超市盘点工作重点和流程(精)（精选）

第一篇：超市盘点工作重点和流程(精)（精选）

盘点规章

凡在盘存日期内法定产权属企业的一切为销售或耗用的流动资产,不论其存放在何处,都是企业的存货,都是盘点的对象。

已经售出或受托代销的商品,均不属于本企业的存货,不予盘点。

已约定购买但未实现物权转移,即约定所涉及的拟购商品,不属于本企业存货,均不予盘点。

已经售出但未运离本企业的货物(如客户已交款并开出提货单,但尚未取走的商品,不属于本企业存货,均不予盘点。

已运离本企业但尚未售出的货物(如委托代销或发去参展的产品仍属本企业存货,应予盘点。

已经购买但尚未运抵本企业的货物(如各种在途原材料或商品,均属本企业存货,应予盘点。

未购买但货物已放在本企业的如代销产品,不属于本企业存货,均不予盘点。本次盘点最主要问题是什么? ▲造成这些问题的根源是什么? ▲这些问题是否已得到彻底解决? ▲本次盘点能给下次提供哪些经验? ▲应怎样并何时进行盘点规程的修进? ▲能不能再缩短盘点时间和数值误差?

所谓盘点就是定期或不定期地对店内的商品进行全部或部分的清点,以确实掌握该期间内的实际损耗。盘点的结果可以说是一份店铺经营绩效的成绩单,通过盘点作业可以计算出店铺真实的存货、费用率、毛利率、货损率等经营指标。

盘点目的

通过盘点,一来可以控制存货,以指导日常经营业务;二来能够及时掌握损益情况,以便真实地把握经营绩效,并尽早采取防漏措施。

具体来说,盘点可以达到如下目标: * 店铺在本盘点周期内的亏盈情况。

* 店铺最准确的目前的库存金额,将所有商品的电脑库存数据恢复正确。* 得知损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单品以便在下一个营运年度加强管理,控制损耗。

* 发掘并清除滞销品、临近过期商品,整理环境,清除死角。

盘点基础工作包括:盘点方法、帐务处理、盘点组织、盘点配置图等内容。(1盘点方法

盘点方法可以从以下四个方面来划分: * 以帐或物来区别,可分为帐面存货盘点和实际存货盘点。* 以盘点区域来区别,可分为全面盘点和分区盘点。

* 以盘点时间来区别,可分为营业中盘点、营业前(后盘点和停业盘点。* 以盘点周期来区别,可分为定期和不定期盘点。(2帐务处理

(3盘点组织(4盘点配置图

确定存货及商品陈列位置;根据存货位置编制盘点配置图;对每一个区位进行编号;将编号做成贴纸,粘贴于陈列架的右上角;详细分配责任区域,以便使盘点人员确实了解工作范围,并控制盘点进度。

盘点原则

* 真实:要求盘点所有的点数、资料必须是真实的,不允许作弊或弄虚作假,掩盖漏洞和失误。

* 准确:盘点的过程要求是准确无误,无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的点数,都必须准确。

* 完整:所有盘点过程的流程,包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等,都必须完整,不要遗漏区域、遗漏商品。

* 清楚:盘点过程属于流水作业,不同的人员负责不同的工作,所以所有资料必须清楚,人员的书写必须清楚,货物的整理必须清楚,才能使盘点顺利进行。

* 团队精神:盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失,加快盘点的时间,盘点和监盘人员必须有良好的配合协调意,以大局为重,使整个盘点按计划进行。

* 售价盘点原则:即以商品的零售价作为盘

* 即时盘点原则:即在营业中随时进行盘点,“停止营业”以及“月末盘点”并不一定才是正确的盘点。划到货品上

盘点当天营业中

1.盘点所需物料:盘点纸,笔,场区图(A区,B区……仓库

2.盘点前盘查卖场大数

3.核实出入单及电脑单,当天杜绝转货

4.盘点前安排同事将货场货品按款式颜色尺码叠好 5.次货,脏货,小仓库的专人跟进整理 正式盘点前 1.召开简会: a.分享场区图的区位

b.安排同事盘点区位,及每个区域的初盘人及复盘人并发放盘点纸 c.初盘人及复盘人必须签名 2.注意事项避免: a.漏盘 b.重复盘

c.注意不让圆珠笔油划到货品上

提前将货架按顺序分号,按货架商品陈列顺序填写除数量外的内容,现场记录货架及周转库存内商品数量。

每月同公司对帐,做到帐帐相符。帐货不符的原因通常有以下几点:顾客偷窃;店员偷窃;商品变价手续出错;收银作业出错;定价错误;折扣记录不实;转移手续错误;进、出、退货错误;传票传递错误;实际盘点错误。

1.每日交接班盘点

* 每日闭店前对当日店内商品数量盘点,记入交接班日志,盘点人签字确认。

* 第二天接班人员根据交接日志核实数量,准确无误后签字确认,如发现问题及时同交接人联络,并报请店长,短少货品由责任人按现行卖价赔偿,责任不清,双方共同赔偿。

2.周盘点 3.每月对帐盘点

* 每月结帐后3日内,将回款明细表上报公司,同总部对帐,做到帐帐相符,帐货相符。* 盘点时间为每月28日(或自行制定,由店长组织,同一时间统一盘点。

* 盘点结果由区域主管签字确认后,于每月一号提交货品调配员。

* 盘点表原件、出库单原件、特种商品管理表原件由区域主管于次月带回本部存档。

* 区域主管和店长对盘点数据、结果负责。

* 盘点损失由责任人按公司规定赔偿,责任不清由店员全体共同赔偿。顾客的不当行为或偷窃造成的损耗商品损耗,是指那些看得见的损坏商品并且是不能出售或折价出售的商品,以及看不出见的丢失商品,当然也包括由于商品品质等原因售出后,被顾客退还回来的商品等。

内部原因造成的损耗及预防对策 加强内部店员管理,防止店员偷窃 加强店员作业管理,规范店员作业流程 商品变质、损坏等原因 外部原因造成的损耗及防止 供应商行为不当造成的损耗

顾客的不当行为或偷窃造成的损耗 盘点工作流程

一、明确盘点工作的目的和意义

公司盘点工作是公司财务管理工作中的基础工作,盘点员要做到什么—通过日常盘点使公司各卖场库存商品的信息准确无误;创造什么样的价值----公司财务管理中对商品的进、销、存信息利用时准确无误。

