41、稽核审计工作定期报告制度（共5篇）

第一篇：41、稽核审计工作定期报告制度

秦都区农村信用社

稽核审计工作定期报告制度

第一条.为了规范我区农村信用社稽核审计工作程序，建立健全内部稽核审计工作制度，加强对全区信用社稽核审计工作情况的收集、整理和利用，根据《陕西省农村信用社稽核审计工作暂行办法》等有关制度规定，制定本制度。

第二条.我区农村信用社内部稽核审计工作报告制度的基本要求是：全面、准确、及时地反映稽核审计工作情况。稽核审计部必须在规定的时限内向本联社监事长、理事长及联社监事会报告以下工作：

一、年度稽核审计工作计划。主要包括必审项目、选审项目的安排；稽核审计分为序时稽核和专项稽核。序时稽核每季度进行一次，重点审计信贷业务、会计业务、财务费用、资金计划业务、柜员管理、计算机业务、中间业务、固定资产、会计档案等项目。专项稽核主要完成年度会计决算稽核、业务经营真实性稽核、营业费用专项稽核等项目，同时包括省市联社安排的专项稽核任务，银监局安排的专项稽核检查工作任务。按季度开展案件风险排查工作；根据高管人员职务变动情况，开展领导干部责任审计、离任审计；对本联社 1

内控制度进行检查评价；积极开展后续稽核工作。按照稽核工作内容，合理安排稽核人员，同时提出其他工作计划和打算。稽核审计年度工作计划上报时间为上年度的１２月2０ 日。

二、年度工作总结。主要包括全年工作计划的部署安排情况；必审项目、选审项目、序时稽核、专项稽核、案件风险排查、责任审计、后续稽核等审计项目的实施与完成情况；稽核审计发现的主要问题及纠正、处理情况；参与本联社中心工作及领导交办的其他工作完成情况；配合外部稽核审计工作情况；联社稽核审计机构、稽核队伍、工作制度建设情况；业务培训、信息交流等情况；稽核人员的配备、工作开展情况等。年度工作总结上报的时间为次年元月31日以前。

三、稽核审计报表。按规定报送稽核审计报表：１．陕西省农村信用社稽核审计工作年报；

２．陕西省农村信用社年度会计决算专项稽核报表；３．案件风险排查季报表；

４．其他专项稽核报表；

５．上级联社及银监局安排的稽核检查项目报表。

以上各类报表按规定填报，在填报各类报表时，均应附有简要填报说明。

四、序时稽核、案件风险排查按季度出具稽核报告，发送到各信用社部，报送各领导，抄报咸阳办事处、咸阳银监局。各类专项稽核结束后，出具稽核报告，发送各领导，报送相关单位。在日常工作中发现的重大问题，应随时向有关领导报告。

五、整理、保管外部稽核审计部门对我联社的稽核审计结论（复印件），做好后续稽核，上报纠改报告。上报纠改报告的时间为收到稽核审计结论3０日以内。

第三条.稽核部门要认真执行本报告制度，做好稽核工作资料的整理、积累与分析。对执行本制度成绩突出的单位与个人，予以表扬或奖励；凡无故迟报、虚报、瞒报的，要视情节轻重对有关责任人给予通报批评或处分。

第四条 本制度自公布之日起实施。

第五条 本制度由秦都区农村信用合作联社负责解释。

2011年6月16日

第二篇：44、稽核审计工作整改制度

秦都区农村信用合作

联社稽核审计工作整改制度

针对全区农村信用社改革发展实际，联社稽核审计工作以开展企业文化建设为主线，以提升合规文化为保障，加强稽核审计力度，强力推进合规文化建设。全面提高稽核审计工作的有效性，坚持跟踪检查，督促纠改问题，有效防范和化解业务经营风险，杜绝违规违纪行为，特制订本制度。

第一条 实行稽核审计培训制度，提升队伍素质。实行联社稽核审计人员互帮互学、经验交流、自学钻研制度，组织稽核审计人员参加各类专业技术培训，抓好稽核审计人员现场辅导和集中培训工作，要求集中学习每月不得少于1次，全年累计不得少于10天。培训内容主要围绕即将推出的新业务和信贷、财务、结算等重要业务以及稽核审计实务和省联社五大管理系统，其目的是为让稽核审计人员熟悉和掌握新业务、新系统，了解各类业务的风险点，提升专业技术能力和综合办公能力。

第二条 实行责任人包社制度，强化稽核审计责任。联社稽核审计部门落实稽核审计岗位责任，实行稽核审计人员包社制度，包社稽核员定期或不定期的对所包社的业务进行稽核审计检查；各社部会计经理每天对本单位所有业务进行事后监督检查。各级稽核审计检查人员要坚持原则、实事求是，从严检查稽核，揭示经营管理中存在的问题，对所检查过的业务负全责。稽核审计人员按规定审查处理各类检查稽 1

