巴州国家税务局税收征管数据质量管理办法

第一篇：巴州国家税务局税收征管数据质量管理办法

巴州国家税务局税收征管数据质量管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为进一步规范我州税收征管数据的采集、应用、发布、维护工作，加强数据的分析应用，实现税收征收科学化、精细化的管理,达到“信息管税”的目的，提高税收征收管理水平，制订本办法。

第二条 数据质量管理办法所称的税收征管数据是指：全疆统一使用的税收征管软件、防伪税控系统、网上申报系统、车购税管理系统、综合数据应用平台以及其他各类税收征收管理业务应用软件采集、加工所生成的数据。

第三条 数据质量管理的主要内容包括：数据采集、数据处理、数据应用、数据维护、数据管理，以及数据安全等。

第四条 数据质量管理应遵循以下原则：

（一）分级管理。实行分层级的数据管理模式，即各级国税机关都要加强对数据质量管理的组织领导，认真履行数据管理职责，层层落实管理要求和责任。

（二）过程控制。建立数据从报送、采集、审核到处理、应用、维护全过程的控制规范，保证数据质量，提高应用效果。

（三）保障安全。建立数据访问的身份验证、权限管理及定期备份等安全制度，规范操作，做好病毒预防、入侵检测和数据保密工作。

（四）数据共享。简并涉税资料，整合应用系统，做到入口唯一，实现数据一次采集，集中存储，共享使用。

第五条 各级国税机关应当明确各部门在数据质量管理中的职责，加强部门间协作，切实做好数据管理工作。

州局征管科负责制订数据质量管理办法，牵头、汇总相关业务科室的关于数据管理方面的要求和意见，做好各类征管数据的检查、校验、推广应用及分析工作，并贯彻落实质量考核工作。

州局征管科、收入核算科、货物与劳务科、所得税科、进出口税收管理科、法规科、稽查局、信息中心分别负责所辖范围内各种征管数据质量的经常性管理工作，根据各自管理业务的特点，提出数据质量管理的具体要求，配合做好质量考核工作。

第六条 各级税务机关应简化、归并纳税人报送的资料及数据，避免纳税人重复报送。

第二章 数据采集

第七条 数据采集是指国税机关对各种来源途径的数据进行收集、整理和录入（导入）应用系统的工作。

第八条 数据采集遵循及时、完整、真实和规范的原则。

（一）及时。数据要在规定的时间内采集，确保应用系统数据与实际税收业务同步。

（二）完整。数据采集应按照有关规定及相应表、证、单、书采集的要求进行，保证数据齐全，避免数据的机外操作和循环。

（三）真实。应依据原始资料记载的内容准确录入相关数据，如实反映征收管理实际，数据之间逻辑相符，不得随意编造。

（四）规范。数据采集应按照统一的业务标准及技术规范进行。

第九条 数据采集方式分为手工采集、数据电文导入和光学字符识别（OCR）、图形扫描等其他方式。

第十条 为保障数据采集的质量，提高数据采集的效率，应充分应用信息化技术，最大限度地减少手工录入。

第十一条 数据采集的基本步骤包括数据的接收、审核、录入（导入）。

第十二条 各级国税机关应根据数据采集规范的要求，及时受理、接收、采集和审核税收征收管理活动中的相关纸质资料或数据电文。

（一）纳税人以纸质资料形式报送时，受理人员应按照规定在原始资料上签章或出具相应的文书。

（二）纳税人以数据电文形式报送的，应确定纳税人的报送要求及标准，并确定纸质资料的报送期限。

（三）各级国税机关在日常管理中对纳税人的信息进行采集时，应要求纳税人在采集的原始资料上签章确认。

（四）各级国税机关内部传递纸质资料或数据电文时，应记录收发的内容、时间和人员，明确责任。

第十三条 对审核无误的纸质资料及数据电文，应在规定的时间内录入（导入）并存储到应用系统中。

第十四条 各业务处理环节操作人员，在数据录入时应严格以原始资料为依据，遵循不产生、不接受、不传递失真数据的原则，严把数据采集关，确保录入数据的准确性。

第十五条 对已存储到应用系统的数据应进行校验，发现问题数据时，必须及时予以确认纠正。

第十六条 各级国税机关应加强采集数据的质量，数据采集人员应强化数据质量意识,熟练掌握正确的采集和审核方法，严格按照相关业务和技术规范采集各类数据。

第三章 数据处理

第十七条 数据处理是指对各类征管应用系统进行业务处理、数据计算、数据传输、数据存取的过程。

第十八条 凡按规定应当通过税收管理信息系统处理的征管业务，必须通过税收管理信息系统处理，不得进行系统外操作。

第十九条 业务操作人员通过税收管理信息系统处理征管业务，应严格按照统一的征管业务规程和操作标准，正确处理相关业务，具体要求是：

（一）真实性。进入各管理信息系统的数据必须有依据，依据的内容必须与实际情况相一致。

（二）及时性。数据的采集、审核、录入、加工、维护、传递、处理等，必须在规定的期限内完成。

（三）准确性。处理管理信息系统中的征管业务（包括审核、审批意见，调查意见，批准意见等）必须准确，并及时发送下一个税收业务处理环节。下一环节的业务操作人员对上一环节发送的税收征管信息进行业务处理时，应当对征管信息的内容进行全面检查审核。对不符合规定要求的业务处理信息，有权拒绝接受，退还上一环节进行补充、修正和完善。

