福建移动集成商软件开发考核管理办法V1.0（五篇）

第一篇：福建移动集成商软件开发考核管理办法V1.0

福建移动集成商软件开发考核管理办法 1.考核目的2.考核规则

2.1.评分细则

2.1.1.开发管理

2.1.2.开发及时度

2.1.3.开发质量

2.1.4.考核细则

3.考核评分

4.评分时间

5.奖惩措施

第二篇：软件开发管理办法

软件开发管理办法 软件开发 1.1软件开发流程

项目策划系统需求分析系统设计编码系统试运行用户培训软件发布测试 1.2项目策划

根据软件开发计划确定的项目或用户提出的需求变更项目，组织进行项目前期策划，确定项目实现目标、内容、质量要求、工期，下达《软件开发任务书》或对用户《需求变更申请》进行审核和任务安排，项目组接到任务后组织实施。项目组根据任务安排，编制《软件开发计划》。1.3系统需求分析

项目组根据项目内容和目标，编制《需求调研计划》和《需求调查表》，组织用户参加的项目启动会，讨论通过《需求调研计划》，用户按《需求调查表》的内容准备调研材料。开发项目组和用户组成联合项目组，共同推进项目的实施。

调研阶段完成后形成《软件需求规格说明书》，重点明确以下内容：组织机构、岗位职责、业务流程、所需的业务功能，业务功能和岗位的对应关系，业务功能处理的数据项，业务功能的详细描述。

需求分析完成后，由内部组织进行阶段评审，填写《阶段评审记录》。

组织召开需求确认会，《软件需求规格说明书》由用户审查通过后，填写《用户需求确认单》。

依据《软件需求规格说明书》，编制《系统测试计划》初稿。1.4系统设计

依据《软件需求规格说明书》进行系统设计，形成《软件设计说明书》，主要内容包括软件功能设计说明、数据库设计说明、功能的数据处理说明（功能-数据关联矩阵）、程序模块设计说明（后期完善）等。

系统设计完成后，由内部组织进行阶段评审，填写《阶段评审记录》。

依据《软件设计说明书》，补充完善《软件测试计划》。1.5编码 依据《软件设计说明书》，遵守有关技术规范，在开发平台上进行编码，实现软件功能。

编码完成后，编写《用户操作手册》，补充完善和修改《软件设计说明书》，把编程过程中数据设计、功能设计的变动进行文档修正，补充程序模块设计说明，编制《软件组件清单》、《数据对象清单》，修改完善《系统测试计划》。1.6测试 项目组内部组织完成单元测试。

编码完成后，由内部组织进行阶段评审，填写《阶段评审记录》。

项目组提出测试申请，提交软件代码和文档，质量管理组测试人员依据《需求规格说明书》、《软件设计说明书》、《系统测试计划》、《用户操作手册》等，准备好测试运行环境，组织进行测试，测试完毕，编制《软件测试报告》，报告列出软件存在BUG列表，项目组根据《软件测试报告》对软件进行完善，在完善过程中同步更新文档，然后再次提交测试，直到《测试报告》中所列BUG关闭为止。1.7软件发布

测试通过后，项目组提交软件产品，质量管理组配置管理员根据发布规范将上述内容发布到运行服务器，并与项目组进行发布验证，发布成功后，软件由配置管理员进行统一的配置管理。1.8用户培训与系统试运行 项目组编制《用户培训计划》，组织用户进行系统培训，培训过

程中，填写《用户培训登记表》。

培训完成后，召开系统试运行协调会，配合用户进行系统试运行。试运行正常后，用户填写《用户试运行确认单》。

在培训或试运行过程中用户提出的需求变更，填写《需求变更记录》。

2、项目管理 2.1内部周例会

每周项目组内部召开例会1次，分析进度情况、存在的问题，确定下周工作计划，可根据实际情况对计划进行微调，编制《项目周报》。2.2用户协调会 根据项目推进情况，不定期召开用户协调会，解决项目实施过程中的问题，编制《会议纪要》。3 考核 3.1考核方式

考核分周考核、阶段考核、项目考核。周考核是日常考核，每周一次；每个开发阶段完成，进行阶段考核；整个项目完成，进行项目考核。

考核采用百分制，根据得分情况分A、B、C三档，得分90-100为A，得分80-89为B，得分80分以下为C。

项目综合得分计算方法为：

周考核成绩*30%+阶段考核成绩*30%+项目考核成绩*40%。3.2周考核

依据《软件开发计划》的计划进度和《项目周报》实际进度情况和质量情况，对每个项目进行周考核。3.3阶段考核

项目在需求分析、设计、编码、测试阶段完成后，根据内部审查情况，对每个项目进行阶段考核。3.4项目考核

根据项目最终完成情况对项目进行整体考核。

第三篇：软件开发企业财务管理办法

软件开发企业财务管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为贯彻执行国家财政方针、政策、法规、制度，维护财经纪律，加强企业内部财务管理，规范财务行为，提高企业经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业准则》、《金融企业财务规则》结合我公司实际情况，特制定本管理办法。

第二条 本管理办法是规范公司内部财务活动的基本管理办法，适用于公司所属各单位。

第二章 成本费用管理

第三条 公司计划财务部为本级费用的归口管理部门，并在政策允许的范围内制定并实施本级费用支出标准。本级费用开支必须控制在标准以内，超标准的部门不得报销。本级费用支出标准由计划财务部负责提出建议，并具体拟定相应管理规定经公司领导审定后执行。

