当前经济犯罪案件侦查的困难策略

第一篇：当前经济犯罪案件侦查的困难策略

文章标题：当前经济犯罪案件侦查的困难策略

一、经济案件侦查的难点

1、办案经费紧缺，这是长期困扰公安机关侦查破案的问题。

①在打击经济犯罪过程中，这个问题更显突出。经济案件的犯罪嫌疑人作案后往往携带了大笔不义之财，多逃往外地（有的甚至逃往境外、国外），犯罪所得转移隐匿地点多，公安机关在办案中外出

追逃、取证、查帐次数多，范围大，费用支出大；

②公安部又明文强调办案干警不准同受害人同吃、同住、同办案，不准索取办案经费等；

③对追缴的地产、设备等固定资产需鉴定、评估，对有的帐目需要中介机构审计，而公安机关又无鉴定、评估等专项经费来源，需要从有限的办案经费中垫付，公安机关有限的通讯交通工具和办案经费，与侦办此类案件实际需要差距较大，特别是一些大要案的查办更是力不从心，久而久之必然软化了对经济犯罪的打击力度。

2、取证难：经济犯罪行为取证难主要表现在取证的时间、空间跨度大，涉及的单位和人员多，相互关系错综复杂。如在虚开增值税专用发票犯罪过程中，行为人为隐匿罪证，往往跨省市、跨区域虚开，甚至几十个、十几个省市的不法分子相互虚开，公安机关如要获取“有货虚开”亦或“无货虚开”、“善意取得”、“恶意取得”的证据，往往需要依据发票线索，查明最初销货企业开具的增值税专用发票存根联和抵扣联是否一致，是否有所提供货物的能力，货物的来源是否真实等关键问题，而这些跨省市、跨区域的调查取证，所需周期较长，查证难度大。特别是有些案件对把犯罪嫌疑人的犯罪主观故意、危害后果、犯罪行为与后果的因果关系的侦查和证明就更难了。

3、发现难：经济犯罪的隐蔽性、预谋性及作案时间长的特点，使经济犯罪较普通刑事犯罪发现难。大多数经济案件不是发生在现在，只是事情败露在现在。作案的过程往往是

一、两年或更长的时间，所以说经济犯罪引发的后果具有滞后性。案情只有发展到没有新的资金注入来偿还以前投资者的本金时，犯罪结果才会骤然爆发，而这种情况的发生往往需要经过较长的一段时间。其次经济犯罪多与内部腐败问题紧密相连，许多部门是先掩盖起来，尤其是金融案件，先不报，实在包不住了，才报案，这样时过境迁，犯罪证据查起来就相当困难了。

4、法律适用难：当前法律、法规不完善，司法解释滞后，以致对部分案件性质的认定难以统一。有的行为有社会危害性，甚至造成较大的经济损失，但法律无明文规定；有的法律规定过于抽象，表述概括性强，又无相关司法解释相辅，实践中缺乏可操作性。如当前的传销是一种严重破坏市场经济秩序，危害大、影响坏、受害人多的严重经济犯罪活动，以法律规定按“非法经营罪”论处。但在具体的查办过程中，往往是有人无物，经营数额和财产损失很难认定，客观上削弱了打击的力度。再有公安机关的案前初查工作法律地位不明确。公安机关的案前初查由于没有立案，不在法律规定的侦查活动范畴之内，因此也不能行使侦查活动的职权和采取相应的法律强制措施和手段，如不能查询银行存款等，制约了侦查工作的开展。另外经济犯罪形式多种多样，手段狡猾隐蔽，罪与非罪，此罪与彼罪，案件定性难度大。如实践中对合同诈骗与民事欺诈行为，承包中经济纠纷与职务侵占往往难以区分，造成了公、检、法机关对此类案件的定性认识不一致，影响了对经济犯罪的打击处理。

二、对策：

1、积极争取党委、政府的重视和支持，是搞好打击经济犯罪工作的重要保证。经济犯罪的特征和经侦工作的实践证明，无论是部署打击经济犯罪工作还是侦办具体案件，没有党委、政府的坚强领导和支持，都难以顺利开展和深入进行。公安机关对有关打击经济犯罪重要工作部署、重大行动和大要案件的侦办工作，以及在执法办案工作中遇到的重要困难和突出问题，要及时、主动地向当地党委、政府请示报告，对涉及有关部门和工作难度大的问题，及时请党委、政府领导同志出面协调，解决困难，为打击经济犯罪提供一个良好的条件。

2、统一思想，切实加强打击经济犯罪工作的组织领导。各级公安机关要以与时俱进的精神，主动适应新形势，不断研究新情况，积极探索防范打击经济犯罪工作的新思路、新方法。要认真贯彻落实第二十次全国公安会议精神，抓紧建立防范、打击经济犯罪的预警机制、防控机制和协作机制，探索建立以信息情报为主导，以案件侦破为核心，专群结合的打击经济犯罪体系，全面提升防范和打击犯罪的整体水平。各级公安机关特别是领导同志要充分认识到在改革开放和建立、发展社会主义市场经济新的历史条件下，公安机关服从服务于经济建设最具体、最直接、最有效的方式之一，就是依法严厉打击经济犯罪活动，维护正常的经济秩序，保障经济安全。要站在讲政治的高度，切实增强责任感和紧迫感，把打击经济犯罪的工作摆上突出位置，认真抓紧抓好。