（四）一致性。数据进入管理信息系统并在各管理信息系统间进行流转，其数据的属性、口径、逻辑关系必须保持一致。

（五）合法性。税收业务处理的内容，必须符合法律法规的规定。

（六）严肃性。凡税收业务的处理已经经过操作确认，并且其数据已经进入管理信息系统的，操作人员不得擅自进行修改。不得输入虚假信息或不真实的信息。

第四章 数据应用

第二十条 数据应用是指用科学的方法对数据进行抽取、统计、挖掘，获得信息和规律，为税收的科学管理和决策提供依据和参考，有效指导各项征管业务工作的开展。

第二十一条 各级国税机关应充分利用数据资源，深化数据应用，充分应用数据分析的成果来预测趋势，有效指导税收执法，加强税收征管，优化纳税服务，同时为各级领导提供决策支持。

第二十二条 数据应用的任务：

（一）分析征管现状，研究存在问题，提出改进措施，提高征管水平，规避管理风险。

（二）构建科学有效的数据分析模型，掌握税源分布状况，监控税源动态，预测经济与税收发展的趋势。

（三）及时监控执法过程，跟踪执法结果，检查执法质量。

（四）建立合理的指标体系，简化办税程序，优化税收服务，全面考核和监控税收征收管理的工作质量和效率。

第五章 数据维护

第二十三条 数据维护是对各类征管应用系统中的数据进行纠正、清理、补充和完善的活动。

第二十四条 各级国税机关应严格规范数据维护行为，确定数据维护程序，明确数据维护权限和职责，不得擅自添加、修改或删除数据。

第二十五条 发现错误数据和垃圾数据，应按照数据管理权限及时进行修正和清理。问题数据能够通过应用系统处理的，由操作人员按照操作规范自行处理；无法自行处理的，通过运行维护平台向上级提交。

第二十六条 因应用系统原因影响数据采集质量及效率，需要修改、优化应用系统功能，以及需要补充采集的数据以满足应用需要的，应通过运行维护平台向上级提交。第二十七条 数据维护应采取定期自查，不定期抽查以及上级主管部门的数据监控等形式，做到多方面的查缺补漏，发现问题，全面提高数据维护质量。

第六章 数据管理

第二十八条 数据管理是指各级国税机关建立从数据采集、数据处理、数据分析应用到数据维护的全过程质量控制体系，建立健全数据质量管理制度和相应的工作机制。

第二十九条 建立州局各业务部门之间、州局与基层局之间和各县、市局与分局（科所）之间的数据质量的三级联动机制，相互协调，形成合力，联动管理。

第三十条 基层国税机关要明确数据质量管理岗位及工作职责，落实数据质量管理的岗位责任制，确保各种管理要求能够分解到岗，落实到人。

第三十一条 要建立、健全数据质量审计制度。

（一）各级国税机关应建立数据质量审计制度。要充分发挥分发数据在数据质量管理中的作用，明确数据审计职责，数据审计规则、频度、方法和范围，以及数据审计结果修改与反馈机制。

（二）数据审计应采取机器自动审计与人工抽样审计相结合的方法。

机器自动审计。即，数据综合管理部门依托税收执法管理信息系统、综合数据应用平台、运行维护平台等软件，按日对当日发生的各类数据进行逐项审计，对发现的问题及时传递至相关岗位，及时纠正。

人工抽样审计。即，数据综合管理部门对当期发生的数据进行抽样审计，验证征管数据与原始资料所载明数据的一致性，州局每季度不得少于一次，基层局每月不少于一次；一线数据采集部门对数据的抽样监测，原则上每月不少于两次，上述验证审计样本量由各地结合实际确定。基层局对抽样监测结果要出具监测报告，限期纠正，并将检测结果报州局征管科。

数据综合管理部门、一线数据采集部门人工抽样监测项目，应涵盖当期发生的所有业务事项范围。

（三）数据审计结果应以数据质量审计报告形式进行发布，审计报告应包含以下内容：

1．审计方法、审计规则、数据范围、审计结果；

2．对审计发现的错误数据制定详细的修改计划；

3．审计发现错误数据的成因分析，并给出持续改进建议，对涉及征管制度完善的改进建议应提交上级征管部门研究落实。

第三十二条 各级国税机关应建立严密的数据质量监督考核机制，依照数据质量管理的要求实施监督考核。

第七章 数据安全

第三十三条 数据安全是指对各类征管应用系统及其数据的安全性保护。

第三十四条 加强权限管理。各级国税机关应建立严格的操作权限和密码管理制度，操作人员应严格按权限进行各项数据操作，不得擅自添加、修改、删除数据或越权、擅自使用他人密码进行数据操作。