第四条 公司费用开支必须严格执行报批程序。发生的预算内的经费项目应由经办部门负责人或有权人签字认可后，送计划财务部对其合规性、合理性进行审核，审核通过后才可报销。属于超标准（或超预算）的财务支出项目，报公司领导批准。

第五条 成本费用开支必须在国家法律法规允许的范围内，并符合财务制度的有关规定。计划财务部不按规定标准和审批手续报销，取消计划财务部当月部门奖。不得将下列开支列入成本费用：

（一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。

（二）对外投资的支出和分配给投资者的利润。

（三）应在营业外支出列支的公益救济性及非公益救济性捐赠、赔偿金、违约金、罚款、滞纳金及被没收财物的损失。

（四）国家法律、法规规定以外的各种付费。

（五）国家规定不得列入成本、费用的其他支出。

第六条 财务收支审批人员必须严格遵守法律、法规、国家统一的财务会计制度及行内有关规定，在职权范围内认真审核，对费用开支的内容、人员、金额等的真实、合法、有效性负责。

第七条 费用报销程序及要求

（一）原始凭证（发票单据）报销程序：凡须报销的部门（职工）必须严格按照行内报销工作程序办理，未经过正当的报销程序一律不予报销。各部门需安排专人负责报销，并对本部门的原始凭证进行初审。

（二）报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。发票上各个项目填写完整，开具的发票名头统一为“***公司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。购买材料的要附有明细清单。

（三）自制的原始凭证必须有经办人及部门负责人或指定人员的签名或盖章。

（四）原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应由出据单位重开，不得在原始凭证上更改。

（五）从外单位取得的原始凭证丢失，应取得原开出单位盖有单位公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由计划财务部负责人和公司领导批准后，才能代作原始凭证。或取得原开出单位的发票复印件，并由原开出单位在复印件上加盖公章，注明复印件与原件相符。

（六）要报销的原始发票必须盖有报销专用章，由经手人、验收人及部门负责人签章，并注明用途；需要履行审批权限的，由相关负责人及公司领导签章。

（七）各种报销单据，应按内容分开粘贴，并按金额大小依次粘贴在《报销凭证粘贴单》上（样式见附件

1），不得用订书订等金属物装订。

（八）报销时间为星期一、三、四全天（具体安排见附件5），托保费、供养亲属医药费报销时间为每季末10-25日。每月会计结帐、编制会计报表期间（当月28日-次月5日）停止报销。各部门如遇非报销日需有付款项目，需提前与计划财务部预约，以避免因受理人员办理其他业务而造成的时间冲突。

（九）单笔经济事项金额在500元及500元以上的一律通过转账支票或电汇方式支付，并在支票上填写与发票名头相符的单位名称。如有超过3000元的大额现金报销，需提前一天通知计划财务部准备。

（十）当月发生的经济事项不能迟于次月末报销；每年1月份起不再报销上一的发票。

（十一）各种报销费用必须与实际相符，严禁弄虚作假。如经发现，按有关规定执行，并追究相关领导责任。

第八条 办公用品、业务用品、劳保用品的申领及报销程序

（一）公司办公用品、业务用品、劳保用品由计划财务部依据使用部门的需求统一购置。各部门指定专人统计本部门需用的用品名称、规格型号、数量等，于每月15日前上报办公室汇总，计划财务部按实际使用情况采购后，交由办公室验收并发放。

（二）临时急需用的，必须经行领导审批，办公室核定购买或自行购买，经办公室验收后凭购货发票到计划财务部报账。

（三）发票的内容不可以只写“XX用品一批”，要写上所购物品的具体名称、计量单位、数量、单价、金额。如果发票写不齐，要附上出售单位开出的发货清单，并且要加盖出售单位印章。

（四）购买实物的发票必须有验收证明，必须经过购买人以外的第三者核实以后，会计人员才能据以报销付款。

1.需要入库的实物，必须填写入库验收单，由保管员按照采购计划或供货合同验收后，在入库验收单上如实填写实收数额，并签名或盖章，其中一联交财务入账。

2.不需要入库的实物，由经办人在原始凭证签名或盖章后，交由实物保管人或使用人员进行验收，并在原始凭证上签名或盖章。

第九条 差旅费报销程序

（一）差旅费预借程序。省内出差的人员，一律不预借差旅费。需预借差旅费的，先填写出差审批单，由部门负责人签署意见后到计划财务部办理；计划财务部根据出差地点结合交通费、住宿费、伙食费审核预借金额；出差人员回本单位10日内按规定报销差旅费，归还借款余额。

（二）出差交通费标准。公司领导出差乘坐飞机、火车、轮船按实报销交通费；其他人员可乘火车硬卧、轮船三等舱位，按实报销交通费；如特殊原因乘坐飞机，必须经公司领导审批。工作人员借出差、疗养之便绕道探亲或办私事，必须事先经公司领导批准，其绕道的一切费用均由本人负担。

（三）出差住宿费标准。工作人员出差住宿费按以下标准掌握：公司领导到一般地区出差，每人每天110元以内，到特区出差每人每天150元以内；其他人员出差，一般地区出差每人每天90元，到特区出差每人每天130元以内；超过以上标准的由其本人负担。住宿发票要写明住宿日期、人数、天数、单价、金额等要素。

（四）出差伙食费补助标准。工作人员出差（含到基层学习）的伙食补助费，每人每天为：一般地区15元，特殊地区30元（按在特殊地区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间按一般地区标准计发伙食补助费）。

（五）关于出发日和返回日天数、补助的计算：职工出差天数，以出发日和返回日车票或机票载明的时间为准。出发时间为12点以前的按1天计算，12点以后出发的按半天计算；返回时间12点以前的按半天计算，12点以后的按1天计算。

