2008.10.30工商行政管理机关新执法文书

第一篇：2008.10.30工商行政管理机关新执法文书

关于印发《工商行政管理机关

行政处罚文书、行政复议文书和行政赔偿文书》的通知

各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：

为规范工商行政管理机关行政处罚行为，保证行政执法质量，国家工商行政管理局于1998年制定了《工商行政管理机关行政处罚文书（试行）》（以下简称《试行文书》）。《行政复议法》颁布后，国家工商行政管理局对部分文书进行了修订。10年来，《试行文书》在指导、规范工商行政管理机关行政执法方面发挥了重要作用。

随着市场经济的深入发展和国家民主法制建设进程的推进，工商行政管理正在实现监管领域由低端向高端延伸，监管方式由粗放向精细转变，监管方法由突击性、专项性整治向日常规范监管转变，监管手段由传统向现代化转变，工商行政管理工作不断面临新的任务和新的挑战。《试行文书》在种类划分、栏目设置和具体适用等方面已不能适应工作的需要，应当作进一步的修改、补充和完善。为积极推进工商行政管理工作“制度化、规范化、程序化、法治化”建设，努力做到监管与发展、监管与服务、监管与维权、监管与执法“四个统一”，认真贯彻落实科学发展观，2008年3月，总局在广泛听取各级工商行政管理机关意见的基础上，组织对《试行文书》进行了全面修订，力求使《工商行政管理机关行政处罚文书、行政复议文书和行政赔偿文书》（以 下简称《修订文书》）更加权威、全面、实用，方便基层执法。现将《修订文书》印发给你们，从2009年1月1日起正式使用。

《修订文书》的基本情况是：

一、文书体例方面，行政复议文书、行政赔偿文书与行政处罚文书并列，各自相对独立。

二、文书种类和数量方面，《修订文书》包含78种文书，其中行政处罚文书42种，行政复议文书33种，行政赔偿文书3种。

三、文书内容方面，《修订文书》增加了对当事人的权利保护内容、救济途径告知内容；在直接送达当事人的行政处罚文书中增加了《送达回证》的内容；增加了告知执法人员身份、当事人权利义务等内容；对文书的具体表述进行了更为规范合理的调整。另外，为方便行政复议申请人，我们依据《行政复议法实施条例》第十九条的规定，专门设计了《行政复议申请书》，作为申请人参考使用的示范文本。

各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局可以根据各地的实际情况，组织安排文书的印制工作。在印制时，对各类文书中出现的“×××工商行政管理局”均改为具体使用单位的名称，如具体使用单位是北京市工商行政管理局西城分局，则各文书中的“×××工商行政管理局”均印制为“北京市工商行政管理局西城分局”。

二○○八年十月三十日《工商行政管理机关行政处罚文书、行政复议文书和行政赔偿文书》

目

录

一、行政处罚文书

1.指定管辖通知书

2.案件移送函

3.涉嫌犯罪案件移送书

4.行政建议书

5.案件来源登记表

6.行政处罚案件有关事项审批表

7.立案（不予立案）审批表

8.行政处理告知记录

9.协助调查函

10.询问通知书

11.询问（调查）笔录

12.现场笔录

13.抽样取证记录

14.委托鉴定书

15.先行登记保存证据通知书

16.实施行政强制措施通知书

17.解除行政强制措施通知书

18.实施行政强制措施物品委托保管书

19.先行处理物品通知书

20.财物清单

21.检查建议书

22.案件调查终结报告

23.案件核审表

24.行政处罚告知书

25.行政处罚听证告知书

26.行政处罚听证通知书

27.行政处罚听证授权委托书

28.听证笔录

29.听证报告

30.行政处罚决定审批表

31.行政处罚决定书

32.责令改正通知书

33.当场处罚决定书

34.分期（延期）缴纳罚款通知书

35.物品处理记录

36.送达回证

37.行政处理决定纠正决定书

38.责令重新审查决定书

39.督办案件通知书

40.附页

41.行政处罚案件案卷封面

42.卷内文件目录

二、行政复议文书

43.行政复议申请书

44.口头申请行政复议笔录

45.行政复议材料签收单

46.行政复议有关事项审批表

47.补正行政复议申请通知书

48.行政复议申请人告知书

49.不予受理行政复议申请决定书

50.行政复议受理案件通知书

51.行政复议答复通知书

52.行政复议第三人告知书

53.被申请人答复书

54.规范性文件转送函

（一）55.规范性文件转送函

（二）56.停止执行具体行政行为通知书

57.中止行政复议通知书

58.恢复审理通知书

59.延期审理通知书

60.行政复议听证通知书

61.行政复议案件审结报告

62.行政复议终止决定书

63.行政复议调解书

64.行政复议和解书

65.行政复议决定书

66.责令履行行政复议决定通知书

67.责令受理通知书

68.责令恢复审理通知书

69.行政处分建议书

70.行政复议意见书

71.行政复议建议书

72.行政复议送达回证

73.行政复议案卷封面

74.行政复议案卷目录

75.证据目录清单

三、行政赔偿文书

76.行政赔偿案件审结报告

77.行政赔偿决定书

78.行政赔偿执行记录

第二篇：工商行政管理机关如何书写说理性文书

如何书写说理性文书

法制股

一、为什么推行说理性文书

说理式行政执法文书旨在革除原有的行政执法文书，用充分的说理来论证处理违法行为的理由、依据和处罚内容，做到晓之以理，动之以情、以理服人，使当事人认识到该案件事实清楚，论据确凿，程序合法，处罚适当，合情合理。

二、在书写说理性文书时应该注意以下五点 1.说理式处罚决定书不能写成推理式文书

其主要区别在于：说理重在教育，是从事实出发，根据法律规定，告诉当事人为什么不能这样做；推理重在逻辑，是指导证据和结论的分析。在行政处罚决定书中，要直白说理，而不是专业语汇和逻辑缜密的论文。当然说理应当言之有理，逻辑上不能混乱，但不能因此就把说理变更成推理。2.查明的情况部分。

阐述案件事实应当详略得当，特别是时间、地点、事由、关键情节、危害结果应当详细，其他案件过程可以略写，仅描述案件过程的主线条。阐述调查过程要简洁，并符合程序规定。关键情节包括当事人的态度，危害程序、案值及其计算方式、涉案物品及其搜集过程、其他重要情节。3.办案机关认为部分。此部分的说理主要是说法理和事理。不能仅说法理不说事实，更不能只说事理不说法理。法理是法律、国家政策、证据的综合分析运用；事理是分析违法行为的社会危害，让当事人知道这样做不得于社会和他人，当然也是法律禁止的。通过法理阐述，说明法律是行为的底线，通过事理阐述，说明道德是经营理念的提升。