第三十五条 使用软件的人员必须根据应用系统赋予的权限以自己的名义进行操作，不得在权限开放的情况下离开本机。

第三十六条 严禁借用或盗用他人用户及密码进行操作，禁止越权操作和非法操作。

第三十七条 各级国税机关应建立相应的操作培训制度，定期进行业务培训和税收管理信息系统的操作培训，提高操作人员的业务水平和系统操作水平。

第三十八条 加强征管数据的涉密保护，外单位或外来人员需要调取纳税人涉税信息时，须经本局主管领导同意后方可由经办人员调取，同时做好调取记录。

第八章 附 则

第三十九条 本办法由巴州国家税务局负责解释。

第四十条 本办法自发布之日起执行。

第二篇：巴州国家税务局税收征管数据质量考核办法

巴州国家税务局税收征管数据质量考核办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为有效检验和考核税收征管数据质量，规范税务行政执法，降低执法风险，强化税收征管，全面提高干部的执法意识和管理素质，客观、公正地反映和评价税收征管工作，制定本办法。

第二条 本办法考核的对象为各县、市、区国家税务局所有业务工作人员。

第二章 职责分工

第三条 分级成立由有关部门组成的税收征管质量考核（以下简称考核）工作领导小组，负责指导、协调考核工作。领导小组下设办公室，由征管部门具体负责考核的日常工作。

第四条 由州局负责对基层局考核，基层局负责对本局考核。

第五条 考核按照实事求是、全面及时、规范统一、分级管理、客观公正的原则。

第六条 考核工作按季度组织实施并进行通报，同时列入考评内容。

第三章 考核指标

第七条 考核指标分为比率指标和数量指标。比率指标按未达标的百分笔扣分，数量指标按错误数据的数量和问题的严重程度扣分。

第八条 检查考核的比率指标是：

（一）信息采集率。已经采集进入管理信息系统的信息与应该采集进入管理信息系统信息的比率。

（二）信息采集的时效率。对采集管理系统的信息按期完成的比率。

（三）信息采集准确率。录入管理信息系统的正确信息与录入的所有信息的比率。

（四）信息处理率。检查考核期内处理的符合规定的信息与检查考核期内处理的所有信息的比率。

（五）垃圾数据清理率。检查考核期内发现的垃圾数据与数据库数据的比率。

第九条 数量指标是指通过检查考核，分级列出问题数据的数量，根据问题的严重程度，确定扣分标准，进行扣分。根据数据的重要程度具体分为五级：

（一）一级为只影响数据本身的完整性而不影响其他数据。

（二）二级为只影响本工作环节质量。

（三）三级为不仅影响本工作环节质量，而且影响后面工作环节数据处理质量。

（四）四级为数据质量错误造成后面工作无法处理或无法工作；因数据质量错误对纳税人办理涉税业务造成影响的。

（五）五级为应征税款、已征税款、入库税款、留抵税款、等数据错误，造成税款流失或会计核算不准确的；影响上报上级国税机关的报表、数据、金税工程数据质量的。

第四章 加扣分标准

第十条 比率指标按季度差错率每项超过1%的扣0.5分。第十一条 数量指标中问题严重程度为一至二级的且在规定的时限内修改完毕的不扣分，未在规定的时限内修改完毕的一项次扣0.5分，严重程度为三级的一项次扣0.5分，严重程度为四级的一项次扣1分，严重程度为五级的一项次扣2分。

第十二条 数量指标中问题数据虽在规定的时间内改正完毕，但结果仍然错误的一项次扣1分。

第十三条 考评中特别加分项目：

（一）在征管数据质量管理过程中，工作有创新，对全州的征管数据质量工作有促进的单位加1分；

（二）在征管数据质量管理过程中，受到自治区通报表扬的加2分，受到州局通报表扬的加1分；

（三）对于考评中排名前三名的单位各加1分。

第十四条 考评中特别扣分项目：

（一）征管数据质量被区局通报批评且影响工作质量的一次扣1分；

（二）在征管数据质量管理过程中，受到自治区通报批评的扣2分，受到州局通报批评的扣1分；

（三）对于考评中排名后三名的单位各扣1分。

第十五条 扣分累计超过考评项目分值的，按项目分值扣分。

第五章 考核方法

第十六条 各级国税机关要将数据质量管理的检查作为日常管理的重要内容，定期进行考核，公布检查考核结果。州局的考核按季度以机考和人工抽查相结合，定期发布考核结果。

第十七条 考核实行过错责任追究制度，对影响数据质量的依照有关规定追究责任。

第十八条 考核可采取以计算机自动审核为主，人工审核为辅,抽查和全面检查相结合的办法。可以针对各个时期的工作重点，确定一个或几个重点环节、重要岗位进行检查，局部抽查。

第十九条 数据管理工作按照公开、公平、公正的原则实行考核和通报制度，重点考核数据质量，按月、季、年定期发布数据质量监控及考核结果，查找问题，分析成因，及时解决，并制定和完善有关措施，防止同类问题的再度发生。