（六）对出差期间无住宿费发票，又无往返交通票据证明其出差时间的，不得报销领取出差补助。

（七）参加由主办方承担住宿、市内交通与生活费用的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

（八）差旅费须按要求认真填写《职工差旅费报销单》。（样式见附件2）

（九）司机差旅费与其他出差人员分开报销。

第十条 业务接待费、加班餐费报销程序

（一）凡是需要接待或加班用餐的部门，应事先填写接待（加班）用餐费用申请单（样式见附件4），经公司批准后方可去计划财务部借款及报销。如行长外出，由办公室主任审批。如遇突发性的接待，来不及申请，可电话请示行长，事后尽快补办手续。餐费应在十天之内到计划财务部报销，没有特殊原因，超过时间财务部可不予报销。

（二）业务接待费和加班用餐标准：

1.上级或主管部门领导（含随行人员）在我公司视察指导工作期间，由公司领导出面作陪，在迎送时各安

排一次宴请。宴请标准为每人100元（含酒水），其他时间安排工作餐，按每人每天100元标准（早餐20元，中、晚餐各40元）；其他单位领导（含随行人员）在我公司考察指导工作期间，一般可安排一次宴请，宴请标准为每人90元（含酒水），由分管领导出面作陪（或对口部门负责人出面作陪，宴请标准为每人60元），其他时间安排工作餐，按每人每天50元标准（早餐10元，中、晚餐各20元）。

2.加班费用标准控制在每餐人均不超过15元。

（三）严格执行接待费和加班用餐标准，除特殊情况外，只报销规定部分，超过部分自理。

第十一条 车辆费用报销程序

公司车辆由办公室统筹负责，集中使用，统一管理，车辆的维修费、汽油费、路桥费、停车费、年审费、保险费等必须经办公室核准后，计划财务部才予以报销。

（一）维修费的报销程序

1.车辆发生故障时必须由车管员安排送到指定的厂家进行修理。各车辆使用人原则上不得自行将车辆送厂维修(特殊情况需经办公室同意)。

2.车辆维修结算由车管员、办公室负责人在发票背面验收确认，公司领导审批后，到计划财务部办理报账手续，其维修项目清单与费用报销单一并粘贴存档。

（二）汽油费的报销程序

1.在市区内，车辆必须到指定的油站加油，洗车、打蜡需到指定服务点，无特殊原因的，本市非指定地点的油料发票、洗车票等票据一律不予报销。

2.市外汽油费(出差汽油费)的票据需经车管员、办公室负责人审核，并签名确认后方可报销。

（三）路桥停车费的报销程序

过路过桥费、停车费的单据日期需和出差日期吻合，如发现节假日的路桥费、停车单据以及假票据等一律不予报销。

（四）车辆规费(含车辆养路费、车船使用税、保险、年审)的购买，由办公室向公司领导请示同意后统一办理。

第十二条 会议费用报销程序

（一）会议分类：

一类会议：要求公司各级机构领导参加的全局性、综合性的工作会议。

二类会议：要求公司各级机构领导参加的专业工作会议。

三类会议：要求公司各级机构部门领导参加的各种小型业务会议。

四类会议：各种物资分配、订货会、产品（科技成果）验收、鉴定、评审、交流会和小型调查研究会等。

（二）会议费的开支

会议费参照大连市人民政府规定的定额标准。一、二、三类会议费实行一次性核定，包干使用的办法。四类会议，参加会议人员的住宿费，按差旅费的开支规定回原单位报销，会场租金和会议公杂费，经计划财务部核定，由主办部门掌握。

一类会议费用标准控制在每人每天180元以内，二类会议费用标准控制在每人每天150元以内。三类会议费用标准控制在每人每天120元以内。

（三）会议费的报销凭五单：公司会议申请表（填明时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等内容，样式见附件3）、会议通知、发票、费用清单、会议人员签到表。

第十三条 出访费用报销程序

（一）出访手续的办理

1.由公司报批的出访团组，相关主管部门应将出访的任务、时间、派员单位或选派名额、费用来源（如由不同单位派员组团，应说明费用是否分摊），并附上邀请函电正本（出国培训加附课程表）、合同等资料，报公司领导批准后，报办公室。

2.参加培训性质的出访团组，其人员须经公司人力资源部外语和技术业务考核合格，按照“择优录取”原则选派，凡未参加考核的人员，原则上不得办理出访手续。

3.申领“因公护照”出访、申领“因私护照”执行公务或旅游、探亲的由办公室主办；

4.出访人员的审查手续（包括政治态度、业务情况和安全、保卫方面的审查），分别由人力资源部和办公室负责。

5.出访培训人员与所在单位签订的“出国培训人员协议或合同”由人力资源部负责。

6.出访组团中涉及本单位以外人员时，不得直接提名参团出访，特殊情况确需某人参团出访时，可附件说明理由，由办公室呈行领导审定。

7.职工出访必须先报行长批准，才能出访。原则上一年内只安排一次，如属第二次出访，上报时要加以说明。

（二）出国人员的费用按以下办法执行：

1.出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

2.局级以及相当于局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧，其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。

3.出国人员在国外的伙食费和公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

4.出国人员在国外的住宿费，按规定的住宿费标准之内予以报销。

5.出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算，每人每次出国在10天以内的，发给50美元；超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。

6.出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的出访费用报销单。各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