如果盘点员的工作没有做到位,盘点员损失了什么、承担了什么?公司损失了什么?企业财务和物流管理没有正确的商品信息谁来负责?。

盘点工作在公司财务管理中具有日常的检查、更正、执行、处罚、反馈等重要意义。

权力大啊！盘点员要做的就是认真盘、仔细盘、发现并处理好各区域各专柜各商品的各类异常情况。要杜绝手工盘点,严格执行财务管理中盘点工作的各项规定。

一、盘点分为两大部分:服装盘点和物品盘点 盘点方法分为三大部分:抽盘、全盘和复盘

服装盘点是指对各总仓、分仓、商场、门店所辖区内所的服装进行全部盘点 物品盘点是指对公司所辖所有部门所拥有的财产进行盘点。

二、盘点的工作时间安排

1、盘点前盘点员进入各区域,对本区域主管提出盘点计划和要求,在不影响本区域各专柜正常营业前提下进行盘点。为保证盘点所有数据的准确性,本区域主管应对区域内所有有关事务进行结账和说明。

2、盘点结束后,对盘点完成的专柜出据一份盘点结果。

3、对库存较大和问题较多的专柜,要求多名盘点员在非营业时间进行盘点。本区域安排专人进行配合工作。

三、盘点前的要求

1、各专柜、专店在盘点前应将本柜店服装、物品进行全面说明,也就是说,有盘点开始前,各专柜、专店有未完成事宜的事项要有本区域主管知情或授权。

2、店长负责制作盘点区域布置图,具体包括,划分人员盘点位置、抽盘、复盘人员名单,根据盘点布置图,店长具体调配人员。收银课合理安排输单人员,商管课合理安排班次及盘点人员,人员确定后,再填入布置图,并张贴出来,让各位员工了解自己的位置。

3、各课对排面商品要进行集中、归位处理,同一单品多处陈列的要集中在一个排面陈列,类似商品不同大类,编码不合理的要尽量剔开,陈列在不易混浠的地方,仓库、暂存区在平时到货时就应按大类推放排列,盘点时,再次整理归类,并进行一次性盘点。

4、商品归位,集中清理后,各排面理货员对所负责的排面要进行大标签、实物、编码的核对,以达到三项相符,对于错码或串码的商品要通知课长,并进行登记,以便在盘点时按正确编码登数。

四、盘点的要求

1、盘点前的准备工作

盘点人员自备圆珠笔、垫板,清楚自己的盘点区域,认识自己的盘点伙伴,做好分工,各盘点人员在课长处领走盘点表时要签名,以证实领走。交回时课长在交回栏签名,以证实交回。

2、盘点应遵循的原则:

盘点开始以后,所有盘点人员应面对货架,按从左到右,从上到下的顺序开始盘点,见货盘货,不允许使用商品作为盘点工具,不允许坐站在商品上,不允许移动任何商品的位置, 以便复盘。盘点中注意,按实物销售的最小单位进行盘点,赠品不盘,特价商品按原价盘点,破损、失窃商品按原来实物进行盘点,并单独列在盘底表上。

3、盘点表的填写要求

(1盘点表一式两联,要求上下对齐,字迹工整清晰,如要涂改,则划去另起一行书写。

(2排面号要写在六位编码的前面,排面号按从小到大的顺序填写,不允许空号、漏号或排面号从大到小填写。

(3盘点表有八大要素,八大要素分别是: A、排面号 B、六位编码 C、商品名称 D、商品规格 E、商品单位 F、商品单价 G、商品数量 H、签名

(4商品要按区填写,即食品、非食品不能写在同一张盘底表上。

(5生鲜区所有商品一律按进价盘点,如不明进价,则在备注栏写明售价。

五、盘点时课长的工作

各课课长是本课盘点的负责人,工作中应注意几点:(1课长对应到人员到岗情况进行检查,对未到岗人员及时上报店面。(2发放盘点表时,注意发多少张,回收多少张,确保单据不遗失,单据流转的每一个环节均应通过课长,课长登记后转至下一个环节。

(3严格检查回收的盘点表,对填写不合格、不完整的盘点表及时更正、补充。(4课长应及时组织人员对盘点表进行复盘,统单后交店面核算员。(5盘点后的扫尾工作

盘点结束后,各课做好排面、地面卫生,清理盘点、卫生工具,做好第二天营业的准备工作,经各课课长检查许可后,方可下班。

六、盘点电脑操作要求

1、店面盘点后须当日进行录单,电脑室在盘点当日日结,记账之后生成本月的电脑账存数据。

2、对于上次盘点后所有未处理的单据,电脑室必须在本次盘点之前查实原因后按正常

流程进行处理, 店面不得在本次盘点后再处理任何本次盘点前应该处理而未处理的单据, 否 则将对有关责任人进行严肃处理.3,上次盘点与本次盘点之间发生的已销未记账商品,必须在盘点前认真核实原因后, 进行重新记账处理.4,电脑室输单人员录入数据时应该认真核对,确保盘点实际数据与电脑录入数据的一 致.

第二篇：超市盘点管理流程

超市盘点管理流程

超市的商品盘点要注重超市盘点流程，根据超市盘点流程的规定做好盘点工作。对于超市盘点流程来说，各个阶段的组合才是完整的工作流程。

超市盘点流程一：盘点制度确立

含盘点方法、实地盘点周期、帐务处理、重大差异之对策及盘损奖惩规定等。

超市盘点流程二：组织编制

成立任务编组，以统筹盘点作业之推动。

超市盘点流程三：盘点配置图

针对盘点所涵盖区域(包括后场仓库、冷冻、冷藏库)，作出完整的商品分类配置图，以利分配责任区域。

超市盘点流程四：事前准备

含人员出动计划、环境整理、盘点工具、顾客告知(若须停业盘点)、厂商告知、勤前讲习与工作分派、进货传票及商品异动资料的整理等。

超市盘点流程五：盘点中作业

含初点、复点、抽点作业规定。

超市盘点流程六：事后处理

含资料整理、计算、盘盈(损)调整、重大差异处理、奖惩实施等。

第三篇：超市盘点作业流程

超市盘点作业流程

说明：超市盘点作业流程包括三种，分别是：“开业盘点作业流程”，“期末全局盘点作业流程”、“期中局部盘点作业流程”。其中，“开业盘点作业”就是“期末全局盘点作业”，只是为了开业时数据的准确性而进行的一次盘点作业。

开业盘点流程：

开业盘点的必要性：

开业盘点主要是确认期初库存，由于开业过程的实际环境比较混乱，人员经验不足，实际库存往往比入库数据有较大误差：档案错误、录入库单错误、上货错误等等。我们一般要求用户处于负责态度，必须进行开业前盘点，对进入系统的数据做最后检验，避免错误的数据一开始就存在，如果在企业正常运行中发现再调整，就必然带来更大的难度和损失—许多是无法弥补的，比如对商品进行的销售或利润分析就不可能通过调整得到过去的实际情况。同时，由于各种环境的作业在开业前都会有出现，只有盘点作业既复杂—容易出错又难于检查，开业前的盘点也使得有机会全面考察系统培训的效果。

