如何提升税收征管质量考核科技化水平

第一篇：如何提升税收征管质量考核科技化水平

如何提升税收征管质量考核科技化水平

税收征管质量各项指标的高低，是检验税收工作的重要标准之一。加强税收征管质量考核，是规范执法行为、强化执法监督、推进依法治税的必然要求，也是全面提高税务人员综合素质、树立良好执法形象的客观需要。近两年来，我们在省局的正确领导和大力支持下，大胆探索、勇于创新，充分依托信息化支持，走出了一条利

用税收科技手段，构建考核网络，实现税收征管质量考核科技化的新路子。

一、科技化征管质量考核的基本做法

征管质量考核科技化以税收信息化为依托，以广域网为载体，对税收征管进行全面、直观、动态、规范的评价考核，以其指导税收征收。

（一）加大投入，推进税收信息化建设是前提。科技化征管质量考核的前提必须实现税收信息化。近两年来我们加快了税收信息化建设步伐，在资金有限的情况下，采取“三压一保”（即压缩办公费、招待费、会议费支出）的办法，共投入480多万元用于信息化建设，确保了信息化建设资金需要。到目前为止，全市共有pc服务器19台，各类pc机320多台，各类路由器34台，交换机15台，各类打印机177台；建成局域网6个，上网运行工作站258台；4个县（区）局在2002年底之前全部建成广域网，并在今年7月份又按省局标准和要求进行了升级改造，共联通广域网节点30个。

（二）应用征管软件，实现计算机管户是基础。科技化征管质量考核通过计算机实现，考核的数据来源于计算机，产生于计算机。如果不能实现计算机管户，没有税收征收管理信息化，科技化征管质量考核就成无源之水、无本之木。因此，我们在2002年开始就全部推广应用了全省统一征管软件ahtax2000。以计算机考核，如果还有纳税户游离于计算机管理之外，考核结果肯定是不全面、不真实。因此，要保证考核的全面性和真实性，就必须将所有纳税户纳入计算机管理。针对我市农村分局多，纳税户小而分散的好范文版权所有实际情况，在省局的大力支持下，我们开发了一套适用于农村税收征管的“税银一体化”软件。该软件主要是将省局征管软件ahtax2000下的相关数据传到各农村信用社微机上，再由信用社在unix系统下开票征收税款，并将征收后的数据信息回传到ahtax2000软件中。到2003年底，全市16个农村分局与68个乡镇信用社开通了“税银一体化”，使所有农村的纳税户都实现了计算机开票、计算机管理。目前，全市实现计算机管户达29385户，基本与实际应税户相对应。

（三）加强培训，提高计算机应用水平是关键。高素质的干部队伍是做好税收信息化工作的根本，要实现科技化征管质量考核，就必须整个提高地税干部的计算机应用水平。近两年来，我们加大了计算机应用的培训力度，2002至2003年，全市计算机培训人次就达963人次，专业技术人员培训共有670天／14人次。2002年，市局统一选派了7名税干到师专计算机专业学习两年。到目前为止，全市地税系统共有263人获得各类计算机证书，占全市地税系统总人数的64.5％，其中：……风景区分局达100％，青阳县局达96％。

（四）熟练操作，灵活运用ahtax2000进行考核是手段。在运用计算机考核征管质量过程中，经过不断摸索，我们对利用省局统一征管软件来考核征管质量有了显著成效。目前已能够上机考核“六率，’中包括申报率、滞纳金加收率、入库率、处罚率、欠税增减率在内的“五率”。如申报率可以利用“征收管理”模块的“申报率管理”菜单进行计算和查询；滞纳金加收率可以利用“征收管理”模块的“申报率管理”菜单中的“申报情况清册”子菜单查逾期申报情况，再结合“清册查询”菜单中的“税款查询”子菜单，计算滞纳金加收率；入库率可以利用“征收管理”模块的“清册查询”菜单中的“税款查询”子菜单，分别查询开票和入库税款数量进行计算；处罚率查询操作与滞纳金加收率基本相同；欠税增减率可以利用“会统管理”模块的“报表查询”菜单查询不同时期的欠税报表，进行计算。