7.因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，亦按以上规定。

第十四条 通信费用报销程序

公司所属各部门负责人每月实行通信费用限额报销，节约不补、超支自负的管理办法。报账人员须凭话费原始单据到办公室核准确认后，再到计划财务部办理报销手续。

（一）通信费标准：公司所属各部门正职按每人每年2800元核定；副职按每人每年1800元核定。

（二）特殊岗位人员的通信费按一定数额补贴。

（三）确因工作需要，使用移动电话全年话费实际支出超过话费限额的，由本人写出书面报告，交由公司领导审批，可据实报销。

（四）通信费用按季报销，报销时间为季末次月的6－25日。

（五）公司领导话费凭话费发票据实报销。

第十五条 教育经费报销程序

单位指派参加的业务培训、学习，需凭培训通知及发票，先到人力资源部签字确认，再到计划财务部报销。第十六条 通勤费报销程序

（一）市内职工距工作单位二站以上的(不含二站)每人每月通勤费标准为120元。

（二）符合通勤费标准的开私家车通勤的员工，按上述标准凭油料发票，经部门负责人签批，办公室审核后，按月到计划财务部报销。

（三）各部门配备公车或经批准公车需开回家的人员不享受通勤费标准并上报计划财务部单独备案，工作岗位发生变动时调整。

（四）IC卡押金由职工个人交纳。

第十七条 职工预借款程序

（一）职工因公事借款，必须填写借款单，注明事由，经部门负责人审批后方可到计划财务部借款；超过5000元的，须由公司领导审批。职工不得向企业借款用于私人用途。预借款借支人须在公务完毕后5个工作内到计划财务部结清借款。

（二）实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如遇特殊情况，须报请公司领导批准。

（三）每年12月31日前，除12月下旬借支外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还。逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

（四）借款单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。

第三章 职工福利管理

第十八条 公司职工基本养老保险和失业保险按大连市社保有关规定执行，职工基本医疗保险按照大连市城镇职工基本医疗保险有关规定执行。

第十九条 领取独生子女优待证的独生子女父母，每月独生子女保健费10元，从发证之日起至子女14周岁止，独生子女保健费和奖励费（一次性奖励不低于200元）由夫妻双方所在单位各负担50％；独生子女托儿费，男女方职工各报50％，报销金额每月24元。

第二十条 计划生育按国家计生政策规定执行。女职工怀孕，在指定的医疗机构检查和分娩时，其检查费、接生费、手续费、住院费、药费等属落实计划生育措施的医疗费据实报销。因公伤残人员，经人力资源部核准证实后，医疗费实报实销。职工进行职业体检的费用实报实销。

第二十一条 凡符合国家计划生育政策的女职工（包括正式职工、已签定合同的聘用工），在产假期间照发其工资、基本奖金及工资性补贴，并享受原工作岗位上应有的福利待遇。

第四章 审批权限

第二十二条 具体开支审批权限如下：

（一）公司所属各部门的预算内开支，除公司集中购置的固定资产、低值易耗品、办公用品、业务单式及统一支付的“五险一金”、广告费、宣传费等外，单笔经济事项金额在500元以下的由各部门负责人签字，计划财务部直接报销；招待费（含加班餐费）、出省的差旅费、通讯费及单笔经济事项金额在500元以上的，由各部门负责人签字，计划财务部负责人审核，主管领导签批后报账。

（二）公司所属各部门的预算外开支，必须提前上报公司，经董事会审批决定。

（三）固定资产购置必须经公司领导签批，金额在5万元以上的必须报公司董事会审议决定。

（四）设备、房屋维修单项金额在5万元以下的需经主管领导签批，单项金额在5万元及5万元以上金额的需经公司董事会审议决定。

（五）确因工作急需乘坐出租车的，须经主管领导同意并签批方可报销。

（六）会议费由各部门上报办公室审核，经主管领导签批后方可报账。

（七）诉讼费、公证费需经办公室核准签字，主管领导签批后报账。

第五章 财务基础工作

第二十三条 财务管理原始记录的要求：

（一）真实、正确。各项原始记录、票据的取得必须合法、真实，数字、文字记录与被反映的客观事实相符、填写准确。

（二）及时。要按照规定的时限处理和填报原始记录。

（三）完整。反映的资料内容要全面、整齐，程序符合规定，相关部门和人员的签名（印章）要齐全。

（四）清晰。填报的数字和文字要书写清楚工整，不潦草，无涂改。

（五）统一。财务受理的原始记录单位名称原则上统一为“***公司”，不得以部门名称或个人姓名填写。第二十四条 会计核算应遵循权责发生制原则和配比原则，要严格按照规定的会计科目进行设置。第二十五条 记账凭证的填制、装订要求

（一）记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。对于更正错误或调账，也要附上更正说明，详细说明原记账凭证的分录、编号，更正的原因等等；对涉及调整账务的记账凭证可以附上审计部门出具账务调整处理单，经计划财务部负责人审批后作为附件，以便查账时了解调账原因。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的编号。

（二）所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准，与记账凭证中的经济业务记录有关的每一证据，都应当作为原始凭证的附件。如果记账凭证中附有原始凭证汇总表的，则应该把所附的原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内，由经办人员、部门领导签名，经计划财务部负责人、公司领导审批后，由会计人员审核报账。

（三）记账凭证金额与原始凭证的金额必须相符，凡是列成本费用科目的记账凭证必须附有相关发票。

（四）填制记账凭证时，在对原始凭证审核无误的基础上，应将原始凭证归类、整理，正确运用会计科目。凡是涉及银行存款和现金增减变化的收付款业务的应填制收付款凭证，收付款业务不可以与转账业务填在同一张记账凭证上。对已填制记账凭证的原始凭证，应要加盖“分行核销”章戳。

