基层央行业务岗位内设机构整合中的问题及对策

第一篇：基层央行业务岗位内设机构整合中的问题及对策

基层人民银行是总行的派出机构，也是中央银行的神经末梢。从84年成立以来先后经历了基层央行的成立、1985年与工商银行分设、1995年《中华人民共和国中国人民银行法》颁布、1998年机构改革、2004年监管职能分离、“三定”方案等一系列调整，共20多年。而新《人民银行法》的出台和2004年“三定”方案的实施，对人民银行的职责、机构、人员、业务、权限、管理范围进行了新的定位，基层央行的工作重心转移到了执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务“三大”职能上来，新增了反洗钱和信贷征信两项职能。现以内蒙古乌前旗支行为例，对基层人行的现状及存在的问题做一初步探讨。

一、支行的基本情况：

1、工作职责的变化：

前旗支行从1985年人、工行分设以来，人民银行的主要职责是执行货币政策，管理人民币流通，管理金融机构，金融市场，经理国库，负责金融业的统计、调查、分析。1990年支行的主要职责没有发生变化，1995年人民银行的主要职责发生了变化，主要职责为执行货币政策，管理人民币流通，管理金融机构，金融市场，经理国库，维护支付清算系统的正常运行，负责金融业的统计、调查、分析。1998年主要职责与1995年相同，从2004年到2006年人民银行的工作重心转移到了执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务“三大”职能上来，新增了反洗钱和管理信贷征信两项职能。

2、内设机构的变化情况：

1985年支行的内设机构主要有：人秘股、会计国库股、发行股、纪检监察室、保卫股、稽核股、计划股。1990年内设机构变化为：人事股、办公室、会计国库股、发行股、纪检监察室、保卫股、稽核股、计划股。1995年调整为办公室、人事教育科、计划调统科、金融管理科、稽核监督科、货币发行科、会计国库科、保卫科、纪检监察室。1998年调整为综合办公室、会计股、国库股、发行股、纪检监察室、保卫股、监管股、计划股。2004年调整为办公室、综合业务股、货币金银股、纪检监察室、保卫股、金融管理股。2006年调整为办公室、综合业务股、货币金银股、纪检监察审计室、保卫股、金融管理股、调查统计股。

3、人员情况：

1985年支行共有职数20人，从业人员为13人，平均年龄34岁，文化程度最高是高中。1990年支行共有职数41人，从业人员为36人，平均年龄31岁，大专以上学历1人。1995年支行共有职数47人，从业人员为38人，平均年龄31岁，大专以上学历8人。1998年支行共有职数46人，从业人员为34人，平均年龄37岁，大专以上学历9人。2004年支行共有职数37人，从业人员为29人，平均年龄37岁，大专以上学历26人。2006年支行共有职数39人，从业人员为27人，平均年龄39岁，大专以上学历32人。

4、业务变化：

1985年支行有2人从事国库业务，年累计发生业务19850笔，累计金额1.5亿元，有6人从事货币发行业务，年累计发生业务1200笔，累计金额0.3亿元，有3人从事会计业务，年累计发生业务6000笔，累计金额32亿元，1990年支行有3人从事国库业务，年累计发生业务40173笔，累计金额1.9亿元，有6人从事货币发行业务，年累计发生业务1500笔，累计金额0.8亿元，有3人从事会计业务，年累计发生业务7000笔，累计金额45亿元，1995年支行有3人从事国库业务，年累计发生业务46571笔，累计金额2.1亿元，有6人从事货币发行业务，年累计发生业务1600笔，累计金额2.6亿元，有3人从事会计业务，年累计发生业务10000笔，累计金额58亿元，1998年支行有3人从事国库业务，年累计发生业务57120笔，累计金额2.6亿元，有6人从事货币发行业务，年累计发生业务1400笔，累计金额3亿元，有4人从事会计业务，年累计发生业务26000笔，累计金额65亿元，2004年支行有3人从事国库业务，年累计发生业务66231笔，累计金额2.8亿元，有6人从事货币发行业务，年累计发生业务1200笔，累计金额4.8亿元，有3人从事会计业务，年累计发生业务6000笔，累计金额60亿元，有2人从事发放支农再贷款，年累计发放5笔，累计金额为0.79亿元，2006年支行有3人从事国库业务，年累计发生业务85739笔，累计金额3.1亿元，有6人从事货币发行业务，年累计发生业务1250笔，累计金额2.5亿元，有3人从事会计业务，年累计发生业务4100笔，累计金额52亿元，有2人从事发放支农再贷款，年累计发放5笔，累计金额为0.95亿元，经过20多年的发展变化，前旗支行整体处于向前发展的趋势。

