案件分析(效能办答案)

第一篇：案件分析(效能办答案)

案例1

一、基本案情

2005年，苏某（某村党支部书记、村委会主任）将从事生产的A号渔船卖给他人，留下该船证件。2006年，该船转产转业申请获准。期间，渔民张某的B号渔船已废弃，但保留船只证件，张找到苏某并告知该船已经获准转产转业，但无船交付检验、拆解，请苏为其代办，事成后其本人拿5万元，余款为苏所得。苏某觉得有利可图，便表示同意。2007年初，苏某在明知这两艘渔船不符合转产转业政策的情况下，为达到领取国家发放的减船补贴的目的，找到某县海洋与渔业局彭某（时任该局主任科员，分管渔船转产转业工作），告知该两艘船属“有证无船”，请其帮忙，当即送给彭某4万元，并许诺事成后再感谢。经商议，彭某授意苏某购买两艘旧船来应付检验，有关审批手续由彭负责办理。随后，苏某以两艘旧船冒充原船应付检验、拆解，彭某则在验船等环节中予以“关照”，让苏某顺利地通过了验船，并为苏某办理了审批手续。苏某便顺利地领取了国家发放的两艘渔船补偿款28万元。领款后，苏某又送给彭某3万元，另拿5万元给张某。

请问：对彭某、苏某的行为应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于彭某的行为构成受贿还是贪污罪，苏某的行为构成行贿还是共同贪污罪。）

答：彭某行为构成贪污罪，苏某为贪污罪共犯。理由是：

1、主体上看，彭某是县海渔局主任科员，分管渔船转产转业工作，系国家工作人员，符合贪污主体条件，苏某虽然不是国家工作人员，但利用彭某职务便利非法占有公共财物，符合贪污共犯主体条件。

2、从主观上看，彭某、苏某都明知渔船数“有证无船”，不符合领取国家补贴条件，仍相互勾结配合，欺骗国家补贴，主观上都具有非法占有公共财物的主观故意，符合贪污罪的主观条件。

3、二人的行为侵犯了公共财产所有权，符合贪污罪客体条件，其中彭某是主犯，苏某是从犯。

4、客观上，彭某接受指使苏某购买旧船交付检验，拆解并给与审批办理，苏某按其要求以旧船冒充原船，顺利通过验船领取补贴，二人具有主观上共谋，客观上协作，情节符合贪污罪及共同贪污罪的客观条件。同时，本案中，苏某分两次向彭某送了7万元，用于达到骗取国家减船补贴的行为，也分别构成行贿罪、受贿罪。从犯罪数额和情节看，本案中贪污罪重于贿赂罪。按照从一重处断原则，对彭某的行为应以贪污罪认定，对苏某应认定为贪污罪共犯。

案例2

一、基本案情 2001年4月，A市B镇人民政府和市电业局下属企业闽延电力发展有限责任公司（以下简称闽延公司）共同出资成立了兴迪水电发展有限责任公司（以下简称兴迪公司），其中B镇政府占40%股份。兴迪公司董事长、副董事长、总经理分别由市电业局副总工程师董某、B镇镇长郑某、副镇长谢某担任。

2003年初，兴迪公司将所获银行贷款中的420万元用于开发B镇辖区内的秦溪电站。2003年6月上旬，刘某（B镇党委书记）、郑某、谢某、董某四人商议决定个人入股秦溪电站，从B镇政府所占40%股份中受让70%进行投资，即占秦溪电站28%股份。当时秦溪电站设计预算总投资约400万元，刘某等人的出资总额应为112万元，即每人应出资28万元。因四人资金不足，董某依据公司法的有关“首次出资额”的规定，提出设臵秦溪电站首次投资资本金为总投资25%的提议，即每人只需出资7万元作为首次资本金，其余部分依照有关规定两年内缴足，该提议于2003年6月13日得到兴迪公司董事会（董某、刘某、郑某、谢某、公司财务等共六人参加）的确认并形成了会议纪要。

嗣后，刘某等四人以外地人“陈宪”的名义进行出资，由郑某代表镇政府与陈宪签订了“秦溪电站投资协议书”，约定“镇政府占秦溪电站40%股份中的70%由陈宪投资”，并将签约时间倒签至2003年2月份。2003年9月，刘某等四人将出资28万元以“陈宪”的名义汇入兴迪公司账户。

2004年4月，秦溪电站建成发电。经结算该电站固定资产总额为4130145.99元，刘某等四人实际投资额为289110.15，为总投资的7%，与其所占28%份额相比尚差867330.73元（该差额款均由兴迪公司出资投入），但却按照总投资的28%份额进行分红。2005年12月至2009年8月，四人以陈宪为名应分得的红利，扣除了未到位部分867330.73元产生的利息后，实际分得595660.27元。

请问：对刘某等人的行为应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于刘某等人是利用职务便利非法占有B镇人民政府所有的秦溪电站21%的股份，还是利用职务便利挪用兴迪公司资金86.733万元用于个人投资的问题。刘某等人的行为构成贪污还是挪用公款错误。）

答：刘某等人的行为构成挪用公款错误。理由是：

1、从主体上看，刘某等人都是国家工作人员，其中董某、郑某、谢某等人受B镇人民政府的委派在合资组建的兴迪公司从事公务，属国家工作人员，符合挪用公款罪的主体条件。

2、主观方面，挪用公款罪的行为人在主观上只有挪用的故意，一般是为了获得某种收益或者满足特定的需要而暂时地占有公款。本案中，刘某等人每人只出资7万元作为首次出资资本金，其余的部分依照有关规定两年内缴足的提议得到公司董事会的确认并形成会议记要，通过协议和相 关的账目能够清楚地体现出刘某等人应出资额、已出资额和差额，系主观上存在挪用的故意，3、从客观方面要件来看，本案中，刘某等人投资秦溪电站的后期资金（即差额86.733万元）本应由他们自行支付，但刘某等人利用掌管兴迪公司的便利，用兴迪公司的资金为垫付了水电站的出资。刘某等人实质上是利用职务上的便利，挪用了兴迪公司的公款进行营利性活动。