（五）建立健全岗责体系，严格奖惩兑现是保障。要使科技化征管质量考核达到预期效果，就必须建立健全各类岗责体系并严格考核，奖惩兑现、奖罚分明。为此，我们首先制定了一系列的岗位责任制体系，以保证各项工作有序进行，如贵池区局针对征、管、查不同系列、不同岗位、不同管理权限和工作职责，明确了征、管、查之间的信息传递和工作衔接，全面理顺了新的工作业务关系。该局制定了《ahtax2000应用管理规定》，明确规定ahtax2000的运行与使用方法以及各股室操作员、各分局操作员、稽查局操作员的权限与职责。统一标准，并建立与之相适应的岗位责任制，如《计算机管理考核办法》、《计算机信息系统安全管理办法》、《申报率考核办法》、《停复业管理考核办法》等一系列制度。使各岗位都明确自己干什么、怎么干以及不作为或作为不当

第二篇：应用一体化数据管理提升税收征管质量

政务链接：应用“一体化”数据管理提升税收征管质量

2010-12-07作者：刘一铭 罗娇来源：经济参考报

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应用“一体化”数据管理提升税收征管质量

近年来，成都市国税局按照总局“强化信息数据管理应用”的工作要求，勇于创新工作思路，建立数据处理分析工作机制，积极探索开展数据处理分析工作的有效方法，不断深化数据分析利用，在提高数据质量、强化系统应用、加强税收管理和辅助领导决策方面取得了初步成效。

“数据分析监控系统”为税收征管安上“电子眼”

成都市国税系统的税收管理员们每天上班第一件事就是打开征管“数据分析监控系统”，检查系统内有没有征管风险预警提示。该系统主要由税收分析、税收查询、风险预警和仪表盘四大模块组成，能自动生成数据分析报告，税收管理员们可以实时利用系统信息数据进行税源分析、税负分析和日常管理分析。数据分析报告提供的征管数据、税收收入数据及三方涉税信息的明细和动态查询功能，方便了税收管理员们随时掌握征管动态，并及时实施针对性管理。其“风险预警”模块包括了17项税收执法预警指标，能够及时、准确地反映税收执法和税收征管工作的薄弱点和风险点，自动进行风险预警提示，督促基层单位抓好风险防范和问题整改。该系统投入运用后，有效提升了各项管理工作的网络化运作和网络化监控水平，实现了税收信息数据的深度分析和运用，为强化税收征管提供了前瞻性的数据信息。在2010年2月2日，该系统被四川省政府授予“四川省科技进步三等奖”。

“‘数据分析监控系统’就好比是我们国税机关在税收征管道路上安装的‘电子眼’，有了这样的监控设备，可以把静态的数据变为动态的考核，把主观的判断变为客观的评判，让偷漏税的行为在‘电子眼’的监测下无所遁形。”成都市国税局征管和科技发展处李绍彬处长说“分析监控平台这一信息载体强化了征管数据的动态管理和分析应用，对解决征管中存在的问题起到了导航和指引作用。同时也进一步提升了数据分析应用水平，促进了征管基础管理向征管质量管理的加速转型”。

一体化+一员式+数据监控：搭起综合数据管理平台

“数据分析监控系统”仅仅只是成都国税数据管理工作进展的一小步，针对海量的数据信息、多个应用系统间相对独立、数据难于对接、业务与技术不相协调等问题，成都市国税局按照总局、省局的总体部署及思路目标，早在2006年10月便提出了“十一五”时期全市国税信息化建设的指导意见，制定了《成都国税数据应用系统规划》，并启动了综合数据管理平台建设，为全市各层级的业务应用提供数据信息增值服务。经过四年的开发应用，已成功建立了“国税工作一体化管理系统”、“税收管理员一员式管理系统”、“数据分析监控系统”等三个应用子系统。

“国税工作一体化管理系统”贯穿一体化工作、网络化管理、统筹协调和系统管理理念，在任务管理上引入项目管理的理念，将工作任务区分为重点任务、追加任务和日常任务，凸

显了任务管理、绩效考核、查询监控三大功能。有效解决了税收管理工作中“疏于管理、淡化责任、效率缺失、质量不高”等问题。通过搭建“税收管理员一员式管理”系统，以综合数据应用平台为基础，从税收管理人员视图出发，建立一个以预警监控、统计分析查询和工作事项提示为重点，方便了税收管理员操作的辅助应用系统。