二、地区经济金融运行情况

1、经济运行情况

1985年前旗地区国内生产总值为2.5亿元，第一产业产值为1.4亿

第二篇：基层央行金融监管存在的问题及对策

基层央行金融监管存在的问题及对策

西北农林科技大学

张润浩（陕西杨凌

712100）

摘要：基层人民银行是中央银行的派出机构，是有效履行金融监管职责的执行者,在履行金融管理职责中发挥着具体实施作用。但是由于种种原因，目前基层央行的金融监管工作还存在一些问题，直接困扰着基层央行金融监管职能的充分发挥，如何解决这些问题，提高基层央行金融监管工作的质量和效率，是一个需要认真加以探讨的问题。

关键词：基层央行；金融监管；对策建议

一、基层央行金融监管存在的主要问题(一)管理人才缺乏，实战经验不足

一是员工年龄结构老化。以某地市中支为例，全行员工平均年龄达到42周岁，其中44一55周岁职工占总数的48％。二是知识结构老化。以人民银行某市中支为例．具有本科学历经济金融专业毕业的只有28人，占23％。三是高素质人才匮乏。某地市中支全辖仅3人具有高级职称、1人为研究生学历。一方面．近几年新招录入行的大学毕业员工普遍缺乏金融从业经验，多数在工作中还需长期培训。另一方面,现阶段金融业务发展较快,金融创新层出不穷，现有地市中支员工又由于忙于自身业务．很少有机会学习和了解商业银行的具体金融实务，加上缺乏横向流动机会，致使金融管理的感性认识和操作本领受到限制，缺少真正的实战经验，基层央行加强金融管理缺乏高素质人才支撑。

(二)管理手段退化，执法力量分散

金融管理长期以来是人民银行的执法监管工作的“重中之重”。但在银监部门分设后，基层人民银行侧重金融服务工作，在相当长时间内，金融监管意识逐渐淡薄，对金融管理工作的监管理念、方法探索也停顿了。即使遇到处理监管事务也是回到过去的片面式合规性监管方式中。当前，基层人民银行分支机构实施监督检查，普遍做法是“各自为政，分头出击”，由各职能部门分别进行单项检查，征信管理、金融统计、反洗钱、国库管理、外汇管理等各项执法检查的对象、程序、内容、方式各不相同，没有整合监管资源，形成一个统一监管平台，未能 形成稳定的执法监管工作体系。监管手段退化，监督检查权力度不足，难以引起监管对象重视。

(三)职能定位模糊，内外环境不相匹配

从法律层面来讲，人民银行地市中心支行被赋予反洗钱、征信业等新职能，但实际上这些新的职能没有得到很好地运用，加之未能区分履职层次和区域差异，统一以“执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务”三大职能的标准来定位自身的履职模式，结果产生了地市中支履职定位不准、方向偏移等突出问题，以致丧失或弱化了地市中支原有的金融管理功能作用。(四)立法滞后

1．金融机构营业管理方面，法律文件长期实施，内容与现实差距太大。如《现金管理条例》、《国家金库条例》、《金融违法行为处罚办法》等规定的内容滞后于经济金融发展实际情况。以国库为例，1985年颁布的《国家金库条例》及其1989年颁布的《细则》，整个思路和框架是计划经济体制的产物，没有体现国库风险防范的需要。近年来，随着国库核算业务的变化，以及国库电子信息化的快速发展，国库条例的滞后性与新业务的不匹配性逐渐暴露。一些重要的国库业务如国库监管、国库退库、国库拨款，以及一些新的国库业务，如支付系统往来、国库内部往来和横向联网等，没有明确的管理操作规定，使国库业务陷入制度肓区。国库对预算资金的监督权规定得过于笼统，职责分工与监督范围界定不具体，对财政预算单位的监管流于形式。国库人员在具体操作中，往往感到无法可依、无章可循。

2．综合执法检查方面。一是个别监管职责没有明确的法律依据。如存款准备金制度是中央银行的重要货币政策工具，其制度已日趋完善，但关于应缴存人民银行财政性存款的管理却不明确。如果发生金融机构拒绝上缴财政性存款，人民银行依据何程序如何检查、有违规行为依据什么法规处理，均没有法律法规或规章层面的规定。二是有的法规未及时修订。如对于金融机构为无贷款卡(无效卡)企业发放贷款的违规情况，处罚依据是人民银行总行1999年颁布的《银行信贷登记咨询系统管理办法》，但目前银行信贷登记咨询系统已升级为企业信用信息基础数据库，与之相适应的《贷款卡管理办法》在2006年11月向社会征求意见后至今未正式颁布实施，使基层央行缺乏有力的监管依据。又如在保障金融统 2 计信息及时、准确和货币政策执行情况的反馈方面，真正可供基层人民银行运用的执法依据不足。三是行政处罚依据缺失。如金融统计数据科目乱归属、漏统等问题，虽然问题突出，但落实到行政处罚，却无法归结到瞒报、数据虚假上来进行处罚，削弱了人民银行依法监管的威信和形象。

