大中型企业主辅分离辅业改制政策以及政策性关闭破产政策都将于2008年底终止执行。国有企业改制和关闭破产工作面临时间紧，任务重，困难多的情况。各级工会组织必须从贯彻落实科学发展观和中国特色社会主义工会维权观，促进构建社会主义和谐社会的高度，充分认识做好这项工作的重要意义，采取切实措施，进一步加大参与国有企业改制和关闭破产工作的力度，重点做好以下几个方面的工作：

一、进一步明确工会参与国有企业改制和关闭破产工作的目标和任务

工会要通过积极参与国有企业改制和关闭破产工作，支持和促进国有企业改制和关闭破产依照法律和政策的规定平稳有序推进，切实维护职工的合法权益，做到民主程序到位、政策落实到位、职工权益保障到位，推动改制企业转换机制发展壮大。在企业破产重组时，努力保障职工就业、工资和社会保险等方面的合法权益，监督国有资产的保全。在企业关闭时，促进各方面做好职工的安置和再就业工作。要积极协助党委、政府和企业做好职工队伍的稳定工作，促进本地区社会稳定，让职工共享改革和发展的成果。各级地方工会和产业工会要把参与国有企业改制和关闭破产作为当前的工作重点之一，主动与有关方面协调，摸清本地区、本产业国有企业改制和关闭破产工作的进展情况，对每个改制或关闭破产的国有企业都要做到心中有数；要组织专门力量，参与到企业改制和关闭破产方案的制定和实施过程中去，做到每个企业的工作都有工会的代表参与，责任落实到人。各全国产业工会要主动参与中央企业主辅分离辅业改制和列入政策性关闭破产计划企业移交地方的相关工作。各级地方工会也要继续做好参与国有企业（包括驻本地的中央企业）主辅分离辅业改制和关闭破产工作。要充分发挥企业工会的作用，把支持改革、维护职工合法权益的工作落实到基层工会，认真做好职工的思想政治工作。

二、突出工会参与国有企业改制和关闭破产的工作重点

当前，国有企业改制和关闭破产的政策和措施已经比较完备，有关职工权益方面的政策和操作程序方面的规定也都比较明确。工会在参与企业改制和关闭破产中，重点要抓好以下几个环节，一是督促各项政策切实落实到位，保证涉及职工利益的问题严格按照政策的规定执行；二是督促企业落实改制和关闭破产资金。发现资金不到位的，要积极向政府和上级工会反映，督促尽快落实。三是要督促各项工作规范操作，严格履行民主程序，认真做好职工代表大会审议改制和关闭破产方案，审议通过职工安置方案等相关工作。要让职工充分了解方案的内容，采取无记名投票方式进行表决，保证职工能够充分表达意见，维护自身的合法权益。四是要做好困难职工的帮扶工作。对于因种种原因导致生活陷入困境的职工，要通过多种形式和途径给予必要的救助，努力帮助他们解决生产生活中的实际困难和问题，不能让一户困难职工的生活过不去。五是协助党组织、政府和企业做好改制或关闭破产企业职工的思想政治工作，动员职工支持改革，同时推动解决职工最现实、最直接、最关心的相关问题，为企业改革创造良好环境。六是要依法保障改制企业工会组织健全，确保在改制中工会工作不断线，工会资产不流失。

三、改制后的企业工会要把工作重点放在促进企业发展、维护职工合法权益方面

要督促企业依法与职工签订劳动合同，自觉执行法律规定的有关工时、工资等方面的各项劳动标准，特别是要认真履行与职工签订的各种协议，按时足额偿还拖欠职工的各种债务。改制后的企业必须切实保障职工依法享有的经济权利和民主管理权利，为工会开展活动提供必要的条件。改制企业的工会要大力开展和谐企业创建活动，推进企业建立健全以职工代表大会为基本形式的各项民主管理制度，开展平等协商和签订集体合同的工作。要注意做好职工的思想政治工作，引导职工转变观念，适应新形势发展的要求，充分调动职工的积极性，促进企业发展。