4、从侵犯的客体看，挪用公款罪所侵犯的是公款的占有权、使用权、收益权，不包括处分权。本案中，因刘某等人资金不足，只缴纳了首次出资资本金，没有权利对秦溪电站28%的股份及进行处理，并不享有差额部分86.733万元资金的处分权，与挪用公款罪侵害的客体相符。

综上所述，本案刘某等行为人动用公款（兴迪公司的电站建设资金86.733万元），作为个人的投资资金，从中牟利，其行为符合挪用公款用于营利性活动的特征要件，构成挪用公款错误。

案例3

一、基本案情

王某，中共党员，系某县某局领导干部，因涉嫌违纪被人举报，被当地纪委调查。王某听说被举报后，经亲友介绍，得知李某是市纪委干部，就打电话给李某，请其出面向县纪委领导打招呼说情，并表示会给李某相关费用，以便请领导吃饭或送礼。李某答应帮忙，并收受王某所送钱款5万元。实际上，李某是市民政局干部，其一直未找人帮王说情。后经当地纪委调查，王某被举报违纪的问题，因证据不足未能认定。

请问：对王某的行为应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于王某的行为是行贿未遂不构成违纪还是已构成行贿错误。）

答：王某的行为构成行贿错误，应当认定为行贿既遂。理由是：

1、从主体上看，王某身为中共党员，又是某县某局领导干部，符合行贿的主体要件。

2、从主观方面看，王某明知李某是国家工作人员而给其送钱，并请其出面向领导打招呼说情，其目的是以贿赂收买党和国家工作人员，使其利用职务上的便利为自己谋取不正当利益，符合行贿的主观要件。

3、从侵犯的客体看，王某给李某送钱并请其帮忙打招呼的行为，已侵害了李某作为国家工作人员的职务行为廉洁性。

4、从客观方面看，王某向李某明确了请托并送给李5万元，李某收下了钱并答应帮忙。

本案中，王某的行为虽未实现谋取不正当利益的目的，但客观上已完成了行贿行为，应当认定为行贿既遂。

案例4

一、基本案情

林某系某市交通局办公室主任，中共党员。

2008年1月，交通局办公室决定从市百川电脑公司购买60台电脑。双方在商谈价格的过程中，林某对百川公司经理齐某讲，“在你公司的报价上，每台再加价200元，加价的这部分款提取出来给我”。齐某表示同意，将电脑加价出售给交通局办公室。经林某签批，交通局办公室向百川公司支付电脑款后，齐某提取出12000元交给了林某。林某将该款用于个人开支。

请问：对林某的行为应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于12000是否是“回扣”费，林某的行为是受贿还是贪污。）

答：林某的行为应认定为贪污。理由是：

1、从主体上看，林某身为市交通局办公室主任，是国家工作人员，符合贪污的主体特征。

2、在主观方面，林某明知这12000元是本单位的公款，却将该款据为己有，其非法占有公款的主观故意明显。

3、在客观上，林某利用职务上的便利，借负责购买电脑的便利条件，采取串通销售方加价，并将加价款全部收回据为己有的手段，非法占有公款12000元。

4、从侵犯的客体看，林某行为侵犯的是国家工作人员职务行为的廉洁性和本单位公共财产的所有权。

综上，林某的行为符合贪污的构成要件，故应认定为贪污。

案例5

基本案情

金某，中共党员，原任某市建设局局长、某经济开发区管委会主任、党工委副书记。经查，2002年，金某在担任经济开发区管委会主任期间，开发区内有一座“烂尾楼”，产权归中煤×局所属的光华公司。开发区管委会曾研究并安排开发区经济发展总公司与光华公司协商购买该“烂尾楼”，但因价格、支付方式等问题一直未达成协议。金某认为该项目由私人投资能获得较大利润，遂于2003年下半年与朋友李某商量，决定由李某成立新大陆公司承接该项目并获取利润，项目做成后利润双方平分。之后，金某不再支持正积极运作该项目的开发区经济发展总公司继续与光华公司磋商。当新大陆公司与光华公司商谈不成功时，金某以开发区管委会主任的身份亲自前往中煤×局，向该局领导极力推荐新大陆公司，并以开发区管委会的名义作担保，还向李某透露其他竞争者的报价。在金某的努 力撮合下，2004年6月，新大陆公司与光华公司以680万元的价格签订了购买“烂尾楼”的合同，定金100万元由李某全额支付，金某没有任何投资。其后，李某在对“烂尾楼”改造时遇到资金困难，金某表示不愿对该项目投资，分担风险，只是向该项目借款30万元（借款利率10%，新大陆公司已作借款记账，并在账面上计算应提利息）。2005年5月，金某在试图让开发区经济发展总公司收购改造后的“烂尾楼”未果的情况下，又以开发区管委会主任的身份前往开发区内的某食品有限公司，通过承诺给予其优惠政策等，促成该食品有限公司以2000余万元的价格收购了李某的“烂尾楼”。2005年底，该食品有限公司的支付款到账后，金某要求李某抓紧用该款再注册成立新的公司，并要求占有该公司股份。李某认为以金某或其家人的名义入股太招摇，金某提出以其弟妻席某名义入股。2006年3月，李某用“烂尾楼”项目获取的利润办理成立鑫鑫公司手续时，以席某名义为金某设立股权200万元，席某并不知情。