3、进一步建立适应现代经济犯罪特点的经侦模式责、权、利明晰的办案机制和经费保障机制，提高攻坚克难的能力。经济犯罪案件一般案情比较复杂，办案环节多，存在一些案外干扰，必须制定出比较规范、严密的规章制度，从案件分工，案件受理、办案程序、赃款赃物管理到侦查员、大队长、支队长在案件办理中的责任都应用制度的模式规范下来，做到有章可循，以制度规范

执法行为，防止违法违纪问题的发生。要认真落实执法办案责任制和错案追究制，不断增强经侦民警的法治意识、证据意识、诉讼意识、时效意识，切实做到严格、公正、文明执法。同时建立奖优罚劣，奖勤罚懒的竞争激励机制，围绕各个阶段的中心工作，经常性地开展破案竞赛，对工作实绩突出的，破获重特大案件的都要给予一定奖励，并及时报功请奖，以充分调动民警工作积极性。

4、强化协作意识，建立符合实际，紧密高效的协作机制，形成工作合力。

①要建立、完善相关案件移送制度，明确办案单位、协作单位的权利和职责，各级工商、税务、烟草专卖、人民银行等部门在日常工作中发现有经济犯罪线索的，应及时向有管辖权的经侦部门移送，严禁以罚代处，经侦部门对有关部门移送的犯罪线索，应立即开展调查。决定立案侦查的，要与有关部门做好衔接工作，紧密配合，依法查处；决定不立案、侦查的，也应将结果及理由及时通知有关部门。

②经侦部门要加强与有关部门的联系，通过采取定期、不定期召开联席会议，设置联络员等方式，互通情况，交流经验，变松散型为紧密型协作。

③建立全方位地区间的协作机制，牢固树立“一盘棋”的思想，形成全方位的犯罪信息和经侦办案协作机制，排除阻力和干扰，杜绝办案中的利益驱动，维护法律的严肃性和权威性。

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第二篇：当前经济犯罪案件侦查的困难策略

文章标题：当前经济犯罪案件侦查的困难策略

一、经济案件侦查的难点

1、办案经费紧缺，这是长期困扰公安机关侦查破案的问题。

①在打击经济犯罪过程中，这个问题更显突出。经济案件的犯罪嫌疑人作案后往往携带了大笔不义之财，多逃往外地（有的甚至逃往境外、国外），犯罪所得转移隐匿地点多，公安机关在办案中外出追逃、取证、查帐次数多，范围大，费用支出大；

②公安部又明文强调办案干警不准同受害人同吃、同住、同办案，不准索取办案经费等；

③对追缴的地产、设备等固定资产需鉴定、评估，对有的帐目需要中介机构审计，而公安机关又无鉴定、评估等专项经费来源，需要从有限的办案经费中垫付，公安机关有限的通讯交通工具和办案经费，与侦办此类案件实际需要差距较大，特别是一些大要案的查办更是力不从心，久而久之必然软化了对经济犯罪的打击力度。

2、取证难：经济犯罪行为取证难主要表现在取证的时间、空间跨度大，涉及的单位和人员多，相互关系错综复杂。如在虚开增值税专用发票犯罪过程中，行为人为隐匿罪证，往往跨省市、跨区域虚开，甚至几十个、十几个省市的不法分子相互虚开，公安机关如要获取“有货虚开”亦或“无货虚开”、“善意取得”、“恶意取得”的证据，往往需要依据发票线索，查明最初销货企业开具的增值税专用发票存根联和抵扣联是否一致，是否有所提供货物的能力，货物的来源是否真实等关键问题，而这些跨省市、跨区域的调查取证，所需周期较长，查证难度大。特别是有些案件对把犯罪嫌疑人的犯罪主观故意、危害后果、犯罪行为与后果的因果关系的侦查和证明就更难了。

3、发现难：经济犯罪的隐蔽性、预谋性及作案时间长的特点，使经济犯罪较普通刑事犯罪发现难。大多数经济案件不是发生在现在，只是事情败露在现在。作案的过程往往是

一、两年或更长的时间，所以说经济犯罪引发的后果具有滞后性。案情只有发展到没有新的资金注入来偿还以前投资者的本金时，犯罪结果才会骤然爆发，而这种情况的发生往往需要经过较长的一段时间。其次经济犯罪多与内部腐败问题紧密相连，许多部门是先掩盖起来，尤其是金融案件，先不报，实在包不住了，才报案，这样时过境迁，犯罪证据查起来就相当困难了。

4、法律适用难：当前法律、法规不完善，司法解释滞后，以致对部分案件性质的认定难以统一。有的行为有社会危害性，甚至造成较大的经济损失，但法律无明文规定；有的法律规定过于抽象，表述概括性强，又无相关司法解释相辅，实践中缺乏可操作性。如当前的传销是一种严重破坏市场经济秩序，危害大、影响坏、受害人多的严重经济犯罪活动，以法律规定按“非法经营罪”论处。但在具体的查办过程中，往往是有人无物，经营数额和财产损失很难认定，客观上削弱了打击的力度。再有公安机关的案前初查法律地位不明确。公安机关的案前初查由于没有立案，不在法律规定的侦查活动范畴之内，因此也不能行使侦查活动的职权和采取相应的法律强制措施和手段，如不能查询银行存款等，制约了侦查的开展。另外经济犯罪形式多种多样，手段狡猾隐蔽，罪与非罪，此罪与彼罪，案件定性难度大。如实践中对合同诈骗与民事欺诈行为，承包中经济纠纷与职务侵占往往难以区分，造成了公、检、法机关对此类案件的定性认识不一致，影响了对经济犯罪的打击处理。