“数据分析监控系统”的成功应用丰富、完善了数据管理手段，进一步提升了数据分析应用水平，促进了征管基础管理向征管质量管理的加速转型。

加速数据分析应用成果转化提升税收征管质量

经过多年的信息化建设和数据搜集，成都国税积累了大量的电子数据，形成了一笔宝贵的数据资源，但数据资源的利用率不高，没有发挥其增值作用，如何将数据转化为信息一直困扰着税务干部们。

思路决定出路。成都国税税务干部们意识到必须坚持“以用为本”，要把“用出效果、用出效益”作为征管数据分析管理的出发点和落脚点。自2006年11月起，成都国税全面启动了征管数据分析应用工作，对涉税电子数据进行有效管理，通过分析、挖掘和应用，真正实现为税收管理和决策服务。该局成立了数据管理领导小组，明确工作职责，逐步建立起了“领导重视，全员参与，规范操作，过程控制、强化责任，严格考核”的征管数据管理运行工作机制。此外，制定了《成都市国家税务局数据分析工作规程(试行)》。按月从V2.0系统中抽取相关的征管数据，召开由市局领导、相关处室主要负责人参加的数据分析会，对全市的征管质量进行分析，按月发布《数据分析报告》及《数据执行报告》，提出加强税收征管的具体意见，同时对省局发布的《全省部分主要征管数据统计表》进行研究并提出相应的整改意见，对各级税务机关和部门的数据应用工作进行考核。

自2008年下半年起，成都国税对数据分析工作的着力点由基础管理开始向质量管理转移，即由过去的管好数据向用好数据转变，开始向数据要质量、要效能。市局各业务部门及分析应用小组充分发挥市局后台分析、调整、修正的作用，不断加深数据分析应用，注重贴近税源管理实际，准确地反映税改政策贯彻落实情况，并为分类管理提供第一手信息。针对征管质量运行情况，定期召开专题分析会，由市局、城区局、各处级税源管理单位联动对各项主体征管指标、税源管理重点难点等情况进行分析，有效提升了税收征管水平，同时为开展好纳税评估、专项税收整治、专项稽查等工作打牢了基础。

把“死”数据变为“活”元素征管质效大幅提升

通过对征管数据的有效应用，使“死”的数据符号变成了“活”的征管元素，各项主体征管指标在数据应用前后有了显著提升，有效解决了部分主体征管指标过去较长时间低位运行、提升缓慢的问题。申报率、入库率、欠税增减率、税负率等主体征管指标与2006年3月综合征管软件V2.0系统上线时相比，出现了积极而显著的变化。

截至2010年11月底，成都市国税系统综合申报率比2006年3月综合征管软件V2.0上线之初提高5.85个百分点，一般纳税人增值税税负提高0.21个百分点，一般纳税人零申报率降低22.33个百分点，小规模纳税人零申报率降低46.58个百分点。征管质量效率提高直接带来了税收收入的稳步增长，2010年1-11月，成都市国税局组织国税收入462.88亿元，较上年增长27.91%，宏观税负为9.66%，税收弹性系数达到1.45。各项指标如纳税户占登记户比例、达起征点双定户占登记户比例和一般纳税人连续三月零申报比例等排名全省前列。2010年11月全市平均征税面高于全省平均15.42个百分点，1-11月增值税一般纳税人增加5183户，提高14.92个百分点。

第三篇：以信息化提升税收征管水平研究(新)

以信息化提升税收征管水平研究

“十五”以来，全国纳税人数量增长迅速，平均每年增长10%左右，2008年底已达到2000余万户①。同时纳税人的组织形式、经营方式、经营业务不断创新，跨国、跨地区、跨行业的大型企业集团大量涌现，电子商务等新型商业模式层出不穷，税源信息的复杂性也使得税收征管的工作难度明显加大，也使得税收征管工作中仍存在着亟待加强的薄弱环节。据国际货币基金组织专家对我国现行的主要税种流失情况评估可知，增值税的实际征收率仅为56%，所得税的实际征收率仅为21%，关税的实际征收率仅为44%②。而据国内专家估测，我国每年的税收流失均在3000亿元以上③。

