户外运动安全风险案例解析[精选合集]

第一篇：户外运动安全风险案例解析

户外运动，安全第一

——从10例户外运动的死亡案例谈起

[案例1]女驴友露营被山洪卷走 众驴友遭巨额索赔

2006年7月份，21岁的年轻女子骆某参加一次大明山赵江露营活动时，不幸被山洪冲走死亡。为此，骆某的父母将组织者及一同出游的梁某、陈某、覃某等12名“驴友”告上了法院，请求法院依法判令被告支付给原告人身损害赔偿费152854元；赔偿原告精神抚慰金20万元；以上被告负连带赔偿责任。

2006年6月底，被告武鸣县人梁某在时空网上发布召集组团到武鸣县境内的大明山赵江进行露营活动消息，被告陈某得知此消息后，便邀请原告的女儿骆某（21岁）一起参加此次户外露营活动。今年7月8日，在被告梁某的召集下共有13名成员前往武鸣县两江镇赵江露营地。参加队员按被告梁某的要求向其交纳了60元的费用。当晚该团队在赵江河床裸露的石块上扎帐蓬露营。

7月8日晚至9日凌晨，该团队露营一带连下几场大暴雨，9日清晨7时许赵江山洪暴发，此时原告的女儿骆某与陈某同住一个帐蓬内，骆某尚在熟睡，在毫无防备的情况下，被山洪冲走。险情发生后，在当地政府组织的搜救队的搜寻下，在下游离事发地约3公里的河床找到骆某的遗体。原告认为，此次出游的组织者兼领队被告梁某未持有任何经营旅游业的合法证照，亦未考虑7月正值雨季等气候灾害等因素，且未安排人员守营，被告陈某是一个具有较丰富经验的户外活动者，此次邀请骆某同团出游理应对骆某的随队出游负安全防范义务，其未提醒和要求骆某撤离危险地带，最终导致悲剧发生。作为同行的其他被告，由于同一团队，他们之间应形成一个相互关照、相互救助的义务关系。然而，他们竟无一人告知骆某紧急撤离。为此，此次出游的组织者兼领队被告梁某以及其他参团成员负有不可推卸的责任。

总结————雨季千万不能在河床和河边岸宿营，不但是洪水，而且夜晚的兽虫也比较多。

[案例2]自发组织连平漂流：深圳驴友遇难2死1失踪

2006年8月5日，深圳9名驴友参加由一位网名叫“独啸山林”的头驴组织的连平漂流活动时，不幸被卷入漩涡，导致3人身亡。

这9名驴友所参加的漂流活动，地点在河源市连平县内港镇一条源自连山的河流。连日的大雨让河水暴涨，9名驴友总共带去5条橡皮艇，在8月5日下午4时左右，当驴友漂流到连平县内港镇一处有水坝的地方时，遇到了漩涡。强大的漩涡水流使得3艘筏艇很快翻了，6名队员落入水中，其中包括两名遇难者“孤叶”、“海湾”以及头驴“独啸山林”。据其中的驴友回忆说，“独啸山林”、“孤叶”、“海湾”三人的个人能力都相当强。筏艇翻了之后，他们三人都没有自顾逃生，而是奋力搭救另外3名落水的驴友。后陷身漩涡中的3名落水者都被救上了岸，头驴“独啸山林”、驴友“孤叶”以及“海湾”却死亡。一名被救的女驴友昨日回忆说，翻船的地方是一个死角，漩涡很大，船绕过时一定会翻。她落水后，几经挣扎，自己都想放弃生命了，最终还是让“独啸山林”、“孤叶”和“海湾”把她托出水面。

总结————在湍急的河流中，组织普通漂流旅游活动是不合适的。

[案例3]因个人身体因素死亡

2005年5月4日凌晨2点左右，一名女驴友在穿越库布齐沙漠过程中发病经过多方努力后未果，不幸遇难，时年27岁。

据悉，这位遇难的女驴友今年27岁，五一期间参加了由绿野网站发起的穿沙自助游。这支不足二十人的队伍在5月3日下午3点左右行进在途中，该女驴友突然出现中暑的症状，而周边当时没有医疗经验的人员只能临时采取人工呼吸维持其生命。在接到求救信息后，正在带领户盟穿沙B队的内蒙古起点户外的一名有一定医疗经验的驴友及一名司机迅速驾驶沙地摩托赶赴事发地进行了友情救援。在3日下午22：17赶到了现场，他们带了常规药品快到事发地后发现还需要强心针，即刻返回再取。在回去的路上，沙地摩托翻车2次，把司机压伤。在距离事发地还有5公里的时候电瓶没电了，只能原地等待七星湖景区工作人员送来电瓶。景区工作人员到达的时候已经凌晨4点多。此时，该女驴友已经死亡了2个多小时。

总结————户外活动中因个人健康因素死亡是可能的，防暑防寒是不能忘记的，尽量带上强心剂或硝酸甘油等药品。

[案例4]上海驴友风雪太白山遇难

５月１日上海游客华峥嵘只身前往太白山登山探险旅游，在从南麓攀登太白山顶峰时，遭遇暴风雪失踪。经过西安市３００余警民全力搜救，其遗体于５月１２日在海拔３６００多米的第四纪冰川遗迹石海北梁顶被发现。

总结————高中强度和风险的户外运动尽量不要单人进行，暑寒是导致死亡的重要因素，单人行动时向导尤为重要。

[案例5]一人遇难三人失踪 宁波市民自驾游西藏发生车祸

7月16日上午9时许，4位自行在网上组织自驾车游西藏的宁波市民，驾驶的一辆北京现代越野车从西藏巴宿县然乌镇出发驶往拉萨途中，在经过318国道西藏林芝地区波密段一拐弯处时，车辆不幸坠入雅鲁藏布江的支流帕隆藏布江中。车上4人，除1人已经死亡外，其余3人至今下落不明。西藏波密县交警大队大队长文永林说：“帕隆藏布江水流非常急，搜救工作难度很大，失踪人员生还的可能性很小。”

最好能有几辆车组队而行，并找一个熟悉当地环境的向导带路，新手千万不要贸然前往。此外，青藏高原气候对人的身体条件要求很高，想到西藏自驾旅行的游客一定要做好充足的准备。

总结————危险路段最好跟车队行进，出外自驾旅游，开车人的身体状况也是我们要考虑的安全因素之一。

[案例6] 狂风怒海在清凉峰死亡

2005年1月18日晚上，13个酷爱登山的年轻小伙子共同相约，从杭州出发去海拔1787.2米的清凉峰，但是回到杭州的却只剩下12人。一网名叫狂风怒海的驴友在20日晚与队友失去了联系，后死亡。

据一驴友叙述，他们几个爱好户外旅行的驴友一起相约去爬清凉峰。晚上9点左右到达临安的马啸乡浙川村，并在那里的小学操场上扎营，第二天一早六点钟在当地向导的带领下向清凉峰进发。在野猪塘叉路口休整准备冲顶的时候，领队要求把背包暂留原地，但狂风怒海强烈要求看日出，结果和领队的意见有分歧，执意背包冲顶，冲顶后又一人留在山顶，等待与另一组户外旅行队朋友会合。于是他们12人先下山，昨天早上回到杭州。因为那边手机、对讲机都没有信号，等回到杭州后与其家人取得联系，才知道狂风怒海还未回家。