开业盘点的保障：对于开业前盘点一般要求盘点之前商品配置表已经确定，商品上货已经完成，商品条码试扫工作已经结束，所有商品都已经录入对应的采购单并审核入库。

盘点流程说明

财务部确定盘点时间，并提前分别通知电脑部、业务部及公司各部门进行盘点准备工作。

财务部要求业务、仓库在盘点的前一天，不得再进行收货入库工作。如果确有收货，所收货物不得进入仓库，电脑部也不能在此期间录进

货入库单；所收货物必须暂留待入库区，不参加盘点，盘点后补办入库手续。同时要求电脑部进行各种单据的记帐工作，盘点前电脑员手中单据必须全部记帐。

盘点前两天，理货人员应按规定的格式抄好《盘点表》。

理货人员盘点前一天统一补充货架商品，保证盘点当日不从仓库提货。盘点当日禁止从仓库提货补充货架！

盘点中途严禁商品销售！

盘点当日，理货员整理好货架上的货物，同种商品放置一处。准备开始盘点。

盘点当日白天，仓库人员盘点仓库商品数量。保证在晚上盘点货架商品前，盘点完仓库内的所有商品。

公司电脑部在盘点当天晚上，所有的单据都记帐的情况下，作完电脑数据的准备工作。

财务部组织盘点工作，超市货架盘点正式开始。

盘点时，建议每两人一组，甲点数、乙记录；点完本组所有商品后，反过来，乙点数、甲记录。如遇两人点数不相符时，两人共同从新清点数量。保证交给收银员录入的盘点数据无水分。

在盘点完后，及时上缴《盘点表》由收银员在POS机上进行盘点数据的录入（也可以直接汇总交给电脑部，由电脑部在今后几天内进行录入。）。

收银员录入完所有的《盘点表》后（或电脑部录入完所有的盘点表后），电脑部应把前台盘点结果上传到后台服务器，进行电脑盘点单汇总工

作。电脑生成首次盘点汇总结果，并将首次盘点结果上报财务部进行审核。

财务部根据盘点结果决定是否进行复盘工作，如果需要进行复盘，则电脑打印出盘点盈亏表交由柜组进行复盘工作。

在复盘后，财务部最后进行盘点结果的最后确认工作，决定本次盘点是否有效，若有效，则通知电脑部进行盘点汇总结果的记帐工作，并同时打印出最终的盘点盈亏表给财务部做帐，电脑部进入盘点汇总记帐后，系统自动修改电脑内商品库存数量。把实盘数量作为本期的期初库存。

盘点结束。

盘点注意事项

盘点数据采集方式：

盘点数据采集工作采用手工抄写《盘点表》的方式进行：

超市卖场货架及垛位商品由营业员点清数量后填写《盘点表》上的实盘数量；

仓库内库存的商品由仓库人员抄写《盘点表》，并盘点。盘点准备：

盘点前，各组须进行人员分工，每个货架的盘点责任必须落实到人，各架位指定专人负责商品盘点数据的正确性，并在盘点表上签名。做好货品整理归位工作，同一商品尽量集中摆放，注意库房及卖场外商品的统计工作，盘点日前凡属仓库验收入库的商品均应盘点，严格杜绝“重盘，漏盘”现象。

应贴店内条码的商品均应在盘点前贴上条码，同一种商品为不同供应商进货的情况下，不同的条码是区分不同供应商货物的标志，此时应根据不同的条码归类商品。

超市盘点注意事项：

盘点开始后，营业员按货架顺序清点数量，并在盘点相应商品时应遵循以下原则：

以条码（商品编码）为划分商品标志,点清数量。条码（商品编码）不同视为不同商品。

如同一商品上既有店内条码，又有自带条码，以店内条码为准。同一种商品如果使用的条码不同，应该分别清点数量，抄写。

理货员或仓库人员抄写《盘点表》时，“商品编码”填写商品货号。理货员或仓库人员盘点时，应注意商品保质期是否到期，若有商品还有一个月到期，应即时向业务汇报。

理货员或仓库人员盘点时，发现多余店内条码（贴剩的），应交还电脑室同意销毁。

理货员或仓库人员盘点时，应从货架开端逐一抄写点验，并逐一解决问题，不得滞留有问题商品，不得漏盘货架、商品。营业员点清商品数量后认真填写《盘点表》各项条款：商品编码，店内码、名称、规格、计量单位、数量。填写《盘点表》后，不得在卖场盘点期间将商品上架。

营业员在《盘点表》实盘数据填写完毕以后，由相应的货架责任人在盘点表上签字并交录入人员录入商品盘点数据。

第四篇：小型超市盘点工作流程

盘点工作流程 一:商品定位

1：单品用隔物板隔开。2：同一条码单品台面摆放归类。

3：将畅销品的台面扩大，保证丰满，避免因盘点断货。4：将未划入盘点区的临时陈列撤回原位。5：商品的价格签列印到位。6：提前停止进货。二：盘点单的制作 1：营业手抄盘点单。2：资讯列印盘点单。3：盘点单生成并复核。4：收银员试刷盘点单。5：无法贩卖商品的提报和处理。三：营业盘点前备品的准备

笔

垫板

水

盘点机

心脏病药和退烧药

食品 四：盘点分类 1：上下库存整理 2：后库存盘点 3：上下库存的盘点 4：营业盘点 五：盘点前期的准备

1：库存降至合理，停止返货，破损处理完毕。2：货架编码完毕，划分区域，建立指挥中心。盘点前卖场注意事项 一：盘点前营业卖场的规定 1：盘点前，所有区域划分清楚。

2：盘点前3天，营业确认好得促销区，临时促销堆头进行确认，盘点后方可以更改，在此之前，不得私自更改。

3：盘点前，在规定的时间内，营业必须将需要退货的商品，报损的商品处理完毕。4：盘点前，所有营业存在的零散的商品必须恢复到原有的牌面，如未列入到手抄盘点单，必须装箱封存，列入补充盘点单。

5：盘点前将所有的商品检查，无条码，标示不清楚的商品必须进行处理，保证所有得商品可以电脑录入，保证盘点的正常的进行。

6：盘点前必须进行商品的包装的检查，做到包装和实物的归位。做到一次二次清仓，完成即将过期和破包破损产品的处理。

7：盘点前，检查卖场所有的死角，货架的下方，收银台等处是否有滞留的产品，以及没有及时归位的产品。二：盘点前库存的规定

1：盘点前库存区的商品必须装箱，不得有散货的存在。2：盘点前库存产品恢复到营业牌面

3：库存区厂家的物料和正常商品的划分，物料是否盘点做出标签不盘点明星标示“不盘点区域”

4：盘点前库存整箱产品必须贴有明细单。

5：盘点前，库存进行整理，清仓防止有遗漏而造成漏盘。6同码不同品或同品不同码一定要明示。

盘点的目的

了解一段期间内经营的损益

了解存货的水平，资金的积压情况，商品周转的情况。了解目前商品存放的位置和缺货情况。发现并清除滞销品和过期的商品 发现盘盈 盘亏 尽早采取防范措施 发现门店异端或管理不足之处 整理环境并清除死角 盘点基本原则