请问：对金某的行为应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于金某的行为构成受贿错误还是属违反规定经商办企业。）

答：金某的行为应认定为收受“干股”的受贿行为。理由是：

1、从主体上看，金某，中共党员，原任某市建设局局长、某经济开发区管委会主任，是国家机关工作人员，符合受贿主体要件。

2、从主观上看，金某认为该“烂尾楼”项目由私人投资能获得较大利润，决定由李某成立新大陆公司承接该项目并获取利润，项目做成后利润双方平分，存在主观上的故意行为。

3、客观上，金某利用担任开发区管委会主任职务的便利，以向中煤×局、某食品有限公司推荐工程项目、承诺优惠政策、要求下属公司购买“烂尾楼”工程项目等多种形式为李某在买卖“烂尾楼”项目上提供帮助，并谋取了利益，在李某注册成立鑫鑫公司后，占有 “干股”200万元。

4、从侵犯的客体看，金某在收受李某“干股”的行为，侵犯了职务行为的廉洁性。

综上，金某占有鑫鑫公司200万股份，属于收受李某“干股”，具有权钱交易的性质，是受贿所得。因此，金某的行为应认定为受贿。

案例6

基本案情：

王某某，中共党员，某国有公司总经理。2006年4月，某私营企业主张某找到王某某之子王某（自由职业者），要求承揽王某某任职公司下属企业的建设工程，并为此送给王某人民币10万元。王某遂找该下属企业的经理赵某帮忙，帮助张某获得了该企业相关建设工程。事后，王某将收受张某钱款和为张某承揽工程的情况告诉 了王某某，王某某默许。2006年7月，赵某参加公司内部的竞聘，经王某某批准，赵某被提拔任该国有公司副总经理。

请问：对王某某的行为应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于王某某的行为构成受贿错误还是为亲属违规从事经营活动行为。）

答：王某某的行为符合受贿行为权钱交易的本质，认定为受贿，理由如下：

1、主体上，王某某，中共党员，某国有公司总经理，符合受贿的主体条件。

2、主观上，本案中，王某将收受张某钱款和为张某承揽工程的情况告诉了王某某，王某某默许；事后，王某某为赵某提了职，该行为进一步印证了其主观上的受贿故意，3、客观上，王某某作为国有公司总经理，与作为下属企业经理的赵某在职务上有隶属和制约关系。虽然王某某事前对王某收受了张某给予的钱款人民币10万元并不明知，但事后得知情况后，王某某将赵某提拔到其任职的国有公司任副总经理，使得王某某与王某先前的行为建立了客观联系。

4、从侵犯的客体看，王某某利用职务便利为赵某提职的行为与赵某帮助王某从张某处收受贿赂的行为，侵犯了公共权力的廉洁性。

综上，王某某利用担任国有公司负责人的职务便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，其行为可认定为受贿。

案例7

一、基本案情

郑某，中共党员，2004年4月任某县某乡派出所所长。

2005年9月，郑某的朋友付某说，他有两个朋友的身份证因经济纠纷被扣了，要郑帮忙重办身份证。当地政策规定用营业执照可以办理小城镇户口，付便将借来的营业执照复印件和他两个朋友的照片以及4000元现金交给了郑。郑某知道付某交给自己的材料不符合相关要求，找到在县公安局户政科任副科长的老同学谢某帮忙。谢某考虑到郑是自己的老同学，又是派出所所长，便在未对办证材料进行审核的情况下，为2人办理了套用营业执照上姓名的假户口和身份证。付在取身份证时送给郑6000元现金。除去办户口、身份证的700元费用，郑某实得现金9300元。

请问：对郑某的行为应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于郑某的行为是受礼还是构成斡旋受贿错误。）

答：郑某的行为构成斡旋受贿（间接受贿），主要理由在于：

1、从主体看，本案中郑某作为公安干警、派出所所长，利用本人职务上的便利，通过其他党和国家工作人员职务上的行为，为请托人谋取不 正当利益，符合斡旋受贿的主体要件；

2、从客体看，郑某非法收受请托人钱财，其行为侵犯了国家工作人员职务行为的廉洁性；

3、主观方面，郑某明知道付某交给自己的材料不符合办户口、身份证相关要求，为了既得利益，仍然委托他人办理；

4、客观方面，本案中，谢某考虑到郑某派出所所长的身份才予以帮忙，可见，郑某并非单纯利用同学关系为请托人谋取不正当利益，而且利用了本人职权和地位形成的便利条件，收受请托人付某的钱财，其行为符合斡旋受贿（间接受贿）的构成要件，应按受斡旋贿定性处理。

案例8

基本案情：

王某某，中共党员，原系某市交通局局长，兼该市高速公路投资发展（控股）有限公司董事长。

2008年6月，王某某的女婿周某找到王某某的儿子王某，称其想承接某高速公路的隔音墙工程，并承诺接到工程后赚了钱会给王某某好处。王某将周某想承接工程及答应给好处的情况告诉王某某，王某某答应帮忙，并亲自给高速公路项目办负责人黄某某打招呼。在王某某的帮助下，周某顺利承接了某高速公路的隔音墙等工程，总标的约700多万元人民币（以下未注明币种的均为人民币），周某从中赚取了近300万元利润。