第二十条 征管质量组织抽查考核的程序为：

（一）拟订具体检查考核内容；

（二）根据考核范围确定被查单位；

（三）实施检查，以核对计算机记录和书面记录为主，同时深入实地进行核对，填写征管质量考核工作底稿；

（四）统计检查结果，向被查单位通报。

（五）考核结果反馈，被查单位在接到考核结果通报后10个工作日内将相关整改情况反馈至检查单位。

第六章 附 则

第二十一条 关于考核过程中涉及政策认定问题，严格按照国家税收法律、行政法规和规章执行。

第二十二条 各基层局可以结合本地情况，依据本办法制定实施办法，细化考核指标，但不得减少本办法确定的指标数量，不得变更指标名称和口径。

第二十三条 本办法自印发之日起开始施行。

第三篇：山西省国家税务局税收征管数据质量管理办法

山西省国家税务局税收征管数据质量管理办法

第一章总则

第一条为适应税收征管数据集中后管理的需要，共享税收信息资源，服务税收征管工作，提高税收征管数据质量和效率，特制定本办法。

第二条税收征管数据质量管理包括在税收征管过程中，对各类征管应用系统的数据采集、审核、处理及维护等数据处理工作进行质量管理和定期评估。

第三条税收征管数据质量管理应遵循以下原则：

（一）统一规范原则。各类应用系统采集和处理的数据，应符合我省制定的《税收征管业务规范》和各类应用系统所要求的数据标准。

（二）全程监控原则。建立数据从采集、审核、处理到维护的全过程监控体系，重点把好数据的采集关，确保各类应用系统数据真实、准确、完整。

（三）层级考核原则。各级国税机关对下级单位的数据质量管理工作要进行严格的目标管理考核，奖优罚劣。

第二章数据质量管理岗位及职责

第四条为了做好数据质量管理工作，全省各级国税部门应在征管部门设置专门的数据质量管理岗位，由数据质量管理人员 —1—

对税收征管数据质量进行管理和监控。数据质量管理工作分为：数据的采集管理、数据质量评估、数据维护管理及数据质量的考核。

第五条数据质量管理岗位的主要职责是：

(一)执行上级部门制定的数据质量管理的相关规章制度；

(二)制定本单位的数据质量监控指标体系，定期对本级数据质量评估分析，及时解决数据质量管理中出现的问题；

(三)指导、监督下级单位或相关岗位的数据质量管理工作，督查对错误数据进行更正和清理的情况。

第三章数据采集、录入与审核

第六条数据采集应遵循真实、完整、规范、及时的原则。

（一）真实：应严格依据征管原始资料所记载的内容准确录入相关数据，如实反映征收管理实际，不得随意修改、增减。

（二）完整：要按照各类应用系统的有关要求进行数据采集，保证数据齐全，避免数据的缺失。

（三）规范：数据采集应按照我省制定的《税收征管业务规范》、《综合征管软件操作规范》和其他应用软件系统的相关标准进行。

（四）及时：数据要在规定的时间内采集，确保应用系统数据与实际税收业务同步。

第七条数据采集程序

— —

2（一）接收：操作人员根据《税收征管业务规范》的要求，及时受理税收征管活动中的相关原始资料并按规定对其进行审核整理。

（二）录入：原始资料审核无误后，应在规定的时间内录入或导入综合征管软件或其他应用系统；对审核有误的，必须修正后再录入或导入。

（三）校验：对已录入税收征管系统的各类数据应当定期进行校验，及时发现、更正错误的数据。

第八条在各类应用软件系统中，要严格按照规定进行岗位设置和授权，严格按照岗位和权限操作。严禁在未按规定授权的情况下委托他人以本人的账户和口令进行有关的数据录入和修改。各系统用户应当定期更改自己的口令，确保系统数据的安全。

第四章数据维护管理

第九条数据维护管理是指修正税收征管数据中存在的错误，补充不完整数据、清理垃圾数据、迁移历史数据等。

第十条数据维护由各级税务机关结合各应用系统的有关要求，明确数据维护的权限和职责，制定数据维护的程序。凡是采集进入应用系统的数据，不得擅自修改、删除。

第十一条数据维护前应做好相应数据和系统的备份工作。能够通过业务模块解决的，经过审批后按照各类应用系统的操作 —3—

规范进行维护；需要通过技术手段解决的，由责任人提出书面申请，由相关业务部门和技术部门审核确认，经主管领导审批同意后，方可进行数据维护。

第十二条数据维护工作应严格备案，省局信息中心运维办对基层税务机关上报的每项数据维护的时间、内容、维护原因、责任人等记录进行备案，涉及的书面材料必须登记存档。

第五章数据质量的管理与考核

第十三条各级税务机关对税收征管数据，采取人工审核、计算机审核、人机结合审核和实地抽查等方式，定期对税收征管数据的质量进行检查审核。

第十四条税收征管数据质量管理的主要内容是指对税收征管数据采集和处理的真实性、准确性、及时性、完整性和合法性等的管理监控。

第十五条各级国税机关根据各应用系统的运行状况通报税收征管数据质量，由数据质量管理人员对税收征管数据的质量问题进行分析研究和检查纠正，在此基础上对数据质量管理工作进行考核。

第十六条税收征管数据质量管理工作对数据齐全率、数据准确率、逻辑错误率、错误数据修改率、修改及时率进行考核，实行目标管理和过错责任追究。各级国税机关要将数据质量管理 — —4