严峻的现实要求税收征管工作不断的丰富和加强。税源管理是税收征管的基

④础性工作，“税收征管工作的核心是税源管理”，税源管理最根本的是信息管税，信息管税的实质是解决征纳双方信息不对称的矛盾。因此，如果继续沿用传统的人盯人、税收管理员属地管户的单一方式管理税源，已难以适应形势的发展。因而必须创新工作思路和理念，努力破解当前税收征管工作面临的主要矛盾和根本性问题。本文就以信息化来提升税源管理，促进征收管理，解决当前税收征管中的矛盾做了一些研究，对当前税收信息化过程中存在的问题以及在实际运用中的难点进行了探讨，并提出了信息化建设的一些途径。通过建立税源管理的有效机制，强化税收管理基础，打造信息共享机制，从而使得税收流失得到有效遏制，以促进国家经济的稳健发展。

税收征管是税务管理的重要组成部分，是税务机关根据有关的税法的规定，对税收工作实施管理、征收税收、检查等动的总称。

如何进行税收管理，首要的是必须掌握与经济的之间的内在联系，了解税收参与国民收入的分配过程，摸清提供税收收入的来源，也就是人们常说的税源，只有抓住税源，也就是抓住了税收征管的根本，税收管理的目标也容易实现。随着市场经济的不断发展，经济主体和利益分配及企业经营业态的多元化和多样化,对税源信息管理提出了更高的要求。如何进一步提高税源的掌控能力，加强税源信息的采集、整理、分析利用，实现税源最大化地转变为税收收入

第四篇：直属税收征管数据质量考核实施办法

税收征管数据 质量管理实施办法

第一条

根据《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则、《湖北省国家税务局税收征管数据质量管理办法》（以下简称《省局办法》），为进一步规范我局税收征管数据的采集、应用、发布、维护及质量考核工作，提高税收征收管理水平，制订本办法。

第二条

直属分局成立数据质量分析小组，对征管数据质量管理工作进行统一协调管理。数据质量分析小组由税源管理科和综合业务科牵头负责，相关科室数据管理岗人员为数据质量分析小组成员。各科室应统一协调开展数据质量管理工作。

第三条

数据质量管理实行科室分工负责制。各相关业务科室应当认真抓好业务范围内数据质量的经常性管理工作，服从数据质量分析小组的统一协调。各相关科室应当按季将分析材料交数据质量分析小组整合后向局会议报告。

第四条

直属分局综合业务科负责数据质量管理制度建立，制定操作规范，开展业务培训、日常监控分析以及相关组织协调工作；信息中心负责数据质量通报、数据检测、制定错误数据维护规范以及数据的后台维护工作；计统科按照《省局办法》规定负责数据口径的扎口管理工作；其他科室按市局管理办法明确分工，以及征管质效考评指标、执法管理信息系统中分工负责的业务工作指标，负责数据质量日常监控管理，提出检测需求、维护意见和管理措施，实施数据质量考核，确保数据及时、完整、准确、规范，提高数据应用效果。

第五条

各科应当设定数据管理岗，指定专门人员，负责数据分析、监控、维护，支持协调数据质量分析小组人员开展数据管理工作。第六条

对税务登记、税种认定以及其它重要业务数据应当在录入前明确专人进行质量审核，并由专人负责录入。各业务处理环节操作人员对前道数据质量未按规定复核把关导致错误的，应当承担连带责任。

第七条

处理环节人员应当每天查询应处理的征管业务，并在系统规定时限内进行处理。处理环节人员因故当天不能查询的，应当明确其它责任人员负责查询。各科可结合实际对相关业务实行上道环节对下道环节提醒服务。

第八条

落实数据检测制度，机器自动监测和人工抽样监测频率按照《省局办法》执行，人工抽样监测由分局确定。各科室应当按月发布数据质量报告，提交信息中心抽取和发布数据。第九条

数据管理岗人员应当每天对税收数据质量管理信息系统和综合绩效考核系统、税收执法管理信息系统、税源管理监控系统、税收监控分析系统等系统发布的数据信息进行监控，对存在问题进行及时整改完善，并按月形成分析报告。

第十条

税收征管各环节应当主动关注数据质量，对纳税人信息发生变化的应当及时进行数据维护，对发现的错误数据应当依托税源管理机制予以解决。

第十一条

数据维护应当按照《税收征管数据维护操作手册》进行规范操作。数据管理岗人员根据错误数据及权限规定确定维护人员，对维护情况进行检查督促，并做好维护记录。

第十二条 实行按月通报制度。将数据质量情况进行通报、发布，并督促各科室对错误数据进行维护。实行考核制度。将数据质量管理工作列为目标管理考核的重要内容，并以日常考核为主。应当落实过错责任追究制度，对未按规定执行影响数据质量并造成严重后果的按照规定程序对相关责任人进行追究。

