银行信用风险管理2014总结与2015思路

第一篇：银行信用风险管理2014总结与2015思路

2014年工作总结及2015年工作思路

一、2014年工作总结

（一）、强化资产质量监控工作

在2013年信贷风险评估工作的基础上，启动重点领域和行业大额非不良授信客户名单式监控管理工作，对名单内客户实行总、分支行二级监控，督促分支行对名单客户及时进行风险分类的动态调整，以强化风险防范的主动性，授信夯实资产质量，保持资产质量稳定可控。

（二）、稳步开展新版风险统计制度实施准备工作，打牢风险监控预警数据基础

严格按照监管机构要求，稳步开展实施新版风险统计制度的数据质量提升和系统开发工作，完成客户风险信息统计系统优化上线工作，目前进入投产试运行阶段，数据校验错误条数从年初的100万余条下降到1000条以内，数据质量得到有效改善。为后期开展风险监控预警的数据分析、模型应用等工作奠定了良好基础。

（三）、优化完善制度

起草制订《微型企业创业扶持贷款呆账核销管理办法》、《微型企业创业扶持贷款呆账核销操作规程》，修订完善《呆账核销管理办法》《信贷资产五级分类管理办法》及相应规程。充分用足国家政策，建立快速、高效、自主的呆账核销机制，准确反映风险成本，及时处置资产损失。

（四）、积极响应开展“四个能力”提升活动

精心准备学习课件，定期参加集中学习；为打造学习型团队，组队申报调研课题《风险经理（信贷管理）专业技术序列任职资格培训及认证体系研究》，探索建立有效促进风险管理条线队伍专业素质能力得以不断提升的长效机制，课题成果通过总行的评选获得优秀奖。

（五）、持续开展重点领域和行业客户信贷风险监控预警工作。按月编纂《重点领域和行业风险预警信息》，前瞻、及时地预警到白酒、化工等行业风险。发布《关于集团授信管理监管风险的提示》、《关于中药材行业信贷风险的提示》。

（六）、组织开展“信用风险管理专项检查”“风险分类工作专项检查”。

二、当前面临的形势

当前，经济下行在银行的资产质量上已暴露得越来越明显，银行不良率和不良贷款余额“双降”的时代已经彻底过去。前三季度商业银行不良贷款余额分别为6461亿元、6944亿元、7669亿元，不良贷款比例分别为1.04%、1.08%、1.16%，创出四年新高。部分资产质量问题已经从小企业传导到大型甚至是超大型企业，新增不良贷款呈现较强的行业、区域分布集中特点，也令银行风险处置难度加大，不良贷款高发态势短期难以扭转。存量资产质量问题将影响银行年终资产质量指标表现，并由此增加银行加提拨备的压力。预计年末各银行核销的力度有进一步加大的可能。而且，上市银行资本补充面临一定压力，银行业优先股发行或将加码。

面对当前同业不良贷款普遍反弹的形势下，我行不良贷款在核销后却可能呈现逆市走低的表现，因此，为实现资产质量双控的目标，应该采取以下应对措施，首先摸清家底，做实五级分类，才能做到心中有数，主动应对，前瞻性的制定好防范措施和应急预案，其次，我国处于经济结构调整、发展方式转型阶段，信贷质量下降是难免的，这就要求我们实施有效的压缩退出机制，及时地、有序地从限制、淘汰类产业和过剩产能中压缩退出，持续优化信贷结果，最后是，探索多元的不良资产处置途径，有效利用市场的资源配置功能和资产证券化提高不良资产处置效率。

三、内部管理存在的主要问题、困难

（一）、自身存在的主要问题

1、自身就我行信贷资产风险状况的研究还不够深入，很多工作还停留于皮面，大部分精力和时间花费在了事务性工作中，对问题的思考研究不够。

2、对于基层的调研还不充分，业务状况了解不够全面。造成工作中有时只是就问题谈问题，没有能很好地就问题或者风险本身进行更好的总结、拓展和升华。

3、对分支行开展五级分类工作的过程控制和业务指导还需要加强。

（二）遇到的困难

1、总、分支行间和总行部门之间信息沟通不畅，部门间各自为政的情况仍然比较突出协调成本较高。由于思想不够统一，全局意识薄弱，造成在跨部门协同工作中，往往首先考虑如何免除自身责任、减轻自身工作负担，而不是首先从如何协同做好工作完成任务出发考虑问题。

2、签批环节过多，增加较为随意，造成重复签批，且要求的签批领导层级越来越高，极大地影响了工作效率。如；向科技部门提出提数需求时，需求书需要分管行领导签批，然后在从机房拷取相应数据时，可能又需要分管行领导签批同意；