工作纳入目标管理考核，同时对产生严重数据质量问题的单位和个人按规定进行责任追究。

第十七条

第十八条

第六章附则 本办法由山西省国家税务局负责解释。本办法自2008年1月1日起执行。—5—

第四篇：广东省国家税务局税收征管资料档案管理办法

广东省国家税务局税收征管资料档案管理

办法（试行）

为了加强税收征管资料档案管理，促进征管档案工作制度化、规范化，根据《税收征管法》和国家税务总局《税收征管业务规程（修订本）》的有关规定，结合我省实际，制定本办法。

一、税收征管资料档案的内容

税收征管资料档案，是指税务机关对纳税人在税收征管活动中形成的各种有使用和保存价值的文化、凭证、报表、帐册、文书、案卷、资料等不同形式或载体的历史记录。

（一）税务登记

1、开业登记

(1)《税务登记表》；

(2)•营业执照或其它核准执业证件及工商登记表或其它核准执业登记表（复印件）；

(3)法定代表人（负责人）或业主居民身份证、•护照或其它证明身份的合法证件（复印件）；

(4)有关部门批准设立企业的文件；

(5)有关合同、章程、协议书；

(6)银行帐号证明；

(7)企业住所或经营场所证明；

(8]组织机构统一代码证书（复印件）

(9)《纳税人税种登记表》；

(10)主管税务机关需要的其它资料、证件。

2、变更登记

(1)《税务登记变更表》；

(2)《纳税人税种登记表》（由工商登记内容发生变更的纳税人提交）；

(3)营业执照及工商变更登记表（复印件）；

(4)与变更税务登记内容有关的决定及证明文件；

(5)主管税务机关需要的其它资料、证件。

3、停止、复业登记

(1)《停业登记表》；

(2)上级主管部门同意停业的批准文件（由有关企业提交）；

(3)工商行政管理部门发放的停业文件；

(4)《复业单证领取表》；

(5)主管税务机关需要的其它资料、证件。

4、注销登记

(1)《注销税务登记申请审批表》；

(2)上级主管部门批文或董事会（职代会）的有关决定；

(3)《广东省增值税专用发票防伪税控制机缴销申请表》;