2008年12月，王某的同学周某某邀王某投资150万元到一个房地产项目。王某将此事告诉王某某，王某某感到投资房地产有利可图，便赞成王某这么做。王某提出他没钱投资，王某某让他去问周某在高速公路隔音墙等工程上赚了多少钱。王某问了周某后告诉王某某说，周某赚了近300万元。王某某跟王某说，周某答应过做工程赚了钱会感谢我的，你叫周某出这150万元。王某将王某某的意思转告给了周某，后周某按照王某某的要求拿了150万元给王某用于投资房地产项目。

请问：对王某某的行为应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于王某某收取女婿周某150万元的行为，是利用职务之便，为亲友经营活动谋取利益还是构成受贿错误。）

答：王某某的行为构成受贿。理由是：

1、主体上看，王某某，中共党员，原系某市交通局局长，符合受贿罪的主体条件；

2、在主观上，王某某具有收取贿赂的故意。王某某在给周某谋取利益之前，就明知周某承诺了会给其好处。在谋取利益之后，王某投资需要用钱时，王某某让王某打听周某在承包工程上赚取利润情况，充分表明了其收取贿赂的意图；

3、在客观上，王某某父子要求周某兑现之前的承诺，向周某要了150万元，其收受贿赂的目的已经实现；

4、从侵犯的客体看，王某某的行为侵犯了国家工作人员的职务廉洁性。

王某某的行为符合受贿行为的构成要件，应以受贿行为论处。

案例9

基本案情

王某，中共党员，2000年8月担任某市（县级市）人民医院骨科主任。在王某任骨科主任期间，其所在医院为保证拟购医疗器械的质量和价格，指派设备科、财务科、骨科等人员组成考察组与医疗器械供应单位洽谈并签订购销协议。由于王某系骨科主任，且对医疗器械的优劣情况及病人使用后的效果最具权威性，因此，医院在与医疗器械供应单位签订购销协议时，主要听王某的意见，王某先后经手从五家医疗器械供应单位购进价值180万元的骨科医疗器械。王某在与五家医疗器械供应单位具体商谈每种器械价格的过程中，私自以骨科的名义与这五家单位的业务员分别谈妥，按医院所购医疗器械总业务量的5%－10%不等收取“回扣”。从2000年8月至2004年9月，王某先后收受五个单位业务员以“宣传费”、“辛苦费”的名义所送的“回扣”共计人民币114000元。在此期间，为调动科室医生的工作积极性，王某将收受的“回扣”根据每个医生在手术中的工作量等情况，以200－800元不等的数额，每一个月或两个月一次单独发给每个医生。骨科医生认为，王某在担任骨科主任时就曾表态，如果骨科在采购医疗器械中有“回扣”，将与大家一起分享，因此，每个医生收到王某发的钱后，也从不问钱的来源。经查实，王某本人从中获得38800元，李某从中获得22000元，庄某从中获得18000元，吴某从中获得15000元，张某从中获得11000元，何某从中获得9200元，共计114000元。

请问：对此案应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于是个人受贿还是共同受贿或者单位受贿。）

答：对本案以单位受贿定性。主要理由如下:

1、主体方面，本案中，王某作为骨科的科室主任，能够以骨科的名义，代表科室意志与五家医疗器械供应单位商谈并收取回扣，并且王某以骨科名义商谈回扣是为了骨科的整体利益，在收取回扣后也没有占为己有，而是根据每个医生在手术中的工作量，按一定比例发放给了每个医生。因此，王某以单位名义，为了单位利益实施的行为，属于单位行为。

2、从主观方面看，单位受贿要求单位在主观方面有受贿故意，具有为本单位谋取非法利益的目的。王某作为骨科主任，是单位直接负责的主 管人员，能够代表骨科意志商谈并收取回扣，并且其在收取回扣后为调动科室医生的工作积极性，是为了骨科的整体利益，因此，王某的行为反映了骨科的意志。

3、客观方面，王某以骨科名义在帐外暗中收受五个单位业务员以“宣传费”、“辛苦费”的名义所送“回扣”共114000元；

4、从客体方面看，王某以骨科名义收受五个单位业务员“回扣”其行为是为骨科整体利益所实施的受贿行为，侵犯了单位职务行为的廉洁性和单位的正常工作活动。

综上，某市人民医院骨科在经济往来中，在帐外暗中非法收受业务单位医疗器械回扣，其行为已构成单位受贿。王某作为骨科主任，应承担主要责任者的责任。

案例10 基本案情：

柯某某，女，中共党员。2006年6月任某县发改局局长，2008年8月任共青团某市委副书记（副处级，试用期一年）。2009年4月被市纪委立案调查并“两规”，2009年6月被免去团市委副书记职务（提前解除试用期）。

经查，柯某某在任某县发改局局长期间，采取直接在项目专户上提现或由项目实施单位和个人返回现金的方式，截留国家专项资金412万元，设臵账外账、私设“小金库”进行列支，并将部分资金存入以该县发改局工作人员李某、刘某、王某等姓名开设的个人银行账户中。所截留的资金主要用于单位行政费用开支、节日慰问、餐饮娱乐、公费旅游、购买礼品、发放职工福利、购买交通工具及个人手机等。所截留的专项资金在柯某某离任时已全部支出，造成国家专项资金严重流失。

请问：对此案应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于是柯某某的行为是违反财经纪律还是构成滥用职权错误。）

答：柯某某的行为构成滥用职权错误。主要理由是：

1、主体方面，柯某某，中共党员，国家机关工作人员，符合主体条件；

2、主观上，柯某某采取直接在项目专户上提现或由项目实施单位和个人返回现金的方式，截留国家专项资金，系主观故意；

3、客观上，柯某某实施了截留国家专项资金，设臵账外账，私设“小金库”、公款私存、挥霍浪费等多种违法行为，都与柯某某滥用职权密切相关，造成国有资产直接损失412万元；