真实，点数 资料 必须真实，不允许弄虚作假掩盖漏洞和失误 准确

点数 录入

必须准确

完整

盘点过程中，所有的资料点数的数据等必须完整不能有遗漏的地方 清楚

书写字迹清楚货物整理清楚 资料分配清楚

团队精神

盘点是全店运营的一个行为，为了减少因为盘点停业造成的损失，加快盘点的 时间，各部门需要一个良好的配合，以大局为重，使盘点能按计划进行。盘点结束后的规定

营业的恢复，整理商品的牌面 及时出库补充营业

撤掉一切与盘点有关的指示和盘点用品 安排好盘点差异的整理的工作

第五篇：超市盘点流程

联盛超市事业部门店盘点流程（试行）

第一部分：流程说明

一、流程目的

为规范联盛超市门店各项盘点工作，确保盘点准确性；加强库存商品管理，了解门店库存情况，及时发现门店各类别的损耗情况并采取措施；并为门店订货、采购订货等提供正确依据。

二、流程适用范围

本流程用于联盛超市各业态门店非生鲜盘点工作、盈亏处理等。

三、流程规则

1、保护公司财产、控制损耗是每个人的责任。门店和DC如果超过损耗控制目标，将被审查并提交损耗总结报告。

2、同一区域的同一业态门店应使用相同的定期盘点和抽盘计划，以便营运部、防损部比较相同商品大类在不同店之间的损耗和各门店的累计损耗，评估门店业绩，采取改进措施；

3、各项盘点计划一经确认，没有超市事业部总经理和财务副总的批准不能减少或变更。如特殊原因需要取消或更改盘点类别，店长应报业态超市事业部总经理和财务副总批准后执行；

4、要求各项盘点工作中所有的点数、资料必须是真实、准确的，任何为减少损耗而进行的虚假库存调整都属于严重过失行为；任何情

况下，不得以白条抵库（团购商品未入账的须财务部书面知会）。

5、所有盘点单据应有经手人签字，单据流转中应有签字交接；签字须使用正楷签名，禁止简写或行草签名；

6、盘点结果必须在盘点日后三天内进行数据更正。

四、流程涉及部分的主要职责

1、超市事业部营运部：

（1）与财务部共同确认盘点日期；（2）总体协调盘点工作各项事务；

（3）安排督导等人员于盘点前及盘点中到门店进行检查、监督；（4）落实门店对盘点结果的奖惩工作。

2、门店：

（1）安排门店盘点前准备工作；（2）划分盘点区域，进行盘点编组；（3）配置盘点人员、录入人员；（4）对盘点人员进行培训；（5）负责盘点过程的实施；

（6）对盘点有盈亏的商品查找原因，落实责任人；（7）根据各大类盈亏情况，提出相关措施。

3、超市事业部业务部：

（1）对于商品资料进行维护，于盘点前更正有误的商品资料；（2）及时审批报损等相关单据；（3）协调门店盘点前的收退货工作；

（4）为配合盘点数据确认工作，保证门店日常工作安排以及盘点数据准确，在盘点期间（盘点日至盘点单确认日）不安排转类工作；在盘点前一周至盘点日期间不安排较大型的促销活动及DM更换。

4、财务部：

（1）负责与营运部共同确认盘点日期，并拟定盘点计划；（2）指导门店盘点工作，监督盘点过程；

（3）审核门店复核数据，确认盘点差异表，交门店录入盘点数据；

（4）与防损部一起随机对异常差异调整结果进行核查，确保数据的真实性；

（5）有权对数据核查中差异较大的门店提出重新盘点的建议报告；

（6）出具盘点报告。

5、防损部：

（1）监督盘点过程，抽查盘点结果；

（2）负责对盘点结果和门店反馈的盈亏原因进行抽查。（3）根据盘点报告，做出损耗分析报告与改进方法

6、信息部：

（1）负责盘点程序及信息数据维护；

（2）负责对门店POS机录入人员的操作培训工作；（3）负责及时处理盘点工作中发生的信息故障。

7、人力资源部：

（1）根据经各级领导审批的各项盘点处理意见扣取盘点赔款，（2）向营运、财务部反馈扣款情况（实扣及未扣部分）。

第二部分：定期盘点流程

一、盘点方式及安排

1、原则上盘点安排为每两月（或三个月）进行一次全场盘点，以及年终盘点。

2、采用关门盘点的方式，于晚上营业结束后到次日正式营业前时段进行盘点。

二、盘点组织

1、盘点总指挥：由财务部负责人担任，执行总指挥：由超市事业部总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

2、门店盘点负责人：由各门店店长担任，负责实际盘点工作的

推动及实施。

3、监盘人：由盘点总指挥委派人员：防损部、超市营运部督导、财务部人员组成，负责盘点前检查盘点准备情况，盘点现场监督，抽查门店查找盈亏原因的真实性。

三、制定盘点计划

1、股份公司财务部提前一个月确定盘点计划并传至各门店。超市营运部根据实际情况提前确认盘点日期，由财务部制定盘点计划报超市事业部及股份公司财务部领导审批后，传各相关部门作好盘点准备工作。

2、门店店长根据盘点计划组织盘点准备工作，主要包括：（1）划分盘点区域，进行盘点编组，确定各盘点区域负责人和盘点人员、录入人员；

（2）员工培训；（3）盘点演习；

（4）卖场陈列准备、商品预盘工作；（5）盘点日前后人员排班；（6）盘点物料和设备准备。

四、盘点准备工作

1、盘点人员培训。盘点培训包括门店各大类主管、客服主管、核算员、店操员以及所有员工含导购员；IT对录入人员进行职责培

训、POS机录入操作、盘点单核对等基本技巧的培训。

2、盘点演习。门店店长在盘点前应当安排盘点演习，演习后应对演习中发现的问题进行再培训，直至全体参加盘点人员掌握盘点方法；盘点培训和演习应事先排班，以不影响正常销售为原则。

3、商品准备。

（1）各大类主管/仓保员在盘点前十五天开始做商品整理，与各层级业务部沟通，将积压库存、破损商品进行退货、重新包装或削价、出清、报损处理，清理退货区商品，以减少不必要的库存盘点数量。

（2）整理货架，每个商品都须有对应的标价签，保证每一个商品都能通过编码或条码识别。

4、商品预盘。

（1）预盘范围：小库、周转仓、地柜、超市货架上整箱（件）以及预存货区的商品；

（2）预盘时间：盘点日前一天完成（预存货区、地柜商品的预盘在盘点当天完成）；编号规则：仓库编号以CK打头，按顺序编号，比如：CK01-001，CK02-001；寄存仓编号以JC打头，按顺序编号，比如：JC-001，JC-002；地柜编号以DG打头，按顺序编号，比如：DG-001，DG-002；