3、数据安全管理“一刀切”，无论所需数据敏感与否，涉密与否，均被要求需要分管行领导签批后方可提取，无形中增加了工作障碍，降低了工作效率，在数据安全名下被“管死”的数据能以充分发挥其价值，因此亟需实施“分级”的密级管理。另外，相对于数据安全性的管理，我行在数据一致性、准确性、及时性的管理上明显不足。

4、与时俱进的创新意识、前瞻意识有待加强。管理思想上，满足于现状，怠于跟随新形势吸收新的管理理念和方法，认为只要还没有出现大的风险，就安于现状，缺乏超前意识。风险管理重在防患于未然，见漏才补漏，往往会承受很大的代价。

四、2015年工作思路

坚持一以贯之地推动“三化”战略落地，树立强化全面、全程、前瞻、真实、专业的资产质量管理理念，突出重点领域风险把控，有效平衡信贷成本，真实反映资产质量；借助内评法的实施，推动风险计量工具运用，创新管理，服务发展；强化行业风险研究，结合重点客户名单制监控管理，不断增强风险识别的精准性、风险防控的主动性和前瞻性；注重五级分类工作的过程管理，强化对分支行的培训和指导；持续提升“四种能力，持之以恒地收集、阅读、整理专业领域学习资料，并加以吸收运用，定期或不定期地编写重点领域和行业风险预警信息及案例分析。

2014年，通过非现场监控对54个对公客户的88亿元贷款的授信风险进行了红色/橙色预警，并对其中29户共计68.98亿元贷款进行了重点监控，经实地调研和深入分析，截止9月末，对13户共计14.99亿元公司贷款进行了风险分类动态调整，及时、准确地的反映了资产质量。

第二篇：浅谈邮储银行信用风险管理

浅谈邮储银行信用风险管理

信用风险又称违约风险是指借款人未能依约偿还贷款本息，以致金融机构遭受可能的损失。信用风险是商业银行面临的一项传统风险，也是最主要的风险，即交易中的订约方既不能在法定的时间内，也不能在法定时间以后的任何时间里全额结算其债务时所构成的风险。在价值交换系统中，信用风险通常定义包括重置成本风险和本金风险。

信用风险产生的原因

一、银行外部原因

（1）贸易纠纷。主要包括：货物买卖、货物运输、保险、代理、售后服务纠纷。

（2）客户经营不善，无力偿还。主要包括：企业缺乏长远的发展战略，企业成本控制不力，市场发生变化、产品卖不出去，企业经营过于多样化、摊子铺的过大。

（3）蓄意欺诈及有意占有占用对方资金

二、银行内部原因

主要包括：客户信息不全、不真实；没有准确判断客户的信用状况及信用的变化情况；银行内部人员没有与客户沟通；对应收帐款监控不严；对拖欠帐款缺乏有效的追讨手段；银行缺乏科学的信用管理制度。

信用风险主要表现形式：

（1）现金周转风险。指卖方由于种种原因不能按时收回应收帐款，但客户却不能因此不履行自己的义务：支付供应商帐款、员工工资、生产费用、税款等，导致其面临现金周转的困难。卖方必须先抽出其银行存款或从银行贷款支付这些费用，导致融资成本增加，或产生三角债。

（2）坏帐风险。所谓坏帐，就是买方拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，而导致帐款无法收回。

现代信用风险管理的特点

一是信用风险管理的量化困难。

信用风险管理存在难以量化分析和衡量的问题。相对于数据充分、数理统计模型运用较多的市场风险管理而言，传统信用风险管理表现出缺乏科学的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主观经验和判断的艺术性的管理模式。信用风险定量分析和模型化管理困难的主要原因在于两个方面一是数据匮乏，二是难以检验模型的有效性。数据匮乏的原因，主要是信息不对称、不采取IT市原则计量每日损益、持有期限长、违约事件发生少等。模型检验的困难很大程度上也是由于信用产品持有期限长、数据有限等原因。近些年，在市场风险量化模型技术和信用衍生产品市场的发展的推动下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+为代表的信用风险量化和模型管理的研究和应用获得了相当大的发展，信用风险管理决策的科学性不断增强，这已成为现代信用风险管理的重要特征之一。