4.当事人认为部分。

当事人认为要尽量按照当事人原话或者本意写，即使当事人说的不合法、不合理，甚至逻辑混乱也不要轻易改动，以便使当事人感到真实。

5.说理的关键。

就是对办案机关和当事人认为的对比分析和结论，此处的对比，凡是前面当事人认为部分写上的，都就应当进行对比，否则就不要写上。对当事人认为，说理要平和，不应使用强硬的词语。

三、说理性《案件调查终结报告》的书写

《案件调查终结报告》的内容分为首部、正文、尾部三部分。

（1）首部，即标题部分。

（2）正文，是最重要的环节。

（3）尾部。①办案人员签名，写明撰写时间;②办案机构负责人签名。书写《调查终结报告》有二种，一种是针对调查终结建议予以行政处罚一种是建议不予处罚或者因各种原因终止。

所在在书写终结报告正文部分时就有不同的撰写要求。

1.调查终结，建议予以行政处罚的：

正文主要包括以下8个方面的内容：

①案件的由来和调查经过。

应当以说明方式概括地交代案件由来，包括案件来源、登记时间、立案时间和批准立案的机关等；调查经过，包括办案人员的组成、调查方式、调查时间等。

②当事人的基本情况。

当事人是自然人的，应当写明该自然人的姓名、性别、年龄等等情况；当事人是法人或其他组织的，应当写明该法人或者其他组织的名称、住所以及法定代表人或主要负责人的姓名、职务等情况。

③违法事实。

违法事实是指当事人实施违法行为的具体事实，包括其从事违法行为的时间、地点、目的、手段、情节、违法所得、危害后果等。要客观真实，报告中所描述的事实必须得到相关证据的支持，内容全面、重点突出。

④相关证据及其证明事项。

相关证据是指办案人员在案件调查过程中收集到的书证、物证、证人证言、视听资料、计算机数据、当事人陈述、鉴定结论、勘验笔录、现场笔录等证据资料。证据要全面，只要是能够证明案件事实的证据，不利于、有利于当事人的证据都应当记载。在记载相关证据的同时，要说明该证据能够证明的事实。

⑤案件的性质。

根据相关法律、法规、规章的规定，对当事人的违法行为进行定性。应当写明定性所依据的法律条款。

⑥自由裁量理由。

从违法案件的具体事实、性质、情节、社会危害程度、主观过错以及公平公正等方面，要结合工商部门关于自由裁量规则进行裁量的内容进行处罚。

⑦处罚依据。

就是指违条和罚条，引用法律条文要具体至条、款、项。⑧处罚建议。

处罚建议是指办案机构提出的对案件当事人的具体处罚意见，包括明确的行政处罚的种类和幅度。

2.建议不予行政处罚或者因各种原因终止调查的： 《案件调查终结报告》，相对于建议予以行政处罚的《案件调查终结报告》可以适当简化。

①案件的由来和调查经过与前面所述要求一致。②当事人的基本情况于前面所述要求一致。

③作出的处理建议。提出处理建议，如建议销案、不予行政处罚、移交其他行政机关管辖、移送司法机关、终止调查。

④作出处理建议依据的事实和理由。事实部分说明事实和证据，理由部分说明提出建议依据的法律法规规章相关规定。

需要注意的相关问题

（1）《案件调查终结报告》不同于《行政处罚决定书》。《行政处罚决定书》是发给当事人的文书，《案件调查终结报告》是内部流传的文书，两者在行文、内容上不要求一致，也不应当完全一致，如在 《案件调查终结报告》中可以写入有关案件的背景情况等，《行政处罚决定书》中就没有必要进行表述。

（2）在事实认定和定性分析等意见上有分歧的，如果认为有必要的，可以在提出倾向性意见的基础上同时对其他意见加以表述，供领导审批时参考。

（3）调查终结建议予以行政处罚的，办案机构应当将《案件调查终结报告》、行政处罚建议书、案卷等材料交由核审机构核审；其他情况下，直接报工商行政管理机关负责人审批即可。

（4）“责令改正”并非行政处罚，不要作为行政处罚内容进行表述。

四、说理性《行政处罚决定书》的书写 《行政处罚决定书》的结构总体上分为首部、正文和尾部三部分。各部分的内容即顺序如下：

（1）首部。包括标题、文号、当事人基本情况。

①标题、文号已作为文书的预设栏，制作时作相应的填写即可。文号应该为：沁源工商沁河罚字[2011]XX号。

②当事人基本情况。当事人是自然人的，应当写明该自然人的姓名、住址、身份证号码等情况；当事人是法人或者其他组织的，应当写明该法人或者其他组织的名称、住所、法定代表人或者主要负责人的姓名、职务等情况。当事人为两人以上的，可依责任主次为序依次排列。

（2）正文。包括违法事实和证据、处罚的内容和依据、采纳当事人陈述、申辩的情况和理由。可分为两个部分或者段落写明。

第一部分叙述违法事实和证据。这部分是《行政处罚决定书》的重点内容。在此，需要注意这样的几个问题：①将案件事实表述清楚。要以违法行为的构成要件即违法主体、客体、主观方面、客观方面为指导，既揭示案件的本质和特点，又抓住作案时间、地点、人物、手段、经过和结果等事实要素，阐明整个违法事实情况。②要将认定案件事实所依据的证据列举清楚，所列举的证据要符合证据的基本要素，根据证据规则应当能够认定案件事实。必要时可以将证据与所证明的事实分类列明。③将影响行政处罚裁量的相关内容加以表述，例如，违法行为的危害程度、违法所得数量、当事人的认识态度、悔改表现等。

第二部分写明行政处罚的依据和内容。行政处罚的依据包括两种：一是违法依据，即违法行为所直接违反的法律、法规和规章及其规定。它既是判定行为是否违法的依据，也是判定行为属何种违法即定性的依据。二是处罚依据，即决定处罚内容所依据的法律、法规和规章及其规定。在表述行政处罚依据时，应当注意，引用依据应当具体到所依据法律、法规和规章的条、款、项，而不能表达为“根据某法的有关规定。”

行政处罚的内容是指对当事人处以处罚的种类以及处罚的幅度，制作时，应当在处罚依据所规定的处罚种类、幅度范围内加以确定，有多项的，分项写明。

此外，采纳当事人陈述、申辩的情况和理由亦应当在文书中予以体现。在这一部分中，应当将当事人是否行使、如何行使陈述、申辩权、以及陈述、申辩的内容加以表述，说明行政机关采纳或者不予采纳的理由。当事人的陈述、申辩权贯穿于整个处罚案件的办理过程中，因此这里的陈述、申辩不仅限于当事人在收到行政机关的《行政处罚告知书》或者《行政处罚听证告知书》后所作的陈述、申辩和听证活动。在没有正式的陈述、申辩、听证意见的情况下，行政机关也将其在行政处罚案件调查过程中的相关意见加以总结表述为宜。