(4)《纳税人税收征管档案资料移交清单》；

(5)主管税务机关需要的其它资料、证件。

5、税务机关验证、换证

(1)《税务登记验证（换证）登记表》；

(2)年检报告书复印件（由外商投资企业和外国企业提交）；

(3)主管税务机关需要的其它资料、证件；

6、非正常户处理

(1)公告资料；

(2)《非正常户认定登记表》；

(3)主管税务机关需要的其它资料、证件。

7、税收证明管理

(1)纳税人外出经营活动税收管理

<1>《外出经营活动税收管理证明申请审批表》；

<2>《外出经营活动税收管理证明》；

<3>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(2)外埠纳税人经营活动税收管理

<1>《外出经营活动税收管理证明》；

<2>《外出经营货物报验单》；

<3>《外出经营活动情况申报表》；

<4>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(3)《金银首饰购货（加工）管理证明单》管理；

<1>《金银首饰购货（加工）管理证明单》；

<2>主管税务机关需要的其它资料、证件。

（一）认定管理

1、增值税一般纳税人认定、年审管理

(1)增值税一般纳税人资格认定

<1>《增值税一般纳税人申请认定表》；

<2>主管税务机关要求附送的其它资料、证件。

(2)增值税一般纳税人年审

<1>《增值税一般纳税人年审申请审批表》；

<2>《取消增值税一般纳税人资格审批表》；

<3>主管税务机关需要的其它资料、证件。

2、金银首饰消费税纳税人认定管理

(1)金银首饰消费税纳税人认定

<1>《金银首饰消费税纳税人认定登记表》；

<2>申请办理金银首饰消费税认定报告；

<3>•中国人民银行准予从事金银首饰经营业务批件或《经营首饰制品业务许可证》复印件；

<4>经营金银首饰购销存台帐式样；

<5>金银首饰会计核算方法和会计科目设置说明；

<6>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(2)金银首饰消费税纳税人认定变更、注销

<1>《金银首饰消费税纳税人变更（注销）申请审批表》；

<2>主管税务机关需要的其它资料、证件。

3、出口企业退税登记认定管理

(1)出口企业退税登记认定

<1>《出口企业退税登记审批表》；

<2>对外经济贸易合作部及省、•市外经贸主管部门批准其经营进出口业务的批复；

<3>政府批准证书复印件；

<4>《出口企业退税登记证》；

<5>海关代码批准证（复印件）；

〈6〉增值税一般纳税人资格认定书（复印件）；

<7>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(2)出口企业退税变更登记认定

<1>《出口企业退税变更审批表》；

<2>《出口企业退税登记证》；

<3>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(3)出口企业停业、复业和退税注销登记认定

<1>《出口企业停业、复业审批表》；

<2>《出口企业退税登记认定注销审批表》；

<3>《出口企业退税登记证》；

<4>主管税务机关需要的其它资料、证件。

4、储蓄存款利息所得个人所得税登记认定管理

(1)《储蓄存款利息所得个人所得税代扣代缴税款登记申请表》；

(2)主管税务机关需要的其它资料、证件。

5、社会的福利企业、校办企业资格认定管理

(1)社会福利企业资格认定

<1>《社会福利企业认定审批表》；

<2>主办部门出资报告（复印件）；

<3>残疾人证（复印件）；

<4>《四表一册》；企业基本情况表、残疾职工工种安排表、•企业职工工资表、利税使用分配表、残疾职工名册。

<5>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(2)校办企业资格认定

<1>《校办企业资格审批表》；

<2>主办学校出资文件（复印件）；

<3>主管税务机关需要的其它资料、证件。

（三）发票管理

1、发票发售管理

(1)•《领取增值税专用发票领购薄申请书》或《普通发票领购簿申请审批表》；

(2)增值税专用发票领取、使用、保管责任书；

(3)主管税务机关需要的其它资料、证件。

2、发票用票管理

(1)进货退出及折让管理

<1>《企业进货退出及索取折让证明单》；

<2>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(2)代开、代管监开增值税专用发票管理

<1>《代（监）开增值税专用发票申请审批表》；

<2>完税凭证原件或复印件；

<3>主管税务机关需要的其它资料、证件。

3、发票缴销、核销管理

发票缴销、核销包括：变更、注销税务登记的发票缴销和丢失、被盗发票的核销。

(1)《发票缴销登记表》；

(2)《发票核销审批表》和丢失、被盗增值税专用发票清单；

(3)《发票挂失声明申请审批表》；

(4)《增值税专用发票遗失声明》刊出登记表和刊出作废声明的报样；

(5)主管税务机关需要的其他资料、证件。

4、发票担保管理

发票担保管理包括：发票保证人管理、发票保证金管理。

(1)《发票担保书》

(2)发票担保财产清单；

(3)发票保证金收据；

(4)《发票保证金退回申请书》；

(5)主管税务机关需要的其它资料、证件。

5、增值税专用发票防伪税控系统管理

(1)《企业使用防伪税控系统申请书》；

(2)《推行增值税专用发票防伪税控系统通知书》；

(3)主管税务机关需要的其他资料、证件。

（四）待批文书

1、核定申报方式

(1)《邮寄（电子）申报申请审批表》；

(2)主管税务机关需要的其它资料、证件。

2、受理延期类文书

延期类文书包括：延期申报、延期缴纳税款文书。

(1)《延期申报申请审批表》；

(2)《延期缴纳税款申请审批表》；

(3)主管税务机关需要的其它资料、证件。

3、受理抵扣类文书

(1)增值税抵扣

增值税抵扣项目包括：抵扣期初存货税金、进项税额分割抵扣等。

<1>《期存存货已征税款抵扣审批表》；

<2>•已入库欠税《税收通用缴款书》（复印件）或清欠税款还计划（欠税企业提交）；

<3>《进项税额分割抵扣申请审批表》；

<4>主管税务机关需要的其他资料、证件。

(2)应纳税所得额扣除

应纳税所得额扣除项目包括：税前列支、弥补亏损审批等。

<1>依据申请税前列支内容应填报的审批表；

<2>企业税前弥补亏损申报审批表；

<3>主管税务机关需要的其它资料、证件。

4、购票特批

(1)《购买发票申请审批表》；

(2)主管税务机关需要的其它资料、证件。

（五）核定应纳税额

1、核定财务不健全的小企业应纳税额

(1)《企业纳税定额申请核定表》；

(2)《纳税人变更纳税定额申请审批表》；

(3)主管税务机关需要的其它资料、证件。

2、核定财务不健全的个体工商户应纳税额

(1)《年（季度）纳税营业额申请核定表》（适用个体工商户）：

(2)《月份营业情况典型表调查表》；

(3)《纳税人变纳税定额申请审批表》；

(4)主管税务机关需要的其它资料、证件。

3、外国企业核定纳税方式、应纳税额管理

(1）《外国企业常驻代表机构纳税方式申请审批表》；

(2)主管税务机关需要的其它资料、证件。

（六）纳税申报

1、增值税

(1)增值税一般纳税人

<1>《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）；

<2>增值税纳税申报表附列资料；

<3>《发票领用存月报表》；

<4>《分支机构销售明细表》；

<5>《月份增值税专用发票存根联明细表》；

<6>《月份增值税专用发票抵扣联明细表》；

<7>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(2)小规模纳税人

<1>《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）；

<2>主管税务机关需要的其它资料、证件。

2、消费税

(1)《消费税纳税申报表》；

(2)《金银首饰购货（加工）管理证明单领用存月报表》；

(3)《金银饰品购销存月报表》；

(4)主管税务机关需要的其它资料、证件。

3、企业所得税

(1)•《企业所得税纳税申报表》及附表或《外商投资企业和外国企业所得税季度纳税申报表》；

(2)•《企业所得税纳税申报表》或《外商投资企业和外国企业所得税纳税申报表》及附表；

(3)《外商投资企业所得税清算表》；

(4)《中华人民共和国国家税务总局扣缴所得税报告表》；

(5)《外商投资企业分支机构所得税申报附表》；

(6)《外商投资企业和外国企业与其关联企业业务往来情况报告表》；

(7)《关联企业转让定价案例汇总表》；

(8)《转让定价应纳税所得额调整项目表》;