4、从侵犯的客体看，柯某某的行为侵犯了公共财产所有权，造成国家专项资金严重流失。

综上，柯某某的多个违法行为之间存在牵连关系，但都与柯某某滥用职权密切相关，对牵连行为处理需择一重错处理，以滥用职权定性最符合柯某某行为特点，因此，应按滥用职权错误处理。

案例11.基本案情：

张某，中共党员，某省国税局所得税处副处长（主持工作）。2006年2月，某税务师事务所职员李某找到张某，请其帮助解决某企业清产核资中财产损失税前扣除问题。张某让李某通过该局的局长信箱进行政策咨询，称该局会将此咨询交办给所得税处研究提出答复意见。李某按此方式咨询了问题，该局综合处将该咨询转交张某负责办理。张某起草了准予税前扣除的书面答复文件，报给分管理副局长孙某审阅。孙某审阅后认为对某企业清产核资损失进行税前扣除不符合相关政策规定，故不同意下发此文件，并将张某起草的答复文件退给了张某。

张某考虑到其已答应了李某的请托，便私自在办公室将其起草的答复文件打印了两份，并趁下班时间用其私自保留的该局综合处房间钥匙（张某曾在综合处工作过）打开房门，从未上锁的铁皮柜中取出该局公章，加盖在两份文件上。张某将一份文件交给了李某，将另一份文件通过该局文件交换渠道发给了某企业所在地的某市税务局。收到文件的某市税务局据此对某企业清产核资损失1000余万元予以税前扣除，涉及税款300余万元。调查中未发现张某收取李某及某企业好处的问题。

请问：对此案应如何定性？请说明理由。（本案的争议焦点在于张某的行为伪造国家机关公文还是滥用职权错误。）

答：张某的行为构成滥用职权行为。理由是：

1、主体方面，张某作为国家税务机关工作人员，符合滥用职权的主体条件。

2、主观上，张某在明知道孙某认定对该企业进行税前扣除不符合相关政策规定，仍然违反法律法规和国家机关办文程序，擅自偷盖公章、伪造公文，反映其具有滥用职权为他人谋利的主观故意。

3、客观上，张某私自将答复文件打印两份并加盖单位公章，导致给国家造成重大经济损失，使国家少征收税款300 余万元。

4、从侵犯的客体看，张某违法行使职权的行为，造成国家重大经济损失，侵犯了公共财产所有权。

本案中，张某滥用职权行为与伪造国家机关公文是目的与手段的关系，且滥用职权行为是主行为，应认定为滥用职权行为。

第二篇：效能办2012年工作情况

2012年效能室主要工作情况

为全面贯彻落实xxxx市关于全面开展机关效能建设的有关文件精神，进一步改进机关作风，提高工作效率，全力打造法治政府、服务政府、效能政府、廉洁政府。机关效能建设与优化环境工作在市委、市政府的正确领导下，按照市纪委、市监察局的统一部署，完善机制，采取有力措施，推动了全市机关效能建设稳步、健康发展。现将2012年1至9月效能室工作汇报如下：

一、工作开展情况

（一）深入开展环境建设工作。根据省环建办下发的《2012年贵州省环境建设工作意见》精神，市委、市政府高度重视优化经济社会发展环境工作，将优化发展环境作为实现增比进位突破的重要抓手，并列为一把手工程抓好落实。4月12日，市委、市政府召开了全市环境建设工作电视电话会议，制定下发《xxxxxx2012年环境建设工作实施方案》，将环境建设工作的6个方面20项具体任务分解到9家牵头单位，明确责任及完成时限，保持月调度，促进各项工作的较好完成。各级各部门认真贯彻市委、市政府的决策部署，精心组织、周密安排、狠抓落实，制定工作方案，高标准、高质量、高效率地推进环境建设各项工作任务落实，为全市又好又快、更好更快发展创造了一个良好的发展软环境。在市级新闻媒体上设立“提高工作效能优化发展环境”专栏，继 1

续推行阳光晒权，将63家具有行政许可、非行政许可、服务事项的单位和司法机关“一把手”推到阳光下来“暴晒”，通过报纸、网站和电视新闻直播间向全市人民就提高工作效能，优化发展环境作出公开承诺。这些部门的“一把手”通过新闻媒体向社会晒出权力清单，包括本部门本单位的服务项目、服务标准，办理程序、办理时限，收费依据、收费标准，投诉机构、投诉依据等内容。主动接受社会各界的监督，其实质是将人民赋予的权力还权于民，营造良好服务环境。

（二）深入推进行政审批电子监察系统建设。xxxxxx政府政务服务大厅正式建设投入使用，实行“一站式办公、并联式审批、规范化服务”，将市、县两级保留实施的行政审批、非行政审批及服务事项全部纳入行政审批暨电子监察系统，实行审批、服务全过程电子监控，努力解决政务服务缺位、错位、越位问题。深入推进行政审批电子监察系统建设，出台了《xxxxxx行政审批暨电子监察系统管理办法（试行）》和《xxxxxx行政审批效能投诉举报处理办法（试行）》促进行政审批进一步规范、高效。3月26日至9月30日，进驻市政府政务服务大厅的42家市级单位共(通过行政审批电子管理系统，这几个字必须强调的，因为不通过系统受理办结的件数还有很多)受理行政审批事项及行政服务事项11041件，办结10403件，办结率为94.2%，系统发放黄牌12件，红牌5件.（三）深入开展民主评议百名科长活动。为坚持治“庸”