3．配套性规定未能跟上立法进程。对于一些新增监管职责的履行，如金融稳定、管理信贷征信业务等职责，由于缺乏配套的法规，导致基层央行面对金融机构的一些行为难以准确定性，也缺乏行之有效的监管手段。对辖区日常金融监测上位法只是原则性规定，没有具体的实体法律、法规。如《中国人民银行法》第五章监督管理，没有规定相应的监督管理措施，导致难以实行；又如第九条规定“国务院建立金融监督管理协调机制，具体办法由国务院规定”，目前尚未制定有关规定；第三十三条规定了人民银行的建议检查权，目前尚未得以制度化，导致上述制度仅停留在纸面上；一些新的职能没有规定，根据国务院确定和人民银行 “三定”方案，人民银行被赋予了新的职责，这些职责有的已经在运作，有的仍然在设计之中，但缺乏有力的法律保障。

(五)基层央行与银监部门的监管信息缺乏共享，缺少互补性监管

据统计，目前91．72％的基层行未与属地银监部门建立金融监管信息共享机制，难以有效提高监管信息的综合利用率。同时．在监管上缺少有效的互补，致使重复监管与监管真空并存，特别是交叉性监管业务，如民间借贷等．双方均未实施监管。基层金融监管协调机制有形无实，监管主体权责不清，如地市级人民银行对基层保险、证券等非银行金融机构负有反洗钱监管责任，但却无法与只设到省一级的保监、证监机构进行有效的协调沟通。

(六)金融机构的风险评估机制流于形式，不能引起金融机构的重视 目前对金融机构风险评估机制主要是从日常检查和风险监测人手，体系不完整，由于人民银行的监管与金融机构金融产品的开发和金融业务的增长脱节，风险评估机制不能有针对性地指出金融机构问题、不能全面反映金融机构的经营状况。综合评价报告多数是各职能部门对有关情况进行整理，牵头部门汇总，缺乏对金融机构站位高、有价值、前瞻性强的评价。

二、加强基层央行金融监管的对策

(一)强化金融监管意识，树立监管地位和权威

一是统一思想，提高认识，增进对中央银行加强金融管理工作重要性的深度认识，坚定做好新形势下金融管理工作信心，为更好推进金融管理工作提供思想保障；二是坚持管理与服务并重的履职思路，以管理促服务，以服务带管理，在当好金融服务者的同时，勇于当好金融管理者，在管理与服务中寻找平衡，促进履职水平提升；三是加强与上级部门的联系沟通，高度重视监管工作，把握金融管理工作的新定位，落实好监管责任，进一步明确基层央行的监管权限和工作职责，丰富监管内涵，努力实现与其它工作职能的有机结合；四是坚持“监管树权 立维护基层央行履职地位和权威。

(二)持续推进制度建设，扎实金融管理基础

一是健全工作机制，推动金融管理工作归口管理。根据地市中支金融管理工作的现实需求，加强金融管理工作的组织领导，搭建金融管理平台，单设金融管理科，统筹安排辖内金融管理丁作。县支行应设立金融管理部，作为全辖金融管理资源整合的平台。二是深化制度建设，规范和理顺金融管理工作。继续完善《金融机构重大事项报告制度》、《银行业金融机构综合评价办法》等金融管理制度办法，试点建立《金融消费者权益保护办法》，以金融管理制度为执法监管框架，规范好具体实施程序，加强对金融机构的日常管理；三是加强队伍建设，提供好人才保障。继续做好按管理、检查、调研分类建立金融管理人才库工作，为金融管理储备人才；完善好金融管理人才库管理办法，规范好突出业务专长和综合素质的人才选拔程序，筛选出一批业务骨干入库。拓宽选才用才视野，改革行员录用办法，重点在银行、证券、保险等行业选调一批优秀金融管理人才充实到基层人民银行金融管理部门中去，为基层央行有效提升履职水平提供人力资源保障。

(三)完善现有金融监管的法律法规

由于经济形势的发展和人民银行履职的变化，现有的法律体系不能适应新时期人民银行履职的需要，需要对现有的监管法律法规进一步梳理、完善，并通过基层央行在监管中的实际情况对已经不符合时代要求的法律法规进行清理，如《金融违法行为处罚办法》中很多条款已经不适合当前的工作，对金融机构的执法检查中易造成适用条款的混淆，建议进行修改完善。制定《征信条例》、《金融统计管理条例》、《人民币银行账户管理条例》和《支付系统管理条例》；修改《中国人民银行法》、《人民币管理条例》和《国家金库条例》等。同时，建 4 立健全与《国库管理条例》相配套的实施细则、操作规程和具体办法，如《预算收入管理办法》、《财政税务部门开户管理办法》、《国库款项拨付管理办法》及《国库款项退库管理办法》等。以明确的法律条文进一步明确国库在改革发展中的地位和职责，规范国库业务的操作和管理，使国库管理工作走上法制化的轨道，做到有法可依、有章可循。