四、努力推动国有企业改制和关闭破产工作遗留问题的解决

各级地方工会近期要对本地区国有企业改制和关闭破产工作中的遗留问题进行一次认真的梳理。对存在的突出问题，要向地方党政领导汇报，并向有关部门提出解决问题的意见和建议，督促有关方面尽快解决。在参与处理这些遗留问题时，要结合本地实际，注意各项政策之间的衔接。对那些企业改制后不能按时兑现承诺和新出现的严重影响职工权益和企业稳定的问题，要积极向党政反映，提出解决问题的意见和建议，推动问题的解决，防止酿成群体性事件。

五、积极做好改制和关闭破产企业下岗职工的再就业工作

各级工会要进一步加大工作力度，通过工会的职业培训、职业介绍机构和帮扶中心，努力帮助这些企业的下岗职工实现再就业。特别要着力解决好资源枯竭矿山、独立工矿区以及零就业家庭下岗职工的再就业问题。摸清底数，制定规划，扎实推进，争取做到2008年底前所有改制和关闭破产企业的下岗失业职工家庭至少有一个人实现就业。

六、协助有关部门做好改制和关闭破产企业离退休人员的移交工作

离退休人员移交难是当前影响国有企业改制和关闭破产工作顺利进行和社会稳定的重要问题。各级工会特别是改制和关闭破产企业的工会，要协助有关部门做好移交前后的离退休人员的管理工作、思想政治工作和权益保障工作。要深入调查研究，了解广大离退休人员的要求，及时向有关部门提出意见和建议。积极推动有关部门解决移交所需的资金、管理机构和社区建设问题，为移交创造条件，使离退休人员在移交前思想稳定，移交工作平稳有序，移交后生活安定。

七、加强对工会参与国有企业改制和关闭破产工作的组织领导和协调

一是各级工会、特别是国有企业改制和关闭破产任务较重地区的工会组织，要进一步完善工会的相关工作机构，充实工作人员，在参与国有企业改制和关闭破产工作中，要做到人员到位、工作到位。二是要加强与有关部门的协调，保证工会能够参与到每一个国有企业的改制和关闭破产工作中去，发挥应有的作用。三是切实发挥改制和关闭破产企业基层工会的作用，在企业改制和关闭破产工作中工会组织不能撤，人员不能散，工作不能停。四是要进一步加强调查研究，抓住几个典型，坚持跟踪调查，通过解剖“麻雀”，深入分析，及时了解和把握国有企业改制和关闭破产工作中存在的主要困难和问题，提出解决问题的意见和建议。五是要畅通信息渠道，及时将本级工会参与国有企业改制和关闭破产工作的进展情况、遇到的主要困难和问题以及突发群体事件等情况报上级工会。对于不能及时发现重大问题或虽已发现，却不及时上报以至造成严重后果的，要追究责任。

（中华全国总工会办公厅 2007年7月30日印发）

中华全国总工会关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

各省、自治区、直辖市总工会，各全国产业工会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会，全总各部门、各直属单位：

为更好地应对国际金融危机，推进企业改革工作顺利进行，切实维护职工合法权益，保持职工队伍稳定，现就在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的有关问题通知如下．

一、充分认识在企业改制重组关闭破产过程中进-步加强民主管理工作的重要性和紧迫性

当前，我国经济发展正处于关键时期，企业改革取得了显著成效，有关国有企业改革政策层面的问题基本解决。但是，最近一段时期以来，有些企业在改革过程中忽视职工民主权利，改制方案不公开，职工安置方案也未经职工代表大会审议通过等，导致国有资产流失、职工利益受损，引起广大职工群众的质疑和不满，引发职工群众上访事件，个别企业甚至出现极端暴力事件，给企业和地区经济发展以及社会稳定造成了十分不利的影响。继续深入推进企业改革，不仅涉及经济发展和社会稳定的大局，而且涉及广大职工切身利益，必须坚持依靠职工群众，切实加强民主管理工作，确保职工合法权益得到维护。各级工会组织要坚持以科学发展观为指导，站在构建社会主义和谐社会的高度，充分认识坚持做好改制重组关闭破产企业民主管理工作的重要性和紧迫性，自觉把在企业改制重组关闭破产过程中加强民主管理工作作为支持企业应对国际金融危机，保障我国经济发展、社会稳定的重要措施，作为工会围绕中心、服务大局的一项重要工作，切实抓紧抓实。要积极支持政府和企业严格按照有关法律法规的规定进行改制重组关闭破产，通过厂务公开、职工代表大会等民主制度，落实职工的知情权、参与权、决策权和监督权，切实维护职工合法权益。要积极配合党政有关部门，深入细致地做好职工群众的思想政治工作，向职工群众讲清楚有关企业改革的方针政策和规定，讲清楚企业改革的必要性、紧迫性以及企业的发展思路，争取职工群众的理解和支持，确保企业改制重组关闭破产依法顺利进行，确保职工队伍和社会稳定。