二是信用风险管理实践中存在“信用悖论”现象。

这种“信用悖论”是指，一方面，风险管理理论要求银行在管理信用风险时应遵循投资分散化和多样化原则，防止授信集中化，尤其是在传统的信用风险管理模型中缺乏有效对冲信用风险的手段的情况下，分散化更是重要的、应该遵循的原则；另一方面，实践中的银行信贷业务往往显示出该原则很难得到很好的贯彻执行，许多银行的贷款业务分散程度不高。造成这种信用悖论的主要原因在于以下几个方面：一是对于大多数没有信用评级的中小企业而言，银行对其信用状况的了解主要来源于长期发展的业务关系，这种信息获取方式使得银行比较偏向将贷款集中于有限的老客户企业；二是有些银行在其市场营销战略中将贷款对象集中于自己比较了解和擅长的某一领域或某一行业：三是贷款分散化使得贷款业务小型化，不利于银行在贷款业务上获取规模效益：四是有时市场的投资机会也会迫使银行将贷款投向有限的部门或地区。

三是信用风险的定价困难。

信用风险的定价困难主要是因为信用风险属于非系统风险，而非系统风险理论上是可以通过充分多样化的投资完全分散，因此基于马柯威茨资产组合理论而建立的资本资产定价模型(CAPM)和基于组合套利原理而建立的套利资产定价模型都只对系统性风险因素，如利率风险、汇率风险、通货膨胀风险等进行了定价，而没有对信用风险因素进行定价。这些模型认为，非系统性风险是可以通过多样化投资分散的，理性、有效的市场不应该对这些非系统性因素给予回报，信用风险因而没有在这些资产定价模型中体现出来。

对于任何风险的定价，首先都是以对风险的准确衡量为前提条件的。由于前述的一些原因，信用风险的衡量非常困难。目前国际市场上由J．P摩根公司等机构所开发的信用风险计量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有争议。因此，从总体上来说，对信用风险仍缺乏有效的计量手段。

信用衍生产品的发展还处于起步阶段，整个金融系统中纯粹信用风险交易并不多见，因而市场不能提供全面、可靠的信用风险定价依据。

对不同类型同期限的金融工具，如国债、企业债券等到期收益率的对比分析，尽管能为信用风险回报和定价提供一定参考，但主要局限于大类信用风险的分析，难以细化到具体的信用工具。

几乎所有的银行从业人员存在的共识是：客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。经营银行就是在经营风险，面对市场的不确定，唯有通过管理的确定性来进行应对！

面对日益激烈的市场竞争，信用销售是企业增强自身竞争能力，扩大市场规模增加销售额的有力武器。然而，银行同时面对的还有尚未规范的商业信用环境，这样一来，信贷业务管理的核心问题就不仅仅是信贷业务，而变成了在控制客户信用风险的基础上，努力扩大信贷业务！

评估和规避信用风险

一、需要解决的关键问题

客户的信用风险主要体现在其对我行的贷款形成的惯性拖欠和坏账上。对此，许多业务人员将其归结为银行以外的原因。然而，如果我们稍作调查分析便会发现，造成这类风险损失的根本原因在于银行本身在客户信用风险管理方面的欠缺。银行遭受的绝大部分的拖欠，既不是市场的原因，也不是客户的原因，而是我们我们银行自身的信用管理缺失导致的。我们在对一些客户的管理诊断中发现，如下三个方面的问题通常是造成客户过高的风险损失的主要原因。

1、造成客户的信用风险的原因

一些企业在银行管理上，对客户的选择存在着较大的盲目性，客户经理在客户开发中或管理人员在业务审批中缺少统一的、科学的依据。简言之，银行究竟要向哪些客户提供赊销业务或远期信用结算的便利？如果银行没有形成严格规范的管理，信贷业务便将遭受较大的信用风险。实践证明，如下几类客户是银行风险损失的主要来源：

1、经营实力较弱、偿还能力不足的客户，银行一旦向这类客户提供贷款业务，产生呆账、坏账的可能性会增大很多；

2、以往贷款记录较差的客户，这类客户已经形成惯性拖欠，将给银行带来较大的逾期应收账款利息损失，该项损失通常要远远高于坏账损失；

3、大额贷款客户，一些大客户以配套部分公司业务为条件，获取更优惠的信用条件，然而在付款时却不遵守合同约定，更为严重的是，这类客户一旦拒付偿还贷款，将给银行带来相当严重的损失；