二、对策：

1、积极争取党委、政府的重视和支持，是搞好打击经济犯罪的重要保证。经济犯罪的特征和经侦的实践证明，无论是部署打击经济犯罪还是侦办具体案件，没有党委、政府的坚强领导和支持，都难以顺利开展和深入进行。公安机关对有关打击经济犯罪重要部署、重大行动和大要案件的侦办，以及在执法办案中遇到的重要困难和突出问题，要及时、主动地向当地党委、政府请示报告，对涉及有关部门和难度大的问题，及时请党委、政府领导同志出面协调，解决困难，为打击经济犯罪提供一个良好的条件。

2、统一思想，切实加强打击经济犯罪的组织领导。各级公安机关要以与时俱进的精神，主动适应新形势，不断研究新情况，积极探索防范打击经济犯罪的新思路、新方法。要认真贯彻落实第二十次全国公安会议精神，抓紧建立防范、打击经济犯罪的预警机制、防控机制和协作机制，探索建立以信息情报为主导，以案件侦破为核心，专群结合的打击经济犯罪体系，全面提升防范和打击犯罪的整体水平。各级公安机关特别是领导同志要充分认识到在改革开放和建立、发展社会主义市场经济新的历史条件下，公安机关服从服务于经济建设最具体、最直接、最有效的方式之一，就是依法严厉打击经济犯罪活动，维护正常的经济秩序，保障经济安全。要站在讲政治的高度，切实增强责任感和紧迫感，把打击经济犯罪的摆上突出位置，认真抓紧抓好。

第三篇：《经济犯罪案件侦查》课程.

《经济犯罪案件侦查》课程

《侦查学》是一门历史悠久的学科，《经济犯罪案件侦查学》则是奠基在其之上正在蓬勃发展的一门新型学科，是一门大有发展前途的特色学科，是亟待研究探讨和加强人才培养的学科。《经济犯罪案件侦查学》内容新颖，内涵丰富，在高校课程中，在侦查学科体系中具有十分重要的地位。

一、教学队伍

1、整体实力雄厚，综合素质高。课程负责人任克勤教授，广东警官学院侦查系主任，侦查学学科带头人，中山大学法学院硕士生导师，中国人民公安大学侦查系客座教授，“全国公安系统优秀教师”，全国《侦查学论坛》编委，广东省警察学会侦查专业委员。在公安高校从事侦查学科《刑侦》和《经侦》教学25年。教学评估多次获奖，科研成果丰硕，出版著作教材20多部，发表《经济犯罪侦查学基础论纲》，《广东经济犯罪问题初探》等经侦论文10多篇，主持省部级项目多项，其中主持完成的省级课题《广东经济犯罪研究》获广东省“九五”规划优秀成果三等奖。多次立功受奖，是全国公安院校中具有较高知名度的经济犯罪侦查方面的学者。

主讲教师徐洪江、赵芳、李卫平等都有丰富的教学经验，李樱杕教授是我院专门为经侦专业教学引进的经济学专家，赵芳副教授曾多次被评为“全国工行系统优秀教师”。多名教师在《经济犯罪案件侦查》的教学中，获教学评估一、二等奖，有的被评为“优秀教师”。五年来，共发表本专业论文60余篇，出版专著、教材10余部，课程组教师积极参与了公安部“经济犯罪侦查规划教材”的编写，多人担任主编、副主编，具有较强的科研实力，许多教学科研项目获得各种奖励。理论教学与模拟经侦实战教学相结合，特色鲜明。

2、团队精神强，总体结构合理。本课程教师知识结构合理，既有从事侦查学研究和教学多年的专家，也有从事经济学研究和教学多年的学者，专业教学上不仅具有丰富的侦查教学经验，同样也具有深厚的经济学基础和实践经验。

职称结构合理，其中有教授2名，副教授4名，讲师2名，助教1 名；副教授以上的教师占比为66.7%。

学历层次较高，有经济学硕士2名，法学硕士1人，在读法学硕士2名，在读会计学硕士1名，经济管理研究生1人，大学本科2人。

年龄结构上中青年教师占优势。45岁以下的教师5人，占55.6%，其中35岁以下的教师4名，占44.4%。年龄结构反映了教师队伍的稳定性和发展潜力。

注重中青年教师的培养，支持参与经侦实践，实现“教官”和“警官”的角色融合。有3名中青年教师正在攻读硕士学位。4名具有高级职称的教师，指导了4名青年教师，有1人晋升为副教授，2人晋升为讲师，促进了中青年教师的成长。

3、教研促教改，教改出成效。从经济犯罪案件侦查的特点出发，实施经济学、法学与侦查学知识及能力衔接的教学内容设计，推行“案例教学法”，强化经济犯罪案件侦查实战能力训练。教学质量不断提高。课程组合作完成的《电化教育试验课程“刑事侦查学”》获得广东省高校第六批电教试验优秀课程二等奖。发表了《经济犯罪侦查学教学设计难点分析》、《广东经济犯罪侦查专业人才培养方略探析》等多篇高质量的教改教研论文。

二、教学内容

1、内容设计上，经济学、犯罪学和侦查学融为一体，基础性与现代性相 统一。教学内容具有鲜明的时代性，体现了经侦课程内容的先进性。科学地把握经济学、犯罪学、刑法学与经济犯罪侦查学的关系。