二、切实加强企业改制重组关闭破产中的民主管理工作

改制重组关闭破产企业工会要督促企业加强厂务公开工作，确保职工群众在企业改制重组关闭破产中的知情权和监督权，要推动企业认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于在国有企业、集体企业及其控股企业深入实行厂务公开制度的通知》(中办发[2002]13号，以下简称“两办通知”)、《国务院办公厅转发国资委<关于进一步规范国有企业改制工作实施意见>的通知》(国办发[2005J 60号)的有关要求，协助和监督企业将改制方案、兼并破产方案、职工裁员及分流安置方案等企业重大决策问题，及时向职工群众公开，充分听取职工群众的意见。督促企业在实施改制时，将企业总资产、总负债、净资产、净利润等主要财务指标的财务审计、资产评估结果，向职工群众公开，接受职工群众的民主监督。

改制重组关闭破产企业工会要监督企业坚持和完善职工代表大会制度，在改制重组关闭破产中严格履行民主程序，要督促企业按照“两办通知”和《国务院办公厅转发<国资委关于规范国有企业改制工作意见>的通知》(国办发[2003]96号)的规定要求，将改制方案提交企业职工代表大会或职工大会审议，职工的裁减和安置方案等涉及职工切身利益的重大问题提交职工代表大会审议通过，未经职工代表大会审议的不应实施；既未公开又未经职工代表大会通过的决定视为无效。要坚持规范职工代表大会制度。改制企业召开职工代表大会，必须要有三分之二以上职工代表出席，经全体职工代表半数以上通过方为有效。职工代表大会的表决应以无记名投票方式进行，不能以职工代表团(组)长联席会议代替职工代表大会作出决定。

改制重组关闭破产企业工会要协助监督企业落实有关法律法规和政策规定，切实维护职工合法权益不受侵害。积极协助和监督企业按照《破产法》、《劳动合同法》、《企业国有资产法》、《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法的通知》(国经贸企改[2002)859号)、《关于进一步规范国有大中型企业主辅分离辅业改制的通知》(国资发分配[2005]250号)、《最高人民法院关于正确审理企业破产案件为维护市场经济秩序提供司法保障若干问题的意见》（法发[2009]36号)等法律和政策规定，做好职工安置和经济补偿工作，避免大规模裁员，维护职工的劳动权益和经济权益。要协助企业尽可能地把问题解决在改制重组关闭破产过程中，暂时不能解决的，要把遗留问题的解决方法和时限向职工公开，通过职工代表大会广泛听取职工的意见，接受职工群众监督。对依法按政策确实不能解决的，要协助企业做好解释工作，取得职工的理解和支持。在改制完成的企业推动建立健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，实行厂务公开，保障职工各项民主权利的落实，维护职工合法权益。

三、各地工会领导机关要切实加强对企业工会参与改制重组关闭破产工作的领导

各地工会和产业工会要加强源头参与工作，积极主动参与到本地区、本产业企业改革领导机构和企业改革工作中去，积极参与改制方案和有关政策的调研论证和制定、实施，参与、监督企业资产的评估、处置和企业股权配置，参与关于职工安置方案、经济补偿办法的制定与实施等。要对企业改制重组关闭破产中履行民主程序提出明确要求，对改制方案中涉及职工切身利益的问题要重点审核，严格把关，并监督实施。