4、新客户或一次性客户，对这类客户由于缺乏了解，如果贸然采取远期信用结算方式，往往给公司带来“欺诈性风险”损失。

2、客户信用信息不充分、真实性不足导致风险

调查发现，一些信用风险主要是由于“信息风险”造成的，这种风险源于管理人员掌握的客户信用信息不充分、不真实，造成决策上的失误。产生这种信息风险的主要原因是：

1）缺少对客户信用信息的专业化管理。判断客户信用风险究竟应以哪些信息为依据？怎样获取这些信息？客户经理和管理人员往往都不清楚，在业务较忙的情况下就容易对客户的风险视而不见或凭主观感觉盲目判断；

2）公银行里承担客户信用信息搜集的职责分工不合理，有些重要的客户信息没有及时地搜集上来，有些信息搜集的渠道不准确。事实证明，不同的部门和岗位搜集的客户信息质量有很大的不同；

3）客户资源被个别业务人员垄断银行没有足够的客户信息。在部分银行里面，客户变成了个人财产。这种状况使银行内的客户信息阻塞，管理人员决策缺少客观的依据。

3、怎样识别客户的信用风险

对客户信用风险程度缺少一套科学、准确的评估和管理方法往往是造成银行

坏账损失的一个根本原因。在营销业务管理中，不同的部门、岗位对风险和利益的认识不同，每个人的经验和方法也不同，因此业务决策的依据也不同。这不仅易于产生业务管理上的矛盾，而且一旦过分依赖于个人主观经验的判断，就会产生大量交易决策失误。类似的问题主要表现在如下两个方面：

1）由于缺少识别客户信用风险程度的统一标准，造成信用条件管理上的混乱。例如，银行究竟容许向哪些客户赊销？客户需达到怎样的信用标准才能获得两个月的远期付款结算优惠？这些在信贷业务中经常遇到的决策问题，如果仅凭权力而不是规范化的标准去处理，银行的风险损失难以得到有效的控制。

2）由于缺少科学的客户信用分析方法，难以对客户的信用状况作出准确的判断。比如，仅以客户的表面经营状况判断其未来的偿付能力，忽视其财务实力，易于造成过大的赊销额度。甚至有的业务管理人员仅凭客户的贷款额挤相应的公司户头情况就主观地认定其偿付能力，其结果给银行带来巨大的风险损失。

二、实行规范化的客户资信管理

1、实行制度化、标准化的客户信用信息管理

首先，企业需要解决的问题是如何搜集真实、准确的客户信息。为此，需要根据各部门和岗位的特点，建立一套客户信用信息管理制度和流程。事实上，由一线业客户经理搜集客户信息是最为直接和最节约成本的方法。问题的关键在于要让业务人员知道搜集哪些信息和怎样搜集这些信息。

其次，银行应建立专门的客户信用信息数据库，并由专门的信用管理人员负责。只有这样才能保证客户信息的准确性和完整性，以满足各级管理决策人员的需要。同时，这种方式也有助于使银行的客户资源集中统一管理，防止客户资源的垄断和流失。

另外，银行还应实行对重要客户或高风险客户的专门资信调查制度，尤其是当客户经理获得的信息不充分的情况下，必须进行专业的资信调查，以发现和防范这些客户有可能产生的较大风险。

最后，客户信用信息的搜集和管理工作应按一定的规范进行操作，如标准化的信用信息搜集表格和数据库的分类标准。事实证明，这些标准化的操作是提高信息管理质量和效率的最为重要的途径。

2、对客户进行统一的信用评级评级

对客户实行统一的信用评级的好处在于使公司上下便于识别和管理客户、增强风险管理意识。也许银行的信贷部门已经对客户进行了分类，然而这些分类往往没有充分考虑客户的信用风险问题，比如仅按公司规模大小或按客户经营产品进行的分类无法识别客户的偿付能力和信用风险程度。因此，公司要实行引用风险管理，必须重新对客户进行分类。对客户实行信用评级也是公司制定和执行信用政策的基础。要让客户经理清楚地知道，当客户处于不同的信用等级时，银行可以给与怎样的信用条件。

3、以科学的信用分析方法预测和防范客户信用风险

对客户进行信用分析是企业信用风险管理的基础和核心工作。从实践上看，信用分析对企业经营管理的质量具有很大的影响，尤其是对于企业的销售业务和财务管理水平，往往具有决定性的影响。通过专业化的信用分析，可以帮助客户经理有效地识别和选择客户，在销售利益和风险成本之间做出正确的选择。同时，信用分析将使企业的应收账款风险大为降低，节约收账成本。

银行开展信用分析工作首先应重视信用分析的组织管理工作。实践证明，简单地由客户经理或不了解客户的主管部门人员进行该项工作很难达到有效的风险管理的要求。该项工作应在销售人员的配合下，由专门的信用管理人员独立、客观地进行。