2、内容安排上，知识传授，能力培养、素质教育相互促进，教书育人效果明显。传授理论知识与侦查基本技能，课堂讲授和参与实践相统一，理论知识的融会贯通与熟练掌握经侦技能和提高执法能力相并重。

3、实践教学中，既有单项实验，又有综合模拟实训。针对经济犯罪案件侦查工作的特点，突出该课程的知识性、实战性、应用性，以提高经侦专业学生综合素质为目标，以培养和提高经侦能力为核心，重点采用模拟案件侦查的方式，具体采用经济犯罪侦查教学配合单项和综合技能训练相结合的方法。侦查能力的训练使学生各项侦查技能得到有效地锻炼和提高。

三、教学条件

1、教材自编与合编相结合、主教材与辅助教材相配套，本课程有高水平的自编教材。从1997年开始，由任克勤教授主编，由主讲教师徐洪江副教授、张玉海讲师等和实践部门人员参加，编写出版了具有高水平、并结合了广东特色的《经济犯罪案件侦查》教材，供我院公安专业学生使用。

2003年徐洪江等又与刑警察学院合编了面向全国经侦学生的《经济犯罪案件侦查》作为辅助教材。大部分主讲教师积极参与了6部公安部统编的“经济犯罪侦查系列教材”的编写。为学生自主学习，编辑了《经侦办案程序》教学光盘、搜集了教学录像近300盒（碟）音像资料，作为教学辅助资料；从实际部门复制了30多个经济犯罪经典案件侦破录像资料，作为案例分析教学资源。配合课程教学，编写《经侦实验训练案例教材》。具有鲜明特色的完整的教材体系。

2、实践教学环境具有先进性和开放性。我院近年来投资数百万元，在两个校区为侦查专业建立了实验训练场地，如模拟犯罪现场、模拟侦查实验室、模拟审讯实验室，心理测试实验基地，形成了设备先进，功能齐全，总面积400多平方米的侦查训练场地，为侦查专业教学提供了良好的教学环境。经济犯罪侦查专业作为目前学院重点建设的专业，再次加大了专业建设投入，规划三年投入60万。已有完备的经济犯罪侦查课程、实验室、实践基地和网络教学的建设规划，正在分步骤地进行经济犯罪案件侦查综合训练实验室的建设。并与省公安厅经侦总队、佛山等公安机关的经侦部门建立经侦教学研究实践合作基地，从而为经侦专业教学提供优良的开放性实践教学环境。

3、网络教学资源开始启动，逐步发挥作用。校园局域网为教学提供了广阔的空间和先进的技术，我们依托校园网搭建的网络平台和提供的技术支持，有计划分步骤地将制作成熟的经济犯罪侦查课程资源和经侦相关的电子文献资料发布在网上，开展网上解疑、网上提交作业，拟建立网上BBS论坛，实现教师与学生、学生与学生间的自由互动交流，活跃思维、增长学习兴趣，激发学生创新意识；同时，引导学生通过网络搜集资料、查询信息、开展交流，拓展思维能力。

四、教学方法与教学手段

1、多种教学方法灵活使用。经济犯罪侦查课程，涉及经济学、法学、犯罪学、侦查学等多学科知识，是交叉性学科课程，属多元化综合性很强的专业学科，知识面广，内容丰富。因此，教学必须采用灵活多样的教学方法。（1）实物照片、模型展示法。（2）案例讨论教学法。（3）诉讼卷宗阅读分析法。（4）模拟侦查实训法。（5）观摩见习教学法。

2、充分恰当运用多媒体现代教育技术。本课程的教学在2001年已全面使用多媒体课件教学，运用多媒体优化组合解决经侦教学中重点和难点。多媒体课件与案件资料演示法、案例教学结合，理论考试与实务能力考核有机结合，提高了教学效果。

五、教学效果

1、同行评价较高，社会声誉很好。本课程教师在多年经侦教学过程中，同事反映本课程组具有较高的教学素养，专业基础扎实，积极钻研业务，努力探索教学规律，不断改进教学方法，教学水平与教学质量不断提高，教学效果显著，得到同行一致好评。本课教师还承担了许多校外讲学任务，受中山大学、公安大学、省公安厅经侦总队和基层公安经侦部门邀请，进行讲学和经侦业务培训，获得了校外专家的高度评价，得到了经侦同行的好评。特别是在2003年全省经侦执法大轮训和2004年大练兵活动中，本课教师受到省公安厅高度评价，有的受到嘉奖。

本课程在专业程建设、师资队伍建设、实验教学条件、科研成果等方面，居于全国领先水平。我院是全国公安高校开设《经济犯罪案件侦查》课程最早的学校之一，（1998年）也是公安高校成立经侦查教研机构最早的学院之一，更是全国公安院校开设经侦专业最早的院校之一。本课程现有2名教授、4名副教授。既有共享的侦查综合实验室；又正在建司法会计鉴定、假钞识别等经侦课程专用的经侦实验室。并有多个经侦“教学科研实践基地”。承担了多项省部厅级校级科研教研项目，成果丰硕。

2、学生评估优良。在教学评估中，多位教师获教学评估一、二等奖，多人位于班级前几名。依据问卷调查，学生对本课程的主讲教师教学效果满意，印象深刻。

3、课堂教学效果好。录像资料反映任克勤教授等主讲教师授课警容规范，仪态端庄、声音清晰洪亮、富有教学激情；备课充分，重点突出，难点分析透彻，逻辑结构严谨，结合案例，联系实战；语言形象生动；课堂教学气氛活跃，学生参与程度高，师生互动效果明显。