（3）尾部。包括以下三项内容：

第一，行政处罚的履行方式、期限及不按期履行的后果。其中，规定有罚款的，应当载明代收机构的名称、地址以及对当事人逾期缴纳罚款是否加处罚款。对此，一般表述为“当事人在收到决定书之日起，15日内到沁源县农业银行（账户：沁源县工商行政管理局，帐号：79800104004461）缴纳罚款，逾期不缴纳，每日按罚款额3%加处罚款。”

第二，不服行政处罚决定申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限。对此，一般表述为“如不服本处罚决定，可在接到处罚决定书之日起60日内向长治市工商行政管理局或沁源县人民政府申请复议，也可在三个月内向沁源县人民法院提起诉讼。”这里，需要特别注意的是，处罚所依据的实体法是否对申请复议的期限、申请机关和复议与诉讼的选择权做出了特殊规定，如有，则应当从其规定。比如：违反商标法的行为

第三，作出行政处罚决定的行政机关名称和作出处罚决定的日期，并加盖作出行政处罚决定的机关公章。

需要注意的相关问题

（1）内容要完整。《中华人民共和国行政处罚法》第三十九条规定的事项必须全部齐备，第三十九条主要说的是处罚决定书应当载明的事项，总共有六项，刚才都已经说到了，缺一不可。经过听证的，还应当写明经过听证。（2）叙述要准确。要经得其行政复议、诉讼等各种方式、各个方面的监督。

（3）违法依据和处罚依据应当具有内在的一致性，不能出现两者互不相关的情况。

（4）注意增加《行政处罚决定书》的说理性内容，以理服人。要在《行政处罚决定书》中说明对当事人的陈述、申辩意见采信与否的理由；阐述对当事人从重、从轻、减轻处罚的情形。

（5）减轻、从轻、从重行政处罚的，注意在《行政处罚决定书》说明行政处罚自由裁量理由。

五、《处罚决定书》范文

沁源工商沁河罚字[2011]第16号

当事人：李XX，男，35岁，住沁源县沁河镇胜利路，经营范围：蔬菜、果品、调味品，经营期限XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。

2011年1月15日发现当事人聘用未取得健康证人员从事食品经营，我局下达责令改正通知，2011年3月1我局在市场巡查时再次发现当事人仍聘用未取得健康证人员从事食品经营，遂于当日立案调查。

现查明，当事人在我局2011年1月15日检查发现当事人聘用其侄女张XX，其侄女张XX未取得健康证，我局当即下达责令改正通知书，在同年3月1日巡查中发现其仍其侄女仍未办理健康证从事食品经营，在我局调查本案过程时，当事人认识到错误，并主动纠正了上述行为。

以上事实主要证据及材料如下：

1、现场笔录2份；责令改正通知书1份，证明对当事人责令改正，拒不改正行为；

2、当事人身份证复印件1份及其侄女张XX身份证复印件，证明当事人及聘用未取得健康证人员的身份证明；

3、《食品流通许可证》、《营业执照》复印件各1份，证明当事从事经营活动应有相关证件；

4、当事人向我局写的情况说明，证明当事人对违法事实的认识及态度；

5、询问笔录1份，证明当事人的行为已构成聘用未取得健康证人员从事食品经营的违法事实。

当事人的行为违反了《流通环节食品安全监督管理办法》第十二条“食品经营人员取得健康证后方可从事食品经营”的规定，构成了聘用未取得健康证人员从事食品经营的违法事实。当事人的行为未对社会和消费者造成损失，并且在被查处后，已主动为聘用人员办理了健康证，减轻危害结果，具有从轻情节。

2010年3月18日我局向当事人送达了沁源工商告字（2011）15号《行政处罚告知通知书》，当事人在法定期限内未提出陈述、申辨。

本局认为：当事人的行为已在我局责令改正后，其拒不改正，不符合《行政处罚法》关于不予行政处罚的决定，应当受到行政处罚。

根据《流通环节食品安全监督管理办法》第六十二条的规定，“责令改正，拒不改正的处以1万元以下的罚款”的规定，决定对当事人处罚如下：

罚款2000元

当事人在收到决定书之日起，15日内到沁源县农业银行（账户：沁源县工商行政管理局，帐号：79800104004461）缴纳罚款，逾期不缴纳，每日按罚款额3%加处罚款。

如不服本处罚决定，可在接到处罚决定书之日起60日内向沁源县工商行政管理局或沁源县人民政府申请复议，也可在三个月内向沁源县人民法院提起诉讼。

沁源县工商行政管理局沁河工商所（公章）

2011年3月23日

第三篇：湖南省工商行政管理机关行政执法证据规则

湖南省工商行政管理机关行政执法证据规则

湖南省工商行政管理机关行政执法证据规

则

第一章 总则

第一条 为规范证据收集、审查和认定等活动，正确实施行政执法行为，推进全省各级工商行政管理机关依法行政，保护公民、法人和其他组织的合法权益,根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政许可法》、《工商行政管理机关行政处罚程序规定》、《湖南省行政程序规定》等法律、法规、规章的规定，参照相关司法解释，制定本规则。

第二条 全省各级工商行政管理机关在依据法定职权实施行政执法行为时，应当遵守本规则。

法律、法规、规章及国家工商行政管理总局和省人民政府制定的规范性文件对行政执法证据另有规定的，从其规定。

第三条 本规则所称行政执法，是指工商行政管理机关依据法律、法规和规章，作出的行政许可、行政确认、行政处罚、行政强制等影响公民、法人和其他组织权利或者义务的具体行政行为。证据规则，是指工商行政管理机关收集、审查、认定行政执法证据，以查明事实的程序和要求。

行政执法依法由工商行政管理机关依职权启动，或者依公民、法人和其他组织的申请启动。第四条 行政执法中应当采取合法的手段，依照法定程序，客观、全面、及时地收集证据，对当事人有利或不利的证据应当一并收集，准确认定行政执法的事实。

在行政执法中，禁止违反法定程序，采取利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段调查取证。不得隐匿、毁损、伪造、变造证据。

第五条 收集证据应当与相应的行政执法事项有必然、合理的联系，采取的调查取证措施应当必要、适当。

第六条 行政执法必须收集证据、查明事实后才能作出行政执法决定。

第七条 行政执法人员在实施调查、收集证据时应当依法保守国家秘密、商业秘密和个人隐私。

第八条 工商行政管理机关对依职权作出的行政执法决定的合法性、适当性负举证责任。

工商行政管理机关依申请作出行政执法决定的，当事人应当如实提交有关材料，反映真实情况。工商行政管理机关经审查认为其不符合法定条件的，应当有证据予以证明。

第九条 当事人有权对作出行政执法决定的证据发表意见，提出异议。未经当事人发表意见的证据不能作为行政执法决定的依据，当事人放弃或拒绝对证据发表意见的除外。

依职权作出行政执法决定的，应当告知当事人就行政执法决定所依据的证据发表意见，在紧急情况下依法无需当事人对证据发表意见的除外。依申请作出行政执法决定的，可以告知当事人就行政执法决定所依据的证据发表意见，对申请材料实质内容进行核实的证据应当告知当事人发表意见。