其次，企业在开展信用分析时应采用科学的方法，不能仅靠一些经验性的方法。我们在咨询工作中向企业提供了一些国际上成熟、适用的信用分析模型，对于规范企业的客户信用信息管理工作和提高对客户的信用分析质量产生了关键性的作用。这些方法包括以综合性分析客户信用风险为主的“特征分析模型”和分析客户财务能力为主的“营运资产分析模型”等。

第三篇：银行信用风险防控

银行信用风险防控

随着商业银行风险防控体系的逐步建立和完善，信贷不良额正在逐年下降，总体形势向好。但是，随着商业银行信贷规模持续增长，信贷品种不断增加，信贷管理工作也暴露出不少问题，特别是贷后管理工作不深入、不细致，无法通过贷后管理发现风险、化解风险，影响了信贷资产质量，侵蚀了经营业绩。当然，商业银行的信用风险贯穿于整个信贷经营活动的各个阶段之中，涉及方方面面。信用风险管理不能仅仅限于贷款发放后的监控，而是要实施全过程的风险监控，及早发现风险，最大限度地减少风险可能给银行带来的损失。

一、当前银行不良贷款工作中存在的问题

信用风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心，风险理念和行为偏差是导致不良信贷资产形成的重要原因。强化贷后管理不仅是完善信贷管理的一项基础工作，而且也是控制风险、防止不良贷款发生的重要一环。信贷业务从发生到结束是一个过程，贷后管理就是要在保证资金用于规定用途的基础上，跟踪客户所在行业、上下游和客户自身经营情况等的变化，及时发现问题，有针对性地提出解决措施，防患于未然，减少损失甚至避免损失。

第一，部分经营机构和客户经理对加强贷后管理的认识仍然不足，思想上仍然存在“重贷轻管”的现象。一旦项目获得审批通过，贷款发放后，随着向客户收取的各项中间业务收入已经到账，部分客户经理就会如释重负，思想上放松对贷款的进一步管理，无非是形式上的贷后检查报告、资产清分等工作，对客户的后续生产经营、财务状况、资金使用和回笼状况缺乏深入了解，直至有些客户出现还款困难或其他违约行为时才引起警觉和重视，但到这时为时已晚。

第二，贷后管理的手段不够，对风险处置的应变措施单一。处理风险的最终目的是成功回收银行贷款本息，贷后管理的各种手段均是为这一目的服务。但对于部分已暴露出风险隐患的客户，由于客户贷款尚未到期，客户尚在正常并按时支付银行贷款利息或分期还本，商业银行由于缺乏有力的处理手段，往往只能够采取发布风险预警、冻结客户未使用授信额度、关注客户经营情况、逐步压缩退出等手段，往往要等到客户发生实质性违约行为时才能采取诉讼、处置资产等法律保全手段，然而往往等到那时客户已无力偿还全部债务，即使采取了相应措施也会造成部分损失，同时也会增加银行的经营成本。

第三，贷后管理的体制还有待进一步理顺。目前，商业银行已建立了风险管理体制的“三道防线”，但归根结底能够发现和暴露客户风险隐患的应该是直接接触客户的一线经营部门，但由于经营部门出于经营考核等因素考虑，有时很难主动暴露风险。“三道防线”中 的风险管理部门、审计部门在业务检查中往往也只能采信于客户经理反映的情况和数据，因此即使每年有大型的贷后检查或审计活动，也难免会对客户的风险挂一漏万。

第四，决策失误导致不良贷款增加。主要表现在：管理层在制定压缩不良资产工作的方针、工作策略时，经营发展思路产生扭曲，或因片面强调压缩不良、防范风险，以致丧失了发展机遇，丢失了市场份额；或因对处置不良资产重要性的认识不足，在人、财、物上投入不够，丧失了处置良机；在不良资产的认定上出现失误，没有按章操作、科学界定，得体决策，导致不良率偏离正确水平；在不良资产处置方案的选择上，不是进行科学决策，而是凭借经验或想当然、拍脑袋决策，人为导致损失率加大。

第五，对信贷退出机制认识不清。主要表现在由于长期沿用以下不良贷款率、不良贷款绝对额控制指标，并对指标进行考核为主的管理方式，使部分行为表面上的数字好看，过于注重发展速度，忽视了企业发展的质量，有的甚至不惜采取盲目垒大户方式掩盖行业、企 业的真实状况，错过了信贷退出的最佳时机。大多数人认为，实施信贷退出会影响业务的发展，导致企业存款减少，客户迁移、结算量下降等等。正因为受短期利益的驱动，缺乏前瞻性，不愿及时地从一般的户中适时退出，因此导致目前不良贷款居高不下。