(9)主管税务机关需要的其它资料、证件。

4、金融保险营业税

(1)《营业税纳税申报表》；

(2)主管税务机关需要的其他资料、证件。

5、出口货物退（免）税

(1)内资企业出口退（免）税

<1>《退（免）税审批表》；

<2>《出口货物退（免）税申报表》；

<3>出口企业销售明细帐（复印件）；

<4>出口货物报关单；

<5>增值税专用发票；

<6>出口发票；

<7>出口货物税收专用缴款书；

<8>外汇核销单；

<9>按规定需要发函调查的函件及复函资料；

<10>主管税务机关需要的其它资料、证件。

(2)外商投资企业出口退税

<1>《广东省外商投资企业自营（委托）出口货物免、抵、申报表（月报表）》；

<2>《广东省外商投资企业自营（委托）出口货物免、抵、申报表（季度表）》；

退税退税••

<3>《广东省外商投资企业出口货物先征后退申报表》；

<4>《生产企业进料加工贸易申请表》；

<5>出口企业销售明细帐（复印件）；

<6>出口货物报关单；

<7>增值税专用发票；

<8>出口发票；

<9>外汇核销单；

<10>主管税务机关需要的其它资料、证件。

6、个人所得税

(1)《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》；

(2)主管税务机关需要的其它资料、证件。

（七）税务稽查

1、税务检查

税务检查包括：检查纳税人纳税情况、查核纳税人银行存款。

(1)《群众举报呈批表》；

(2)《立案审批表》；

(3)《税务稽查通知书》；

(4)《调取帐薄通知书》和税务稽查调取帐薄、资料清单；

(5)税务检查专用证明；

(6)询问（调查）笔录；

(7)《检查纳税人扣缴义务人存款许可证》；

(8]《销案审批表》；

(9)主管税务机关需要的其它资料、证件。

2、税务违法、违章处理

税务违法、违章处理包括：违法违章处理、税务行政处罚。

(1)《限期改正通知书》；

(2)《催缴税款通知书》；

(3)《限期缴纳税款通知书》；

(4)《应纳税款核定书》；

(5)《税务稽查报告》；

(6)《税务行政处罚事项告知书》；

(7)《税务行政处罚听证通知书》；

(8]《审理报告》；

(9)《税务违法事实不成立通知书》；

(10]《税务处理决定书（简易）》或《税务处理决定书》；

(11)《税务行政处罚决定书（简易）》或《税务行政处罚决定书》；

(12)主管税务机关需要的其它资料、证件。

3、税务执行

税务执行包括：税收保全、税收强制执行。

(1)《限期缴纳税款通知书》；

(2)《提供纳税担保通知书》；

(3)《纳税担保书》和《纳税担保清单》；

(4)《解除纳税担保通知书》；

(5)《暂停支付存款通知书》和《解除暂停支付存款通知书》；

(6)《查封（扣押）申请表》、《查封（扣押）证》、《查封商品、货物、•财产清单》和《解除查封（扣押）通知书》；

(7)《阻止出境通知书》和《解除阻止出境通知书》；

(8]《强制执行决定书》；

(9)《扣缴税款申请审批表》和《扣缴税款通知书》；

(10]《拍卖（查封、扣押）物品申请审批表》、《拍卖商品、货物、财产决定书》和《拍卖商品、货物、财产清单》；

(11)《税务文书送达回证》；

(12)主管税务机关需要的其它资料、证件。

二、税收征管资料档案的采集、整理

（一）税收征管资料档案的采集

1、税收征管资料档案的采集由基层税务机关各系列根据业务分工负责；

2、采集的方式为人工采集（纸文件）、计算机采集（光电录入、“点对点”通讯传输、电子信箱、网络传输）等。

（二）税收征管资料档案的整理

1、各系列要对采集的资料进行分户或分类整理，并填写卷内目录。

2、不同的资料一般不超过放在一起立卷，•但跨的请示与批复放在复文年立卷；没有复文的放在请示年立卷、各类案件材料放在结案年立卷。

3、应当归档的资料，必须齐全完整。按照类别或者时间顺序科学排列。•对密不可分的资料依次排列在一起；即：正件在前，附件在后；批复在前，请示在后，结论性资料在前，依据性资料在后。

三、税收征管资料档案的移交、归档、移送

（一）税收征管资料档案的移交

1、各系列采集的资料（包括备份的软盘、磁带、光盘或胶片等），•应在每月月终前移交资料档案管理环节。

2、各系列要在保证资料质量的前提下移交。移交时，•应填写《税收征管档案资料移交清册》，并办理交接手续。

（二）税收征管资料档案的归档

1、•税收征管资料档案管理环节对各系列移交的资料应按月进行季度内整理归档，即后一个季度对前一个季度的资料整理归档完毕，跨的在次年一季度内对上资料整理归档完毕。

2、税收征管资料档案的归档实行以户设卷，按保管年限分户、•分类进行装订。增值税一般纳税人、小规模纳税人和查帐征收的个体工商户，必须实行一户一档；?个体“双定”工商户可按实际情况数百归集建档。