（五）计提各项费用的转账凭证，如计提工资、职工福利费、工会经费、教育经费、劳动保险统筹金、各项税金等转账凭证要附有计算依据。

（六）摘要与记账凭证的内容要一致。摘要要正确反映经济业务的主要内容，表述简短精练，应该让阅读人通过摘要就能了解该项经济业务性质、特征。

（七）打印出来的记账凭证上，应加盖制单人员、记账人员、复核人员和财务部负责人印章或签字，以明确责任，复核人员不得与制证人员同为一人。

（八）记账凭证装订前，要检查记账凭证附件是否齐全，凭证上有关人员的印章是否齐全，附件张数是否填写正确，等等。

（九）记账凭证应连同所附的原始凭证和原始凭证汇总表，以及货币资金收支日报表、银行存款对账单和银行存款余额调节表(放在第一本凭证上面)，按照记账凭证编码顺序（收付款凭证与转账凭证分开）折叠整齐，按期装订成册并加盖封面。装订凭证的厚度一般为3厘米，每本封面上要填写单位名称、、月份和起止日期、凭证种类、起止号码、已装订成册的凭证编号（包括本月第X册凭证、共X册），由装订人在装订线封签处签名或盖章，并由计划财务部负责人和保管人在凭证封面签章。

第二十六条 会计账簿要求

（一）会计人员启用账簿时，应当在账簿封面上填写单位名称、账簿名称及账簿编号。在账簿扉页上应附上启用表，启用表的内容要填写齐全，包括：启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖个人名章和单位公章，以及贴账簿印花。

（二）会计人员应当按照规定定期结账，在结账前必须把本期内发生的各项经济业务全部登记入账。对银行已发生收支的款项，会计人员要督促经办人员限期报账。电算化总账和明细账应当按月打印；发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证并经出纳人员处理的当天，必须打印现金和银行存款日记账、收支日报表，并与出纳的库存现金核对无误。每天业务较少，现金和银行日记账不能满页打印，可按旬打印。

（三）会计账簿使用活页式账页的应按账户顺序编号，定期装订成册。装订后再按实际使用的账页顺序编定页码，另加科目目录表，记明每个账户的名称和页次。在装订前要注意账页是否打印齐全，序号排列是否连续，在装订时要把同一账户的账页归集在一起。

第六章 附则

第二十九条 本办法根据相关财务管理办法制定。如遇调整，执行新标准。

第三十条 本办法由计划财务部负责解释。

第三十一条 本办法自发文之日起执行。

第四篇：移动应用软件开发实践教学改革分析论文

摘要：随着软件技术的发展和智能手机的广泛普及，移动应用程序的需求越来越大,许多高校开设了移动应用程序开发这门课程。移动应用软件开发具有较强的实践性，实践教学环节是该课程整个教学环节中最重要的一个部分。分析了移动应用软件运行的平台和开发技术，针对传统的实践教学改革，从内容和形式上进行详细论述。内容上，利用手机上丰富的传感器开发应用程序，利用开放API开发网络应用程序，引导学生开发手机游戏等；形式上，联合社会培训公司参与实践教学，通过校企合作培养学生，科研项目和学科竞赛引入实践教学中。最后，对该门课程的实践成绩评价进行探讨。

关键词：移动应用软件；智能终端；实践教学；教学改革

随着信息技术的快速发展，智能手机、平板电脑等移动电子产品越来越普及。移动智能终端的应用程序（即APP软件）开发人才需求越来越多。手机应用软件的开发作为一门新的技术，许多高校的计算机相关专业都开设了该课程。根据我校的该课程的实践教学改革情况，进行讨论。

1移动应用软件开发技术的现状

移动应用软件开发依赖于移动终端操作系统，主流的移动终端操作系统平台：Microsoft公司的Windowphone；Google公司的Android；Apple公司的iOS等。不同的硬件环境具有不同的移动操作系统，需要不同的软件开发环境。常见的移动应用程序有三种类型：1）原生应用程序：原生应用程序是某一个移动平台（比如iOS或Android）所特有的，使用相应平台支持的开发工具和语言（比如iOS平台支持Xcode，语言为Objective-C或者swift，Android平台支持Eclipse或者Androidstudio，语言为Java），原生应用程序外观和运行性能是最佳的。2）HTML5应用程序：HTML5应用程序使用标准的Web技术，通常是HTML5、JavaScript和CSS。这种只编写一次、可到处运行的移动开发方法构建的跨平台移动应用程序可以在多个设备上运行。但存在一些重大的局限性，具体包括会话管理、安全离线存储以及访问原生设备功能。3）Hybrid应用程序：把HTML5应用程序嵌入到一个的原生容器里面，集原生应用程序和HTML5应用程序的优点与缺点于一体。另外，微软公司最近开发了Xamarin系统，它是用C#开发iOS、Android和WindowsPhone原生应用程序，一次开发，多平台交付。下面对三项技术做一个对比总结：我们调研了北京地区的一些高校，各高校设置的移动应用软件开发的课程名称不尽相同，选择的移动终端操作系统不同，内容也不同。我们学校最先选择的该课程是J2ME开发。然后，学校在小学期（又称为第三学期）安排了Android开发。为了不和小学期课程内容的重复，我们选择iOS开发平台，进行相关的实践教学改革与探索。