(四)建立健全人民银行金融风险监管的法律法规体系

2009年以来，新一轮的国际金融监管改革对中央银行改进和完善宏观调控、加强宏观审慎管理、建立健全系统性风险防范预警体系和处置机制、维护金融体系稳定等赋予了新的内涵。我国“十二五”规划进一步明确了今后五年金融业改革发展的主要任务，这就要求人民银行结合自身履职中存在的法律障碍和后金融危机时代国际上赋予央行较大监管权的实际，推进金融业改革，完善金融调控机制，加强金融管理，拓展金融服务，进一步建立健全人民银行金融风险监管的法律法规体系，以不断适应新时期、新任务对人民银行整体履职提出的新要求，确保人民银行的金融监管权力和金融机构的义务都有足够的法律依据作为支撑。

(五)强化监管信息沟通共享及监管协调

在基层央行间建立金融监管信息沟通共享机制，实现区域内金融动态、风险状况、违法违规行为等信息沟通及数据共享。与属地银监部门建立监管信息共享机制，实行信息资源共享；同时，加强监管联合及协调，避免重复监管和监管真空现象的发生，提高金融监管效率。与公安、工商等执法部门建立协调机制，强化人民币反假等监管工作，有效提升监管效果。

(六)加强金融监管，强化履行职责的保障

充分应用人民银行九项金融监管现场检查权，加强对反洗钱、国库、人民币流通、支付结算和结算账户等业务的监管，加大查处力度；整合金融监管职能，强化对银行业金融机构的综合业务执法检查，提高金融监管合力；发挥中央银行金融业务平台作用，优化中央银行金融服务。强化金融业务准人备案审核，寓管理于服务之中；积极探索建立辖内金融风险集中评估防控工作机制，强化对新设金融机构和法人金融机构的风险评估。加快建立对新兴涉金融产业的管理监督机制，做到全方位的金融风险监测，掌握金融业发展的最新动态。

参考文献：

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[2]吴德军．如何加强金融机构财政性存敖缴存的监管[A]．中国金融学会国库专业委员会．2009国库研究文集[c]．北京：中国财政经济出版社，2010：42．

[3]杜斌．论中央银行的纵向一体化与基层央行职能[J]．金融研究，2006(09)．

[4]周武．基层央行在支持新农村建设中的作用[J]．海南金融．2006(08)． [5]王家进．提升基层央行履职水平要发挥好六个作用[N]．金融时报，2011．

作者简介：张润浩（1992），男，西北农林科技大学2011级学生。

第三篇：当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策

当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策

一、目前基层人民银行内审工作存在的问题。

1、内审工作缺乏独立性。人民银行现行内审体制决定了它不具有实质的独立性。人民银行内审工作是相对的独立，即在本行行长领导下开展内审监督工作，内审部门与被审计对象在本单位处于平行地位，内审人员个人岗位变迁，年终考核，职务、职称升降等义具有非独立性，在经济上、组织上、人事上内审部门与被审计对象存在着根本的、不可回避的利害关系，因此对内审工作中提出的问题，往往由于难以承受来自各种原因的影响和压力或碍于情面，在一定程度上会放弃自己的正确意见或观点，这种状况久而久之势必影响内审工作的质量和最终效果。内审部门不超脱，也影响了内审的独立性。内审机制本身就是以“第三者”的身份履行再监督职能，因而内审部门不能介入应由有关职能部门去完成的具体事务，不能直接参与管理部门的日常工作，必须要有一定的超脱性。目前似乎有一种趋向，一讲内审工作重要，对行内涉及大宗物品集中采购、库房安全检查、反腐败等比较敏感的工作，在成立一级组织或进行检查时往往安排内审部门为成员，这一方面是对内审部门的重视和信任，但从另一方面看，内审部门参与过多的事务工作，不利于内审监督时提出问题，既影响内审工作的独立性，又影响内审工：作的质量。

2、内审方法落后，手段单一问题。内审检查目前还主要是停留在原始的审计方法上，即“一面算盘一支笔”，通过查业务资料、凭证、账簿、报表等方式取得审计证据，而被监督的职能科室己普遍使用计算（新世纪范本网http://www.xiexiebang.com，原创范本免费提供下载基地。）机处理业务工作，这种原始的审计方法与现代化的办公方式极不适应，严重制约着内审职能作用的发挥。从审计力‘式上看基层央行大都停留在事后审计上，很少开展事前、事中的审计。由于事后审计对存在的问题或风险不能及时予以防范www.xiexiebang.com 纠正，不利于内审部门控制和防范风险的职能作用的发挥。处理问题手段单一，内部审计还没有有效的处罚机制，对查出的问题既无处罚依据，亦无处理权，若业务部门对内审提出的建议持“虚心接受，屡屡不改”的态度，内审部门也只能在后续审计中提出“整改不力”的结论，并提出再次建议，却无其他更为有效的手段来迅速纠正这些问题。