3、税收征管资料档案的案卷，以主管税务机关为单位编制案卷目录，•按归档范围的纳税人排列顺序编制流水号。

（三）税务征管资料档案的移送

每年应对本的资料档案进行整理，装订成册，于次年第一季度前移送主管税务机关档案室归档（缴纳企业所得税的纳税人资料可延期

至第二季度）。移送时，必须填写《纳税人税收征管档案资料移交清单》，并办理交接手续。

四、税务征管资料档案的保管、查阅、销毁

（一）税务征管资格档案的保管

1、税务征管资料档案管理环节对资料档案应设专柜保管，•实行集中统一管理?。

2、税收征管资料档案归档保管期限分为永久、长期（16-50•年）、•中期（6?-15年）、短期（1-5年）。

（二）税收征管档案的查阅

1、各部门、单位因工作需要查阅有关资料档案的，•应填写《税收征管档案调阅单》，按审批程序批准后，方可查阅。

2、本单位工作人员因工作需要，可以查阅资料档案。外单位需查阅的，•必须持单位介绍信，并经分局领导批准；需复制的须经上级领导批准。

3、查阅资料档案应在资料室内进行。查阅者必须遵守有关规定，•履行有关手续。不得涂损档案，不得转借他人，阅后及时归还，违者按有关规定处理。

4、资料员收回资料档案时，应进行核对清点，发现短缺的，•应责令查阅人补齐；若发生丢失，应及时报告领导，并采取必要的补救措施。

（三）税收征管档案的销毁

1、各级资料档案管理部门，应根据规定期限，•会同各业务职能部门定期对保管期满的资料档案进行鉴定。期满并失去保存价值的可按规定进行销毁。

2、销毁前，由经办人员登记造册，写出销毁档案报告，•报请有关部门和上级领导审核批准后，由征管、监察部门负责监销，并在销毁清册上签名。

3、对已办理注销税务登记企业的资料档案，应设专柜存放保管，登记造册，•到期后可按有关制度进行销毁。

广东省国家税务局 二000年四月三日

第五篇：直属税收征管数据质量考核实施办法

税收征管数据 质量管理实施办法

第一条

根据《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则、《湖北省国家税务局税收征管数据质量管理办法》（以下简称《省局办法》），为进一步规范我局税收征管数据的采集、应用、发布、维护及质量考核工作，提高税收征收管理水平，制订本办法。

第二条

直属分局成立数据质量分析小组，对征管数据质量管理工作进行统一协调管理。数据质量分析小组由税源管理科和综合业务科牵头负责，相关科室数据管理岗人员为数据质量分析小组成员。各科室应统一协调开展数据质量管理工作。

第三条

数据质量管理实行科室分工负责制。各相关业务科室应当认真抓好业务范围内数据质量的经常性管理工作，服从数据质量分析小组的统一协调。各相关科室应当按季将分析材料交数据质量分析小组整合后向局会议报告。

第四条

直属分局综合业务科负责数据质量管理制度建立，制定操作规范，开展业务培训、日常监控分析以及相关组织协调工作；信息中心负责数据质量通报、数据检测、制定错误数据维护规范以及数据的后台维护工作；计统科按照《省局办法》规定负责数据口径的扎口管理工作；其他科室按市局管理办法明确分工，以及征管质效考评指标、执法管理信息系统中分工负责的业务工作指标，负责数据质量日常监控管理，提出检测需求、维护意见和管理措施，实施数据质量考核，确保数据及时、完整、准确、规范，提高数据应用效果。

第五条

各科应当设定数据管理岗，指定专门人员，负责数据分析、监控、维护，支持协调数据质量分析小组人员开展数据管理工作。第六条

对税务登记、税种认定以及其它重要业务数据应当在录入前明确专人进行质量审核，并由专人负责录入。各业务处理环节操作人员对前道数据质量未按规定复核把关导致错误的，应当承担连带责任。

第七条

处理环节人员应当每天查询应处理的征管业务，并在系统规定时限内进行处理。处理环节人员因故当天不能查询的，应当明确其它责任人员负责查询。各科可结合实际对相关业务实行上道环节对下道环节提醒服务。

第八条

落实数据检测制度，机器自动监测和人工抽样监测频率按照《省局办法》执行，人工抽样监测由分局确定。各科室应当按月发布数据质量报告，提交信息中心抽取和发布数据。第九条

数据管理岗人员应当每天对税收数据质量管理信息系统和综合绩效考核系统、税收执法管理信息系统、税源管理监控系统、税收监控分析系统等系统发布的数据信息进行监控，对存在问题进行及时整改完善，并按月形成分析报告。

第十条

税收征管各环节应当主动关注数据质量，对纳税人信息发生变化的应当及时进行数据维护，对发现的错误数据应当依托税源管理机制予以解决。

第十一条

数据维护应当按照《税收征管数据维护操作手册》进行规范操作。数据管理岗人员根据错误数据及权限规定确定维护人员，对维护情况进行检查督促，并做好维护记录。

第十二条 实行按月通报制度。将数据质量情况进行通报、发布，并督促各科室对错误数据进行维护。实行考核制度。将数据质量管理工作列为目标管理考核的重要内容，并以日常考核为主。应当落实过错责任追究制度，对未按规定执行影响数据质量并造成严重后果的按照规定程序对相关责任人进行追究。

第十三条 本实施办法由黄冈市国家税务局直属分局负责解释

第十四条 本实施办法自公布之日起施行。

直属国家税务局综合业务科

二○一一年一月二十日