要加强对改制重组关闭破产企业工会工作的指导，大力支持企业工会积极主动开展工作。要支持企业工会主席切实履行职权，参与企业改制方案调研论证，积极反映职工的意愿和要求，代表职工提出工会的意见，完善企业改革方案；支持企业工会主席敢于坚持原则，对侵犯职工合法权益的行为予以纠正，对暗箱操作、违规操作、严重损害国家利益和侵犯职工合法权益的行为，督促有关方面依据国家相关法律法规严肃查处。要承担起保护企业工会主席合法权益的责任，对企业工会主席因依法履行职责遭受任何形式打击报复的，要依照《企业工会主席合法权益保护暂行办法》(总工发[2007]32号)予以解决。畅通信息渠道，对企业改革过程中出现的不稳定因素，要及时向当地党委、政府和有关部门及上级工会反映，积极做好劳动争议预防和调解工作，切实把企业改革过程中的矛盾和问题解决在基层，解决在萌芽状态，保持职工队伍稳定，保障企业改革工作的顺利进行。

中华全国总工会办公厅

2009年8月14日

第五篇：国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见

国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见

《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》(国办发〔2003〕96号)印发以来,各地区、各有关部门加强组织领导,认真贯彻落实,规范国有企业改制工作取得了重大进展。但在实际工作中还存在改制方案不完善、审批不严格,清产核资、财务审计、资产评估和产权转让不规范,对维护职工合法权益重视不够等问题。为确保国有企业改制工作健康发展,防止国

有资产流失,维护职工合法权益,现就进一步规范国有企业改制工作提出以下意见:

一、严格制订和审批企业改制方案

(一)认真制订企业改制方案。改制方案的主要内容应包括:改制的目的及必要性,改制后企业的资产、业务、股权设置和产品开发、技术改造等务落实情况(二)改制方案必须明确保全金融债权方案的单位机构以外有权审批改制方案的部门及其授权单位务,对未依法保全金融债权、落实金融债务的改制方案不予批准。(三)企业改制中涉及企业国有产权转让的理暂行办法》(国资发产权〔权交易市场、媒体或网络等公开企业改制有关情况、投资者条件等信息经国有资产监督管理机构批准者。企业改制涉及公开上市发行股票的(四)企业改制必须对改制方案出具法律意见书。单位决定聘请的律师事务所出具审批改制方案的单位授权该企业法律顾问出具。(五)国有企业改制方案需按照《企业国有资产监督管理暂行条例》有资产监督管理委员会的有关规定履行决定或批准程序劳动保障等事项的涉及政府社会公共管理审批事项的机构所出资企业改制为非国有企业(六)审批改制方案的单位必须按照权利、义务、责任相统一的原则任等制度。(七)审批改制方案的单位必须就改制方案的审批及清产核资、财务审计、资产评估、进场交易、定价、转让价款、落实债权、职工安置方案等重要资料建立档案管理制度要妥善保管相关资料。

二、认真做好清产核资工作(一)企业改制要按照有关规定进行清产核资。物、核实账目有关抵押、担保等事项的清理工作(二)清产核资结果经国有产权持有单位审核认定准日起2;职工安置方案(包括各级人民政府、各级国有资产监督管理机构及其所出资企业、各级国有资产监督管理(国资委、财政部令第2005，核查负债和所有者权益,在有效期内企业实施改制不再另行组织清产核资。;改制的具体形式;改制的操作程序，依法落实金融债务3号)、《关于印发〈企业国有产权向管理层转让暂行规定〉的通知》78号)及相关配套文件的规定执行。拟通过增资扩股实施改制的企业,可通过向多个具备相关资质条件的潜在投资者提供信息等方式,按照《中华人民共和国证券法》等有关法律法规执行。,拟改制为国有控股企业且职工,依照国家有关法律法规(国有股不控股及不参股的企业,做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清查,按照国家规定调整有关账务。;改制后形成的法人治理结构,并征得金融机构债权人的同意。审批改制,下同)应认真审查，应严格按照国家有关法律法规以及法律意见书由审批改制方案的单位的法律顾问或该(包括管理层,否则不得实施改制。国有企业改制涉及财政、,批准后报国有资产监督管理机构协调审批,报经政府有关部门审批),改制方案须报同级人民政府批准。要切实对企业资产进行全面清理、,并经国有资产监督管理机构确认后;企业的债权、债《企业国有产权转让管,应当通过产,择优选择投资者;情况特殊的,选定投资)不持有本企业股权的,可由(国务院令第378号)和国务院国;国有资产监督管理,建立有关审批的程序、权限、责,改制企业的国有产权持有单位核对和查实,盘点实,做好,自清产核资基 ,;财务审计、资产评估等中介机构和产权交易市场的选择等。严格防止企业利用改制逃废金融债〕须预先报经同级人民政府有关部门审核 年内有效