增能力、治“懒”提效率、治“逍”树形象、治“平”正风气，切实加强党员领导干部作风建设，进一步优化我市发展软环境，促进“五个六盘水”建设，根据《中华人民共和国公务员法》和市委市政府关于加强机关效能建设进一步优化经济社会发展软环境“1+8文件”精神，决定在去年开展“民主评议百名科长”活动基础上，出台了《xxxxxx2012年“科长群众”活动实施方案》，继续开展“科长群众评”活动。在中国凉都〃六盘水政府网站、机关效能专题网和六盘水日报等新闻媒体上公开参评科长工作职能职责和工作承诺，主动接受社会各界监督。目前，已完成动员部署、社会公示、整改落实阶段各项工作，正在开展综合评议。预计10月底整个评议工作全部结束。

（四）认真办理行政效能投诉。一是加强效能监察。对社会关注度较高，群众和企业反映的突出问题以及影响全市经济社会发展的“十二件民生实事”、“十大工程”、重大项目和重点工程开展督促检查，检查发现问题30余个，并对存在的问题提出整改建议和意见。二是加大明察暗访力度。将明察暗访工作贯穿于“效能建设”活动的全过程，全方位、多角度、不间断地对机关干部遵守工作纪律、依法行政、服务态度、工作效率等情况进行明察暗访。2012年1月至9月，市县两级共开展了15次明察暗访活动，涉及158个单位，34人因上班期间看网络电影、电视剧，玩电脑游戏，无故迟到早退等进行了经济处罚并对违反工作纪律的职工的单位

领导进行了诫勉谈话。三是加快机关效能投诉办理。截至9月30日，全市共受理行政效能投诉38件，已办结31件，正在办理7件。加大了对机关工作作风和纪律执行情况的检查力度，平庸官、懒散官、逍遥官、太平官生存空间进一步缩小，严肃查处破坏发展环境的大要案件32件34人。

（五）充分发挥软环境监测点作用。为切实抓好效能建设工作，确保排查工作不走过场，取得实效，市监察局领导带领效能办工作人员到六盘水安居医院、水城县政务服务中心等水城片区的软环境监测点进行走访调研，听取各监测点对机关效能、软环境建设方面的意见和建议，并坚持边查边改，能够解决的要立即解决，需要长期解决的要及时梳理汇总，研究提出有针对性的工作措施和方法，为整改落实阶段工作奠定基础。目前已协调解决企业在生产经营过程中存在12个的困难和问题，受到企业好评。9月27日召开2012年市级软环境建设监测点负责人座谈会，通报今年以来全市加强机关效能建设优化经济社会发展环境工作情况，会上对市政府办等32家单位服务企业、服务群众、服务基层满意度进行无记名测评，对全市进一步优化经济社会发展软环境进行问卷调查，听取市软环境建设监测点负责人就加强机关效能建设优化发展软环境和企业在建设、生产和发展中存在的问题和困难的发言。并对发言情况进行了认真整理和分析，及时转有关部位限时办理。

二、存在的问题

一是思想认识上仍然存在差距，个别单位、领导、职工对加强机关效能建设、优化发展环境的重要性和紧迫性认识不足。二是发展不平衡，大多数单位按照要求切实加强机关效能建设，着力提高了工作效率，但个别单位重视不够，推进不力。三是行政审批的运行程序还不够规范（此处如何不规范请作详细说明并举例，否则可能出现描述不准确，谢谢）。

三、下一步工作打算

一是要充分发挥协调作用，加强对市直各有关部门和县区开展效能建设工作的督促检查、指导和沟通，及时调度有关工作情况。

二是认真按照机关效能建设工作要点，抓好各项工作任务的落实。重点抓好以下几项工作：

1.加强干部队伍作风建设。坚持治“庸”增能力、治“懒”提效率、治“逍”树形象、治“平”正风气，切实加强党员领导干部作风建设，着力解决发生在群众身边腐败问题。深入开展民主评议工作，扎实推进“科长群众评”活动，着力改善机关服务群众的能力和质量。

2.加大对机关干部作风的明查暗访力度，对工作不在状态、办事效率低下，吃、拿、卡、要的进行问责处理，并通过新闻媒体曝光。

3.继续抓好行政效能投诉案件办理。及时受理企业、群众的投诉问题，认真做好跟踪、督办、回复和归档等工作。

通过一件件投诉件的及时高效处理，进一步转变机关作风，优化服务环境。

4.深化行政审批制度改革力度，对今年内清理后保留审批事项办理情况进行监督检查，全部纳入电子监察系统进行全程跟踪监督，确保改革成果得到巩固。

xxxxxx机关效能建设领导小组办公室二〇一二年十月九日

第三篇：农村政策法规作业4案件分析答案

农村政策法规作业4

请你结合本案，谈谈在我国的耕地保护工作中，各级政府该如何履行土地管理职责，目前存存在哪些方面的问题，该如何解决？（字数不得少于800字）

答：（自己回答的，不是标准答案，请注意）

一、农村土地管理现状存在的问题

随着我国国民经济的快速发展，保障发展与保护土地资源的矛盾日益突出，乱批乱建、未批先建、毁坏耕地现象依然存在，主要表现在：“空心村”现象严重，农村新建住房杂乱无章，土地浪费严重;矿洞开采破坏土地、污染环境;基层土管队伍力量薄弱等等，同时，我国农村土地管理体制不健全，制约着土地的流转。缺乏土地使用权流转相关联的评估、咨询、公证、仲裁等中介机构，监督管理机构不健全，体制不顺。多职能部门利益使得土地流转部门之间出现法律、政策相互制约、互相推诿的现象再所难免。这些问题的存在引起了社会各界的普遍关注，也引起政府的高度重视。