12天后村民发现狂风怒海摔下山崖的遗体

总结————高中强度和风险的户外运动尽量不要单人进行，活动中不能意气用事，夜间尽量不要运动。

[案例7]驴友”探险被困千米深谷1名“驴友”遇难

郑州19名驴友，在嵩山探险旅游时遭遇不测。一名组织者掉下悬崖，6名被困深山中。登封市有关部门组织营救队伍，经过数小时的生死大营救，于昨日下午将被困的6名驴友救出，但掉入悬崖的组织者不幸遇难。

2006年3月11日下午5时50分，登封市市长热线电话铃声骤响，一个自称叫王枫的郑州游客紧急求助，就在大约两个小时前，他们一行19名驴友在少室山三皇寨探险时，山上降雪，他们在途经一个叫“大寨”的地方时，一位网名叫“生姜”的组织者不慎滑下山坡，跌到约20米深的悬崖，生死不明，请求帮助救援。

下午6时05分，20多名消防官兵，赶往现场进行营救。武警消防大队10名官兵，带上云梯、担架、绳索、急救包、救助药品、氧气袋等营救工具，与120急救中心的两名医护人员，全部身着夜光阻燃服，头戴白色头盔，按报警人王枫指的上山路线，直上少室山。

山上驴友的手机短信，说他们已经能跟营救人员对上话了，可是山上月色朦胧，轻雾弥漫，他们只能听见呼喊他们的人声此起彼伏，就是看不见人。山上风很大，寒气逼人，他们冻得骨头生疼。后来才搞清楚他们所处的位置不是“大寨”，而是一处还没有被开发的风景区，人迹罕至。营救人员借助照明灯，攀着绝壁，几经周折才发现这几个驴友，跟在后面的女护士已经冻得走不动了。报警时说落崖的高度不过20多米，又是一个斜坡，因为雾气很重，消防队员几乎看不清楚被困人员的具体位置，但就对话的声音推测，距离应该远于20米。

但是，第五梯队向山下指挥部反馈的消息，“险谷”距离上面的位置不少于1000米。营救人员准备好约1000米的绳索。指挥部建议借助山势将绳索蜿蜒盘下，先由营救人员沿绳索下到谷底，帮助驴友沿绳索攀缘到崖台上。

被困在“险谷”中的驴友用手机短信告诉山下指挥部，又冷又饿，他们现在已经支持不住了，随时都有生命危险。

下午1时30分，山上传来消息，经过一个多小时的艰难营救，6名驴友在营救人员的帮助下，攀着绳索从谷底上到了崖台上，现在已全部被成功转移到安全地带，6名驴友，只有一名受了轻伤。3月12日上午，经下到谷底的消防队员仔细勘验，确认“生姜”已经遇难。指挥部决定今日早晨6时出发，进入“险谷”，把“生姜”的遗体运出来。

总结————在悬崖等危险地区活动，保护性的安全措施是必须的，有时候只需要一根绳子而已„„

[案例8]武义驴友遇难

6月4日，金华户外驴友“豆妈”在同另外14名驴友穿越武义三笋坑的时候，由于天气恶劣，在峡谷中被大水冲走，不幸遇难。

遇难的驴友网名“豆妈”，女，43岁，是长期在武义生活工作的金华人。丈夫“大叔”（网名），也是一名户外运动爱好者。豆妈走了，留下了一个11岁的孩子。6月4日上午，这15位驴友在武义南部深山的户外活动中遭遇大雨，与外界失去联系，另一组3人也在深山迷了路，昨天被救援人员成功救下。

来一次清爽之旅吧———拥抱三笋坑的山山水水，当清凉的水花让你笑逐颜开，当舒爽的山风轻轻地吹过，你一定会体验一个无比刺激、舒畅的春夏日周末！”这是驴友们出发前发在网站上的活动通告。没有人会想到，就是这次看似轻松的旅行，会变成一次死亡之旅。

这次驴友活动以20多岁的年轻人为主，也有三四个40来岁的男女，大家有说有笑，对即将到来的活动充满期待。“企鹅”已经连续3个周末从金华赶过来参加活动了，他告诉记者，驴友们彼此都不知道名字，也不会互相问职业，大家因为共同的爱好聚到一起，就是求个开心。快出发的时候，40来岁的“豆妈”才匆匆赶到。因为她的小孩子叫豆豆，驴友们才叫她这个名字。因为是第一次见面，记者跟她打了个招呼。“豆妈”把衣领拉了一下，说：“今天天气这么好，我把游泳衣都穿里面了。”

6月3日早上9点左右，他们到达三笋坑，当时天气很好，他们还在水里游泳。下午三四点左右，天下起雨来，而且越下越大，因为山上没有一点信号，他们这才有点着急起来。在山上宿了一夜后，他们准备下山。此时峡谷里的水深已是头天的两倍，非常湍急，中间夹杂着树枝等物。9点多的时候，他们准备趟过一处湍急的水流。一个男的驴友先过，在水面上架上两根木头，让驴友扶着过。当时“豆妈”走在最前头，考虑到“豆妈”经验不足，其他人让她先等一下，多几个人过去可以保护她，但她说自己“能行”。

“走到中间的时候，她脚踏空了。她紧紧抓住木头，包背在身上卸不下来。几个人下水，让她把手松一下把包拿开，她可能害怕了，手反而抓得更紧，包根本解不开。驴友冒险下水，抓住她，可是太重，抓了近20分钟，都抓不上来。‘豆妈’没力气了，我们眼睁睁看着她被水冲走。”“豆妈”被冲走后，“企鹅”等3个驴友马上下水，想把她捞回来，可是水太急，3个人自己差点被水冲走。连忙抓旁边的藤，好不容易爬上了岸，其中一个被水冲出十多米，幸好被两块石头拦住才停顿下来，从水底游了回来。

总结————在有危险的地区活动时的原则是：有经验和体力的人走在前面，其它人在中间偏后活动，后面应当有一定的人保护。

[案例9] 西南交通大学大二女生坠崖身亡

06年7月14日消息：9日，西南交通大学的两女一男3名学生徒步从毕棚沟穿越四姑娘山长坪沟时发生意外，其中一名叫邢楠（音）的大二女生从卡子山坠落到70多米深的悬崖，不幸遇难。

据了解，当日结伴出行的两位女生一位姓邢，一位姓李，男生姓崔，均是西南交通大学的学生。他们原计划从毕棚沟反向穿越四姑娘山长坪沟，在翻越卡子山时出现了意外。

当日，3人在理县毕棚沟出发，在当地请了一个向导带领他们穿越。该向导将其带到毕棚沟与四姑娘山分界的卡子山垭口后，给他们指了大概的方向就返回了。当时大约中午11点，天空下着绵绵细雨，并有山雾升起，3人就这样自行下山了。不料在下山过程中走错了路，不知不觉间3人已经身陷绝壁，无奈之下，崔姓男生便先从悬崖上往下面的河坝下撤，两名女生也用同样的方式跟随。意外在下撤的过程中发生，邢楠一不小心摔下悬崖。