(三)企业实施改制仅涉及引入非国有投资者少量投资,且企业已按照国家有关规定规范进行会计核算的,经本级国有资产监督管理机构批准,可不进行清产核资。

三、加强对改制企业的财务审计和资产评估

(一)企业实施改制必须由审批改制方案的单位确定的中介机构进行财务审计和资产评估。确定中介机构必须考察和了解其资质、信誉及能力;不得聘请改制前两年内在企业财务审计中有违法、违规记录的会计师事务所和注册会计师;不得聘请参与该企业上一次资产评估的中介机构和注册资产评估师;不得聘请同一中介机构开展财务审计与资产评估。

(二)财务审计应依据《中国注册会计师独立审计准则》等有关规定实施。其中,依据国家有关规定计提的各项资产减值准备,必须由会计师事务所逐笔逐项审核并出具专项意见,与审计报告一并提交国有产权持有单位作为改制方案依据减值准备和已核销的各项资产损失凡影响国有产权转让价或折股价的的各项资产损失必须交由改制企业的国有产权持有单位负责处理监管措施,销的各项资产损失由国有产权持有单位与其他股东协商处理。(三)国有独资企业实施改制利而增加的净资产业亏损而减少的净资产足。国有控股企业实施改制前企业的各产权持有单位协商处理。(四)改制为非国有的企业财务审计代替离任审计。离任审计应依照国家有关法律法规和《中央企业经济责任审计管理暂行办法》(国资委令第出具审计报告。(五)企业改制涉及土地使用权的资产范围的土地使用权必须经具备土地估价资格的中介机构进行评估有划拨土地使用权的(六)企业改制涉及探矿权、法》(国务院令第知》(国土资发〔理办法〉的通知》权、采矿权的处置方式按照国家有关规定办理处置审批手续。进入企业改制资产范围的探矿权、采矿权估资格的中介机构进行评估作价审批改制方案的单位商国土资源主管部门审批后处置。(七)没有进入企业改制资产范围的实物资产和专利权、采矿权、特许经营权等资产考资产评估价或同类资产的市场价确定。(八)非国有投资者以实物资产和专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、探矿权、采矿权、特许经营权等资产评估作价参与企业改制方进入改制企业的资产按同一基准日进行评估,其中不合理的减值准备应予调整。国有独资企业实施改制,最大程度地减少损失。,自企业资产评估基准日到企业改制后进行工商变更登记期间,应上交国有产权持有单位,应由国有产权持有单位补足,自企业资产评估基准日到改制后工商变更登记期间的净资产变化,必须在改制前由国有产权持有单位组织进行法定代表人离任审计7号)及相关配套规定执行。，必须按照国家土地管理有关规定办理土地使用权处置审批手续。采矿权有关事项的242号)、国土资源部《关于印发〈探矿权采矿权招标拍卖挂牌管理办法2003〕197号)、财政部、国土资源部《关于印发〈探矿权采矿权价款转增国家资本管(财建〔2004〕262,但不得单独转让探矿权、采矿权(采矿权评估结果报国土资源主管部门确认,改制后的企业不得无偿使用国有控股企业实施改制,或经国有产权持有单位同意,财务审计和离任审计工作应由两家会计师事务所分别承担,依照国家有关法律以及)等有关规定执行。企业改制必须由国土资源主管部门明确探矿,由国有产权持有单位和非国有投资者共同认可的中介机构;若一方资产已经评估,该计提减值准备的资产和已核销,国有产权持有单位应采取清理追缴等，并按国家有关规定备案。涉及国,涉及由国家出资形成的探矿权、采矿权的非专利技术、若需使用的,有偿使用费或租赁费计算标准应参,可由另一方对资产评估结果进行复,作为改制企业国有权益,必须经具有矿业权评)并纳入企业整体资产中土地使用权、,计提各项资产,因企业盈;因企,应由改制,不得以,分别进入企业改制(试行)〉的通,应当,由探矿权、,对双落实监管责任计提各项减值准备的资产和已核或者由改制企业用以后国有股份应得的股利补