二、商业银行应大力培育健康风险文化

当前，我国经济发展的基本面没有改变，但国际环境中不确定、不稳定的因素增多，国内经济运行中的一些矛盾也比较突出，保持经济平稳较快发展面临的挑战和困难增大。因此，商业银行要通过合规经营、健康的风险文化是做好各项工作的根本。

合规经营和风险文化是一种习惯，能够影响员工按照某种思维和方式去思考、解决问题。在合规经营和风险文化的建设上，必须持之以恒，以理念同化人，以制度约束人，以文化培养人。商业银行要结合工作实际，营造良好的适合风险文化生存发展的内部环境，把全行的风险文化建设好。从宣传上加大力度，把先进的风险管理理念、技术和经验，渗透到每个岗位和每个流程环节，提高员工理性思维和理性行为，培养员工良好的习惯。从制度上加大力度，根据当前经济和金融发展形势，结合全行发展状况，进一步优化完善信贷管理全流程的规章制度，保障业务健康发展。从执行力上加大力度，尤其要强化各级行领导的执行力，进一步严肃纪律，加大违章违规处罚力度，切实强化制度执行力；历史遗留问题不及时暴露的，或因此贻误处置时

机的，不但要追究历史当事人的责任，也要处理现有当事人员的责任。

高度重视和关注系统性风险。银行系统性风险是由银行业外部冲击造成的风险，引发系统性风险的一个重要因素就是银行外部宏观形势的变化，这是银行不能控制和影响的，也是商业银行要重点跟踪和研究的。系统性风险是影响银行可持续发展的关键所在。如何科学安排好自身的发展目标和业务结构，在可承受的风险范围内获取长期稳定的价值回报，这是全行亟需解决的问题。

过去我们一直处在经济高速增长的环境中，有很多风险和问题被暂时掩盖住了，对系统性风险的认识普遍不足，研究也很不够。因此，当前极其复杂的风险环境，迫切需要商业银行加强风险分析，积极研究对策。要紧紧围绕结构调整，密切跟踪宏观经济中诱发系统性风险的关键性因素，比如宏观经济走势、政策法规变化、产业结构调整、环保和节能减排、资产价格波动等等。

在防范风险方面还要将实地调查与有关信息系统相结合。从第一笔信贷发放后开始，至少每季度实地检查一次。由于客户经理日常工作比较繁忙，当遇到贷款发放日期较为集中、尤其是贴现业务数量较多的时候，很难及时为每笔信贷业务作贷后检查并撰写检查报告。因此在工作中，应建立行领导联系重要客户制度、掌握客户潜在金融需求的同时，也对企业的生产经营情况、贷款资金使用情况等进行了解，使市场营销和贷后管理融为一体，提高工作效率。贷后管理是一项系统工程，涉及全行上下和多个部门，因此必须在明确各部门职 责的基础上，形成齐抓共管贷后工作的新局面。在做好对所有客户贷后管理的基础上，进一步突出重点，建立起“权责统一、重点突出”的贷后管理体系。建立分层次贷后管理制度，一是加强对跨区域集团客户的贷后管理。这部分客户占用贷款多、管理难度大，一旦出现风险，将对全行的经营产生较大影响；二是要加强限制行业客户的贷后管理，对国家限制行业的客户，采取有效措施，密切监测客户的经营变化情况，防范和化解信用风险；三是加强对关注类贷款的管理。这部分贷款存在一定的潜在风险，客户信用风险随时有可能显现，通过加强贷后管理，提高风险预警能力，防止形成新的信用风险。

三、当前对商业银行贷款工作中的防范对策

一是要建立风险预警机制，增加风险管理的前瞻性。信用风险管理能否成功关键在于早期发现隐患并及时采取防范措施，因此，加强信用风险的预警工作是银行提高信贷资产质量、改善经营管理状况的重要途径。现阶段信用风险管理工作对贷前调查，项目备选上的风险预警还是个空缺，还没有一套系统的、全面的、科学的贷前风险预警指标体系。因此，我们应积极地建立一套严密的、先进适用的信用风险预警体系，努力改变传统管理模式下的风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势作前瞻性的而不是事后的判断，争取风险管理工作的主动性。在此基础上，建立健全信用风险预警制度，提高信用风险管理的科技含量。