二、如何有效加强农村土地管理

（一）、政府有关部门加强对农村土地流转管理工作的监督

农村土地权流转工作是对现有农村生产关系适应新阶段农村生产力发展要求的局部调整，是对农村家庭承包制的进一步完善，对土地使用权流转的管理，是农业承包合同管理工作的延续和发展。这些必然要求县、乡(镇)相关的政府部门把农村土地流转管理纳入工作范围内，并制定切实可行的政策、措施对土地流转管理，规范我县农村土地管理工作。首先是确立土地使用权流转的具体范围、原则，规范流转的形式，明确流转的操作程序，规定对违规失范行为的处理办法;第二是规范流转合同，参照农业部第47号令，根据实际情况制定统一的农村土地流转合同文本，加强土地流转合同的指导、签订;第三是农经部门要恢复、覆行农业承包合同的签证、仲裁职能。

（二）、积极探索，不断提升土地流转的开发档次

一是以“三个有利于”原则，探索土地流转形式的多元化。即只要有利于土地资源的合理利用，有利于农户的增收，有利于农村经济的发展，不管怎么样的土地流转形式，都可以运用并推广。二是面向市场，努力提升土地流转的开发档次。坚持以土地流转为载体，加快结构调整的步伐，积极将流转的土地区域办成结构调整的“示范园”，办成应用推广新科技的“试验区”，办成财政增长的新型社区。同时，加强管理，促进和推动土地的有序流转。强化区(县)、乡(镇)两级农经管理部门工作职能，建立区县级农业承包合同纠纷仲裁机构，制定土地承包经营权流转的管理办法和经常性的工作制度，积极引导、实施、管理和监督农村土地承包经营权流转，及时调处农村土地承包合同纠纷。

第四篇：银行案件分析

银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴相生。风险即是一种挑战，也蕴藏着机会。银行因为有效管控风险而生存和繁荣，也因为风险管控不力而衰败和消亡。因此，风险管理是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业见险呈现复杂多变的特征。作为经营风险的行业，银行能否正确认识见险，能否有效管控风险，将决定银行的生存和发展。近几十年，随着金融风险和金融案件的频繁暴发，人们对银行风险的认识和重识程度逐渐加深，如何有效识别风险、管理风险、防范风险、化解风险，特别是防范案件，已成为银行业管理的主要任务之一。

我们从几个案例看下银行业案件频发的成因：

1、柜员挪用现金案件（2006）

建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，绕开银行内部各监管环节，于2006年8月23日至10月10日短短49天时间，盗用银行资金2180万元，用于购买体育彩票，并中得彩票奖金500万元。如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行进行突击检查，营业室综合柜员刁娜挪用、盗用银行资金逾2000万元一案，也许根本无人知晓。

案情剖析：刁娜的手法有二：一为空存现金，二为直接盗取现金。所谓“空存现金”，即在没有资金进入银行的情况下，通过更改账户信息，虚增存款。由于存单本身是真实的，所以尽管事实上并没有资金入账，但还是可以将虚增的“存款”提取或者转账出来，成为自己可以支配的资金。

为了获取资金购买彩票，刁娜向李顺刚（刁娜男友李顺峰之兄）、周会玲（德州卫校体彩投注站业主）、冯丽丽（德州保龙仓体彩投注站业主）三人开立的四个账户虚存资金52笔，共计2126万元。在实际操作中，刁娜将其中的1954万元分54次转入体彩中心账户，提现的172万元也均用于购买彩票。相对而言，直接盗取银行现金更为困难。因为银行每天下班前都要轧账。但由于管理漏洞重重，刁娜得意轻易得手。调查表明，刁娜在作案期间，多次直接拿出现金，或在中午闲暇时直接交给柜台外的男友李顺峰，或下班后自行夹带现金离开，或将现金交其他柜员存入李顺刚账户。如此这般，盗取现金总计54万元。

2006年9月17日，在刁娜购买彩票中得500万资金时，她选择以“空取现金”（与空存现金相反）的方式归还了部分库款，但最终留给建行1680万元的现金空库；扣除公安部门追缴冻结的资金74万元之后，建行涉案风险资金为1606万元。

从此案我们可以看出：由于建行德州分行、平原支行和营业室相关管理人员不认真履职甚至严重失职，使得刁娜轻松越过授权、查库、事后监督、库存现金限额管理控制和安全管理等“五道关口”和至少十二个业务环节的风险控制闸门，从容作案。例如，营业室副主任尹光辉在刁娜作案期间查库六次，但每次都不实际盘查库款，只是登记《现金单证核查登记簿》，结论是“账实相符”。同样是刁娜作案期间的9月12日，德州分行会计业务检查组对平原支行营业室进行检查，刁娜仅以生病为由就逃避了库存的检查。刁娜案件的现金库存近两个月超出正常水平近8倍，但建行目前的数据集中系统未实现预警，只能通过事后的稽核系统才能发现问题。

银行应构建“人控”与“机控”双重防线，从制度层面和技术层面加强异常业务预警，强化业务的即时监控，使违规行为无处可藏。

2、柜员盗用现金案件（2009年）

基本案情：2009年9月13日18：00，该支行报告上级行，称其一名综合柜员武某于当日15：25分离岗，到结账时未归，该支行随即展开对武某的调查。经核查，武某在9月13日通过直接盗取库款，盗用客户借记卡空存现金等方式共盗取现金156余万元。