必须经土地确权登记并明确土地使用权的处置方式。

《探矿权、采矿权转让管理办号

商标权、;

核。

(九)在清产核资、财务审计、离任审计、资产评估、落实债务、产权交易等过程中发现造成国有资产流失、逃废金融债务等违法违纪问题的,必须暂停改制并追查有关人员的责任。

四、切实维护职工的合法权益

(一)改制方案必须提交企业职工代表大会或职工大会审议,并按照有关规定和程序及时向广大职工群众公布。应当向广大职工群众讲清楚国家关于国有企业改革的方针政策和改制的规定,讲清楚改制的必要性、紧迫性以及企业的发展思路。在改制方案制订过程中要充分听取职工群众意见,深入细致地做好思想工作,争取广大职工群众对改制的理解和支持。

(二)国有企业实施改制前,原企业应当与投资者就职工安置费用、劳动关系接续等问题明确相关责任,并制订职工安置方案。职工安置方案必须经职工代表大会或职工大会审议通过工安置方案必须及时向广大职工群众公布合同的变更、解除及重新签订办法工的工资等债务和企业欠缴的社会保险费处理办法等。(三)企业实施改制时必须向职工群众公布企业总资产、总负债、净资产、净利润等主要财务指标的财务审计、资产评估结果(四)改制为国有控股企业的职工在改制前企业的工作年限应合并计算为在改制后企业的工作年限付经济补偿金。改制为非国有企业的系。对企业改制时解除劳动合同且不再继续留用的职工得强迫职工将经济补偿金等费用用于对改制后企业的投资或借给改制后企业使用。

(五)企业改制时缴社会保险费,原则上要一次性付清。工伤、生育等各项社会保险关系

五、严格控制企业管理层通过增资扩股持股(一)本意见所称“管理层通过增资扩股持股”(二)国有及国有控股大型企业实施改制有本企业的股权。为探索实施激励与约束机制部竞争上岗等方式竞聘上岗或对企业发展作出重大贡献的管理层成员但管理层的持股总量不得达到控股或相对控股数量。印发〈统计上大中小型企业划分办法计委、财政部、统计局《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》的分类标准执行。(三)管理层成员拟通过增资扩股持有企业股权的择中介机构,以及清产核资、财务审计、离任审计、资产评估中的重大事项。管理层持股必须提供资金来源合法的相关证明借款,不得以国有产权或资产作为标的物通过抵押、质押、贴现等方式筹集资金等方式间接持有企业股权。(四)存在下列情况之一的管理层成员;解除劳动合同职工的经济补偿金支付办法,接受职工群众的民主监督。,改制后企业继续履行改制前企业与留用的职工签订的劳动合同,对经确认的拖欠职工的工资、,并按时为职工足额交纳各种社会保险费。是指国有及国有控股企业的负责人以及领导班子的其他成员,不包括对管理层实施的奖励股权或股票期权。,必须执行《贷款通则》的有关规定,其主要内容包括,要严格按照有关法律法规和政策处理好改制企业与职工的劳动关改制后的企业要按照有关规定,应严格控制管理层通过增资扩股以各种方式直接或间接持,(暂行)〉的通知》,不得通过增资扩股持有改制企业的股权:企业的人员状况及分流安置意见