核资料，实行问题督查督办整改机制，发挥稽核审计人员职能作用。

第三条 实行查岗监督制度，严格稽核管理。联社稽核审计人员在基层网点稽核审计期间，要求被稽核审计单位负责人监督稽核审计人员的工作履职情况，对稽核审计人员发生不履职或“走读”现象立即向联社汇报。联社领导随时采用查询视频监控等方式对稽核审计人员到网点稽核情况进行监督。

第四条 实行稽核例会制度，增强稽核预警性。为强化稽核发现问题的整改力度，要求联社领导、各业务职能部门负责人按月参加稽核审计工作例会，认真听取并点评稽核审计人员的工作汇报。各信用社主任应通过联社常规工作会议方式适时参与例会，每年不得少于2次，主要汇报对所辖社稽核审计发现问题的整改落实情况，并接受联社领导的现场质询，以确保稽核发现问题的整改到位。

第五条 建立整改责任制度，提高稽核效率。为解决违规问题屡查屡犯、屡禁不止问题，联社与网点负责人签定问题整改责任书，以确保问题整改责任落实到位。联社上报的各项稽核报告，对较大问题或具有风险性问题要高度重视，相关部门要督促各社、部纠改，区联社在规定的时间内予以反馈，并对发现的问题采用通报、督查督办等方式，责令被稽核单位限时整改。

第六条 实行部门联动机制，提升稽核审计工作有效性。为加强与风险、综合、业务、科技等部门信息交流与工作配合，使部门与部门之间既相互独立又密切合作，既共享资源又分工互动，充分发挥部门间的整体合力，稽核审计部将稽核检查发现问题及时进行通报，提出整改建议，各部门密切合作，促进整改工作开展。确保稽核审计成果的充分利用与共享，提高稽核工作的权威性和有效性。

第七条 整改要求。稽核审计人员要认真履行职责，切实加强稽核审计工作，加强学习，提高工作能力。联社要对现有的稽核审计规章制度进行梳理和完善，优化操作流程，充分运用先进科学手段，加强对信用社业务工作的监督控制，确保辖区各项业务依法合规经营。各网点要对稽核审计部门检查发现的问题，认真组织实施整改；要明确专人负责，每季度末向联社报告稽核审计整改工作开展及落实情况。稽核工作总结既要反映全年稽核审计工作情况，又要突出典型审计案例和稽核审计发现问题整改情况；工作计划既要有全年稽核审计工作安排，又要有季度工作目标和工作进度。

第八条 本制度由秦都区农村信用合作联社负责解释。

第九条 本制度自2011年6月20日起实施。

第三篇：稽核审计工作职责

稽核审计办公室工作职责

1、根据稽核计划拟定稽核实施方案。

2、负责承办全区社会养老保险稽核审计和来信来访工作。

3、负责稽核参保单位和个人缴费情况。

4、负责稽核欠缴养老保险费的单位和个人的补缴情况。

5、负责稽核离退休人员领取养老保险待遇情况。

6、负责查处违反养老保险政策规定的问题。

7、负责填报有关报表和汇总整理有关资料。

8、负责查补缴费基数录入工作。

9、完成领导交办的其他临时性工作。

第四篇：浅析稽核审计工作的意义

浅论信用社审计稽核的重要性

————稽核审计部李芳霞

一、信用社审计稽核的重要性分析

首先，农村信用社在法人治理结构改制过程中，按照“所有权、经营权和监督权适当分离，相互制约”的要求，其目的是要促成农村信用社内部机制的转换，建立一个合理、有效的营运管理机制。而建立有效的激励与约束相互结合的经营机制和经营业绩、风险控制的考核体系，是农村信用社改革成功与否的重点和难点问题。而内部控制体系的构建和完善，是确保农村信用社内部机制有序转换，经营机制和考核体系有序建立的根本保证。那么，如何完善信用社内审监督管理体系，进一步落实对信用社的风险防范和处置责任，使信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展，自担风险的市场主体，确保各项经营活动合法合规、稳健发展就成为当前农村信用社自我约束机制中内审监督管理工作的迫切问题。

其次，农村信用社进行新的改制后，特别是有些信用社更名为银行后，在自身的经营管理要素中，将会按照银行的管理要求和经营手段进行改革和创新。如:变革传统的经营管理制度、抢占金融市场份额、注重业务赢利能力、优化资产结构、合理配置人才资源等，使改制后农村信用社的金融-1-