第十条 行政执法决定文书中应当载明所依据的证据，并说明证据采信的理由。在行政执法决定中实施行政裁量权的，需要载明实施裁量的理由、事实及其证据。行政执法文书未说明证据采信的理由而当事人要求予以说明的，工商行政管理机关应当予以书面说明。

第二章 证据的种类与要求

第十一条 行政执法证据有以下种类:

（一）书证；

（二）物证；

（三）视听资料和计算机数据；

（四）证人证言；

（五）当事人陈述；

（六）鉴定结论；

（七）勘验笔录、现场笔录。第十二条 书证应当符合下列要求：

（一）收集书证的原件，原本、正本和副本均属于书证的原件；

（二）收集书证原件确有困难的，可以收集与原件核对无误的复制件、影印件、抄录件或者节录本，由提供人注明“经核对与原件无误”，注明出证日期、证据出处，并由提供人签名或盖章；

（三）收集报表、图纸、会计帐册、专业技术资料、科技文献等书证的，应当由提供人提供说明材料。

第十三条 物证应当符合下列要求：

（一）收集原物。收集原物确有困难的，可以收集与原物核对无误的复制件或者证明该物的照片、录像等其他证据，由提供人标明“经核对与原件无误”，注明出证日期，证据出处，并由提供人签名或盖章；

（二）原物为数量较多的种类物的，可以收集其中的一部分。

第十四条 视听资料和计算机数据应当符合下列要求：

（一）收集有关资料的原始载体，收集原始载体确有困难的，可以收集复制件；

（二）注明制作方法、制作时间、制作人和证明对象等；

（三）声音资料应当附有该声音内容的文字记录。第十五条 证人证言分为证人出具的书面证言和行政执法人员对证人所作的证言笔录。

证人证言应当符合下列要求：

（一）有能证明证人的身份及基本情况的相关文件资料；

（二）应有证人逐页签名或盖章；

（三）注明出具日期或者笔录的记录日期；

（四）证言笔录还应当有行政执法人员逐页签名或盖章。

第十六条 当事人陈述是指在行政执法中由公民（自然人）或者法人、其他组织的法定代表人或主要负责人及他们的委托代理人在代理权限内向行政执法人员陈述的事实。

当事人陈述以及询问、谈话类笔录应当符合下列要求：

（一）有能证明当事人及其陈述人、被询问人、谈话人的身份及相关基本情况的证据；

（二）有当事人或其陈述人、被询问人、谈话人逐页签名或盖章；

（三）注明出具日期或者陈述的记录日期；

（四）有行政执法人员逐页签名或盖章。

第十七条 鉴定结论应当载明委托人和委托鉴定的事项、向鉴定部门提交的相关材料、鉴定的依据和所使用的科学手段、鉴定部门和鉴定人鉴定资格的说明、并应有鉴定人的签名和鉴定部门的盖章。通过分析获得的鉴定结论，应当说明分析过程。

第十八条 现场笔录和勘验笔录应当载明时间、地点和事件等内容，并由执法人员和当事人逐页签名，当事人拒绝签名或者不能签名的，应当注明原因。有其他人在场的，可由其他人签名。法律、法规、规章对现场笔录和勘验笔录的制作形式另有规定的，从其规定。

第十九条 在行政执法过程中，依照法律、法规、规章等规定，工商行政管理机关及其内设职能机构之间，工商行政管理机关与其他机关之间就有关行政执法事项进行协调、核审、审批及研究决定等形成的文件资料属于行政执法证据，应当按照证据种类的不同分别符合其要求。

第二十条 依申请作出行政执法决定的，申请人应当按法律、法规、规章等规定提交齐全的且符合法定形式的申请材料，并对其申请材料实质内容的真实性负责。申请人提交的申请材料属于行政执法证据，应当按照证据种类的不同分别符合其要求。

第二十一条 从中华人民共和国领域外取得的证据，应当说明来源，经所在国公证机关证明，并经中华人民共和国驻该国使领馆认证，或者履行中华人民共和国与证据所在国订立的有关条约中规定的证明手续。

在中华人民共和国香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区取得的证据，应当具有按照有关规定办理的证明手续。

第二十二条 外文书证或者外国语视听资料，应当附有具有翻译资质的机构翻译的或者其他翻译准确的中文译本，由翻译机构盖章或者翻译人员签名。

第二十三条 在依职权作出的行政执法案卷中，行政执法人员应当对收集的证据进行分类编号，对证据材料的来源，证明对象和内容作简要说明，签名或者盖章，注明收集日期。

第三章 证据的收集与保全 第二十四条 收集和保全证据应当及时、合法，保证证据全面、客观、真实。

第二十五条 收集和保全证据，可以依法采取下列方法：

（一）提取原物、原件；

（二）询问并制作询问笔录；

（三）勘验、检查；

（四）录音、录像、摄影；

（五）复制、摘抄；

（六）送有关机构鉴定；

（七）依法先行登记保存；

（八）调取有关单位保存的证据、收集申请人提交的有关材料；

（九）依据法律、法规查封或扣押与涉嫌违法行为有关的证据；

（十）依法可以采取的其他方法。

必要时工商行政管理机关可以依法申请公证机构对行政执法中涉及需要公证的事项实施证据保全。

第二十六条 除适用简易程序的，依职权启动行政执法行为的，应当由行政执法人员填写有统一编号的程序启动审批表，报本机关负责人批准后，才能依职权收集证据。情况紧急的，可以事后2个工作日内补报。

按照行政处罚程序依法查处当事人，行政处罚程序中的立案审批表与其他依职权启动行政执法程序的程序启动审批表具有同等效力。依据监督检查职权收集当事人身份及其本情况等必要的证据，发现当事人涉嫌违法行为后，应当填写立案审批表，同时附上监督检查报告以及当事人提供的材料等，报经本机关负责人批准，行政执法人员才能调查收集证据。

工商行政管理机关因收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料，应当在7个工作日内予以核查；特殊情况下，核查可以延长至15个工作日。根据核查情况和证据，决定是否启动行政执法程序。