慌了手脚的崔姓男生赶紧到山下的日隆镇派出所报警求救。随后赶到的景区工作人员和公安干警将另一女生安全地救到了四姑娘山木骡子，同时展开了对邢楠的搜救工作„„

昨日下午3点过，该女生的遗体在卡子沟被发现。

7—9月正是四姑娘山地区的雨季，沟内路面湿滑，增加了徒步行走的难度，加上几名驴友对当地地形和环境不熟悉，误行至绝壁悬崖，导致意外发生。

总结————雨季在危险地区行动，可按实际情况适当改变计划，或要加特别安全防护；对新人而言向导应当是必须的。

[案例10]四川省宜宾市两驴友漂流遇难

2006年5月6日，伟哥等一行八人，从云南盐津县分乘两条4人艇沿关河顺流而下，于当天下午6点左右安全到达水富县两碗后上岸住宿。

5月7日上午8时左右从两碗乡起程，9时左右到达两碗乡境内杨柳滩水电站(正在修建中)施工现场。当时段王爷和庆哥上岸观察，并找到一个张姓工头询问河道情况，张姓工头告之这段河可以行船。又见河道口及岸边无任何禁止船只通行标识，于是继续顺水而下。当时第一条橡皮船上坐有四人（伟哥，庆哥、段王爷、锐姐），在通过电站闸口时忽然翻船，全船人员均落水，虽然都穿了救生衣，但由于电站冲沙槽形成的特殊水流，反复将落水人员卷入水中。段王爷被幸运冲出激流后，大声呼喊：“不要来了，出事了！”。这时，第二条船与前船相距约四十米远，船上四人耍哥、新涛、旦旦、宾哥听到呼叫后，新涛当即说：“遭了，出事了，快去救人！”（当时后船与出事地点相距四、五十米远，马上靠岸就可以安全脱离险境）。四人不顾一切将船朝闸口划去救人，因旋涡太大，激流剧烈冲撞，旦旦、新涛等4人均落水。经过一番与恶水奋力搏斗，其余人员挣扎出漩涡后，不顾一切奋力营救，将旦旦、新涛二人拖上岸边，边进行心脏挤压及口对口人工呼吸，边向水富县人民医院的急救中心请求救援，很快，水富县人民医院１２０急救中心医护人员赶到现场，采取措施全力抢救，终因抢救无效，新涛、旦旦不幸遇难。

总结————没有经验的人在没有准备好营救装备的情况下，不能主动参与危及自己生命的救援活动中去。

PS：

1/ 本人不是一个有经验的户外运动爱好者，对户外活动中的死亡案例中，个人思考只能供大家参考！

2/ 我的粗略统计，现在我们一般意义上探险和户外运动的死亡率比很多地方的交通死亡率并不高多少„„

3/ “我思故我在”„„法国哲学家笛卡儿的哲学命题对户外运动爱好者也是实用的„„

第二篇：户外运动风险责任承诺书

在学习、工作生活中，在很多情况下我们需要用到承诺书，承诺书在写作上具有一定的格式要求。那么，怎么去写承诺书呢？以下是小编精心整理的户外运动风险责任承诺书范文，希望对大家有所帮助。

本人谨依据以下认知：

户外活动是一项具有高度危险性、不可预知风险、采取保护或救助措施也不能完全排除险情发生的运动；我自愿参加并预知到上述危险将难以完全避免；同时，我完全知道本次活动是完全自愿的，本人以外的活动参与者的资产不用于承担本人的户外活动风险赔付。做出我的风险责任承诺：

一、本人将根据自己的体能状况选择适合自己的户外活动项目，并对整个活动行程中出现的一切不良健康状况及后果自负其责。

二、本人在参加户外活动的整个行程中，将着重发挥个人技能、潜能和器械做好自我防护。当集体防护及个人防护都不足以避免事故发生时，将独自承担事故发生后人身所受侵害伤害的救治责任和财产损失责任。若事故是因第三人的主观过错造成的，由本人直接向第三人求偿。

三、在户外活动中，自觉保管自己的个人物品。个人物品遗失或丢失，将自负其责。

四、在户外活动中，注意饮食卫生和保持健康生活作风。食物中毒、醉酒、混帐后果等责任自负。身患或疑患传染疾病，本人当即自觉中止活动。

五、本人自觉购买人身意外伤害险、住院医疗险等险种，确保活动风险受偿。没有购买保险或无法确定已购险种的，不参加户外活动；隐情参加活动的，意外事故责任自负。

六、本人确认申报的所有个人资料是真实有效的，这些资料证实自己是完全民事行为能力人，瞒报资料后果自负。

签署人签名：

签署时间：20xx年12月15日

我是已满18周岁，无任何精神疾病的中华人民共和国公民，具有完全的民事行为能力，能自行阅读并理解本承诺书文字内容。

我知道本次活动没有策划者、组织者，我们彼此之间没有组织者和被组织者的区别，也没有旅行服务合同关系，我们自愿推举XX作为引路人和联系人，他（他们）并不是职业的领队、向导或有许可证的急救人员。我知道他（他们）和同行的队友可能并没有参加过户外领队的课程、或急救（包括野外）的培训和经验。我知道他们并无法对我的安全进行全面负责。

本活动为非盈利性质自助游活动，不是商业活动，也不是旅行社旅游。遵循“自助、互助、AA、环保”的原则，我必须对自己的安全负责，活动中发生意外，活动的引路人和同行者有义务组织救援或改变行程，但不对我承担任何法律和经济责任。

我参加此次活动，内容包括但不仅限于骑马、射箭、出海钓鱼、烧烤等。本活动的联系人已明确提示要求穿休闲服、体闲鞋（软底）、驱蚊油、防晒物品、晕车药物，并要求参加人保证身体健康，无不适宜户外活动的任何疾病。

我理解以上户外活动风险：可能对身体和精神方面都有一定的要求，因为可能在崎岖地带和较为恶劣天气中进行活动；经营者的装备可能会缺陷；可能会出现跌坠，落水，闪电，过河，烧伤，咬伤，刺伤，犬咬，野兽袭击和各种意外；可能远离救助和医疗服务，而这些可能出现的风险都会导致我受伤甚至死亡。我清楚获知活动计划的引路人和同行者无法全面预见该活动中所有的风险和不利，我理解以上所列的风险并不完全含括了此次活动中的所有一切可能出现的风险，但我清楚明白以上已知和未知的所有风险我都需要自己承担。

我理解我能够通过以下措施来减少我的风险：注意环境，注意我的身体和精神状况，注意所有与安全相关的衣物和装备的`适用状况，只参加哪些自己精神和身体能力之内的活动。

我明白，安全是我个人的责任和取决于我的警惕和良好的判断。我同意和保证，如果任何时候我相信条件是不安全的，那么我会立刻中断活动的进一步参加。

在此次活动中，如果由于我的行为和我的参与而导致了引路人或同行者或第三方的财产损失或个人伤害，我愿意承担赔偿责任。

我参加活动中，我个人的发生意外事故，导致财产损失，引路人和同行者不承担赔偿责任。

我参加活动前，已经必须事先与自己的家属沟通，取得家属的理解和支持，同时知道并同意本风险承诺书内容。

（该免责声明必须参加者自己签名，代为签名者视作已沟通并被授权，否则代签者承担后果。）

我自愿参加本次活动并同意作出以上承诺！

真实姓名：

身份证号码：

联系电话：

紧急联系电话：

同意免责条款签字：

______年__月__日

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第三篇：临床风险防范探讨及典型案例解析

临床风险防范探讨及典型案例解析(省必修）.下列乙类传染病应按甲类传染病处理的是（B）

(单选题)A、流行性出血热 B、肺炭疽

C、流行性脑脊髓炎.下列关于公益论的基本原则的理解，错误的是（C）

(单选题)A、当前利益与长远利益兼顾，以长远利益为重 B、局部利益与整体利益兼顾，以整体利益为重 C、局部利益与个体利益兼顾，以局部利益为重.《执业医师法》实施后，从事医师执业活动必须（B）