（3）预盘方法：对所有符合预盘地的商品原来的库存卡必须清理完毕后，对每件商品均必须重新做好商品库存卡（如果遇到特殊情况需要紧急出货的，必须在库存卡上清晰减去出货商品的数量，以防止虚增库存）。根据门店盘点编组安排，按商品陈列顺序整理商品（从

上至下，由左至右），按其编号顺序抄写“商品盘点表”（如果遇到特殊情况需要紧急出货的，必须在预盘表上清晰减去出货商品的数量，以防止虚增库存）并签名；每一盘点组内流水号必须是唯一且连号，不允许漏号；

（4）每张预盘点单据上的商品顺序、条码和商品品名门店必须安排专人进行逐一核对无误后方可贴在相应区域；

（5）填制要求：填制流水号在“商品盘点表”上的“序号”栏内（组别号+商品流水号），然后对商品进行盘点并按单上所列项目填写（编码、条码、预盘数量、预盘时间、预盘人）。

（6）在盘点日两天前防损部和财务部对其进行检核，检核数量为所有预盘表的10%，当有超过所检核的预盘表的商品品名、条码和顺序超过10%不合格时，下令预盘表无效，要求重新给予处理

（7）预盘结束后，如商品有发生增减变动，必须在“商品盘点表”中“入库（+）”和“出库（-）”栏登记增减数量，并结出库存数量，库存卡同步作调整，以便确保预盘表的库存数量与实物数相符。“商品可统一采用阿拉伯数字填列。

（8）所有预盘的区域在盘点日当天前完成盘点（但是不得提前一天以上），盘点表完成后门店必须张贴已盘点请勿动的标识，如遇紧急情况出货，须由财务部授权才能够进行，否则按照较严重过失以上处理

5、卖场商品盘点的准备工作

（1）店长对卖场区域的划分工作按照商品陈列动线货架（H-S-XX

或H-F-XX标示）、端架（N-S-XX或N-F-XX标示）、堆头（D-S-XX或D-F-XX标示）、逐一进行区域划分，编制盘点清单和数量编号，每一盘点组内流水号必须是唯一且连号，不允许漏号，核算员对编号进行逐一审核；

动线货架以入口区为起点。端架、货架以节为单位，堆头不能超过四个连在一起。

（2）门店在一周前编写好盘点顺序图和组内流水序号并张贴在相应的位置，门店区域主管负责核查本区域的流水编制是否有遗漏或重复的号码出现；门店防损部对该项工作进行逐一检核；

（3）区域图一旦确认后，任何人无权对门店商品陈列位置进行调整，直至盘点结束后方可进行。门店各大类主管负责安排人员根据组类流水序号抄写手工盘点表按照从上至下，从左至右按照Z字型进行抄写盘点表，每份盘点表按照一式两份（红白二联）并且每份盘点表必须保留三行空位，所有盘点表抄完后按照部门的编号流水顺序进行保存；门店部类主管对已经抄写好的盘点表安排人员按照抄写顺序进行逐一核对商品条码和商品顺序，确保准确无误，并按照编号流水顺序进行保存，由门店核算员进行妥善保管。

（4）财务部监盘人员在盘点日当天晚上八点以前到达门店，随机抽取10%的手工盘点表，按照商品的所在区域进行进行商品条码和商品顺序进行逐一核实，如发现所抽查的手工盘点表错误率超过10%时，有权宣布该次盘点准备失败。报事业部总经理和财务部负责人后重新确认盘点时间。

6、业务单据处理。

（1）盘点前，门店收货组对于与盘点项目有关的未补、未确认单据及时进行补单、审核；

（2）盘点当晚须及时对业务单据进行确认；

（3）对于无法及时补单或补确认的单据，门店必须在盘点前通知财务和门店核算员审计。

7、盘点区域划分

门店在盘点前一周根据门店楼层及商品布局情况，将卖场、理货区、小库、周转仓等存货地划分为若干个盘点区域。划分各区域时需要注意均衡各盘点区域的工作量。

8、盘点编组

门店根据盘点区域及人员情况，确认盘点组数及人员安排，于盘点日前四个工作日将盘点编组资料传财务部审计。盘点编组划分原则：

（1）一个盘点小组只能盘一个存货地，不允许小库与卖场商品混在一组进行盘点；

（2）盘点分组时应均衡各小组的工作量，盘点前，应在各盘点区域标识盘点编组号及具体盘点人员、抽查人员。

8、盘点准备工作检查

（1）营运督导、防损部、财务须对门店盘点准备情况进行检查；（2）督导主要针对商品预盘情况、卖场商品准备情况、各存货地陈列情况、商品资料情况、物料准备、培训准备及实施等进行检查；

财务主要针对业务单据、盘点分类、编组、手工盘点单编号等情况进行检查；防损部针对整体准备情况进行检查；

（3）对于不符合要求、盘点准备工作不足的情况，检查人需反馈至盘点总负责人及门店盘点负责人根据实际情况做出整改或终止盘点的建议。

五、盘点申请单

1、门店店操员于盘点日上午10:00前，根据盘点计划中相关存货地、大类信息制作及审核盘点申请单；

六、盘点总控台人员（2-4人）

盘点总控台人员的工作重点是维持整个盘点秩序，随时掌握整个盘点工作进度。

（一）、岗位职责

1、负责手工盘点表的发放，按各组盘点进度填制盘点进度状况表及按盘点指挥人员的指示对拆分组进行组号编制。

2、负责手工盘点表的回收和红白联的数据核对。

3、负责手工盘点表白联交录入员录入前后的传递。

4、负责装订录入员打印出来的“盘点录入收银小票”，并负责该表修改前后的传递。

5、负责整理所发放的盘点表收回中是否有遗漏和完整（禁止有盘点表丢失的现象）

（二）操作流程

1、整理手工盘点表，红白联分开，按照红白联的分组情况逐一发放给各盘点小组；

2、根据盘点进度情况填制盘点进度状况表，填制要求：（1）在“组号”栏从第1组顺序填写；

（2）盘点人员每组领取手工“盘点表”一份及红笔时，在相应组号的“领表人”栏签名；

（3）根据各盘点组所在状况信息在各状态栏上划“√”，表示此步骤已完成。

3、对需拆分组别进行组号的编制，编制方法：将原组号保留，在原组号基础上进行拆分。例如：拆分73组为三个组，新组号的编制方法为：73-3-1组；73-3-2组；73-3-3组。