工商行政管理机关依法采取行政强制措施的，应当依法具有相应的证据证明当事人存在涉嫌违法行为。

第二十七条 依申请启动行政执法行为的，工商行政管理机关应当建立受理公民、法人或者其他组织申请的登记制度，详细记载申请人姓名或名称、申请时间、申请事项、收到材料的名称和份数、收到材料的时间等，并依法处理。

第二十八条 依职权启动的行政执法行为在收集、调取证据时，行政执法人员应当表明身份，说明理由；告知相关单位和个人有如实提供证据的义务；首次向当事人收集证据时，应当告知其有申请行政执法人员回避的权利。

第二十九条 行政执法人员应当收集、调取与案件有关的原始凭证作为证据，调取原始证据有困难的，可以提取复制件、影印件或者抄录本。

第三十条 行政执法人员可以询问当事人、证人；询问应当个别进行；严禁变相拘禁；询问应当制作笔录，询问笔录应当交被询问人核对；对阅读有困难的，应当向其宣读;笔录如有差错，遗漏，应当允许其更正或者补充，涂改部分应当由被询问人签名、盖章或者其他方式确认；经核对无误后，由被询问人在笔录上逐页签名、盖章或者以其他方式确认，行政执法人员亦应当在笔录上逐页签名。

第三十一条 为查明事实，需要对专门事项进行鉴定的，工商行政管理机关应当出具载明委托鉴定事项及相关材料的委托鉴定书，委托具有法定鉴定资格的鉴定机构进行鉴定；没有法定鉴定机构的，可以委托其他具备鉴定条件的机构进行鉴定。

第三十二条 工商行政管理机关可以依据法律、法规的规定对与行政执法有关的物品或者场所进行检查，检查时应当有当事人或者第三人在场，并制作现场笔录；必要时可以采取拍照、录像等方式记录现场情况。

必须对自然人的人身或者住所进行检查的，应当依法提请公安机关执行，工商行政管理机关予以配合。

第三十三条 工商行政管理机关实施勘验，应当有当事人或者第三人在场，勘验时，可以采取测量、拍照、录音、录像、抽样取证、询问在场有关人员等方式，并制作勘验笔录。

第三十四条 工商行政管理机关抽样取证时，应当有当事人在场；执法人员应当制作抽样记录，对样品加贴封条，开具物品清单，由执法人员和当事人在封条和相关记录上签名或者盖章。法律、法规、规章或者国家有关规定对抽样机构或者方式有规定的，工商行政管理机关应当委托相关机构或者按照规定方式抽取样品。

第三十五条 在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，工商行政管理机关可以依据行政处罚法的相关规定对与案件事实有关的证据采取先行登记保存措施。

采取先行登记保存措施及解除先行登记保存措施，应当经工商行政管理机关负责人批准。

先行登记保存有关证据，应当当场清点，开具清单，由当事人和执法人员签名或盖章，交当事人一份，并当场交付先行登记保存证据通知书。

先行登记保存期间，当事人或者有关人员不得损毁、销毁或者转移证据。

第三十六条 对于先行登记保存的证据，应当在7日内采取以下措施：

（一）根据情况及时采取记录、复制、拍照、录像等证据保全措施；

（二）需要鉴定的，及时送交有关部门鉴定；

（三）依法应当没收或者可以查封、扣押的，决定没收或者查封、扣押；

（四）依法不应当没收或者查封、扣押的，决定解除先行登记保存措施。

逾期未作出处理决定的，现行登记保存措施自动解除。第三十七条 工商行政管理机关收集证据时，行政执法人员可以要求当事人及证明人提供证据材料，并由材料提供人在有关材料上签名或者盖章，材料提供人的身份或者基本情况应当查实载明。当事人拒绝到场，拒绝签名、盖章或者拒绝以其他方式确认，或者无法找到当事人的，执法人员应当在证据材料上注明原因，必要时可邀请有关人员作为见证人。

第三十八条 在行政执法程序中，对当事人提出的意见和主张，工商行政管理机关可以要求当事人提供证据，并书面告知其举证的范围、内容、时间、方式以及不履行举证义务的法律后果。当事人无正当理由拒绝或者拖延举证的，或者故意做虚假陈述，隐瞒或者毁灭主要证据的，工商行政管理机关可以根据已查明的事实依法作出行政执法决定。

第三十九条 需委托其他工商行政管理机关协助调查、收集证据的，应当出具书面委托调查函，受委托的工商行政管理机关应当积极予以协助。无法协助的，应当及时将无法协助的情况函告委托机关。

受委托调查机关应当在15个工作日内将协助调查情况函告委托机关，因委托调查事项复杂需要延长的，应当告知委托机关。

第四章 证据的审查与认定

第四十条 对收集和保全的证据，既要逐一审查又要综合审查。应当通过调查收集新的证据排除证据之间的矛盾。每个证据都应当符合要求，具有证据能力。全部证据材料形成证据链，足以认定案件事实，符合证明标准，才能依法作出行政执法决定。

第四十一条 对单个证据按照其所属种类审查其是否符合证据要求，审查其是否具有合法性、真实性、关联性。

第四十二条 综合审查证据应当审查证据之间是否矛盾，证据是否充分，是否足以认定案件事实，是否形成证据链，是否达到证明标准等。

第四十三条 依职权启动的行政执法行为，应当在作出行政执法决定前告知当事人拟作出行政执法决定所依据的事实和证据材料以及对证据材料发表意见的权利，未告知当事人发表意见的证据材料不得认定为作出行政执法决定的证据。

采取行政强制措施和适用简易程序作出行政执法决定的，应当即时告知当事人对证据材料发表意见和听取当事人的陈述、申辩。

工商行政管理机关告知当事人对证据材料发表意见应当有书面记录，说明当事人对证据材料发表意见的内容、时间、方式，并由执法人员和当事人签名或盖章。

第四十四条 实施行政处罚，在处罚告知书或听证告知书中可以一并告知当事人对证据材料发表意见的权利。当事人依法对事实、证据材料等进行陈述、申辩的，按复核程序处理；当事人申请听证的，可以在听证会中由当事人对证据质证、发表意见。其他依职权启动的行政执法行为中，当事人对事实和证据材料发表意见，进行陈述、申辩的，工商行政管理机关应当复核，不予采纳的，应当说明理由。

第四十五条 依申请启动行政执法行为中，工商行政管理机关经审查认为申请人的申请不符合法定条件的，应当有证据予以证明。该证据以及对申请材料的实质内容进行核实的证据应当告知申请人发表意见，申请人对工商行政管理机关收集的证据和事实进行陈述、申辩的，应当进行复核。