(单选题)A、具有医师资格，且技术高超 B、具有医师资格，且经注册 C、具有医师资格，且道德高尚.2004年修订的《传染病防治法》中新增加的乙类传染病是（C）

(单选题)A、登革热与炭疽 B、布氏杆菌病与梅毒

C、传染性非典型肺炎与人感染高致病性禽流感.根据行为人违反卫生法律法规的性质和社会危害不同，卫生法律责任分为（A）

(单选题)A、民事责任、行政责任、刑事责任 B、.经济责任、民事责任、刑事责任 C、行政处罚、经济赔偿、刑事责任..根据《医疗废物管理条例》，医疗废物是指医疗卫生机构在医疗、预防、保健及其他相关活动中产生的（C）(单选题)A、普通医疗生活用品废弃物 B、放射性、医疗用毒性药品的废弃物

C、具有直接或间接感染性、毒性以及其他危害性的废物

第四篇：风险案例

案例一：谨慎审查代理人开立账户业务

李某2002年6月8日在城关邮政储蓄专柜开立中国邮政储蓄账户，存折号为冀A0303860451，账号为：200157488。2005年6月12日，他人以李某的名义在城关邮政储蓄专柜办理了与上述存折相对应的邮政储蓄卡，并填写了领用邮政储蓄卡的申请书，同月18日上午他人在城关邮政储蓄专柜办理了该卡的销卡手续，当日下午用同样的方法办理了账号为4329的邮政储蓄卡。6月19日，他人用该卡先后两次从李某的账户上支取10000元和28000元，“邮政储蓄客户回单“签名均为李某。7月4日，李某到县公安局报案称其存款38000元被冒领。李某多次要求邮政储蓄赔偿其冒领的款项，之后，诉之法院。在庭审中，邮政储蓄柜员称认识李某，知道办理邮政储蓄卡的人不是李某，是代李某办理领卡手续的其他人。原告凭真实存折主张权利，被告应履行兑付的义务，法院遂判决，被告邮政储蓄在10内给付原告38000元存款本金以及利息，本案诉讼费用3630元由被告承担。

此案例是由于邮政储蓄专柜柜面人员哪些错误造成的？

答：保护储户存款安全为储蓄机构的法定义务，本案被告未尽到谨慎审查和正当付款的义务。根据国务院《个人存款账户实名制规定》第七条：代理他人在金融机构开立个人账户的，金融机构应当要求其出示被代理人和代理人的身份证，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。储蓄卡是与存折具有同样存取款功能的债权凭证，开立个人储蓄卡账户应遵循上述规定。本案第三人先后两次在被告处开立账户，经办柜员明知此人非权利人李某，却未要求第三人出示核对并登记其身份证件上的姓名和号码，致使冒领人无法查找。被告未经原告同意，擅自将只能用存折取款的账户变更为可以使用储蓄卡存取款的账户，对原告无法律上的约束力。

案例二：开户资料原件审核不力 假印鉴卡造成资金流失

2月中旬，某银行上海分行账户业务人员收到其系统内宁波行的同事介绍开立账户的要求，遂同意，3月9日，不法分子与某企业财务人员一起来上海，在该银行网点柜面办理开户手续，此时印鉴卡已经填写并加盖预留印鉴完毕。在办理开户手续时，银行网点账户业务人员发现开户资料中缺少法定代表人代表授权书，便要求补充。而开户资料由客户经理复印、盖上“已核对”章。回去后，财务人员没有再来，而是其中另一人带了授权书前来办理。3月11日开户完成，存款5000万元。3月16日起，分8笔划出资金。开户行凭印鉴办理论了凭证购买，包括支票、本票等。单日划出1191万元，后几天又以本票划走360万元，再后来又是本票4笔，1200万元。企业通过网银发现，5000万元资金只剩2000多万元，先后共划走2751万元，马上在宁波当地报了案。

以上案件是由于银行账户业务人员哪些操作层面上的失误造成的？

答：（1）开户资料初审退回，补齐资料后，办理正式开户时没重新审核原件。（2）二是法定代表人授

权书是授权财务人员，但第二天来人是别人。其实是退回后隔了一天，企业的印鉴卡已经换掉了，银行留底的印鉴卡就是假印鉴卡，以后买凭证、划款等一系列动作均为“绿灯”。（3）是划款时未执行大额支付确认制度，大额划款需要和单位电话核对。

案例三：客户身份识别不到位，虚假资料骗取巨额贷款

近日，某农村商业银行某中心区支行发生了一起利用假企业、假个人身份按揭获得4.6亿元贷款的案件，目前该支行行长田某及为贷款提供担保的某信用担保有限责任公司法定代表人安某及实际控制人胡某被司法机关调查并采取强制措施。该起案件事发2009年2月底3月初，属于担保公司与银行人员合谋骗贷案。司法机关及中国银监会、某市银监局、某市农商行多家机构，正在调查处理该事件。目前已查明的损失超过1亿元，同时，调查组还冻结了200多个涉案的虚假帐户，追回损失1亿多元，总计被骗贷的金额约为4.6亿元。

在上述案件过程中，该行运营人员的操作存在哪些问题？

答：（1）未严格按照相关法律制度要求，加强对个人银行账户开立的审查，识别客户真实身份；（2）对于代理他人开立银行账户的，未按照要求出示被代理人和代理人的有效身份证件。根据《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》（银发[2008]191号）规定：代理他人开立银行账户的，银行应要求代理人出示被代理人和代理人的有效身份证件。单位代理个人开户应依法承担相应法律责任，出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有

效身份证件。单位代理个人开户应依法承担相应法律责任，出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件。

案例四：开户资料审核麻痹

被骗取账户资金

1997年10月19日，A银行营业科科长介绍张某到A银行开户，张某自称是青岛XX公司上海办事处负责人，只携带了一份办事处工商营业执照复印件及印章。A银行信贷员见是营业科科长介绍来的客户，便放松了开户审核手续，为其开立了账户，户名为“XX

公司”。同日，营业科业务人员也因张某是由科长介绍而来，麻痹大意，未对其提供的收款人为“青岛XX公司”而提示付款印章处却为“XX公司”的银行汇票进行严格审查，就为其办理了入账业务。