2传统移动应用软件开发实践教学情况

移动应用软件开发实践教学有一定的难度。移动应用开发与传统的PC应用程序的开发的区别在于：一方面，采用交叉编译环境，真机调试比较麻烦。调试另一方面，软件开发技术发展太快，需要不断地学习新技术。前期的实践教学相对单调，缺乏实际应用的体现。在实践教学，我们利用多媒体设备，在实验室给学生进行简要讲解和演示操作，按照开发控件（组件）进行安排实验，综合设计型实验相对偏少。这样，移动应用软件开发实践教学中，学生自主创新的机会较少，积极性也不高。

3移动应用系统实践教学改革

在实践教学过程中，为了培养学习的兴趣，不断提高学生的主动性，我们从各方不断地调整实践教学，具体做了一下探索与改进：

3.1实践课程内容改革

首先，移动应用程序充分利用移动终端的硬件资源。移动终端的硬件平台多种多样，每个平台具有丰富的外部设备资源。这里的外设设备资源是指传感器、无线技术、麦克风和摄像头等。智能手机中最常见的传感器包括加速度传感器、陀螺仪、磁力传感器、光线传感器、指纹传感器等。加速度传感器能测量手机的加速度；陀螺仪提供精确的角度信息，利用它可以判断手机在哪个方向上旋转了多少度；磁力传感器是指南针类应用用来判断地球北极的传感器；光线传感器检测环境的亮度；指纹传感器通常被用作一种安全措施，苹果iPhone的多款手机都配置有指纹传感器。加强用软件控制硬件的实践教学内容。通过丰富的传感器，去获取一系列的参数，通过网络和控制系统，控制一些外设。比如，利用无线技术（蓝牙、局域网等）进行小汽车控制、机器人控制等。其次，加强移动应用程序利用服务器端的提供的API进行应用程序开发。目前单机版的APP越来越少，许多的APP都与后台服务器进行通信。像百度、数据聚合等提供大量的API接口，鼓励学生利用这些API接口开发一系列的应用程序。最后，适当引导学生进行游戏开发。游戏产业是移动应用开发的一个最新热门发展方向。充分发挥学生的想象力，利用iOS的图形图像处理技术，鼓励学生进行游戏策划，并利用APP实现它。

3.2多样化实践教学形式

首先，引进社会培训公司参与实践教学。目前，社会上IT培训机构很多，实力也比较强，比如：达内、千峰、火星时代、蓝色互动、蓝鸥科技等。他们的教学体系、实验内容、项目实践等很有特色，他们一直关注着该方向的前沿技术，这些都是值得我们学习的。我校和达内教育集团合作，利用他们优质的培训教师和实践的开发经验，参与学校的实践教学，是我们嵌入式软件开发实践教学改革的一个重要方向。其次，通过校企合作创新实践教学基地的实践教学形式。让学生参与到科研项目和公司研发项目中，让他们接触到移动应用开发最先进的理念和开发技术。利用校企合作合作模式，探索新的实践教学体系，培养学生科研能力和软件工程项目开发能力，利用学校与企业两种不同教育环境和教育资源，采用学校教育与企业实训、实习的有机结合。在培养过程中，实践教学过程处于突出位置。最后，科研竞赛项目形式。移动应用软件开发实践教学按照软件工程的项目管理的方式进行实践教学安排，起到良好的教学效果。引入企业项目和教师科研题目,学生根据兴趣结合所学习的知识和技术,选择项目实践课程。另外，社会上移动应用开发的竞赛也比较多，组织竞赛的部门有：教育部门、科技部门、行业协会、企业等。学生参与学科竞赛，一方面给学生提供了学习新技术的机会，另一方面，学生积累项目了经验，提高了协同工作能力。这样，丰富了学生实践课程形式，也提高了学生的学习兴趣。

3.3实践教学成绩评价体系的改革与建设

首先，移动应用软件开发实践课程，采用项目验收式评价。我们不断调整学生学习的评价方法，一方面是公平公正地评价学生，另一方面，通过评价方式的调整，不断提高学生的组织协调能力以及团队协作能力等。实践考核以项目答辩的形式进行，由实验室教师组成验收小组，小组每个成员针对自己所完成的内容进行答辩。其次，强调实践过程的评价。移动应用软件开发的实验功能和性能的实现非常重要，考虑到整个实验过程的复杂性，我们更强调学生的实验过程和实验态度，培养学生科学、认真负责的精神。最后，严格要求实践报告的撰写。撰写实践报告是大学生的一项重要的技能和素质，为以后的科学研究和项目的报告撰写打下良好的基础。

4实践教学改革的成效

通过移动应用软件开发实践教学环节，学生进一步巩固和加深了课堂知识，增强了实践操作技能和实际项目研发能力。通过该门课程的实践教学改革，我们对学生的进行了调研，通过对比发现：学生对该课程的兴趣更高，学生对实践教学评价越来越高，学生就业前景越来越好。

5结语

移动终端的硬件和操作系统的快速发展，移动应用软件开发技术也在不断地快速更新。移动应用软件开发作为高校计算机和软件等专业的一门重要课程，其内容也不断的调整。这门课程的实践教学改革也在不断地推进，其教学方式和教学内容也必须与时俱进。

参考文献：

[1]骆嘉伟,李玮,殷樱.移动应用开发课程的教学设计与实践[J].计算机教育,2016(3):136-138.[2]胡忠望,莫家庆.基于Android的移动应用开发研究[J].软件导刊,2014(11):18-20.[3]罗怡桂.基于问题解决的移动应用系统实验教学实践[J].实验室研究与探索,2012(10):377-379.[4]苏含江.基于HTML5的移动应用开发研究[J].网络安全技术与应用,2014(11):54,56.[5]廖龙龙,路红.《移动应用开发》课程建设研究[J].现代教育技术,2011(12):58-61.[6]王春,王用杰,刘晓玉.一种基于Android系统的实验项目设计[J].科技创新导报,2013(16):43-45.