第四十六条 应当根据具体情况，从以下方面审查证据的合法性：

（一）证据是否符合法定形式；

（二）证据的取得是否符合法律、法规和规章的规定，并参照司法解释的要求；

（三）是否有影响证据效力的其他违法情形。第四十七条 应当根据具体情况，从以下方面审查证据的真实性：

（一）证据形成的原因；

（二）发现证据的客观环境；

（三）证据是否原件、原物，复制品、复制件是否与原件、原物相符；

（四）提供证据的人或者证人与当事人是否有利害关系；

（五）影响证据真实性的其他因素。第四十八条 应当对收集的全部证据材料进行分析判断，确定证据材料与事实之间的证明关系，排除不具有关联性的证据材料。

一般从以下方面考虑证据的关联性：

（一）证据与拟证明的事实之间是否存在法律上的客观联系；

（二）证据之间是否能相互印证，相互支持，相互说明；

（三）证据之间，证据与拟证明事实之间，证据与情理之间是否存在不能解释、无法解决的矛盾；

（四）全部证据、单个证据拟证明各事实要素是否能共同指向据以作出行政执法决定的事实结论，该事实结论是否是唯一的；

（五）是否有影响证据关联性的法定情形。第四十九条 下列事实，可以直接认定：

（一）自然规律及定理；

（二）众所周知的事实；

（三）按照法律规定推定的事实；

（四）已经依法证明的事实；

（五）根据日常生活经验法则推定的事实。

前款第（二）、（三）、（四）、（五）项，当事人有相反证据足以推翻的除外。

第五十条 证明同一事实的数个证据，其证明效力一般可以按照下列情形分别认定：

（一）国家机关以及其他职能部门依职权制作的公文文书优于其他书证；

（二）鉴定结论、现场笔录、勘验笔录、档案材料以及经过公证或者登记的书证优于其他书证、视听资料和证人证言；

（三）原件、原物优于复制件、复制物；

（四）法定鉴定部门的鉴定结论优于其他鉴定部门的鉴定结论；

（五）原始证据优于传来证据；

（六）其他证人证言优于与当事人有亲属关系或者其他密切关系的证人提供的对该当事人有利的证言；

（七）数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据。

第五十一条 下列证据材料不得作为行政执法决定的依据：

（一）严重违反法定程序收集的；

（二）以非法偷拍、非法偷录、非法窃听等手段侵害他人合法权益取得的；

（三）以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段取得的；

（四）没有其他证据印证、且相关人员不予认可的证据的复制品或者复制件；

（五）被技术处理而无法辨认真伪的；

（六）不能正确表达意志的证人提供的证言；

（七）在中华人民共和国领域以外形成的未办理法定证明手续的；

（八）不具备合法性和真实性的其他证据材料。

第五章 附 则

第五十二条 行政执法人员（包括经办人、核审人、审批人）违反法律、法规、规章及本规则收集、审查、认定证据的规定，导致行政执法行为被有监督权的机关作出责令履行、确认违法、确认无效、撤销、责令重作等处理的，按照行政执法过错责任追究其责任。

第五十三条 行政复议以及其他行政执法监督中收集、审查、认定证据，遵照本规定。

第五十四条 本规则自2010年2月1日起施行。

第四篇：四川省工商行政管理机关

四川省工商行政管理机关 行政处罚自由裁量权实施办法

第一条 为进一步促进全省各级工商行政管理机关依法实施行政处罚工作制度化、规范化、标准化，严格规范行政处罚自由裁量权的行使，维护公民、法人及其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》、国务院《全面推进依法行政实施纲要》、国家工商总局《关于工商行政管理机关正确行使行政处罚自由裁量权的指导意见》、省政府《四川省规范行政处罚自由裁量权的规定》的有关规定，结合我省工商行政管理工作实际，制定本办法。

第二条 全省工商行政管理机关在行使行政处罚自由裁量权时适用本办法。本办法所指行政处罚自由裁量权是指工商行政管理机关根据法律、法规、规章所规定的行政处罚行为、种类和幅度，综合考虑违法情节、违法手段、主观故意、社会危害后果等因素对违法行为作出行政处罚时自由裁量的权限。

第三条 适用行政处罚自由裁量权，应当遵循公平、公正、公开、过罚相当和处罚与教育相结合、程序正当、综合裁量的原则，确保行使行政处罚自由裁量权的合法性和合理性。

同一机关对于违法主体、性质、情节、危害后果等相同或相似的案件，在实施行政处罚时，适用的法律依据、处罚种类及处罚幅度应当相同或相近。

第四条 同一违法行为违反了不同法律规范的，在适用法律、法规、规章时应当遵循下列原则:

（一）上位法优于下位法。

（二）后法优于前法。

（三）特别法优于普通法。同一违法事实违反了不同法律规范，同等级不同的法律规范规定的处罚种类不同，可以根据情况适用一种法律规范给予处罚。

第五条 依据法律、法规、规章设定的处罚种类、处罚幅度，结合当事人违法情节和危害结果的轻重，可将处罚分为不予处罚、减轻处罚、从轻处罚、一般处罚和从重处罚五个档次。

不予处罚是指对本办法第六条规定的情形不给予行政处罚。

减轻处罚是指在法定处罚种类以外和行政处罚的法定最低限度以下进行的处罚，减轻幅度原则上不能低于法定处罚幅度下限数额的50％。

从轻处罚是指在行政处罚的法定种类和法定幅度内，适用较轻的种类或者选择法定幅度中较低的部分予以处罚，单处罚款的幅度为法定自由裁量最低处罚额度以上最高处罚额度的30％（含本比例）以下。有底数的另加底数。

从重处罚是指在行政处罚的法定种类和法定幅度内适用较重的种类，或者选择法定幅度中较高的部分、多种罚种并用实施处罚，其罚款的幅度为法定自由裁量最高处罚额度的70％（不含本比例）以上。有底数的另加底数。一般处罚是指介于从轻与从重处罚之间的处罚。

法律、法规、规章规定的处罚种类可以单处或并处的，可以选择适用；对规定应当并处或应当先没收违法生产、销售的产品（商品）或违法所得再作其他处罚的，可以在减轻处罚时不进行并处或只没收违法生产、销售的产品（商品）或违法所得而不罚款。

第六条 有证据证明当事人有下列情形之一的，不予行政处罚：

（一）违法行为人实施违法预备尚未造成危害后果的。

（二）一般违法行为人主动投案并有重大立功表现的。

（三）违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的。

（四）违法行为在两年内未被发现的，但法律另有规定的除外。

（五）不满十四周岁的人有违法行为的。

（六）法律、法规、规章规定的其他应当不予处罚的情形。

第七条 对下列违法情节轻微未及时纠正，但未造成危害后果的首次违法行为，应本着教育为主、处罚为辅的原则，可以先对其发出限期改正通知书，督促限期改正违法行为；逾期未改正，再依法予以行政处罚:

（一）个体工商户

1、以谋生为目的的下岗职工、返乡农民工、失业人员、无业人员的违法行为。

2、擅自改变经营者姓名、经营地址，从行为发生之日起至被查获之日未满3个月的。

3、超范围经营，从颁发营业执照之日起至被查获之日未满3个月且经营的项目为国家已经放开经营不涉及国家行政许可的。

4、个体工商户逾期未办理验照手续且有正当理由的。

5、个体工商户未将营业执照置于营业场所醒目位置的。

（二）企业

1、擅自改变企业名称，从行为发生之日起至被查获之日未满3个月的。

2、企业使用的名称不规范但对他人企业名称不构成误导或损害的。

3、合伙企业未在其名称中标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的。

4、不属于国家限制、禁止、行政许可项目的超范围经营行为，且情节轻微，未造成危害后果的。

5、未将营业执照置于住所或者营业场所醒目位置的。

6、使用注册商标不规范但未发生实质性变化并未构成侵权的。

7、其他依法应当先责令限期改正的情形。

第八条 当事人有下列情形之一的，应当依法减轻行政处罚：

（一）企业为摆脱困境而发生的、没有造成危害后果的违法行为。

（二）残疾人的一般性违法行为。

（三）违法行为人主动中止违法行为,没有造成危害后果的。

（四）主动消除或者减轻违法行为危害后果的。

（五）受他人胁迫有违法行为的。

（六）配合行政机关查处违法行为有立功表现的。

（七）当事人已满十四周岁但不满十八周岁的。

（八）其他法律法规规定应当减轻处罚的行为。

第九条 当事人有下列情形之一的，应当依法从轻行政处罚：

（一）擅自印制、销售合同示范文本，经责令能够及时纠正的。

（二）利用自身经营场地开展自我宣传推销产品，在广告用语方面用词不当，但属于非蓄意虚假宣传的一般违法行为。

（三）销售者销售《产品质量法》第四十九条至第五十三条规定禁止销售的产品，有充分证据证明其不知道该产品为禁止销售的产品并如实说明其进货来源的。

（四）与上述行为类似、无违法故意、未造成严重危害后果的一般性违法行为。

（五）其他法律法规规定应当从轻处罚的违法行为。

第十条 当事人有下列情形之一的，应当依法从重处罚：

（一）制售假冒伪劣商品，损害合法生产者、经营者和消费者合法权益的违法行为。

（二）违反《食品安全法》的违法行为。

（三）坑农害农的违法行为。

（四）危及人体健康、生命安全和财产安全的违法行为。

（五）严重欺诈消费者的违法行为。

（六）伪造合同或盗用、假冒他人名义签订合同及其他利用合同欺诈对方当事人骗取财物的违法行为。

（七）中介机构故意出具虚假证明材料，骗取工商行政管理机关注册登记的违法行为。

（八）公用企业不正当竞争造成严重后果的违法行为。

（九）属于国家限制、禁止、行政许可项目的超范围经营行为和无照经营行为。

（十）发布虚假药品、医疗、化妆品、保健食品、美容服务、招工招聘等造成严重后果的违法广告行为。

（十一）侵犯名优产品企业、重点企业的注册商标专用权的违法行为，特别是侵犯驰名商标、著名商标专用权的违法行为。

（十二）妨碍、逃避或者抗拒检查的。

（十三）擅自转移、销售已被采取行政强制措施物品的。

（十四）相同违法行为被处罚后再次违法的。

（十五）在共同违法行为中起主要作用的。

（十六）属于最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉范围尚未构成犯罪的违法行为。

虽不属上述行为，但性质恶劣，情节严重，造成严重后果或严重社会负面影响的。违法行为涉嫌构成犯罪的,应当移送司法机关。

第十一条 行使行政处罚自由裁量权的，必须在案件调查终结报告中明确表述确定处罚幅度的酌定情节并随卷附相关证明材料。

行使行政处罚自由裁量权拟不予处罚、减轻、从轻、从重处罚的，应当在行政处罚告知中告知拟不予处罚、减轻、从轻、从重处罚的事实、理由和依据，当事人有权进行陈述和申辩。

第十二条 法制机构在核审案件时，对处罚的自由裁量部分应当加强审查力度，核审机构认为办案机构行使自由裁量权不当的，应当建议办案机构进行调整。

第十三条 各级工商行政管理机关在自由裁量权范围内经过听证作出行政处罚的，或者对具有本办法第十条规定的情形决定从重处罚且处罚金额较大的，应当通过局案件审批委员会研究决定，并在实施处罚决定之日起15日内将处罚决定书和必要的说明材料抄报本级政府法制部门和上一级工商行政管理机关备案。具体数额由市、州、县（区）工商行政管理局确定。

减轻行政处罚幅度未低于法定处罚幅度下限数额的50％且减轻数额较小的，由局长（或分管副局长）决定。减轻行政处罚幅度低于法定自由裁量幅度下限数额的50％和减轻数额较大的，应当通过局案件审批委员会研究决定，具体数额由市、州、县（区）工商行政管理局确定。

第十四条 办案单位违反本办法规定实施行政处罚，当事人申请行政复议的，复议机关应当依照本办法规定予以纠正，或者依据《行政复议法实施条例》第五十条的规定进行调解。

第十五条 上级机关发现下级机关自由裁量权行使不当的，应当实施行政执法监督。

第十六条 各级工商行政管理机关要将规范行使行政处罚自由裁量权的情况,作为行政执法案卷评查的重要内容,纳入本部门依法行政考核。

第十七条 本办法由四川省工商行政管理局负责解释。第十八条 本办法自发文之日起施行。川工商办[2007]253号文件印发的《四川省工商行政管理机关行政处罚自由裁量权实施办法（试行）》同时废止。

第五篇：工商行政管理机关如何依法行政

工商行政管理机关如何依法行政

依法行政就是在执法过程中要做到有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。基本原则是法治、公正、公开、效能以及程序正当，其中法治是重中之重。由于行政权在国家政治生活中占据主导地位，因此，法治的意义更多地体现在对行政权的规范、约束及监督方面。这就要求行政主体必须按照法定权限、法定方式、法定程序来行使职能；控制滥用自由裁量权；确立并承担法律及道义责任；维护并保障公民权益等。工商行政管理部门肩负着市场监管和行政执法的重任，每天都要面对广大人民群众所关心的经济发展、食品安全、消费维权、打假售假等问题，是否能够解决各利益主体之间的矛盾，维护广大老百姓的利益，是构建和谐工商依法行政的重点，也是法制保障的核心内容。为此，我局在依法行政方面的主要做法是：