3、内审干部缺乏复合型人才—问题。内审人员必须具备较高的综合素质，除要掌握一定的审计理论和审计技能外，还必须通晓金融政策、法规以及央行各职能部门的业务知识。然而目前基层人民银行内审人员的知识结构不能适应各种内审工作需要。不少基层行的内审干部缺乏系统的内审理论知识和多种专业知识，使内审工作的开展显得困难重重，如一些熟悉财务会计的内审干部缺乏外汇管理、信息技术等方面的审计工：作经验，而懂得外汇业务管理的内审干部又缺乏其他方面的经验，并且更缺乏能对央行各项相关业务进行综合联系分析的复合型内审人员。

二、加强内审工作的对策。

1、进一步提高内审工作的独立性。要从健全组织体系、充实内审人员人手，进—一步加强基层央行内部审计力量，提高内部审计的独立性。根据目前县级支行的实际情况，可考虑撤销县级支行内审岗位，重点加强中心支行的内审力量，其审计人员数应占机构总人数的5％以上。创造条件建立垂直的央行内部审计‘组织体系，实行总行对分行、分行对中支、中支对支行的“下审一级”内审制度，增强内审工作的独立性、权威性和超脱性。

2、积极营造依法审计环境。一是要争取领导重视。“一把手”要把内审工作摆上重要议事日程，经常听取内审工作汇报，及时解决内审工作遇到的困难和问题，对内审部门检查发现的重大问题和风险隐患要认真研究，及时采取措施予以纠正。二是要争取职工理解。要加强对内审工作的宣传，必须使广大干部职工明白“内部审计的目标是帮www.xiexiebang.com 助组织的成员有效地履行他们的职责。”

(《内部审计职责说明》)是为他们服务的，而不是专门在“找他们的碴，挑他们的刺”的。三要注重内审成果运用，扩大内审影响，积极为内审人员创造履行监督职责的条件，为依法内审营造一个良好的执法环境。

3、加强内部审计人员的素质建设。一是要加强对内审人员的全面培训。通过内审干部专业培训、以查代训、参加其他部门的业务学习、到其他科室实习等全方位、多渠道、多形式、多层次的培训学习，以提高内审人员的个体知识水平，改善内审部门的总体知

识结构；同时要进行经常的思想政治教育、职业道德教育，努力提高内审人员的综合素质，造就一支廉洁高效、坚持原则、纪律严明、作风正派、业务优良的内审干部队伍。二是要建立内审人员激励约束机制。采用多种办法，努力提高内审人员的政治待遇和经济待遇，以充分调动内审人员的工作积极性，增强内审部门的凝聚力。三是要实行内审人员准人制度。内审岗位从业人员持证上岗，严把“人口”关，避免将其他业务岗位不需要的剩余人员安排到审岗位，从而造成队伍素质的“先天不足”，通过准人制度，逐步充实和调整内审人员的结构，形成一支精干高效、各有专长的内部审计队伍。

4、加快审计电子化建设步伐，提高审计工作效率和质量。要大力推进审计工作的电子化建设，尽快开发科技含量高的审计软件，充分运用计算机接口程序，实现与业务部门数据、信息的共享。要利用人民银行内联网，建立内审监控系统，对全行各项业务实行非现场的经常性监督，适时获得审计线索，从而为选择和发现内审目标、选定现场审汁对象提供依据，以增强内审监督的及时性和有效性。

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第四篇：浅谈基层央行会计工作存在的问题与对策建议

浅谈基层央行会计工作存在的问题与对策建议

加强制度、规范操作、提高质量、高效运作、内部监督是央行防范化解会计风险的首要任务，也是当前基层央行会计工作的重心。笔者结合在会计部门工作实践，浅谈当前基层央行会计内控制度建设存在的问题及建议。

一、存在的问题

1、制度不全。近年来，随着中央银行会计业务不断发展变化，制度建设未能及时得到完善和补充，主要有以下几个方面。一是支付系统的全面推广、会计集中核算及财务集中报账等，均需要完善和修订原有的业务规章及操作规范，避免与实际操作脱节，造成控制盲点。二是目前央行缺少对违反联行查询、查复制度行为进行处罚的规定细则，导致商业银行不履行协议义务。三是按照授权分责、监督制约的会计岗位设置原则，岗位设置的职责可交叉或合并；记账与复核岗位必须交叉；事后监督、同城清算、系统维护人员不得参与日常业务处理；印、押、证必须实行三人分管等。但在实际工作中，因经办人员生病、休假或全行中心工作抽调会计人员的情况下违规兼替岗时有发生。