六、本课程的主要特色

1、坚持教学科研办案实践“三位一体”的课程建设模式

课程组教师积极参加经侦实践办案。近年来，先后有7位教师参加办理经济犯罪案件100多起。教学服务经侦实践，服务队伍建设。负责人任克勤教授等主讲教师多年以来一直坚持为经侦实践部门讲课。经常应邀参加“经侦疑难案件会诊”。2003年参加了全省公安经侦部门“执法大轮训”的教学，2004年担任全省经侦部门“大练兵”指导工作。通过办案实践，更新充实教学内容，提炼研究课题，为领导决策服务。如赵芳副教授在参与经侦实践中，写出了关于《我省连续发生多起利用商业承兑汇票诈骗银行巨额资金案件》的调研报告，作为广东省公安厅《重要情况专报》报给广东省委、省政府及公安部，并通报全省公安机关，对领导决策产生了重要影响。

2、实践教学条件优越，教学方法多样化和教学手段现代化

经侦教学既有共享的大侦查综合实验室；又在建设司法会计鉴定、假钞识别等经侦课程专用的经侦实验室。并有多个稳定的经侦“教学科研实践基地”。在教学中灵活运用多样化的教学方法，既重视知识传授，又重视侦查能力培养。采取课堂讲授、实物演示、案例教学，特别是单项实验指导、模拟综合实训等多样 化的教学方法，多媒体等现代教育技术手段，成为经侦教学的显著特色。

3、主教材质量高，教材建设成效显著

有高水平的自编教材是本课程一大主要特色。课程负责人任克勤教授主编的《经济犯罪案件侦查》是本课程指定的主教材，该教材在全国同类教材中出版早、水平高，被西南政法大学等政法公安院校采用。还被省公安厅指定为2004年全省公安机关经侦“大练兵”业务用书。该教材获学院优秀成果一等奖，获广东省九五优秀规划课题三等奖。分别被公安大学出版社、广东警官学院和广东省公安厅推荐参评“全国公安系统优秀教材”。我国著名侦查学家、中国人民大学侦查学教授、博士生导师徐立根教授为本教材作序，给予高度的评介。课程组教师还参编了公安部“经济犯罪侦查规划教材”，并有多部合编教材。具有鲜明特色的完整的教材体系。

第四篇：谈谈经济犯罪案件侦查的原则

文章标题：谈谈经济犯罪案件侦查的原则

经济犯罪案件侦查是指公安机关对违反《刑法》规定的经济犯罪行为，根据《刑事诉讼法》及国家其他法律法规所赋予的权力依法进行侦查的一项专门工作。它是公安机关刑事侦查工作的重要组成部分，也是公安工作为我国改革开放，建设社会主义现代化保驾护航的重要工作之一。在我国，经济犯罪活动出现较迟，在改革开放前发展缓慢，但是，改革开放以来，尤其是近年来，发展迅猛，严重破坏了社会主义市场经济秩序，影响我国经济发展和社会稳定。由于经济犯罪案件本身的特殊性，即无论是犯罪活动的方式、方法，犯罪主体构成上，还是犯罪后果的表现形式上，都对经济犯罪侦查机制与运行等等方面提出了有别于一般刑事案件，或者说传统侦查方法的诉讼要求。为此，本文作者认为有必要对经济犯罪侦查的原则作一些探讨。

一、主动进攻的原则。办理经济犯罪案件，一定要紧紧围绕经济建设这个中心，把保障国家经济安全，维护社会政治稳定，作为工作的出发点和落脚点，围绕党和国家的工作大局开展工作。要积极开展经侦基础业务建设，努力提高获取经济犯罪情报线索的能力和线索的质量。对已注册公司企业的背景要进行调查，已发现各种违法经济犯罪活动，并积极开展侦查，保持主动进攻的态势，强化打击措施，提高办案质量和效率。同时，认真研究经济犯罪活动的规律性和特点，及时掌握情况，对不同时期突出的经济犯罪类型，适时组织开展专项斗争。

二、依法办案的原则。在办理经济犯罪案件的过程中，一定要把公正严格执法作为立身之本。既要严格执行实体法，又要严格遵守程序法；经侦案件，准确定性是关键，所以尤其要注意掌握政策与法律，充分利用法律武器去惩治罪犯，保护人民；无论在办案的任何环节，采取任何侦查措施，都要符合法定程序和要求，做到程序合法，手续完备，文书规范，处理适当。严禁以任何理由和借口插手经济纠纷，要坚持原则，排除干扰，不徇私情，禁止办人情案、关系案，不搞任何形式的降格处理或以罚代刑。一定要坚持先立案，后侦查，尚未立案之前，不得采取任何强制措施和侦查手段。