(一)依法确定行政执法的主体资格。严格按照法律法规关于执法主体资格的规定，确定合法有效的执法主体，确保行政主体合法，尤其是明确基层工商行政管理机关作为执法主体所拥有的执法权限，因为基层工商行政管理机关处在行政执法的最前线，直接面对错综复杂的经济问题和广大人民群众的利益，必须严格把好主体执法资格的第一关，明确执法责任，完善执法程序，规范执法行为。建立执法人员考核制，实现持证上岗。完善执法人员定期培训制，通过岗位练兵等活动，提高现代经济社会执法者的业务素质和执法能力。强化廉洁自律，通过签订党风廉政责任状、经常性开展反腐倡廉教育、严格追究责任等方法，提高执法者依法行政、秉公执法意识。

(二)强力规范执法办案行为。程序合法性和正义性，不仅是一个法律制度有效运行的保障，也是实现法律价值及构建和谐工商的重要检验标准。强化办案工作制度就是将执法程序化落实到制度中的重要方式。一是规范办案文书，逐步推行说理性行政处罚决定书，增强程序说理、事实说理、证据说理、法律说理、陈述申辩说理、救济风险说理、文书格式应用，最大限度使案件说理清楚，法律适用，说理明确，情理说理到位，从而提高办案的正规化、系统化；通过规范综合办案程序、整合办案信息、强化办案指导等方式，将案件的立案、审案、结案三个环节纳入规章和制度规范的范畴。二是规范处罚告知和听证告知程序，通过工商专门法制机构监督和提高当事人法律意识等方式，将处罚告知和听证告知程序制度化，从而确保当事人的合法权益得到行使。三是实行“三级九档”。所谓“三级九档”，就是根据相关法律法规关于行政处罚幅度的规定，将每一种违法行为分为“甲、乙、丙”3个级别，每一级别又分为“A、B、C”3个档次。其中，“级”是在法定处罚幅度内，按违法行为是否恶劣、危害后果经重程度进行划分，甲级是从重处罚，乙级是一般处罚，丙级是从轻或减轻处罚；“档”是按违法行为涉案金额的大小划分。如《反不正当竞争法》规定的违法行为“档”的划分标准：在甲级涉案金额50万元以上，乙级、丙级20万元以上的定为“A”档；在甲级涉案金额20-50万元以上，乙级、丙级5-20万元以上的定为“B”档；在甲级涉案金额20万元以下，乙级、丙级5万元以下的定为“C”档。在具体操作中，严格做到“两个无一例外”，即所有案件都必须录入“案管系统”，所有案件都必须适用“三级九档”。“案管系统”软件平台的运用和“三级九档”裁量意见的适用，使工商部门的执法办案程序更加规范、定性更加准确、裁量更加公正。

(三)积极探索柔性执法方式。执法的根本目的在于维护秩序安定，而非是为惩治而执法。执法行为的最优效果，当属社会呈现出公众广泛认同并自觉愿意接受的局面，使法治成为公众的信仰。柔性执法与严格执法是相辅相成的关系，是执法方式和执法原则的辩证法。所谓水亦软之，却足以穿石。在现实经济生活中，工商面对存在大量游离于法律法规监管空间之外的经济现象和问题。这就需要依据现有法律法规，运用非强制性和灵活性的方式来指导解决这些问题。其中，行政指导制度就是其中的代表。通过完善对行政相对人示范教导、行为预警、行为告诫和帮扶奖励等制度，来监控和指导市场主体准入或退出及运行过程，促使其自觉调整行为，及时改正违法行为或将违法行为消灭在萌发状态，起到防患于未然和防微杜渐的作用。如，对于新生无照经营户，工商部门的做法是先发出催办通知书责令当事人限期办理相关证照，到期后若仍未取得证照则予以查处，对于涉及食品安全、存在重大隐患的将予以取缔。再如，在查办案件时，工商部门坚持把好两个原则，即将查处与引导相结合、处罚与教育相结合，做到教育为先、重在纠正、苗头预警、轻违告诫、重违严惩；认真落实工商行政指导制，做到事前预警告诫、事中纠正制止、事后规范教育；严格区分三类主体，对经营规模小、流动性大的生计型违法主体，积极帮扶其走上合法经营轨道，对存在守法经营主观愿望的营利型违法主体，督促引导其合法经营，对明知故犯、屡教不改、危害性大的暴利型、高污染违法主体，坚决予以取缔。（四)牢固树立服务发展理念。工商机关和工商人员在执法中必须积极为行政相对人提供诚信服务，把行政相对人作为服务的对象，在服务中实现执法，在执法中体现服务。只有在执法中落实服务意识，才能实现工商执法的正义和公平，体现执法的价值，减少复议及上访的比率，维护执法体系的和谐。在当前金融危机形势下，我局在开展监督检查和查办经济违法违章案件过程中，高度重视依纪依法、妥善处理涉及企业的每一个经济案件，注意充分有效地发挥行政指导作用，依法维护企业的合法权益，严格区分经济纠纷与经济欺诈的界限、企业依法融资与非法吸收公众存款的界限、工作失误与故意违纪违法的界限，避免造成个别问题扩大化、单一问题复杂化，避免因执纪执法不当给企业生存发展造成负面影响。

（五）切实建立考评督查机制。以内部监督为重点，进一步加强执法监督，同时自觉接受社会各界监督，为依法行政提供监督保证。一是推行“案审制度”。成立由局领导班子、纪检组、监察室、法制股负责人组成的案审领导小组，对于一些在法律法规适用方面有争议的案件，组织领导小组成员及案件主办人召开专题案审会议。通过案件主办人汇报案情、分析争议焦点，法制部门提交建议，案审领导小组成员交流探讨，研究制定最合法公正的定性和处罚办法。二是推行“案评制度”。组织法制部门定期开展案件质量评析工作，对各阶段所办理的案件进行逐一认真核查，查找存在的问题，并反馈相关部门督促整改。三是推行“电子监察”。电子监察，即纪检监察人员通过登录“案管系统”，对执法办案过程进行全程监督检查，督查纠正执法办案过程中不规范的行为。纪检监察人员适时登录“案管系统”，从案件的立案调查，到案件的办结，全程进行跟踪监察，发现问题及时要求相关办案部门和责任人落实整改。联合公平消保、法制等部门，将电子监察工作与案审、案件评析等相关工作相结合，充分发挥监察合力，提高发现问题和解决问题的效能。三是推行“双述双评”。“双述双评”，即基层工商所长、指导员、副所长向行评代表、党风廉政监督员以及监管服务对象代表述职述廉，听取他们的评议，全面客观地了解自身在执法办案和服务发展中存在的问题和不足，从而改进方法，调整思路，不断提升服务监管水平。“双述双评”活动，开辟了一个执法效能的交流平台。通过这一平台，能更加广泛、详实地了解到社会各界对执法办案部门的期待和要求，加快了行政执法的制度化、规范化、程序化和法制化进程，促进了市场秩序的和谐稳定。