竞争手段多样化，竞争能力和创新意识将进一步增强，这就给农村信用社的经营活动增加了许多不确定因素和风险性。那么，如何在信用社引入新的营运管理机制，把经营活动中的一些不确定因素和风险因素及时得到有效控制和消除，促进农村信用社经营机制顺利有序地运行，就成为农村信用社内部监督管理工作中新的重要课题，也是信用社内部监督管理工作所面临的迫切任务。面对新的经营环境和经营机制，信用社内部监督工作就如何跟上形势发展的需要，不断创新自身监督手段、监督方式等提出了新的要求。

二、信用社审计稽核存在的问题分析

（一）审计稽核管理体系的建设较为落后，制约了其独立性、客观性和权威性职能的表现。

农村信用社经过几年的发展，其业务经营的范围和规模都有了很大的变化，与国内其他的金融机构相比，己经没有了多大的差别，但是在审计稽核制度的建设上却落后于其他金融机构，主要表现在：

1、审计稽核工作自身缺乏独立性，导致审计工作无法真正履行审计监督的职能。一般来说，审计稽核工作的领导组织层次越高，其独立性和有效性才越有保障，而目前实行的上收下派制的管理模式方面不能保证审计队伍的稳定性，另一方面无法保证审计稽核工作的独立性和有效性。加之，审计稽核工作的领导一般由各县市级联社负责组织和管理，-2-

在业务上接受上级主管部门审计机构的指导，相对于外部审计而言，其内部审计的独立性较弱。

2、审计稽核工作缺乏完整的制度管理，使审计工作的开展存在一定的盲目性。信用社目前的审计稽核工作只有部较为抽象的《农村信用社稽核管理办法》，无具体实施细则，而其作为信用社内控制度的一个重要组成部分，对审计稽核工作的职能、职责、工作程序等缺乏明确细致的责权范围，使审计工作在其执行的过程中缺乏严肃性。

(二)审计稽核工作的稽核对象范围较为狭窄，不符合审计稽核作为监督部门的全面性原则

按照现有《农村信用社稽核管理(试行)办法》的要求，信用社的审计稽核工作 一般包括内部控制制度的评价、自有资金的稽核、负债业务的稽核、资产业务的稽核、结算业务和其他业务的稽核、经营效益的稽核、会计账务和出纳业务的稽核、干部离任稽核审计等八个方面的内容，而对人事部门尤其是工资调级、养老保险资金的计提等涉及职工具体利益等方面的行为无明确决定，导致对这一部分资金缺乏有效的监督。

(三)审计稽核工作缺乏完善的对信用社各项业务活动和管理工作进行评价和签证的指标体系。审计稽核工作除了对个企业的各项业务进行审计监督外，它的另一个重要的职能就是对个企业的整体经营实-3-

力做出评价和签证。因此，信用社的审计稽核工作除了进行监督和风险防范外，每个会计必须对信用社的整体经营实力进行综合考核和评价。

但是，从现有信用社审计工作的开展情况看，因缺乏一套具体细致的评价和签证指标体系，使长期以来审计稽核只停留在查缺补漏的工作层面上，无法对信用社的整体经营状况做出客观、公正的评价，每个会计的考核或是基层信用社的管理人员的离任审计，也仅仅只是根据报表和账簿反映的情况，核实下在这一会计或主任任期内其各项业务经营的真实性，而不能对经营成果的好坏做出实质性的评价。

二〇一二年三月三十日

第五篇：定期报告制度（范文）

潞城市瑞通化工有限公司 安全检查定期报告制度

第一章 总 则

第一条 为明确潞城市瑞通化工有限公司安全事项报告方式、时限、内容等事宜，特制定本制度。

第二条 本制度适用于潞城市瑞通化工有限公司全体人员。

第二章 报告时限

第三条 安全检查需做定期报告，根据事件等级将报告时间做以下分类：

（一）每半、总经理专题会议为报告汇总时间。

（二）如发生重大事故，则必须在事故发生的第一时间汇报给公司领导，不得延误，并在事后写出书面报告。

（三）如发生轻微事故，完全可在最短时间内控制住的，则在事态控制后报告给公司领导。

（四）其他检查情况，设施、设备消缺情况在总经理长专题会议中以书面形式汇总，报告。

第三章 报告内容

第四条 消防器材使用情况，年检情况，定置摆放，是否定期检查。

第五条 是否发生重大事故，如火灾、爆炸、环境污染等事件。第六条 发生间、充装间等重点防火部门安全检查情况。第七条 各区域巡查记录是否完善，是否按照要求填写安全记录本。

第八条 是否存在员工队伍不稳定状况，是否及时了解员工动向，确保安定、团结。

第九条 是否发生恶性冲突事件，包括内部与外部。

第四章 附 则

第十条 潞城市瑞通化工有限公司拥有本制度最终解释权。第十一条 本制度自2013年4月20日起实施。