三、注重证据的原则。证据是确保办案质量的关键。没有证据或者证据不全，就无法结案，无法移送起诉，达到实现刑法的目的。经侦民警要有强烈的证据意识和诉讼意识，从受案时起，就要重证据，重调查研究，在以后立案、侦查、采取强制措施。移送起诉等过程的每一个环节上，仍然要依据刑事诉讼法的有关规定，及时、准确、全面地搜集证据，把证据搞扎实，不得轻信犯罪嫌疑人的口供。对与案件有关的各种票证、印章、文书必须妥善保管，不能丢失、损失，使案件经得起历史的检验。经济案件尤其要注重把握下列证据：1．书证和物证。在现代社会，经济活动主要以大量的票证和合同为载体，以资金和物质的流动为主要形式，这些票证和合同往往可能直接反映犯罪嫌疑人的活动轨迹和过程，作案手段以及动机。因此，书证和物证的搜集和分析对经济犯罪案件的侦办工作具有特别重要的意义。2．犯罪嫌疑人的供述。经济类犯罪嫌疑人在从事违法犯罪活动时，往往打着合法的幌子，把其违法犯罪行为掩饰为一种正常的经济行为。在其供述中，犯罪行为人对这一点总是特别强调，也正是这一点上，往往容易暴露马脚。因而，应注意分析其供述与其现实行为之间的差异，发现破绽。3．软件等视听资料。

四、协同配合的原则。各级公安机关要树立整体作战意识，增强全局观念，排除干扰，主动加强联系，建立起有效的工作机制，协作办案，充分发挥打击经济犯罪的整体合力作用。要保证政令、警令的统一和通畅，上级公安机关要切实加强组织领导和执法监督，发现问题要及时纠正；下级公安机关必须认真执行上级的指令和决定，坚决摒弃地方和部门保护主义，有不同意见的，可以向上级公安机关提出书面报告，但不得停止执行，拒不执行或者有意拖延的，追究领导者及有关人员的责任。

五、人赃并重的原则。经济犯罪活动在给国家、集体、人民群众带来巨大的经济损失的同时，也造成恶劣的社会影响，所以，打击经济犯罪工作必须把社会效益与经济效益并重，也只有从经济上打垮犯罪分子，才能真正起到惩一儆百，釜底抽薪，使经济犯罪分子不能东山再起，继续作恶的作用。对涉案的犯罪嫌疑人，要认真查明其犯罪事实，依法追究刑事责任，严禁以罚代刑，降格处理。对在逃的犯罪嫌疑人，特别是重要逃犯，无论其逃到哪里，即使是国外，都要千方百计将其缉拿归案，决不让其逍遥法外。在严惩罪犯的同时，要积极为被害人挽回经济损失，保护其合法权益；对于与犯罪无关的财物，不得采取查封、扣押、冻结等措施，更不得因办案而影响涉案单位的合法正常经营活动。

六、打击保护并重的原则。经济犯罪主要在经济活动过程中发生的，往往与正常的经济活动交织一起，以合法的外衣掩盖着犯罪的实质。因此各级公安机关要善于把握政策和法律的界限，妥善的处理进与退、有所为与有所不为的关系，既要严把经济犯罪立案关，积极侦查，坚决采取必要的侦查措施，依法严惩犯罪分子，决不姑息犯罪活动。同时也要从维护社会稳定和保护企业正常生产经营着眼，无论在对企业法人代表采取强制措施上，还是在对企业存款汇款采取查询、冻结措施都要慎重，不能因查案而中断企业正常的生产和流通，尽量做到在办好案件，有

力打击经济犯罪的同时不影响企业的正常的运转。对于企业一些偏离经济改革的行为或因经验不足而产生的偏差和失误，不构成犯罪的，决不追究，积极为发展经济创造良好宽松的环境。对涉案的资产，要积极做好保全工作和追赃工作，全力挽回经济损失，以保护经济发展

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第五篇：浅谈侦查商业贿赂犯罪案件存在的困难与完善途径

商业贿赂犯罪是一种新型经济犯罪，具有严重的社会危害性。它的出现，破坏了公平竞争和正常交易秩序，破坏了市场资源的合理配置，影响企业生产、技术进步和产品质量的提高，妨碍社会主义市场经济健康发展，成为滋生贪污和受贿等经济犯罪的温床。从过去查处的商业贿赂案件来看，虽然商业贿赂的现象是公开的，但是行为人所采用的违法手段越来越隐蔽。正是

因为这样，研究商业贿赂犯罪案件侦查机制的缺陷，完善侦查途径，将对我们检察机关查办商业贿赂犯罪案件带来新机遇。

一、目前在商业贿赂犯罪案件侦查中遇到的一些问题。

1.商业贿赂犯罪的多样性导致发现难。

刑法和刑事诉讼法修订以来，检察机关查处商业贿赂犯罪案件的数量均有不同程度的下降。其原因并不是侦查部门缺乏工作热情，也不是办案人员的素质有所下降。事实上，几年来通过检察机关自身的“教育、整顿”，通过业务培训、素质考试和“五好”检察院的创建使检察官队伍的政治素质和业务素质有了很大的提高，工作积极性也空前高涨。但由于商业贿赂犯罪行、受贿双方是特殊利益关系，他们相互勾结，相互利用，具有较强的自我保护意识，一般情况下是在一方的重大切身利益受到触动时，才站出来举报；一些犯罪分子身居要职，手握单位大权，职工畏其权势敢怒不敢言；一些群众则认为拿钱办事合理，见怪不怪，习以为常。以上种种原因造成了商业贿赂犯罪线索“群众举报少，单位举报更少，提供有价值材料极少”的现状。且由于商业贿赂案件犯罪形式复杂，作案手段花样繁多，导致一些案件在罪与非罪界限上难以区分。如在经济活动中，违反国家规定收受的回扣、手续费与佣金、劳务费混淆在一起；接受礼金与受贿有时难以区分；一些名牌企业、利税大户为企业生存发展而进行商业“攻关”，宽严相济政策很难把握；很多国有企业资产正在置换，犯罪主体身份很难界定等客观原因，在社会上也产生了负面效应，影响了群众的举报热情。