二是从源头上抓好风险防范工作。研究保全工作的同时，首先要想到如何避免风险。作为商业银行，风险如影随形。因此，应相应地制订压缩不良的目标，找准切入点。首先从源头上分析、预测、控制，最大程度地减少损失；要加强调查分析，把好第一道关口，贷款绝对不能“拍脑袋”，也不能只站在区域的角度来衡量；要加强贷中和贷后管理，抵押保证手续要全，跟踪企业运行性时，要盯紧企业的风险。

三是克服行政干预的弊端。行政干预普遍存在，可为什么有的银行受其影响小而有的银行却始终摆脱不了行政干预的阴影呢。从客观上看，可能各地的“小气候”不一样；但从主观上分析，则是某些行有关人员，甚至领导同志观念陈旧，思想还停留在粗放经营的阶段，没有切实树立以效益为核心的现代商业银行经营观念，存在经营目标多元化、分散化的问题：至今没有摆正自己的位置，自觉不自觉地替地方政府说情、办事，没有把自己真正纳入统一法人制度的轨道；对地方政府有“天生”的惧怕心理；没有充分认识到资产保全 工作在银行当前业务发展中的重要作用，怕与地方政府关系搞僵后影响到吸收存款等其他业务的开展。因此，要想摆脱行政干预，就必须先转变观念。

第四篇：企业信用风险管理

企业信用风险管理

—山东省首批诚信企业培训班

2011年5月4-5日，由山东省经济和信息化委员会组织的“山东省首批诚信企业培训班”在青岛体育之家大酒店举行，会议由省经信委企业科主任李永华主持，会议特邀商务部国际贸易经济合作研究院信用管理部主任、中国市场学会信用工作委员会副主任、首都经济贸易大学兼职教授，中国国际商会调解中心调解员，学术委员韩家平，主要就企业信用风险管理体系建立、信用调查与评估、债权保障、应收帐款管理与追收、财务风险预警和社会（区域和行业）信用体系建设等方面进行探讨交流，具体体会如下:

一、“3＋1”企业信用管理模式

加入WTO以后，市场竞争进一步加剧，大多数商品已从卖方市场转为买方市场，越来越多的企业采用信用方式进行销售，赊销已成为很多行业的惯例，这表明我国正在进入信用经济时代，加强和改善信用风险管理已成为我国企业面临的最重要课题之一。使用“3＋1”企业信用管理模式的步骤如下：

１.建立前期信用管理阶段的资信调查和评估机制，在交易前调查和评估客户的信用状况，需要收集的资料包括：业务部门掌管的信用获取方基础信息、原始文件、法律文件，也包括信用获取方每一次交易的情况、付款情况、坏账情况等等；

２.建立中期信用管理阶段的债权保障机制，企业采用的债权保障技术包括：抵押（包括质押和物权抵押）、担保（包括法人担保和自然人担保）、信用保险、出口信贷、信用证、承兑汇票和其他保障手段。

二、信用文化

不论对整个社会也好，对企业和个人也好，实际上信用文化的建立是一个非常基础的工作。我们的法律法规，包括行业和企业内部的信用管理制度的建立，制度是广义的概念，不仅仅指规章制度，还包括法律层面，帮我们构架一个法律的框架，使得我们体系有运转的基础。

光有了信用的文化、意识，有了法律的框架制度，信用体系是不是可以运转了？也不可以的，还需要第三层次的工作，就是信用技术层次的工作。对于信用技术，比如现代化的信息技术，咨询调查，评估技术，应收帐管理技术，各种风险评估预警等等，所有的这些手段方法和工具的开发应用，才可以保障信用体系可以真正运转起来。要使信用体系建设有成效，这几方面工作应该协调发展，应该全面协调的发展，现在可以看到很多现象，供需市场两缺，这一问题都是信用体系建设里面，有地方出现了不协调，所以才会出现很多的问题。

三、社会信用体系的建设和企业内部的信用管理制度的关系

企业要做生意，要防范客户，或者供应商不讲信用，要防范外部的风险，就要调查这个客户的资信情况，就要获取它的信息。可能从客户本身获取一部分，包括以往交往历史记录，同时我还需要通过外部的渠道收集，比如政府部门信息开放，或者社会中介机构把信息收集到，这就需要社会信用体系来提供相关的资源。出现了应收帐款，可以自己追收，如追收不成可以委托律师打官司。如果信用体系健全，有外部的收帐公司提供相应的服务，收取相应的佣金就可以帮助企业解决相应的问题。或者企业想转移风险，社会信用体系是不是可以提供这样的服务，有机构可以帮你承担风险，比如现在的信用保险，保理服务，担保等等外部的服务机构，这就是所谓的信用服务机构，这里面是非常密切的关系。现在讲外部社会信用体系比较多一些，企业内部信用体系提的少一些。