1998年3月22日，青岛XX公司上海办事处与江苏某县物资供销公司就购销钢材合同的执行发生了经济诉讼，江苏人民法院通知A银行作为第三人参加诉讼，此时A银行还不知是何缘由，在其后的诉讼审理中，A银行才了解到以下的一些情况：张某为本地无业人员，开户时向A银行提供的营业执照复印件系盗用青岛XX公司上海办事处，所盖印章均为私刻。张某冒用该办事处名义骗取A银行为其开立了账户，又骗取了江苏某县物资供销公司购买钢材的价值85.2万元的银行汇票，并通过开在A银行的账户骗取资金。案件发生后，A银行积极参加诉讼，为挽回损失做了大量工作。1999年5月10日，人民法院一审判决A银行承担经济损失340203.18元。5月17日，A银行向当地公安分局上报《关于张某来行进行经济诈骗活动的情况报告》，并抄报上级行保卫处。同时又上诉中级人民法院，据理力争，要求改判。8月29日，A银行的上诉被中级人民法院驳回，维持原判。12月22日，由A银行的上级行出面向当地市政法委员会报告，并抄报总行，请市政法委员会出面协调，但最终未见成效。

以上案例银行业务人员应吸取哪些教训？ 答：（1）根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行应严格审查开户资料，规范开户手续，确保资料的完整性和真实性。一些员工对由领导或同事介绍来的客户，往往疏于严格审核。如在办理开户业务时，银行员工未按规定要求张某提供营业执照和机构代码证正本。（2）银行在处理银行汇票业务时，应根据《票据法》的有关规定，认真审核票据要素，如收款人与背书人是否一致等，对抬头与背书不符的银行汇票应拒绝受理。在张某要求办理银行汇票业务时，银行员工也没有按规定严格核对汇票的要素和背书，草率地处理了业务，以致让不法分子的诈骗阴谋得逞。

案例五：认真履行“了解你的客户”的原则，防范和化解隐藏风险

2009年7月16日上午，陕西XX汽车维修服务有

限公司人员来到西安某银行对公营业柜台前，办理基本存款账户的开户手续，并按照要求出具了合法、真实、有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证以及法定代表人身份证。经办柜员按照制度认真对上述开户资料进行审核，并按照“了解你的客户”的原则与客户进行了沟通交流，客户在言谈中不经意流露出曾在该行办理过临时账户，并且已验资成功，故申请办理基本账户。于是经办人员一边要求其出示验资报告，一边报告会计经理。在核对验资相关资料时，发现有以下疑点：

1、现金缴款单所填写的单位账户经查询不存在；

2、现金缴款单上加盖的“现金收讫章”为伪造印章；

3、现金缴款单无经办柜员签章；

4、询证函既无经办柜员签章，也无支行业务公章；

5、由陕西XX会计师事务所有限责任公司出具的验资报告内所陈述的缴款记录均与事实不符。经过认真核实，该行确认其验资账户相关资料均为伪造。

以上案例对银行业务人员有何启示？

答：单位提供的基本存款账户开户资料真实有效，其利用虚假的验资证明，骗取了真实、合法、有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等开户资料，来银行办理基本存款账户开立手续，银行人员即使严格按照规章制度要求，仍然无法发现问题。此种情况

隐蔽性强、风险可以无限扩大，造成后续更大风险。如果银行柜员没有认真履行“了解你的客户”原则，即使柜员按照正常流程开户审批流程办理业务，仍然发现不了问题。开户所带来的风险一般不会即期反映出来，而是在开户后较长时间才能显现出来，也将会在较长时间内存在。

案例六：验资资金违规转账

一、案件经过：

XX支行业务监测人员于2009年8月27日通过运行风险管理系统发现一笔准风险事件，涉及金额为107万元。具体过程为监测人员通过影像扫描系统查阅传票，发现为XX县XX化工有限公司验资完成后，网点操作人员用特种转账传票加盖一枚法定代表人私

章，通过交易将款项转入过渡科目，再通过交易将款项转入该企业法人代表个人账户上，对此违规操作的异常风险状态，监测人员最终确定为风险事件关注。

二、案例分析：

此案件网点经办柜员和营业经理，均不了解人民币银行结算账户管理有关规定：验资收款在完成验资后只准转入其基本账户，而该网点用银行内部凭证“特种转账支票”加盖法定代表人的私章，将百万元巨款通过内部户，转入其法定代表人私人账户，如果该公司有合伙人，而合伙人之间如有经济纠纷，就会把银行卷入到企业经济纠纷中去；一旦遇相关部门账户现场检查，在操作中严重违规现象就会导致被监管部门处罚的可能，存在“监管风险”。该网点未能把业务发展与运行风险控制有机结合起来，在受理此业务时与客户沟通不够，可将款项转入此基本账户中，再由客户办理账务处理。

三、案例启示：

（一）银行属资金高风险的行业，经办人员在受理业务过程中，要严格按照《票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》以及人民银行有关规定办理业务，以确保结算业务安全、高效开展。

（二）银行网点业务主管要做好监管工作，认真履

职，要加强对员工日常业务处理的管理，提高其风险防范意识和能力。各银行机构要加强对前台柜员，特别是监管人员的规章制度的培训，要经常通过实际案例来提高员工的风险防范意识，确保银行、客户的资金安全。

案例七：临时账户超期使用

某建筑施工单位于2008年3月5日，到XX银行申请以项目部开立临时存款账户，该存款人提供的各类资料齐全，开户申请书填明账户到期日为2009年3月31日，2008年3月6日，该账户通过人民银行审批，取得临时存款账户开户许可证。2009年4月1日，该账户发生现金支取1万元。该账户使用存在什么问

题？

答：该账户到期后没有报人民银行办理展期手续。《人民币银行结算账户管理办法》第三十六条规定：“存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期内向开户银行提出申请，并由开户银行报人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长（含展期）不得超过2年。”对账户使用期限需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。

案例七：充分了解执法机关查询扣划

权限，妥善协助查询扣划

某人民检察院受理民事债务纠纷案，持有县级相关的法律文书和执法人员的身份证，来工商银行查询被告人的个人储蓄存款，银行经办人员对人民检察院出具相关证件审核无误后，给予办理了查询。经查实后该被告人有储蓄存款5万元，人民检察院出具“协

助冻结通知书”要求对该个人定期储蓄存款5万元进行冻结。次日，人民检察院又来到银行出具了人民检察院的判决书和执行时由当事人交出的定期储蓄存款单和相关的法律文书，执法人员身份证。要求扣划，银行经办员审核无误后，按检察院的扣划要求给予办理了扣划手续。

银行经办员是否应该受理？为什么？应如何处理？

答：（1）银行经办人员不应受理。（2）银行经办员在受理查询和冻结扣划时没有索要、审核执法人员的工作证、执行公务证。（3）人民检察院无权扣划个人储蓄存款。（4）受理查询时应审核人民检察院执法人员的工作证、执行公务证及县级以上（含）相关的法律文书和“协助查询存款通知书”无误后方可办理。

案例八：违反账户生效日制度

为客户办理业务

一新成立法人企业员工，携带工商行政管理机关颁发的企业法人营业执照正本、开户证明、税务登记证和企业法人代表身份证件原件及复印件，如实填写齐全开户申请书有关内容加盖企业公章，向工行某营业机构申请开立基本存款账户。该机构人员审核了企

业提交的上述证明文件并经有权人进行了审批，并将开户资料报送中国人民银行当地分支行，2007年8月10日（周五，有双休日）经核准后办理了开户手续，并当即向开户企业出售了现金支票、转账支票及其他空白重要结算凭证。请根据以上业务说明开户过程中存在哪些问题？