;原企业不得向继续留用的职工支,要支付经济补偿金。企业国有产权持有单位不医疗费和挪用的职工住房公积金以及企业欠,及时为职工接续养老、,可通过增资扩股持有本企业股权国有及国有控股企业的划型标准按照统计局(国统字〔2003〕17(国经贸中小企〔,不得参与制订改制方案、,不得向包括本企业在内的国有及国有控股企业,企业方可实施改制。职;社会保险关系接续(包括改制企业的投资者,凡通过公开招聘、企业内)和原国家经贸委、原国家2003确定国有产权折股价、,也不得采取信托或委托:1.经审计认定对改制

;职工劳动;拖欠职;留用的)医疗、;本意见所称,《关于143号)规定选集资款、失业、“管理层”经国有资产监督管理机构批准号〕

企业经营业绩下降负有直接责任的;2.故意转移、隐匿资产,或者在改制过程中通过关联交易影响企业净资产的;3.向中介机构提供虚假资料,导致审计、评估结果失真,或者与有关方面串通,压低资产评估值以及国有产权折股价的;4.违反有关规定,参与制订改制方案、确定国有产权折股价、选择中介机构,以及清产核资、财务审计、离任审计、资产评估中重大事项的;5.无法提供持股资金来源合法相关证明的。(五)涉及管理层通过增资扩股持股的改制方案,必须对管理层成员不再持有企业股权的有关事项作出具体规定。

(六)管理层通过增资扩股持有企业股权后涉及该企业所持上市公司国有股性质变更的,按国家有关规定办理。

六、加强对改制工作的领导和管理

(一)除国有大中型企业实施主辅分离、股企业,以及国有控股的上市公司增资扩股和收购资产按国家其他规定执行外须执行国办发〔1.国有及国有控股企业业的国有产权持有单位向非国有投资者转让该企业国有产权的。2.国有及国有控股企业以其非货币资产出资与非国有投资者共同投资设立新公司业部分职工在新公司就业的。国有及国有控股企业以现金出资与非国有投资者共同投资设立新公司在新公司就业的以外的其他各项规定。3.各级国有资产监督管理机构作出其他有关规定的。行出资人职责的企业(二)国有产权持有单位应与非国有投资者协商签订合同、协议失,确保进入改制后企业的国有资产保值增值。对需要在改制后履行的合同、协议负责跟踪、监督、检查人治理结构,制订明确的企业发展思路和转换机制方案业在改制过程中要重视企业工会组织的建设(三)地方各级人民政府及其国有资产监督管理机构、实党中央、国务院关于国有企业改革的方针、政策和措施。切实加强对国有企业改制工作的组织领导严格执行有关改制的各项规定落实职工安置方案的监督检查革和发展,督促落实改制措施各级人民政府要充分考虑企业、职工和社会的承受能力引发新的矛盾。各级国有资产监督管理机构要加强对国办发〔政部令第3号等有关规定贯彻执行情况的监督检查促进国有企业改制工作健康、有序、规范发展。

2003〕96号文件和本意见的各项规定(包括其全资、,执行国办发〔2003〕,由相关部门规定。,确保各项条款执行到位。改制后的国有控股企业应当建立现代企业制度,认真履行改制的各项工作程序,切实维护职工的合法权益。地方政府及有关部门要关心改制后企业的改,帮助解决遇到的困难和问题辅业改制,通过境内外首次公开发行股票并上市改制为国有控:

控股子企业,下同)96号文件和本意见除清产核资、财务审计、资产评估、定价程序对由国有资产监督管理机构以外的其他部门履,加快技术进步,充分发挥工会组织的作用。国有及国有控股企业,为改制企业发展创造良好的环境和条件。,妥善处理好原地方政策与现有政策的衔接,及时总结经验,维护职工合法权益,加强内部管理,有效防止国有资产流失。加强对改制企业2003〕96,发现和纠正改制工作中存在的问题,凡符合以下情况之一的,或者国有及国有控股企,并因此安排原企业部分职工,国有产权持有单位应，要全面理解和正确贯彻落,并因此安排原企,防止国有资产流,完善法，，增量引入非国有投资提高市场竞争力。企

地方防止号文件、本意见和国资委、财