2.协调机制的缺陷导致立案难。

商业贿赂的触角在经济领域中无处不在，其行为过程往往涉及多个领域、不同罪名，由于商业贿赂情报、信息网没有建立，导致了检察、公安、工商、审计等部门不能共享商业贿赂涉案信息。工商、审计部门在制度和法规上的缺陷，导致对商业贿赂犯罪的立案上的认识存在分歧。立案难除了在证据形成上的困难以外，还有一个重要原因就是来自各个方面的影响。虽然从宪法、刑事诉讼法到检察官法都明确规定了检察机关在司法活动中独立的法律地位，但是，在现实中由于检察机关与有关党政部门的协调不足，导致自各方面的干预还是很多的。而且检察机关自身在对待一些主体对象上也有一些法外约束。如规定对某些级别的干部在立案前须向当地党组织汇报，争得党组织同意后方可立案，增加了没有法律依据的约束。

3.商业贿赂犯罪的诡秘性导致取证难。

取证难的问题也是一个束缚商业贿赂犯罪案件侦查的一个老问题。突出反映在对证人的取证和对一些机关、单位的取证上。商业贿赂犯罪分子在实施犯罪行为时，往往以所谓正常的业务活动、行政行为掩盖行、受贿事实，留下的痕迹极少，使犯罪很难被发现。中国人受传统的儒家思想的影响较多，大多数人有与人为善的心理，不愿意得罪人，事不关己高高挂起，所以在向证人调查时往往困难重重。如很多证人因畏其权势而不敢出证；一些证人怕事情牵扯到自己或事不关己而不愿出证；一些领导怕查出案件损害单位名誉、丢了单位荣誉、影响其政绩，而不配合调查工作；许多公民对司法机关的取证持漠然的态度等等。同样，在向一些机关、单位取证时也经常遇到推委、拖延现象，成为办案中的 一大难题。

4.犯罪嫌疑人的狡猾性致使突破难。

突破难的问题在侦察商业贿赂案件时感觉尤为明显。由于犯罪嫌疑人法律水平的提高，他们大多聘有常年法律顾问，他们深知，由于近几年来法律突出了对犯罪嫌疑人合法权利的保护，加之以前许多行之有效的突破手段被否认，特别是首问12小时的限制，使检察机关的侦察人员与犯罪嫌疑人的交锋显得既仓促又乏力。在办案实践中，商业贿赂犯罪较其他犯罪突破口供更难。具体表现在：一是由于案件特殊性，案发后双方守口如瓶，案件供证“一对一”情况普遍存在，有的甚至订立攻守同盟，对抗检察机关的讯问工作。二是商业贿赂案件受贿方绝大多数是国家工作人员，对法律政策较为熟悉，他们在实施犯罪时就对案发后面临的情况做了精心准备，在作案前就策划好对抗侦查的办法。三是受贿人不仅利用手中权力索取和收受贿赂，而且还利用手中权力和金钱，在案发后找人说情，干扰办案，设置障碍，对抗检察机关侦查。实践中，一些干警在干扰阻力面前也常常顾虑重重，导致成案率明显降低。

二、查处商业贿赂犯罪案件的完善途径

检察机关在积极参与商业贿赂专项治理活动中，要把工作重点放在商业贿赂犯罪突出的重点领域，集中力量查办政府工作人员利用行政审批权、行政执法权和其他职权参与或干预经济活动，以权谋私、索贿受贿犯罪案件。查处商业贿赂犯罪案件，要充分认识 到我国正处于市场经济起步阶段，要预计到惩治商业贿赂犯罪的长期性和艰巨性，不能急功近利，而要树立长期作战的思想。

1.广泛收集线索，强化机制建

设。

要解决商业贿赂犯罪线索发现难的问题，一是要完善对举报人的奖励机制和保护机制。目前商业贿赂犯罪案件反映出来不多的客观原因是我们没有有效的发现机制，许多线索等检察机关掌握时离实施犯罪时间已太远，往往已错过了最佳的侦察时机。针对目前商业贿赂犯罪案源少，质量差的情况，要提高捕捉线索的能力。要加大举报宣传力度，营造积极惩治商业贿赂的氛围，发动和依靠群众收集犯罪线索，积极兑现奖励政策来维护群众举报积极性。在办案中，要注意线索深挖，一案带多案。事实证明，很多商业贿赂犯罪串案、窝案，都是侦查人员注意深挖余罪，捕捉蛛丝马迹破获的。二是要加大对包庇商业贿赂犯罪行为的打击。在对举报人的奖励、保护机制上要着重探索、研究举报人的保护机制，进一步明确举报人奖励机制。因为举报人在商业贿赂犯罪举报中面对的是手中握有公权和财权的强大势力，在被举报人被司法机关采取强制措施之前，自己处于弱势，要使他们能积极举报，首先要解除举报人在人身安全、生存生计上的后顾之忧。因此法律应当对打击报复构成犯罪的行为以加重情节给予严惩。换句话说，在所有犯罪中，只要查证属实有打击报复情节的都应加重处罚。这样，才能更有力地保护宪法赋予公民的批评、建议、申诉、控告、检举权力；才能逐渐形成意识上的保护屏障，使举报人的保护问题得到根本解决；才能形成公民积极举报商业贿赂犯罪的局面。另一方面在妨碍司法类案件中，涉及包庇、伪证等案件应当增设单位犯罪，实行双罚，以增大那些为了小集体利益而无视国家法律的单位隐瞒商业贿赂犯罪案件的行为风险，使他们不敢隐瞒、掩盖管辖范围内的商业贿赂犯罪案件，使商业贿赂犯罪案件尽快地得到查处。在当前市场经济尚待规范、精神文明程度和社会总体道德水平还不高的情况下，必须把法律设置得更加严厉一些，才能切实起到规范、约束、遏制甚至消除手中握有强权的单位或者个人的消极作用。