答：（1）该企业开立基本存款账户提供的开户资料不全，缺少法定代表人对办理开户手续员工的授权证明和办理开户员工的身份证原件及复印件。

（2）银行在基本存款账户的当天向该企业出售重要空白凭证，没有执行自正式开立之日起3个工作日方可办理付款业务的规定。

第五篇：风险案例

风 险 预 警 及 风 险 化 解

第一部分 水面下的风险

怎么挖掘授信客户的潜在风险，怎么辨识远期和近期的风险，三个层面（三者不可割裂，应综合分析）

一、宏观层面（维稳、环保、转型）

（一）维稳 1.经济稳定

主要目标之一是维护CPI稳定，政府对通货膨胀率都会有一个容忍度，一旦这个容忍度被突破，政府将采取怎样的治理手段，是商业银行不得不关注的。因为政府无论采用市场手段（若货币工具）或者是行政手段（如限价管理）都可能产生系统性效应，那些引起物价不正常上涨的因素都将成为重点治理区域，该领域内借款人的风险很可能凸显。

举个例子，2009年以来持续的物价上涨，与房地产过度繁荣、基建项目过度投资以及投机过度活跃有着很大的直接关联。为了遏制这种趋势，2011开始，政府除了采取了紧缩货币政策外，更是将重拳直指房地产行业和政府融资平台，密集出台各种限制性规定（比如在房地产领域的限购、限价规定，四部委对政府融资平台要求进行强制整改的密集文件等）。现在看来，政府这一轮治理通货膨胀的措施不但直接推高了房地产行业和项目平台的风险，也使与建筑密切相关的钢贸、水泥等行业的风险被进一步暴露（今年江浙一带的钢贸行业风险事件即是实例）。包括一些原来在实体经济颇有建树的企业也因为涉及房地产行业，最终因为房地产的低迷而血本无归。

总结：信贷资源的投放一定要与政府经济目标保持一致，在节奏上要体现预见性。2.社会政治稳定

这个主要体现在借款人要合法经营并维护民生，具体可表现为（1）主营收入不能来源于违法的业务（比如黄赌毒、涉黑）；（2）不能侵害集体权利和百姓利益，容易引起群体事件，比如强拆、强占、拖欠工资等；（3）企业赖以发展的核心资源（比如供销渠道、许可、资格等）并非来源企业内生的竞争力，而且通过不正当方法获得（比如贿赂，不正当竞争）。如果某个企业是依靠上面某种途径生存的，这种生存具有不可持续性，一旦出问题往往是致命的。

（二）环保

在环保问题上必须坚持“一票否决制”，这是当前社会经济发展的大前提和大趋势。从长远看，高污染、高能耗的行业如果无法从技术上向绿色节能转型，必将被行政性退出。介入客户必须顺应这个趋势，对于那些长期游离于绿色边缘的行业或企业，应坚决予以退出。

（三）转型

现在转型是一个很热门的词汇，中央在提，地方在提，企业也在提。不同的层次，转型的内容也不同，包括了产业升级、产业结构调整、产业转移。但是转型是一项需要代价、决心和策略的复杂工程，现在很多转型成为了“一哄而上”，成了“半拉子工程”，因此这里讲转型不是提倡我们要顺势而上，而是不能“逆势而上”。尽管我们对政府很多所提倡的东西感觉不靠谱，但是政府禁止或限制的东西还是要敬而远之。现在国家的产业政策里有一些明确提到的产能过剩行业，我们就要谨慎介入。比如现在比较热门的话题--光伏行业就是典型，很多银行和地方政府陷进去了，说难听点就是“自食其果”。国家自2010年开始便多次发出风险提示，将多晶硅行业列入产能过剩行业，可是结果呢，各地政府和银行还是乐此不疲，最终都深陷其中不能自拔。

总结：转型不一定就是好东西，需要我们辩证看待，但是对于转型中已被划定的禁区就不要踏入。

二、中观层面（生命周期—技术、红利）

要了解一个行业的生命周期就要了解这个行业生存的核心是什么？是技术还是红利或者是其他？之后可以把问题进一步聚焦，通过行业生命周期特征来判断企业的风险。

（一）技术型。

1.要清楚整个行业的技术周期，是否出现了技术替代，假如是，很可能意味着一个行

业的消亡和另一个行业兴起，比如数码技术替代了胶片技术，导致曾经的摄影巨头柯达公司的破产。这种情况下，就要谨慎介入那个即将被替代的行业

2.要清楚企业自身技术在整个行业技术中的位臵，是属于追赶者、成熟者还是创新者。这三者中，追赶者的风险是最大的，尽管不排除其在某区域或某时期（存在市场壁垒）具备一定的盈利能力，但从长远趋势来讲，这个类型被淘汰的几率最大；创新者意味着未来，但并不完全意味着成功，创新者的风险在于创新的成果能否成功转化为商业利润，这类型客户更适合于风险投资机构；成熟者拥有着天时地利人和，可以创造稳定且可观的利润，这种类型的风险收益状态最适合银行介入。但是成熟者如果甘于现状则随时可能变成追赶者，所以银行在介入时，还应了解成熟者是否有远见将合理的资源投向创新。

（二）红利型

常见的红利包括人口红利（低劳动力成本）、政府干预性福利（商品价格补贴、货币价格补贴）等。依靠红利生存的行业常见于劳动密集型行业（代工行业、鞋服、家具等）、行政垄断型行业（比如能源、通信）、补贴性行业（农业、电力行业）以及外向型企业（依靠低估的人民币获取价格优势、退税补贴等）。对于这些行业来说，一旦红利减弱，企业就会面临利润减少、竞争加剧、市场萎缩的风险。

举一些例子：1.比如东莞这几年部分制造业倒闭或者逃离，正是因为这些行业一直以来赖以生存的人口红利难以为继，企业一方面招不到工而不敢接单，另一方面招的到工也会因为工资成本上升而使利润大幅降低。2.又比如近期国家正在研究的煤炭价格并轨方案，取消发电、钢铁行业的重点合同，意味着在未来，发电行业将不再享受原来煤炭最低限价的保护，除非届时国家能解决电价联动的问题（现在的电价是被扭曲的），否则，发电行业未来亏损的程度会持续扩大。3.再比如，在东莞很多出口企业，一直享受着人民币低估的红利，国内1块钱的东西卖到国外1美元，就可以赚8、9块。但汇改以后，慢慢地只能赚5、6块了，再加上国内通货膨胀，净利润进一步被侵蚀甚至出现亏损的情况。特别是那些和国外客户签订了长单的客户，因为当初没有考虑到产品价格避险，导致后来出现生产越多亏损越多，最后辛辛苦苦积攒10几年的利润全赔出去了

总结：对于依靠红利的行业，商业银行在介入时一定要认清红利的周期，在红利的峰期介入是比较适当的，一旦可以预见这种红利开始下行，聪明的银行就应该调整策略，逐渐退出，除非那些企业在面临红利减弱时也能及时调整策略（比如加大机器投入，或者进行套期保值操作等）。