第十三条 本实施办法由黄冈市国家税务局直属分局负责解释

第十四条 本实施办法自公布之日起施行。

直属国家税务局综合业务科

二○一一年一月二十日

第五篇：税收征管质量考核办法

商洛市地方税务局直属税务分局

关于印发《税收征管质量考核办法》的通知

本局各科室：

现将《商洛市地方税务局直属税务分局税收征管质量考核办法》（以下简称《考核办法》）印发各你们，请遵照执行。为了强化征管质量考核，分局成立以局长为组长，其他班子成员为副组长，各科室负责人为成员的征管质量考核领导小组，领导小组下设办公室在综合管理科。请相关科室依照《考核办法》的要求，结合分局季度考核通报和省市局季度通报，加强对本科室工作人员的考核。

商洛市地方税务局

直属税务分局税收征管质量考核办法

第一条 为了进一步加强税源管理，促进税源管理的规范化、科学化和精细化，提高征管的质量和效率，根据《商洛市地方税务局征管质量考核办法》，结合我局实际，特制定本办法。

第二条 征管质量考核应遵循实事求是、客观公正、科学合理、规范统一、简便易行的原则。

第三条征管质量考核的对象为本局负责税收征收和管理的相关科室和人员。

第四条税收征管质量考核指标主要为以下指标：

（一）税务登记率；

（二）纳税申报率。分为纳税申报率和准期申报率；

（三）入库率。分按户入库率和按金额入库率；

（四）欠税增减率。

(五)税收偏离度

登记率、纳税申报率和税收偏离度的责任科室为征收管理科，入库率和欠税增减率的责任科室为办税服务厅。

第五条征管质量考核坚持日常考核和定期考核、计算机考核和人工考核、上级考核和本级考核相结合的方式。

第六条征管质量考核分为月度考核、季度考核和考核。

第七条征管质量月度考核指标为申报率、入库率和欠税增

减率，月度考核数据来源为征管系统数据和下户检查获取的相关数据。

第八条 征管质量月度考核由税政管理科按月进行，在每月10日前，对上月的申报率、入库率和税收偏离度、欠税增减率进行考核。

第九条征管质量季度考核以省局、市局征管质量通报数据为准。

第十条征管质量考核除以省市局征管质量数据通报为准外，同时还对全局被考核人员的征管质量进行排名。

第十条对征管质量考核实行以下激励惩戒措施：

（一）月度考核。纳税申报率和税款入库率均达到100%，且欠税没有增加的，对相关责任科室奖励500元；对申报率、入库率每下降零点零一个百分点，分别扣发相关责任科室50元；对税收偏离度每增长一百分点，扣发相关责任科室100元，扣完为止；对当月欠税增加的，扣发相关责任科室100元，同时按每户次扣发20元奖金或津贴的标准，对未按期申报、未按期入库和欠税增加、税收偏离度较高的户次，追究直接责任人员的责任。

（二）季度考核。对在省局季度考核中排名前10名，且在市局考核中位居前2名的，或虽未达到上述名次，但登记率、申报率、入库率达到100%，税收偏离度在3%以下且欠税没有增加的，对相关科室奖励1000元。

（三）考核

1、对全局人员的考核。从税收任务奖励中拿出一个月工资标准的奖金与征管质量挂钩。对在省局考核位居前10名，且在市局考核中位居全市前2名的，或虽未达到上述名次，但登记率、准期申报率达到100%，税收偏离度在2%以下且欠税没有增加的，全额兑现挂钩资金；对省市排名未达到上述名次，且登记率、申报率和入库率未达到100%的，对登记率、申报率和入库率每下降零点一个百分点，或税收偏离度每增长一个百分点的，分别扣发人均挂钩奖励20元，扣完为止。

2、对从事征收管理人员的考核。对征管质量个人排名位于全局前3名的人员，分别奖励1000元、800元和500元，对征管质量排名后3名的人员，不得评为先进工作者和优秀公务员；对征管质量按征管“四率”和税收偏离度考核分数相同的，按管户数量和管户缴纳税款金额的大小再行排名。

第十二条本办法由税政管理科负责解释。

第十三条本办法自下发之日起施行。