第五篇：农村商业银行科技部软件开发管理办法

农村商业银行科技部软件开发管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范软件开发、调测及使用，保证项目各阶段衔接顺畅，提高项目决策程序的科学性，确保全辖计算机安全、稳定运行，根据《江苏农村商业银行股份有限公司计算机管理制度》的有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用范围为江苏农村商业银行股份有限公司以下简称本行。第三条 本办法主要包括计算机系统项目的立项、开发、测试、验收、运行和维护制度。

第四条 本办法所称项目，主要指应用开发类项目及优化改造类项目，基础设施类项目由省联社负责。项目所属的软、硬件购置，应包含在项目之中。

第五条 项目费用是指项目实施过程中有关的全部费用，具体包括： 1.前期费用。指项目立项前用于可行性研究、论证的所有费用。2.开发费用。指项目开发阶段发生的所有费用，包括：用于需求分析、技术实现、制度化、测试、试运行、验收等费用。

3.推广费用。指项目验收后，项目推广阶段发生的所有费用。

4.维护费用。指项目推广后，开发软件的局部修改、优化、维护的费用。5.软、硬件购置费用。第六条 项目开发方式： 1.科技部门自主开发。2.与公司合作开发。

3.外包。包括项目整体外包、部分外包。

第二章 项目立项

第七条 项目审批的原则是：业务需要，能增强核心竞争能力，扩大市场份额，或能产生良好的经济效益。

第八条 项目立项的基本流程是：明确项目牵头组，完成项目可行性研究，申请项目立项，立项审批。

第九条 项目立项的可行性研究前，由项目牵头组根据业务部门的需求制订可行性研究工作计划。

可行性研究工作计划批准后，项目牵头组向总行申请前期费用，并纳入预算，方可进行项目可行性研究。

可行性研究工作计划涉及到聘请外部专家或咨询公司，需支付专家或咨询费用的，项目提出部门必须提交方案，报相关部门批准。

第十条 可行性研究工作须由业务需求部门和科技部门共同完成。需省联社计算机中心提供技术支持的，必须在省联社计算机中心的指导下，完成可行性研究工作。

第十一条 可行性研究的主要内容包括： 1.项目提出部门编写完整的《项目需求书》。2.项目牵头组组织需求的评价分析。

3.技术开发部门提出可行的技术方案并进行比较分析，若由外部公司提供方案，则须由科技部门审核后签署意见。

4.社会经济效益评价，不同实施方案的投入产出分析。5.项目实施中的风险及解决措施。

6.项目开发周期测算。制订开发计划，跨项目必须列出分计划。7.费用预算。项目所需各项投入和支出计划，以及测算方法和依据。第十二条 可行性研究工作完成后，由项目牵头组组织专家论证。通过可行性论证的项目，可申请项目立项。项目立项、审批程序如下：

1.项目牵头组提出立项申请。

2.科技部门负责对立项申请资料的完整性、前期工作的合规性、项目目标、《业务需求书》、技术方案的可行性、开发方式、项目预算以及其他重要事项进行审查，提出是否同意立项的建议。

3.总行决策机构批准或否决立项。

4.除个性化中间业务外，所有科技项目必须上报省联社审批。

5.由科技管理部门和项目牵头组组织招标、签约等商务活动。并组建项目开发小组（以下简称：项目组）

第三章 项目开发

第十三条 项目组正式成立后，进入项目开发阶段。项目开发实行项目经理负责制，项目组的成员必须专职参加项目开发。

第十四条 项目经理采取指定、招聘等方式，由科技管理部门、项目牵头组、监察、人事部门共同审定。

项目经理根据授权对项目组全权管理。具体包括：按照计算机软件开发规范，实现项目目标业务需求；组织分析、设计、开发、测试、试运行；组织编写有关技术手册和操作手册；组织技术培训；配合项目牵头组进行项目推广；负责推广过程中的技术支持。

应用开发类项目，应选配相关业务人员为项目副经理，负责相关业务需求的解释，把握业务需求实现的完整性和准确性；组织业务测试、业务培训；组织编写业务培训教材；负责推广过程中的业务支持；负责管理制度的起草工作；协调项目开发过程中发生的与业务相关的其他问题。

第十五条 项目牵头组和科技管理部门应为项目经理开展工作创造条件，帮助解决开发过程中的实际问题，并监督检查项目执行情况。对于不称职的项目经理应报请领导及时撤换。重大项目由分管领导牵头组织检查，并负责协调项目开发中的重大事项。

第十六条 《业务需求书》是应用开发类项目的开发依据。《业务需求书》一经确定，不得任意更改，确因业务发生调整需要变更的，由业务部门提供完整的需求变更说明，项目牵头组负责人审查后签字，提交项目组更改。变更导致增加的费用，按相关程序报批。

第十七条 项目牵头组负责项目开发技术环境的落实。

第十八条 项目开发过程中的资料、文档要按照科技档案管理办法进行整理归档，不得散失，个人不得占有。

第十九条 项目组要定期向项目牵头组、科技管理部门报告项目实施情况，接受监督和检查。

第四章 项目的测试和验收

第二十条 项目的综合测试和试运行：

1.项目开发完成后，需求提出部门应会同项目组制定测试案例和综合测试方案、提出测试申请。测试结束后出具《综合测试 报告》。

2.综合测试通过后，由项目组、项目牵头组、试运行机构共同组织项目的试运行。试运行稳定后，由试运行单位出具《试运行报告》。试运行时间一般不少于 1 个月。

第二十一条 申请项目验收必须提交完整的项目验收资料，包括： 《验收申请报告》《业务需求书》（应用开发类项目）、《项目需求说明书》（基础设施类项目）、业务需求变更文件、《综合测试报告》、《试运行报告》、《项目费用支出报告》（包括前期费用、开发费用和人员费用）以及项目技术开发阶段有关文档等资料。