作案手段：

1、直接盗取库款100万元。9月13日，武某利用中午吃饭时间，将其他工作人员支开，从现金库盗取资金100万元并分两次从柜台递交给作案同伙。

2、盗用客户借记卡空存现金56余万元后取现。武某通过盗用客户“张某”、“王某”身份证复印件办理借记卡，自9月13日上午9时开始，武某通过个人终端分6笔在“张某”、“王某”两个账户内空存现金56万余元。9月13日上午武某通过值班保安在该支行另一柜台提取现金3.5万元，下午武某及作案同伙通过某行商户POS机提取现金23万元，剩余资金因该POS商户当天无足够现金未能取现。

发案原因分析：本案件作案手段并不复杂，犯罪嫌疑人武某能在较短的时间内完成空存、盗取现金的全过程，充分暴露了该支行在管理方面存在的严重问题，经初步排查，案发原因突出体现在：

1、案件防控意识淡薄。该案件充分暴露出该支行责任意识、风险防范意识和能力

不强，未能认真执行岗位职责，人情大于制度、信任代替制度的现象极为突出。

2、未执行“双人临柜”制度。经初步调查，案发当时为星期天，犯罪嫌疑人武某

以午饭时间、客户较少等借口支走其他柜员及四级授权经理，违规单人临柜，为作案铺平了道路。

3、未执行现金管库员离岗报告制度，按照该行内控制度要求，对现金管库员离岗

30分钟未归的情况应及时报告上级行，本案中犯罪嫌疑人武某自9月13日15：25分离岗后至日终结账时，支行才上报武某未归信息，错过案件最佳侦破时机。

4、内控制度及操作系统对“空存”行为缺乏有效监督。目前该行现行的操作系统

及业务流程对柜员授权金额以内的“空存”行为缺乏事前防范和事中监督的环节，只能在事后监督环节发现漏洞，对柜员“空存”行为监督力度不足。

第五篇：案件分析报告

案件分析报告

尊敬的公司领导：

通过与公司相关人员了解案件的基本情况，查阅案件书面材料、法律法规，现特就佛山力雄机电有限公司（以下简称“佛山力雄”）票据事宜制作本分析报告，并提出建议，供领导参考。

一、基本案情

票号为***6的商业承兑汇票由内蒙古通辽国家粮食储备库（以下简称“粮食储备库”）开出，由兴业银行股份有限公司大连分行营业部托收承付（以下简称“兴业银行”），内蒙古国创金科机械有限公司（以下简称“国创金科”）接收后将该票据背书转让给公司，然后由公司背书转让给现在持票人佛山力雄。

2016年6月，票据到期后佛山力雄向兴业银行申请承兑，兴业银行以票据印章不清晰为由拒绝承兑。

2017年4月，佛山力雄再次向兴业银行申请承兑，4月10日，兴业银行作出书面拒绝付款理由书，拒付理由为：无款支付。

二、案件分析

本案件中涉及五方当事人，各方法律地位如下：粮食储备库为出票人，国创金科以及我司均为背书人，佛山力雄为持票人，幸运银行为承兑人。

依据票据法规定，持票人佛山力雄享有三种权利，一是付款请求权，即票据持票人享有向承兑人请求支付票据款项的权利，这是第一顺位的权利；二是追索权，票据被拒绝承兑后，持票人有权向前手即票据背书人主张追索权，要求偿还票据金额及其他费用，追索权具有选择性，持票人可以只向某一背书人追索，也可以向所有背书人以及出票人追索，被追索人偿还款项后，也获得了票据上的权利；三是利益返还请求权，所谓利益返还请求权，是指持票人基于民法的公平原则所享有的一项权利，即当持票人的票据权利因时效超过或者欠缺一定手续而消灭时，该持票人对出票人或者承兑人在其所受的利益限度内有请求返还的权利。

票据被拒绝承兑后，佛山力雄有权向其前手即国创金科、我司以及出票人粮食储备库主张追索权。

三、法条依据

《票据法》第六十一条 汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权：

（一）汇票被拒绝承兑的；

（二）承兑人或者付款人死亡、逃匿的；

（三）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。

第六十二条 持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。

持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退票理由书的，应当承担由此产生的民事责任。

第一百零三条 有下列票据欺诈行为之一的，依法追究刑事责任：

（一）伪造、变造票据的；

（二）故意使用伪造、变造的票据的；

（三）签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的；

（四）签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；

（五）汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；

（六）冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的；

（七）付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。

《票据法实施细则》第十七条 票据权利在下列期限内不行使而消灭：

（一）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本票，自出票日起二年；

（二）持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；

（三）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；

（四）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。

票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。

第十八条 持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。

《刑法》第一百九十四条 有下列情形之一，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：

（一）明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的；

（二）明知是作废的汇票、本票、支票而使用的；

（三）冒用他人的汇票、本票、支票的；

（四）签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的；

（五）汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的。

使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，依照前款的规定处罚。

四、建议

1、我司作为票据背书人，佛山力雄公司可以向我司主张票据追索权，但通过逐级向上追索，实质上最终的责任方为票据出票人粮食储备库，为减少追索过程的繁琐、防止追索权时效经过，建议我司与佛山力雄协商，由佛山力雄持票据以及拒绝承兑理由书向出票人粮食储备库主张票据追索权，由出票人偿还票据金额以及其他费用。

2、若粮食储备库拒不支付，我司可以建议佛山力雄向票据支付地或者被告所在地人民法院提起诉讼。

3、另根据兴业银行拒绝承兑书可得知，拒绝承兑的原因是粮食储备库的账户上没有款项可供支付，粮食储备库明知对外开具票据应在账户上预留相应款项，但实际上账户内却无款支付，存在票据诈骗的嫌疑，若佛山力雄在向粮食储备库主张追索权后，粮食储备库仍拒不支付，我司可以建议佛山力雄以粮食储备库存在票据诈骗行为向公安机关报案。

李名博

2017年4月16日