4、收回完成实物盘点的手工“盘点表”红白联进行逐一复核。检查符合要求进行登记，后传录入员录入；对于红白联数据出现差异的，对差异商品下面画红线，安排防损人员拿白联去核查差异商品，防损员用红笔写出所盘点商品的数量，并用“＝”划掉原来的商品数量并签名，总控台人员将其与抽查人员抽查的红联进行比对，如果数量一致，传录入人员录入；如果数量不一致，安排防损人员与抽查人员共同对该商品核查，确认最终数量后交回总控人员。对于进行拆分组的组别，按新拆分的盘点组号安排不同ID的收银员分别录入。

初盘表收回后才能发放复盘表。拆分组必须全部抽盘。

5、接到录入完毕的手工盘点表，安排核对人员根据打印出来的收银小票进行逐一核对，无误后对该有效盘点表按照收银小票-白联

交盘点总控台，总控台人员将其按照收银小票-白联－红联的顺序装订在一起；盘点总控台按照部门流水号顺序对原始表进行封存；对已拆分组的组别，在通知后台打印盘点录入表时，必须同时报新组号和收银员ID号；

6、收回盘点人员核对完毕的手工盘点表、“盘点录入收银小票”及红笔后，对盘点表进行整理。

7、根据部门组号大小顺序整理所有盘点单，传核算员封存（盘点表必须保持1年）。

七、实物盘点

（一）岗位职责

1、盘点人员：

（1）负责本组商品的归类整理、点数和填制手工盘点表；（2）在总控台领取本组的手工盘点表。

（3）根据抽查人员的安排到其他组做好交叉复核工作。

2、抽查人员（由防损、门店管理人员组成）：

（1）检查盘点小组商品归类整理符合要求后，给盘点小组签发领取手工表通知；

（2）当盘点小组交叉复核完毕后，用红联对所盘商品进行随机抽查；

（二）操作流程：

营业结束后，门店盘点负责人召集所有参加盘点的员工到指定的地点集合，讲解盘点要求。盘点人员、抽查人员按要求进入盘点区域，进行实物盘点。

1、商品整理

（1）根据商品的陈列顺序对货架展示商品进行整理，并检查 “组号+顺序号”是否完好；

（2）盘点应“见物盘物”，商品整理应遵循从上至下，由左至右的顺序进行；

（3）盘点时应注意以所盘商品的销售单位作为一个盘点计数单位。

2、抄录手工“盘点表”

（1）商品整理完毕，到门店盘点负责人领取手工“盘点表”按编号顺序将商品逐一抄录手工“盘点表”；

（2）书写要求规范、清晰。数字写错需要更改时，采用划线更正法。将原错误数字的正中划两横线（盘点人员在初盘中的更正用红笔划线），将正确数字在旁边填写并签名，不允许乱涂、挖补等。

3、复盘（红联）人员同上操作。

4、商品抽查。

由抽查人员对盘点总控台对红白联已核对完毕的商品用红联进行抽查，每抽查一个商品必须在手工“盘点表”上的“抽查”栏注明“√”，抽查比率20%，其中以物查表10%，以表查物10%。抽查过程中如发现有误，更正方法同上，抽查完毕后抽查人员在手工“盘点表”

上签名，交盘点小组人员送盘点总控台更正录入，盘点总控台人员检查手工盘点表的签名是否齐全（盘点人、复核人、抽查人）。

5、核对“盘点录入收银小票”

手工“盘点表”由录入员录入后并打印出相应的“盘点录入收银小票”交盘点小组人员进行核对，如在核对过程中发现有误，则进行更正，更正方法：

（1）对商品编码（或条码）输错、数量输错，进行更正录入；（2）对重复录入的，给予及时更正

（3）漏输或编码（条码）前标有“？”的商品由盘点人员核实正确的商品编码（或条码）、数量后，重新录入；

（4）手工“盘点表”和“盘点录入收银小票”核对完毕后交盘点总控台工作人员。

6、商品还原

经门店盘点负责人同意，将商品还原。

八、盘点表录入

（一）录入员岗位职责：

负责按手工盘点表的顺序录入商品盘点资料。

（二）操作流程：

1、盘点总控台人员将抽查完毕的手工盘点表传录入员，录入员按照手工盘点表的顺序逐一录入，在录入时如发现编码（或条码）错误无法录入的，应在手工“盘点表”的错误编码（或条码）前用红

笔标记“？”，录入完毕后在手工“盘点表”上签名传回盘点总控台工作人员。

2、拆分组号的录入要求为：录入的组号为拆分前的组号，即原组号。录入完成后，录入的收银员须在手工盘点表录入员签名处同时写明ID号和姓名。拆分的盘点组号必须安排不同ID的收银员分别录入。

3、录入员在录入一组完毕后，必须将电脑返回录入前状态，待下一组录入时再录入预盘表号、组号及口令，决不允许录入员将同一组号的盘点表分拆给其他人员录入；

九、盘点纪律

1、对盘点准备工作未按要求完成的门店盘点责任人，应追究其管理责任。

2、各参加盘点的人员在盘点过程中不允许随意走动，禁止串岗、闲谈，所负责的区域完成盘点后，盘点人员必须向总控台人员报告完成工作，并由总控台人员布置下一步工作或其他安排，不得影响其他人员的工作。

3、所有参与盘点人员在盘点过程中遇到问题时，严禁自作主张，应向盘点负责人或抽查人咨询解决。

4、在盘点时，监盘人员必须在现场巡视，以及时发现并制止违规操作现象，确保盘点顺利进行。

5、门店各业务部门应及时传单，对故意压单或有问题单据不及

时处理的将追究其责任，并给予经济处罚。

6、对盘点人员在盘点过程中错盘、录入员录入错误、抽查人员、盘点总控台人员工作失职的情况根据造成影响的大小给予轻度过失、较严重过失、严重过失。

十、盘点后续处理

1、门店店操员在开业前打印出盘点盈亏差异表（一式两联红白联）交核算员，核算员将白联传门店店长、红联传驻店防损员分别进行差异核实。店长和防损查找完毕后分别交回核算员，核算员再将盘点差异单（一式两份）按顺序分别交财务部核实。财务部审核有差异的交回门店，门店店长与防损共同确认商品数量，再交财务部。财务部审核完毕后，将数据返回门店，门店根据财务部确认的数据进行盘点结果的确认。

如不属于公司抽查的门店，店长和防损查找完毕后分别交回核算员，核算员核实盘点差异单（一式两份），有差异的交回店长和防损，由门店店长与防损再次查找确认商品数量。确认后根据确认的数据进行盘点结果的确认。

2、门店店长为盘点负责人，根据盘点计划实施盘点，负责安排门店人员在盘点日后三天内查找商品盈亏原因并反馈至门店核算员、财务部和股份公司防损部。对于单品盈亏在1000元以上的，由店长负责查找原因。未在规定时间内查找并反馈盈亏原因、或在盈亏报告出具后反馈原因的，将不对其进行调整，须按照盈亏规定进行处理。