2.整合检察资源，强化立案意识。

整合检察资源，建设一支高素质的职业检察官队伍，服务当前打击商业贿赂犯罪的工作大局，已成为摆在我们面前的一个重要课题。检察机关打击商业贿赂犯罪，检察官首先应当精通本职工作所需要的专业知识和技能；其次应尽可能多地学习、掌握与社会主义市场经济有关的知识技能，具备较合理的知识、技能结构，如金融、财会、外贸、税收等知识和电脑、外语等技能。在解决立案中遇到的具体问题时，才能吃透法律精神，正确地理解法律，丰富的实务经验往往能提高办事效率。在查处商业贿赂犯罪案件中，要严格执行刑诉法关于案件管辖的规定，不能超越管辖办案，以此来体现和维护程序公正。要注意分析、总结办案中遇到的新情况、新问题，对法律没规定、政策界线又不清的，要慎重对待。要加强请示汇报工作，对新情况、新问题要多研究、多报告，以取得党委和上级院支持。充分保障当事人知情权、辩护权、申诉权等诉讼权利，实现实体公正与程序公正的有机统一；增强检察机关反商业贿赂工作的透明度、公信度，依法保障人民群众对反商业贿赂工作活动的知情权、参与权、监督权，实现执法和谐；坚持宽严相济、区别处理，加强教育、感化和挽救工作等，都是主观上解决商业贿赂犯罪立案难的行之有效途径。

3.构建取证网络，强化打击合力

取证难是困扰商业贿赂犯罪侦查的一个老问题，造成这种困扰在法律保障机制上有许多原因，也是新刑诉法遗留问题较多的一个方面。解决取证难，一是检察机关要加强内外部协调、配合，形成打击合力。要加强反贪和渎侦部门之间的配合，注重查处滥用职权背后的商业贿赂犯罪；加强与公安机关的配合，注重查处普通商业贿赂掩盖下的政府工作人员的受贿犯罪；加强与工商、审计、税务等部门配合，积极查处这些部门行使管理职能中发现的商业贿赂犯罪线索。要与上述部门尽快建立情报、信息交换机制，实现信息共享，发现线索迅速移送，及时调取固定证据。二是针对我国现行法律对在刑事案件中拒绝作证缺乏制裁措施的情况，要坚持党的领导。商业贿赂犯罪损害了党和政府在人民群众心中的信任和威信，关系到我国的政治根基，关系到社会主义市场经济的生死存亡。人民群众对党和政府的信任、党和政府在人民群众中的威信是突破商业贿赂犯罪取证难的关键环节。因此，坚持党的领导，是对商业贿赂犯罪给予更有力的打击，为政治服务的必然产物。三是营造对商业贿赂犯罪打击的法律保障氛围。为了保证打击力度，应当将明知他人有重大商业贿赂犯罪行为，在国家专门机关向其进行调查、收集有关证据时拒绝提供，造成案件处理困难，情节严重的，规定为犯罪行为，而且应当规定单位犯罪，进行双罚；情节一般的，给予行政、经济处罚。四是对于本身也有犯罪嫌疑的证人（即所谓的‘污点证人’），法律应当允许采用更加策略的方法以提高取证效率、节约司法资源。可以引入广为使用的羁押性强制措施豁免、证据禁用豁免和罪行豁免制度，使嫌疑人愿意主动如实供述，以迅速突破商业贿赂案件或窝案、串案，从而大大改善取证难的问题。

4.巧用侦查谋略，强化突破能力

商业贿赂犯罪案件现在突破越来越难，很大程度上是法律给予的突破手段太少、限制太死板造成的。商业贿赂犯罪案件的外围证据许多都是单方的，不突破嫌疑人很难使案件的证据达到“确实充分”。由于检察机关讯问嫌疑人时间很短，之后无论采取那种强制措施都不得不将嫌疑人交由其他机关执行，不但使突破案件力度马上下降，一些侦查计划无法实施，而且往往还会造成许多负面影响，使侦查工作前功尽弃。根据查办商业贿赂案件很难收集到直接定罪的书证这一特点，要把侦查工作的着力点和切入点放在突破和固定行、受贿双方口供上。要下大力气提高侦查人员的侦查水平，注意运用侦查谋略来提高询问、讯问技巧和效果。要充分利用心理学在侦查中的运用，对所涉及的犯罪嫌疑人和证人的心理进行分析研究，在侦查过程中及时有效地掌握侦查对象的心理状况和活动规律，以便正确、灵活地运用侦查方法和策略。在分析掌握侦查对象的心理状态后，就应运用正确的策略和方法对其心理施加影响，促其心理活动向有利于实现侦查目的方向转化，顺利完成侦查任务。在对犯罪嫌疑人进行讯问时，切实做到全程录音、录象，防止翻供。要注意查清商业贿赂案件赃款去向，从而提高商业贿赂犯罪案件的突破成功率，既保持对商业贿赂犯罪打击的高压态势，又能大大提高司法效率。