三、企业生命特征（微观层面）

（一）资产负债特征（非财务报表分析法）1.资产结构的分析

根据所持有的主要资产类型可将企业分为重资产型和轻资产型，这对风险判断的角度很有影响。比如对于重资产企业我们可以将重心放在企业资产负债的配比上；对于轻资产企业可将重心放在现金流量稳定性分析上。

所谓轻资产公司是指企业的主要资产构成是无形资产，企业主要通过技术、经验、整合能力、品牌、文化等资源进行运作和盈利，比如像阿里巴巴、广告公司等类型的公司。但轻重是一个相对概念，我们在这里可以将轻资产公司的范畴扩大一下，将那些运作及盈利更多依赖于流动性资产投入的公司称为轻资产公司，反之称为重资产公司。

重资产公司需要将更多的资本投入到诸如厂房、机器设备等固定资产上，以实现规模效益。这类型企业相对来说身形较为笨重，资金撤出较难，逃废债成本较高。因此银行在风险策略的选择时可重点控制该类型企业的负债规模和变现能力强资产（房产、土地、通用性强的机器和存货）的配比，日常重点监控企业负债的变动情况，包括民间融资的情况。重资产公司多集中关于制造业、物业租赁和投资、房地产类等行业上。

轻资产公司主要集中于服务和贸易行业，资产主要体现在存货、应收账款和存款等科目上。这类企业经营灵活，调整迅速，流动性对其来说是生命线。对于贷款人来说，这类企业可以抓住的担保物有限，抽逃容易，担保权声张缺乏足够制度保障，因此银行在风险策略的选择时不得不将重点放在过程控制上，重点分析企业第一还款能力和监控企业的流动性上（特别是现金流）。

上述的所谓重资产企业侧重于资产负债比控制，轻资产企业侧重于流动性控制，是重

点分析法的结论，并不代表揭示了企业风险的全部内容。这种方法给到我们的是“预警”的启示，而非“安全”的启示。比如，一个重资产公司虽然在资产负债配比上处于安全线内，但它仍然存在亏损的风险，只是对银行来说，它暂时还不会倒闭，银行还有较充分的时间去化解风险；同样，一个轻资产公司虽然每天产生了可观的现金流，为银行贡献了大量的结算业务，但它可能存在负债过多的风险。对银行来说需要花更多的精力去分析这类公司银行账户流水上可能泄露的风险信息，因为这不仅涉及到第一还款来源还涉及到第二还款来源（典型的如应收账款质押业务）

2.负债及对外担保结构的分析（1）融资时点规模；

（2）近一年的变动趋势，是否大幅扩张或收缩；

（3）融资银行的数目，是否出现大银行在退出，小银行大量介入的情况；（4）担保条件中，主要的担保类型是什么？是否出现担保公司担保的情况；（5）对外担保时点规模和变动情况；（6）欠息逾期及五级分类信息。发散思维：

企业负债在短期内的大幅扩张（超过50%）一般来说不是一个好信号，这是风险预警的一个敏感性指标，需要进一步深入分析。如果发现企业向多家银行举债（超过三家），甚至这种趋势在近一年体现的特别明显，且多是那些新进入市场的小银行，这很可能预示着企业最近很缺钱，他们四处借贷，而那些小银行往往因为业务压力，授信条件要求不高，进而更容易满足企业的借款需求。当然仅仅如此还不能完全让人信服，这时你可以再分析一下被担保的信息，是否发现企业提供的担保条件几乎快把整个家当抵押出去了，除了房地产抵押了，存货质押了、应收账款也质押了、甚至股权也质押了，我们不得不警惕了，一个正常的企业不会缺钱到这种程度。如果你还发现，担保条件里出现了担保公司保证，这时候更需要警惕了。担保公司都是“吸血鬼”，企业这时候已经没招了。这时候，你该行动了。。

另外还有一种情况需要警惕，发现企业近期的负债在急剧萎缩，很可能是其他银行在强行收贷，这将对企业现金流产生较大影响，严重的会导致企业倒闭

3.对资产负债配比的分析（1）判断是否资可抵债？

通过上面对资产数据和负债数据的采集，可计算出企业资产负债率，初步判断企业是否资可抵债。但是这里的资产负债率不是资产负债表上的那个数据，而是立足于看得见的东西。比如，我们对资产的排序是这样的，最优的是房产、土地，其次是项目（包括在建的或对外投资），再次是机器和存货，最次的就是应收款和其他应收款（因为很难核实）。除非有足够的信心证明资产的质量，否则我们一般不把应收款和其他应收考虑在内，对于机器和存货可能要打比较大的折扣，对于项目类资产比较复杂需要具体分析。

假使，单单房地产资产的价值就足够覆盖负债了，这类企业至少在较长时期内是安全的。但如果剔除应收款类资产，资产负债率已经接近1，则需要警惕了。

（2）资产是否合理增长了

从资产负债的绝对数比我们可以粗略判断企业的资债相抵的状态，但从资产负债结构的相对变化我们可以判断出企业资金是否发生挪用。比如假设一段正常经营期间，企业流动负债增长了100%，那么出现以下几个情况的时候，基本可以判断信贷资金发生挪用了：

①流动资产未见同步增长，固定资产出现了大幅增长；②流动资产虽然同步增长，但发现企业的存货（可以看得见）未见同幅度增长，企业可能通过做大其他应收账款或应收账款的形式来平衡报表。

4.企业扩大融资可能性的分析 这里需要重点分析两项：

（1）企业再融资的欲望，包括欲望的强烈程度和欲望的大小。

（2）企业实现再融资目的的能力，包括可用于再融资的资产以及再融资金的创利能力。

分析：如果企业的欲望无法和能力相匹配，则企业的风险状态值得关注。比如，企业

再融资的欲望非常急迫，但企业已将可用于融资的资产都设臵了担保，这种情况下，企业很可能因为得不到后续资金支持而发生风险。又或者，企业的融资欲望无限大，即使目前还有较多的资产可用于再融资，但在可预见的未来，企业的再融资能力根本无法满足其融资需求，资金断裂大势所趋（最常见的是用流动贷款资金投向收益不确定的项目）。

5.总结

上面从资产负债方面对企业进行了分解分析，但现实的状况是比较复杂的，我们还需要对上面的信息进一步加工，做出更客观正确的判断。根据现有的经验或教训，如果出现以下几种情形的，需要我们格外提高警惕：

（1）负债与可见资产（主要是房地资产）比超过1的，企业在远期的风险很难保障，应伺机压缩；

（2）企业负债大幅扩张，担保条件中将可用资产基本用尽，则可推测企业资金需求大，下一步寻求民间融资的可能性很大；

（3）担保条件中出现了由担保公司担保，也可推测企业无法提供银行认可的资产进行融资，则其寻求民间融资的可能性较大。

（4）企业负债大幅扩张，特别是合作银行数目也不断增加，则可推测企业近期借贷行为活跃，如果合作银行中多为新进入者，也可说明企业最近的资金需求旺盛，但这种需求无法受到大银行的支持。