2、内控设计滞后。随着会计四集中的运作，原有的会计内控制度明显滞后，跟不上业务发展变化的需要，不能有效的防范会计风险，更谈不上指导会计工作。如现行的《中国人民银行会计制度》和《中国人民银行全国联行往来制度》分别于1987年（来源于新世纪范本网)制订和1973年修订，在管理内容和要求上过于陈旧。在实践中却不同程度地存在重发行、保卫轻会计风险防范的错误倾向，只将内控单纯视为对会计人员工作的一般要求，而没有将其作为确保法律、法规、制度执行，致使会计业务潜伏着很大的风险隐患。

3、责权不清。从现实情况看，会计内控制度未形成一套系统性的内部控制制度、内部操作规程和评价标准，没有真正建立科学有效的激励措施。会计工作的风险性与待遇

不匹配，在一定程度上影响了会计人员的积极性。由于没有切实可行的奖惩措施，致使会计人员提高工作质量、业务能力缺少动力，已成为内控制度失效、引发内部资金风险的重要根源。

4、机制不全。一是缺乏动态预警机制。按照“审慎性原则”，内部控制对风险的管理应以预防为主，现有的内控建设中着重强调了对业务环节的控制及事后监督检查控制，而忽视了对突发性事故或案件的预测预防，没有运用现代信息技术开发出会计内控软件，对业务工作中存在的问题不能及时报警，起不到风险预防作用，跟不上业务发展的需要。二是岗位轮换、交流制度得不到实质性落实。对重要岗位人员定期交流制度执行未落实，致使在业务操作中产生漏洞、存在风险。

5、人员素质不高。基层央行会计工作是一项原则性、专业性较强，风险性较高的工作，是央行的要害部门，对人员的综合素质要求相对较高。不仅要有较扎实的专业知识，还要有较强的工作责任心和良好的职业道德。而在实际工作中，少数人员的知识结构不适应央行业务发展的需要，责任心不强，工作上被动应付，敷衍了事，操作上随意性大。

二、对策和建议

1、严制度，强措施。内部控制建设是会计控制管理的基础，其主要目标就是防范风险，最大程度的减少损失。一是完善和修订现行制度。人民银行应本着精简、效能、实用的原则，尽快制定统一的内控制度。通过科学设置工作岗位，做到分工合理，职责明确，督促会计人员全面落实各项制度，按照国家的统一规定处理会计业务，在统筹兼顾的前提下，合理设置兼职岗位，提高工作效率，逐步形成会计人员自我约束，自我管理的内控机制。二是加强制度落实的督促、检查和考核。使管理制度规范化、科学化，切实按制度办事，用制度管人，以规范化的制度机制约束每个会计人员的行为。三是完善会计监督检查。把依法合规操作、严格执行规章制度作为内控管理的重点，必须定期或

不定期地开展柜面、事中、事后等多层次、多形式的会计监督。

2、严程序，重管理。一是规范岗位操作流程，强调工作程序，强化岗位间相互制约、相互监督的原则，对会计所有岗位制订措施，避免制度悬空和失控。严格实行印、押、证领用与保管环节分离，坚决消除办理业务“一手清”的现象。这就需要科学设置岗位，合理进行分工，明确各自的岗位职责和权限，严禁越岗越权处理业务，相互制约、相互监督。二是加强事后监督，建立事后监督检查和目标考核细则如《会计事后监督办法实施细则、监督流程、操作流程》以及相关的《档案管理、查询查复和安全保密工作制度》、《会计核算目标考核实施细则》，加强对会计核算监督考核的规范化，提高会计事后监督力度，推进事后监督制度化和规范化发展。

3、严责任，明奖罚。一是理顺内部权责关系。基层银行现实的情况是人员较少，业务履盖面广。因此合理地设置岗位和制定岗位职责是优化劳动组织结构的关键。在岗位职责的设计上要体现“责权结合”的原则，明确各岗位的工作职责、操作出现差错事故应承担的责任及岗位之间的制约。一般业务实行岗位分工授权，会计人员在分工范围内依据权限处理会计业务，禁止任何人超越职责权限处理会计帐务和更改会计帐务事项。重要会计事项及可能引发风险的会计事项必须由会计主管审批，对暂付款出帐、暂收款入帐等事项要经主管行长审批。二是要建立科学有效的激励措施，按工作性质、劳动强度、工作质量进行量化考核，并根据考核结果，制定统一的标准，实行责、权、利挂钩制度，奖优罚劣，严格奖罚，明确不同人员的职责权限和炼和发展，成为业务多面手和综合性人才，也是有效规避长期从事同一岗位而产生各种弊端的重要措施。

4、严机制，激活力。应建立起规范的业务操作程序和行之有效的内控执行机制，强化对内控制度执行情况的监督考核。一是预警防范机制。一般业务实行岗位分工授权，会计人员在分工范围内依据权限处理会计业务，对于重要会计事项及可能引发风险的必