3、防损部应对盘点结果及门店反馈原因进行抽查，以确认盘点的可靠性。

4、盘点结果必须在盘点日后的三天内进行最终审核。财务部根据审核的盘点结果出具盘点报告报股份公司总经理、超市事业部总经理和财务负责人审批。股份公司总经理逐店对盘点奖励或赔偿进行审批。

5、门店在接到审批的盘点报告后一周内，对有盈亏的商品提出处理意见。

6、门店的各部门主管配合盘点准备、人员培训，对盘点差异进行复盘、安排本部门人员排班。根据盘点盈亏情况做出本部门防损改进方案上报店长。

6、门店防损部在盘点报告出来一周内向门店店长提出门店损耗的控制具体措施

7、股份公司防损部在盘点报告出具后十天内召开盘点损耗分析与改进会议

8、股份公司财务部和股份公司防损部在盘点报告出来后一周内，可随机根据门店数据情况对门店的差异找寻结果进行检核，对差异校正误差大于校正金额的5%时，可视情节轻重给予门店店长相应处理。如发现门店在差异中弄虚作假的，对店长和驻店防损负责人按照不诚信行为予以处理

第三部分：商品抽盘流程

一、抽盘目的：对定期盘点的辅助盘点模式。其目的主要通过对门店库存商品的抽查盘点，对易损耗以及各品类商品滚动抽查，将各品类账实不符的情况降低，及时调整商品库存，为IT系统自动订货和区域采购订货提供正确信息；及时发现损耗、确认损耗并采取补救措施。

二、抽盘组织

1、财务部专设抽盘组负责抽盘总体组织工作、盘点结果汇总、分析工作。其主要工作职责：

（1）制定商品抽盘工作计划，检查、监督、指导门店日常抽盘工作，保证商品抽盘工作的正常进行，及时向公司汇报抽盘工作中发现的各种问题，提出合理化建议；

（2）按月汇总各门店的抽盘盈亏情况，编制抽盘简报，总体分析门店商品盈亏情况。

（3）监督系统库存三级账的有效运行，总体协调处理商品库存的异常情况及存货管理问题。

2、区域财务部设抽盘专职人员，其主要工作职责：（1）根据抽盘工作计划抽取商品，发往各门店店长；（2）汇总、分析各各门店抽盘结果，对各门店商品管理中存在的问题提出改进建议；

（3）负责对门店上报商品抽盘结果处理报告的财务审核工作；

（4）负责对各抽盘相关资料的保管及存档工作。

3、盘点人员：由财务部、防损部、门店店长、门店人员组成。门店店长主要工作职责：

（1）负责抽盘准备及盘点抽查工作；（2）协助门店查找商品盈亏原因；

（3）负责盘点后的账实差核对以及电脑时点库存调整；（4）负责盘点报告的编制工作；

（5）负责审批后相关报告的单据传递工作。防损部主要工作职责：（1）负责盘点抽查工作；（2）协助门店查找商品盈亏原因；（3）负责对差异表红联的盘点工作

（4）负责对门店上报原因、复盘数据抽查工作，确保盘点数据准确性；

（5）根据盘点结果分析防损效果，制定防损措施； 门店主要工作职责：

（1）根据门店核算员的盘点清单，安排盘点人员，进行盘点工作；

（2）负责对盘点盈亏原因进行查找；

（3）负责对盘点结果进行处理，落实相关责任人；（4）根据抽盘结果，制定相关措施。

三、抽盘时间：上午8:30开始盘点至抽盘完毕，原则上于上午17：00前完成。如有特殊需求可安排夜间营业结束后盘点。

四、抽盘范围及数量：门店库存商品，每周抽取1-2次，每次抽取20-30个品种。

五、抽盘计划

财务部抽盘组负责制定总体盘点计划，发往各门店店长。店长在根据盘点计划抽取商品，确定盘点范围，安排配合工作。

抽盘计划制定原则：

（1）针对定期盘点盈亏金额较大的类别及单品进行盘点，以达到清理定期盘点错误的数据、跟踪盘亏率较大商品盈亏情况的目的；

（2）对易盗商品（奶粉、收银货架小商品等）、贵重商品等定期轮换盘点，对各门店之间进行比较，分析防损效果；

（3）对于各门店开单销售区进行盘点，定期对于交接班本进行抽查，及时了解柜台对于交接班本的操作状况；

（4）对超市及小库价值较高的商品不定期进行抽查；（5）对于顾客退换货商品、削价商品不定期进行抽查；（6）根据防损、采购或门店临时要求进行抽盘；

（7）节假日、司庆等销售高峰期、促销活动期不安排盘点。

六、抽盘具体程序：

1、财务部于盘点日前一工作日将盘点计划发送门店店长、防损部；防损部安排参加抽盘的防损人员。

2、抽盘人员进入门店进销存系统按计划选取指定的类别及数量，抽取商品品种或按盘点计划中指定的品种逐一录入系统并打印“商品抽盘清单”。

3、门店、防损部根据需要可提出单品盘点申请。具体程序为：（1）申请人填写好“单品盘点申请表”（该表一式二联，第一联财务部，第二联申请人）后交门店长（防损部由驻店防损负责人）审核签名；再由柜台人员将手续完备的“单品盘点申请表”传门店核算员。

（2）核算员在接到“单品盘点申请表”后将安排时间进行抽盘，对因紧急原因（如：急需退货）需及时调整电脑库存的商品可先进行调整后再查找原因。

4、核算员于盘点日前一日下午五点钟（封闭柜、小库商品于盘点日，抽盘开始前的半小时）将“商品抽盘清单”传门店部门主管。

5、门店部门主管在收到“商品抽盘清单”后，及时安排参加盘点的人员做好盘点准备。各商品部门主要盘点准备工作包括：

（1）应安排最了解商品的员工与核算员沟通（例如：库存位置，非正常状况等），并安排员工和核算员组成盘点小组，部门主管应提前做好人员排班准备；

（2）卖场员工将所有零散商品必须返回陈列区，以避免盘点错误；

（3）销售区商品应有一一对应的正确的标价签；

（4）在盘点当日，各部门主管应向核算员反映与盘点项目有关的未确认的各种业务单据。

6、核算员、防损人员、部门主管以及盘点人员应于八点半到达盘点区域集合。

7、核算员在开始盘点前，对于封闭柜商品，柜组人员先将登记完好的交接班本交抽盘小组，由核算员将账面结存数填入“商品抽盘情况表”中的“柜台账面数”的对应栏目，然后由盘点人员对实物进行盘点。