四、个人意见及建议

1、在企业内部应建立一个独立的信用管理机构（人员），由财务部组织相关人员参加，全面管理企业信用赊销的各个环节。

2、建立后期信用管理的应收账款管理和追收机制：在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收；当货物销售出去后，应该对销售的货物和客户实时监控，保证货物和销售的安全；在账款过期后，要根据程序不断施加压力，争取早日回收账款。

3、加强企业管理，提高员工的整体素质，通过良好的企业文化培养员工讲诚信的良好氛围。

企管部李后军二0一一年五月七日

第五篇：银行信用风险管理存在的问题及其完善对策

摘 要：经过多年改革，国有银行公司治理结构取得了很大进展。但是，中国现代银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理结构根本性缺陷是银行改革难以深化的焦点,也是信用风险产生的根源。

关键词：银行信用 风险管理 对策

一、银行信用风险管理存在的问题

（一）银行体制存在缺陷

改革开放以前，中国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有银行公司治理结构取得了很大进展。但是，中国现代银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理结构根本性缺陷是银行改革难以深化的焦点,也是信用风险产生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中国银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有银行的发展。

（二）组织管理体系不完善

尽管目前中国银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。中国很多银行目前这种具有极强行政色彩的内部组织架构,无法完全适应经营目标以及运行环境的转变。

（三）风险管理工具及技术落后

近几年，中国银行在加强信用风险管理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系。但是与国际性银行相比，中国银行信用风险管理不论是在度量方法、数据的采集、数据的加工，还是在对信用风险管理结果的检验等方面都存在着相当的差距，从而极大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的作用。

二、银行信用风险管理的完善对策

（一）改革银行体制

要把中国银行建设成为优秀的现代股份制银行，只要这样才能提高银行特别是国有银行的发展能力、竞争能力和抗御信用风险能力。而要成为真正的股份制银行，主要是要完善公司治理结构，因为完善的公司治理结构是建立现代金融企业信用风险管理制度的根本所在。为了建立完善公司治理结构，当前迫切需要做好以下工作： 建立规范的公司治理架构。股份制银行应遵循市场化运作规律和银行的办行规律，按照国际惯例，以优良的公司治理结构促进银行稳健经营和高质量可持续发展。要减少大股东派出董事人数，派出董事的股东单位不再派出监事，增加独立董事和执行董事，增加中小股东单位派出的监事，充分发挥独立董事与外部监事的作用。2 股权适度集中 股权结构是公司治理结构的重要内容，股权结构安排是否合理直接影响到所有者对代理人的监控效率和所有者的权益能否得到保护。当股权过于分散时，某一股东参与公司治理的积极性会因为成本与收益相比过高而减弱，从而出现管理层的内部人控制现象；而当一家银行的股权过于集中，又很容易出现“一股独大”及控股股东通过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者利益的现象。

3.建立市场化激励机制 传统的薪酬制度对经营管理者的绩效评价主要是利润、资产质量等事后会计指标，对经营管理者业绩的反映具有滞后性，与银行远期盈利能力或未来经营业绩没有联系。建立经理股票期权或员工持股计划等有效的长期激励机制，会使高级管理层和员工的报酬与公司的长期发展目标紧密联系，解决由所有者与经营管理者利益不一致所产生的代理问题。

（二）建立健全的组织管理体系 1.建立有效的组织结构。近年来，国内商业银行尤其是大型商业银行通过改制与上市等途径，已经实现了公司治理结构的明显改善，并在风险管理组织架构方面呈现出了良好的发展态势。目前，大部分商业银行都已建立了董事会下设风险管理委员会或风险政策委员会，高级管理层下设风险管理委员会，内部控制委员会及资产负债管理委员会等专门的委员会，独立的风险管理部门及相关部门共同组成的风险管理组织架构，有助于商业银行的管理层面、制度执行层面和监督层面在信用风险管理中有效发挥应有的作用，进而为各项风险管理制度和技术工具的运用提供必需的组织基础。

2.设计新的信贷流程和信贷组织架构。信用风险管理不仅取决于商业银行的内部评级体系建立完善与否，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构。信用风险管理方法可用监测信用风险的构成，制定各类客户的总体风险水平和贷款限额，监测客户评级结果的变化情况，确定准备金规模，贷款定价，分析利润等。由此可见，信用风险管理涉及银行许多部门的工作，新的信贷管理流程要与内部评级系统相匹配。