须由会计主管授权如提取现金、大额签字、开销户、客户勾对账、重要单证、前台验印等要害部位，全部采取网络控制，建立事先预报，尽可能地预先控制好各种经营风险。二是推广强制休假和定期岗位轮换制度。岗位轮换制度是会计管理的重要内容，可以使会计人员掌握更多的会计业务，从而得到全面的锻炼和发展，成为业务多面手和综合性人才，也是有效规避长期从事同一岗位而产生各种弊端的重要措施。

5、严学习，正人本。一是加强政治学习。对会计人员要进行理想信念、职业道德、法制方面的学习，使思想觉悟得到大幅度提高，以高度的责任心促使自已爱岗敬业，忠于职守。二是加强业务学习。首先要认真学习《人民银行法》、《商业银行法》、《会计法》、《票据法》等金融法律法规，增加自觉遵守法律法规的自律意识，严格执行财经纪律。其次在强调会计人员自学成才的同时，采用以会代训，举办培训班，会计综合业务测试及岗位练兵等形式，在基层行形成人人钻研业务，人人为业务安全负责的良好氛围。把基层行会计从业人员由过去的经验决策向信息技术支撑下的专家决策方向转变。三是以人为本，把好用人关。基层央行作为地方金融业的管理机构，对于行业内诚信制度的建立起着关键性作用。因此基层行要建立健全行业内的道德规范，建立“以人为本”的内控机制，明确行为标准，重视专家的作用，把好用人关。对会计人员实行严格的任职资格审查和政审制度、配备的会计人员必须无经济问题，在从事经商、办企业中无不良记录。实行会计人员任命制，切实把那些政治业务素质高、爱岗敬业、作风扎实、工作细致的人员调整充实到会计部门要害岗位上来。

第五篇：浅议基层央行当前科技工作中存在的问题及对策

浅议基层央行当前科技工作中存在的问题及对策

新的《中国人民银行法》以法律的形式明确了人民银行新的职责和任务，人民银行作为中央银行，其职责将得到“一个强化”、“一个转变”和“三个增加”，即强化了制定和执行货币政策的职能，把直接金融监管职能转变为履行对金融业宏观调控和防范与化解系统性金融风险的职能，增加了反洗钱和管理信贷征信业的职能。随着各级人民银行监管体制改革的逐步到位，对人民银行科技工作也提出了更高的要求，但目前基层央行的科技工作中还存在诸多与履行央行新的职责不适应的地方，如果不加以有效解决，必将影响基层央行履行新的职责。笔者试从央行新职能对科技工作的要求入手，简要对基层科技工作存在的制约央行职能履行的因素进行分析，并提出自己的一些建议和看法。

一、央行职能调整对科技工作提出的新要求

新人行法的出台，相应地对人民银行科技工作提出了更高的要求：一是要求一支具有高素质的科技人才队伍；二是要求计算机应用水平从基本业务应用向深层次辅助决策发展；三是要求计算机网络应用程度更高；四是要求央行计算机网络及应用系统更加安全。

二、基层央行科技工作存在的主要问题

（一）科技环境跟不上金融电子化业务发展的需求

1、计算机及其他电子设备等硬件设施档次总体偏低。由于受办公经费和其他因素限制，一些计算机等设备档次仍然达不到标准配置。如目前多数基层央行几乎没有一台使用专业处理器的高端服务器，大多服务器均使用高端PC代替。而目前投入运行的新业务程序对计算机配置的要求是越来越高，如在2002年底《国库核算系统》升级至2.0版后数据库对主机的配置标准更为严格，内存的优化配置竟达到512MB，基层央行计算机配置中能够达到这一标准的可以说是屈指可数，而部分基层央行正在服役的计算机中PⅡ以下的机型却占有相当的数量。

2、正版软件数量较少。一直以来，由于一些正版软件价格的居高不下，且更新速度较快，除杀毒软件以外，基层支行很少去投入大量资金购置正版软件。虽然业务软件均由上级行统一下发，但日常工作中仍需要一些操作软件和工具类的应用软件，而使用盗版软件却又与保护知识产权相违背，这种情况经常使科技部门处于尴尬境地。

3、网络通讯速度较慢。目前县支行的许多部门的日常业务均需要通过网络专线向上级部门传输数据，如信贷登记咨询系统、NOTES通讯系统等，加之近阶段部分基层央行开通展示自身形象的信息网页，使网络专线的工作量更为繁重。如果几个县支行在同一时间段向上级单位传输数据或传输的文件容量较大时，极容易发生“塞车”现象，使网络专线受阻。

4、无专用防护网络安全设备。随着央行内联网使用的效率日益提高，而网络安全防护措施却未能进一步改善，目前多数基层央行都是利用软件进行安全防护，对于一些计算机病毒攻击也许还有一些效果，但对于从互联网上随处可以下载而且即便不是计算机高手也可熟练掌握的黑客软件来说，基层央行的网络还是显得有些脆弱了一些。