8、盘点人员对实物清点完毕后将结果填入“商品抽盘情况表”并签名，交部门主管签名后传门店核算员。

9、门店核算员和防损人员对盘点结果进行10%-20%的抽盘，根据抽查发现的差错率情况可提高抽查比例。抽盘过程中，部门主管、盘点人员不得离开盘点区域。如果发现抽盘结果差错率达到3%（以盘点品种数计算）可要求该组重盘，对于该组商品进行50%抽盘；差错率达到5%，须对商品进行100%抽查；对差错率达到10%的，认定本次盘点无效，须择日再盘，并由门店核算员及防损部共同建议门店对责任人进行处罚。每次抽查错误率须在抽盘报告中反映。

10、盘点中，对于非员工造成的破损商品或非完整包装的商品，在盘点中计为一个销售单位，盘点后防损部对该部分商品记录，督促门店进行退货、削价、出清、报损等处理。

11、门店核算员于盘点后打印出含有抽盘日电脑结存数“商品库

存差异明细表”，并将实盘数填入该表。对实物与交接班本、电脑时点库存有差异的商品传驻店防损部及门店部门主管签收。由于为日间盘点，对于库存差异低于50元以下的单品，视同无差异。对于门店复盘数据变化较大的品种或盘点数量每次不同的品种，可安排夜间营业结束后盘点，由夜间值班驻店防损监盘。

12、如果部门主管对盘点盈亏不确认，由部门主管对有盈亏的商品进行复查，落实账、实差原因，一般不超过1个工作日。

13、复查结束后，由部门主管在“商品库存差异明细表”上签名后传驻店防损（对于封闭柜及小库商品，能落实责任人，须提供责任人名单），防损人员对商品复查结果及差异原因进行10%-20%抽查（可根据抽查差异率情况提高比率，差异率高于或等于3%则否决复查结果）。防损人员落实后签名确认，传门店核算员。

14、门店核算员根据核对无误的“商品抽盘情况表”、“商品库存差异明细表”填制“商品抽盘报告”传门店店长审核并签名。

15、门店核算员根据审核后的“商品抽盘报告”做盘长盘短单，调整相应商品的电脑三级账。

七、单据传递及账务调整：

1、“商品抽盘报告”及附表的传递：

（1）门店核算员在确认商品盈亏原因后，出具“商品抽盘报告”传门店店长审核；

（2）门店核算员根据经店长审批后的“商品抽盘报告”附表“商

品抽盘罚（赔）款责任人缴款表”收缴赔（罚）款，财务部出纳收到该款项时在表中“收款人”栏中应签名盖章；

（3）门店核算员将经店长审批后的“商品抽盘报告”以内部QQ的形式发送财务部抽盘专职人员，并根据审批后的“商品抽盘报告”调整财务二级账。

2、财务部抽盘专职人员收到“抽盘报告”后将其存档。每周发生的库存调整根据不同情况进行分类汇总，分析更正的原因，提出改进建议，并传财务部抽盘组。

3、财务部抽盘组根据各抽盘报告及周报汇总，按月编制抽盘简报，综合反映各门店盈亏现状，报送股份公司相关领导。

六、抽盘处理：

1、盈亏处理原则：

（1）根据本流程第四部分“盈亏处理原则”处理；封闭柜及小库商品盈亏必须及时处理，根据盘亏商品进价全额赔偿，串卖可按差价赔偿；对在促销期间盘亏的商品可按促销价进行赔偿，但必须提供有效促销单；

（2）超市商品与定期盘点一同考核。

2、对盘亏商品在抽盘期间可以确定责任人的，由部门主管直接提供给门店核算员在抽盘报告中报店长审批。对因特殊情况不能在抽盘期间提供处理结果的，在店长审批抽盘报告后，由各部门主管提出处理意见传相关部门审核及扣款（封闭柜及小库盘亏需扣款部分）。

七、其它：

1、对抽盘日不能确定实物数的商品，卖场（或小库）应及时查明情况，1天内通知门店核算员或防损人员复查确认，否则将按正常盈亏进行处理。特殊情况下不能及时查明的应向门店核算员说明原因。

2、门店各部接到经店长审批过的“商品抽盘报告”后，应于一天内对封闭柜、小库的盘亏商品及抽盘发现的有关问题，根据抽盘处理原则提出处理意见。由店长审批后，对于封闭柜及小库盘亏需要赔款部分传相关部门扣款（收取现金传财务，扣工资传人力资源部）。对有特殊原因，门店主管提出的处理意见超出“抽盘处理原则”规定范围的情况，由门店报营运部负责人审批。财务根据审批意见入账。

第四部分：盈亏处理原则

本《盈亏处理原则》根据联盛超市事业部审批的《损耗管理政策》制定，对具体操作进行细化。如内容有与《管理政策》相冲突的地方，以《管理政策》为准。

一、商品损耗的定义

损耗即意为存货损失。有两种损耗：

1、未知损耗：门店或DC在大盘或周期盘点中发现的不明原因的

商品短缺或由于盗窃产生的短缺。它包括：

（1）门店日常发现的不明原因的商品短缺、及确定为商品被盗的短缺；

（2）各项盘点中发现的不明原因的商品短缺、及确定为商品被盗的短缺；

（3）由于员工操作错误，比如验收错误、串卖、收银员操作错误等造成的损失。

2、可知损耗：因商品外观坏损、空包装、质量问题不能正常销售且不能退还供应商的商品。

二、商品损耗赔偿及入账原则

（一）未知损耗赔偿及入账原则

1、封闭柜及小库

（1）凡商品损耗无论日常商品盘点还是定期盘点，属于开单销售柜组、小库（不含周转仓）的，实行员工实物负责制，即所有商品损耗均由员工按照盘亏进价赔款。

（2）串卖部分可按差价赔偿；

（3）对在促销期间盘亏的商品可按促销价进行赔偿，但必须提供有效促销单。

2、超市部分

（1）门店超市商品盘亏率（未知损耗）的目标点控制在2‰.如果整体盘亏率超过2‰，门店所有员工（包括防损、和所有驻店人员）

需要赔偿。

（2）超市商品的盘亏在每两月或三个月盘点结束时统一计算盘亏率，日常抽盘与定期盘点一起处理（封闭柜除外）；

（3）盘亏率为本期盘点盈亏进价金额（含本期间内各项盘点累计盈亏结果）除以本期总销售净额（含税销售价，不含联营销售）。；

（4）财务部按盘点期间计算各店累积综合盘亏率。

3、当盘亏率超过2‰，门店必须对各品类部门进行损耗审核并出具损耗报告，由事业部总经理来逐个审批每家门店盘亏赔偿的扣款。

4、促销员赔偿原则：门店对于明确为促销员的原因导致的商品损耗可由促销员赔偿，促销员赔偿部分在供应商货款中扣除。对于拒交的促销员由营运部提供清单传采购于一个月内协调追缴。

5、非员工造成的商品坏损、包装破漏，由DC或其它门店配送、调拨时造成或供应商造成的商品坏损应根据返配、退货、报损等流程相关规定来执行，不列入该门店盘亏损耗

二○一○年十一月三日