（二）现金流状况分析（主要结算在我行适用）1.现金余额沉淀分析

（1）日均存款的变化情况，如果发生日均存款持续减少的情况应警惕；

（2）资金停留时间很短，基本一笔资金进来很快就支付出去，说明企业资金周转很紧。

2.账户流水动态分析

按月计算流入/流出总量，剔除掉非结算类往来资金，进行环比和同比分析，发现同比或环比下降幅度过大的应警惕。

3.交易对象及交易习惯分析

（1）与贸易公司、担保公司等往来频繁；（2）往来资金金额集中、巨大；

（3）与主要供应商或客户的往来发生异常变化；（4）还息资金安排紧凑，甚至不是来源于自有资金；

（5）发现定期有规律地支出金额相近的资金，可怀疑是否用于支付民间融资利息。总结：

争取借款人的主要结算除了可以增加我行的收益，从风险角度更有利于我行对企业资金风险的监控。因此各经营单位应将结算指标作为客户介入或退出的重要考量因素。经验表明，在能争取到企业主要结算的前提下，企业80%的风险可以通过银行流水发现。

【我们从行为学角度证明为什么以上的分析方法管用，拿一个制造类企业的行为进行演绎，看一看一个正常的企业是怎样经历一个生命周期的：

1.A企业存在较大的销售增长预期，于是向银行B（大银行）寻求融资支持。（动机层）2.银行B尽管很看好企业的销售前景，但出于风险选择习惯，还是会尽力争取担保物。由于A企业只是一般性企业，谈判地位一般，于是将厂房和土地抵押给了银行，获得了资金，同时资产负债率也提高了。（行为层）

3.资金很快为企业带来了效益，企业的规模不断扩张，销售收入迅速增长。（结果层）4.随着时间的推移和规模的扩张，企业逐渐受困于资产效率下降问题（当然你可以讨论其他情景，比如利润率下降等），比如应收账款回收周期加长，坏账增加等，在银行流水上表现为结算量的下降。（情景分析）

5.资产效率的下降，使得企业重新产生了融资需求，来维持其现有的销售，于是他再次找到了银行B。（动机再次出现）

6.银行B 出于风险偏好，仍然要求A企业提供担保能力强的物业，但是A企业的土地和厂房都已经抵押给了银行B。无奈之下，A企业找到了银行C，并获得了可观的资金，因为银行C愿意接受企业提供的存货或应收账款做质押。此时，企业的资产负债率进一步拉升（接近警戒线）。（行为层）

7.很快A企业重新获得了增长动力，而且通过加强应收账款管理，企业资金出现了富余。A企业雄心勃勃，更新了机器设备并决定涉及新业务领域，于是它开始建设一个新的产品线。（结果层）

8.然而天有不测风云，经济危机来临，企业订单萎缩，企业面临双线资金压力（即维持原有业务的周转和新产品线的建造）。这时企业面临着艰难的抉择，是否继续新产品线的建造？如果继续企业可能在新领域获得利润增长点，但没有剩余资金可以继续投入；如果不继续，之前的投入就会打水漂，而且现有的债务也无法承担。（危机显现）

9.于是企业再次向银行C求助，然而行情不好，银行C采取了保守策略，拒绝了企业的申请。这时企业找到了新进入本地市场的银行D、E，这两家银行一方面迫于当时的业务压力，另一方面看到了领先者银行A、B也在支持企业，而且企业的规模也不小，于是给予了有限的额度，并要求某担保公司提供担保。这时企业的融资成本急剧上升。这时企业的各种风险表征显现，比如在征信系统中显示的负债大幅扩张，担保条件多样，还涉及担保公司担保；银行流水资金安排紧凑，结算量萎缩，开始与过桥公司往来频繁。（行为层）

10.悲剧的是，银行D、E给予的额度根本无法保证生产线的完工，这时候，新产品生产线对企业来说就像一个无底洞。企业已经无法寻求到银行的信贷支持，开始铤而走险，转向民间融资。资产负债率和财务成本扶摇直上。

11.最后，先知先觉的银行开始纷纷收贷，企业的资金链断裂在所难免。在收贷过程中，银行B的行动会是最坚决的，因为它所掌握的担保条件最强。银行C可能会损失惨重，因为它所掌握的存货或应收账款质押条件很可能因为其缺乏严密的过程监控早就流失了，不但失去了第一还款来源也失去了第二还款来源。】

（四）客户的分类

上面分别从宏观、中观和微观三个层面三个角度阐述了风险识别，最终还需要我们将各方面的分析结果进行归纳，对客户的风险程度进行分类，以便于我们决定采取什么样的化解策略。

1.假如一个企业在微观层面显现出资不抵债，且现金流紧张，则可以将之认定为近期风险。

2.若企业在微观层面出现现金流紧张，但资尚可抵债，暂可判定其为远期风险 3.若从宏观层面和中观层面分析，某企业属于政策禁止或限制类型、或处于生命周期下行阶段，则可将其列入不值得介入范围。

（五）集群企业整体分析法

上面的分析只是基于一种最简单、普遍的情形，即只是一个企业。实践中，我们在审视一笔授信的时候，更多时候需要扩展视角，通过整体法去发现潜在的风险。或者说的白一点，我们不能仅关注借款人、还要关注担保人，以及借款人的关联企业。这时除了对单体企业可按照上述的分法逐层分析，还需要从整体的角度去分析集群内各企业间潜在的风险关联。对于集群企业的分析，方法其实跟上面差不多，只是多了一些步骤：

1.以实际控制人为核心，调查清楚其名下的所有关联企业，弄清楚哪些是经营主体。2.分析整个集群的资产负债配比状态，计算时需要注意剔除内部往来、关联交易等。假如整个集群出现了资不抵债的情形，即使借款人仍然资可抵债，仍然需要提起预警。

3.关注集群内各企业间的资金调拨情况，可以发现集群内最近重点用钱的领域在哪里，这个领域的潜在风险非常值得关注。比如有些借款人的关联企业是搞房地产的。

二、逃出浑水地带（怎样化解）

逆向思维：假如一个企业发生风险了，你会怎么做？

（一）及时压缩或退出

及时压缩或退出是一种预见性的手段，较为温和，适用于企业发生明显问题之前，尚

有能力偿还利息的情况。在实施过程中可主要采取以下手段来实现：

1.提高定价水平；

2.调整产品结构，比如银承换贷款（缩短期限，指定用途）； 3.严格贷后管理条件；比如资金封闭操作等 4.设臵分期还款计划。

（三）增信

所谓增信即加强担保条件。要达到增信目标，首先要了解到企业有哪些资产，资产是否可进行 抵押登记等，一般步骤包括：

1.从企业介入起，就应重视企业资产线索（包括个人、关联企业名下的）的收集，在授信过程中掌握企业资产的变动情况，有利于风险化解时资产定位。

2.对于可办理抵押/质押登记的财产，敦促借款人抵押或质押给我们。

3.对于无法办理法律登记手续的，可引入第三方担保，将资产反担保给第三方，或者至少将有效凭证控制在手上。

（四）完善法律文本

法律风险是授信风险控制中不得不重视的问题，因此除了在日常业务办理时要严谨法律文本的使用及填写外，在客户发生问题时，要第一时间回头看，检查已签订文本中是否存在瑕疵，最好要征求律师意见。

（五）重组

比较复杂，具体问题具体分析

（六）法律诉讼

（七）信息处理

在化解过程中，需要妥善处理信息的保密和传递，特别是涉及到多个债权人的，我行的行动方案一定要做好保密。