5、科技技术资料档案不够健全。近一阶段，一些业务股室对口的上级部门开展新业务程序的培训工作时，将以前由基层央行科技和业务人员共同参加的方式改为只让业务人员参加，业务系统也由上级部门在培训时负责安装配置，以至于后期升级补丁程序也撇开科技部门直接下发到业务股室。这种做法虽然是节省了部分培训费用，而且给基层央行科技人员减轻了一些负担，但却影响到基层央行科技部门无法为新系统建立起完整的技术资料档案。许多支行科技人员都遇到这种情况：业务部门遇到突发性硬件损坏或者系统瘫痪等事故造成计算机无法正常运行要求科技部门进行协助时，科技人员往往因为未参加培训没有相关技术资料，甚至系统安装盘都没有，所以也无法重新配置安装系统，直接影响到基层央行电子化业务的正常开展。

（二）科技素质跟不上金融电子化业务发展的需求

1、缺乏计算机专业人才。由于受人事制度制约以及其他方面因素的影响，基层央行从事科技工作的人员几乎没有计算机专业毕业人才，大多科技人员都是通过自学来掌握相关计算机知识，所以专业基础知识较为薄弱。

2、缺乏系统的计算机专业知识培训。近几年来，计算机等科技技术得到迅猛发展，而科技人员接受专业知识的培训机会却越来越少，如果不是上级行推广一些安装配置较为烦琐、操作难度较大的业务程序，科技人员几乎没有什么培训的机会，更谈不上计算机新技术、新业务方面的系统性培训，阻碍了基层央行金融电子化的快速发展。

3、科技素质总体水平偏低。尽管央行积极倡导科技兴行，也开展过一系列计算机知识全员培训工作，由于缺乏计算机专业人员，基层央行员工的整体科技素质仍然不高，许多员工对计算机只能做到系统性、按部就班的业务操作，或者是打打字、处理个简单的文档等，不能够完整熟练掌握上级行配备的硬件设施以及金融电子化产品和服务功能，对科技人员的依赖思想较为严重。

4、对计算机安全意识重视程度不够。目前，仍有一些基层央行员工对计算机管理工作认识不清、重视不够，安全意识淡薄，松懈日常的计算机安全管理。密码口令设置简单、越权限操作、备份数据未能做到安全保管等不良现象时有发生，极易造成因管理滞后带来的安全风险。

二、解决基层央行存在问题的建议

1、建立科学合理的用人机制，稳定基层央行科技队伍。一是可以考虑将县级央行科技人员上划一级，统一归中心支行科技部门管理，这样可以有效解决县支行科技人员兼职过多的问题。同时，由于科技人员的统一培训、统一调配和统一调度，不仅可以充分发挥科技人才资源优势，而且可以使中心支行科技部门摆脱因一些日常问题而奔波于各县支行的困境，从而有效解决中心支行科技人员不足的问题。二是加强对基层央行科技人员的培训力度，努力提高基层科技人员的素质。一方面基层科技人员要积极参加上级行组织的业务应用系统培训，另一方面上级行要组织科技人员定期参加专业知识培训班，及时更新基层科技人员的知识结构，提高综合素质，以适应计算机技术日益迅猛的发展步伐，适应央行计算机应用、计算机安全等工作的需要。三是适当提高科技人员的岗位补贴，提高基层科技人员的生活待遇；解决科技人员行政级别，提高政治待遇；放宽基层科技人员专业技术资格评审条件，稳定基层央行科技人才队伍。四是加强思想政治工作，不断提高基层科技人员敬业爱岗、无私奉献的精神，增强基层科技人员实践“三个代表”的自觉性和主动性。

2、加快电子化应用步伐，提高应用水平。一是提高网络应用水平，要充分挖掘现有网络资源的潜力，加快办公自动化进程，努力提高央行的办公效率；二是加快网络建设步伐，逐步实现与金融机构网络的互连互通，将社会资金在金融系统的流动情况纳入央行的监控范围以内；三是组织开发 央行综合业务系统，实现资源共享，提高央行办公质量；四是制订相应的法规和规章，加快央行重要数据库建设，保证信贷咨询等重要数据库的完备性和真实性。

3、强化计算机安全工作。一是加强宣传，切实提高基层央行领导对计算机安全工作的重视程度，实行计算机安全工作“一把手”负责制，主要负责人要定期听取科技部门工作汇报，研究部署计算机安全工作。建立计算机安全工作责任制，明确各部门责任，做到职责明确，落实奖惩。二是杜绝网络漏洞，确保网络安全。由上级行制定整体的网络安全规划、完善的网络安全管理机构和有效的管理制度，强化网络之间没有设置足够的安全防范措施和安全保密措施。三是由上级行统一制订可操作的、行之有效的应急方案。四是强化对基层科技人员计算机安全知识的培训力度，增强基层科技人员发现、处理计算机安全事件的能力。

胡绍军

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