第二十二条 成立项目验收组。成员组成：主要由项目牵头组、科技管理部门、财务部门以及其它相关部门人员参加，重大项目验收须聘请部分外部专家

第二十三条 项目投产须审核项目是否具备以下基本条件： 1.有一定时间的稳定试运行期并通过验收。2.使用人员、运行人员经过培训。3.具有系统监控、系统维护等手段。4.提供故障恢复手段。5.有资源使用分析报告。

6.具有运行投产的系统资源、环境及岗位人员的条件

第二十四条 牵头部门负责项目资料和验收结论的提交、审查、备案存档工作。

第五章 项目推广、维护

第二十五条 项目推广阶段工作包括业务培训、软件下发、安装调试、上线运行、技术支持等。

第二十六条 项目推广由项目牵头组、科技管理部门、项目提出部门、项目组共同组织。项目牵头组负责项目推广的总体部署和总协调。

第二十七条 在项目推广期间，项目组负责项目的技术支持，对程序运行中出现的问题进行修改、测试。

第二十八条 在项目维护期内发现的软件问题或业务变化引发的需求变更，由应用部门和科技管理部门提出优化、修改意见，双方签字认定后，项目经理组 织人员进行修改、优化，费用在维护费中列支，应规定项目维护期，重大项目维护期应不少于项目推广后的一年时间。

第二十九条 项目维护期结束转入日常运行的技术支持工作应落实相关门部门并指定专人负责。

第六章 项目费用管理

第三十条 项目费用管理的基本原则是：项目决算不突破预算，项目费用支出按财务授权管理规定和集中采购管理办法执行；项目费用支出，一律在本级财务核算。

第三十一条 项目维护期结束后，项目牵头组应及时向财务部门申请办理项目决算。决算的内容包括：项目前期费用、开发费用、推广费用、维护费用、借用人员费用和设备、软件购置费用等。财务部门将决算报告报总行分管领导。

第三十二条 外包项目、合作开发项目由财务部门按合同约定的支付方式和金额，直接支付给公司，项目完成后，连同项目组发生的各项费用，由项目牵头组按程序办理决算。

第三十三条 费用在预算范围内的实报实销，超预算的要提交情况说明，按相关程序报批。

第七章 项目外包和合作开发

第三十四条 有下列情况之一的可采取外包或合作开发方式： 1.外部公司具有明显的技术优势和项目开发经验。2.能引进先进管理模式和产品。3.可显著降低成本，或赢得竞争优势。4.开发力量不足。

第三十五条 项目前期研究阶段应对项目开发方式进行评估，在立项申请报告中提出外包或合作开发建议。外包或合作公司的选择按照《江苏省农村信用社采购管理暂行办法》的规定执行。

第三十六条 对外包项目，科技管理部门、项目牵头组要委派指定专门人员参加项目设计、开发全过程，明确职责，确保项目按期交接。

第八章 软件版本控制

第三十七条 软件版本控制是指对软件开发过程中所产生的各种形式的文档、程序及其数据集合进行标识、分发、变更和保管的控制。

第三十八条 科技管理部门须制订软件版本管理办法，由专人对项目组正式移交的各种软件版本进行编号登记，归档管理，保证软件版本的完整性、准确性和一致性，与公司合作开发或外包开发项目应在开发合同中明确项目成果及版权的归属。

第三十九条 在项目开发过程中对软件版本的控制由项目组委派专人负责。项目验收后，项目组应将最终的软件版本正式移交给科技管理部门。

第四十条 投产后软件版本的修改必须严格履行申请和审批程序。1.对于因业务变化或应用系统运行需要进行的软件修改，应用部门或运行机构必须提交经其负责人签字认可的书面申请。

2.申请经科技管理部门负责人、分管领导批准后，由开发人员完成对软件的修改，经测试验证和项目实施管理部门审核后，由软件版本管理人员对软件版本进行归档。

第四十一条 软件版本的领用须进行严格控制。

1.领用人应提出书面申请，并报科技管理部门负责人签字批准。2.软件版本管理人员进行领用登记后，把软件版本的备份交给领用人。第四十二条 未经科技管理部门负责人同意，任何人不得对软件版本以任何形式进行复制。

第九章 项目成果管理

第四十三条 项目推广运行后，科技管理部门将组织有关部门对项目是否达到设计要求，产生的经济效益，软件质量、安全性、运行维护情况等跟踪调查。

第四十四条 项目文档必须完整、妥善保管。自行开发的项目文档由项目组负责整理；外包的项目文档由项目牵头组督促承包单位负责整理。科技部门按《江苏农村商业银行股份有限公司科技档案管理办法》负责文档的归档。

第四十五条 系统内自行开发的项目版权属开发单位所有。项目参加人员有义务维护版权所有者权益。对于窃取项目成果，泄露给外部公司或竞争对手的，6 按照相关规定予以处理，触犯法律的，将追究法律责任。

第四十六条 项目的转让 在不影响项目安全使用的前提下转让项目的使用权，必须由科技管理部门报分管领导审批，并实行有偿转让，合理收费。

第十章 附 则

第四十七条 本办法由总行负责解释和修订。第四十八条 本办法自印发之日起执行。