对规范和完善农村信用社风险管理机制的思考

第一篇：对规范和完善农村信用社风险管理机制的思考

对规范和完善农村信用社风险管理机制的思考

[内容提要]当前农村信用社风险管理主要存在风险管理理念偏差、风险管理框架不健全、风险管理机制不完善及规范风险管理方法比较落后等问题。为此，应转变观念，创造条件保证风险管理机制的正常运行；建立完整独立的风险管理组织运作机制；构建灵敏有效的风险管理分析评价机制；建立系统缜

密的风险管理制度。

[主题词]规范农村信用社风险管理

因金融业经营高风险的特点，在吸取大量金融案件的教训后，金融业规范风险管理问题日益引起监管者和银行业本身的高度关注和重视，规范风险管理作为一门独特的专门的金融风险管理技术也日益得到全球银行业的普遍认可。而农村信用社作为我国中小金融之一，在风险管理方面就显得十分薄弱。笔者在与商业银行的交流和学习过程中，对农村信用社风险管理的现状进行了分析，并提出具体对策。

一、当前农村信用社风险管理的主要现状

长期以来，农村信用社一直没有把风险管理作为一个规避金融风险的重要工作来抓，主要存在以下问题：

1、风险管理理念存在偏差。由于认识上的误区和理念上的偏差，农村信用社在风险管理上普遍存在的问题：一是重经营，轻规范的管理。目前，农村信用社各级各部门往往局限于任务的考核和经营目标的实现上，只注重市场占有而简化必要的手续，从而忽视了业务的规范化管理，有些农村信用社甚至不惜冒违规操作的风险以实现短期业绩，从而加大了农村信用社的经营风险。二是重事后，轻事前的防范。农村信用社往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后稽核惩处的措施，试图以严厉的惩处来遏制风险的发生，而对事前的防范和事中的控制措施却重视的很少。三是重操作人员的管理，轻对高管人员的约束。农村信用社在风险管理上存在着根深蒂固的错误理念，即重视对临柜操作人员的管理，而放松了对高管人员特别是基层农村信用社主任的约束，似乎只有临柜操作人员才有可能引发风险，而事实上，由于高管人员特别是农村信用社的主任掌握人力、物力、财力等大权，由其而引发的风险，危害性远远大于临柜操作人员。

2、风险管理框架不健全。健全的规范风险管理框架是实现全面的规范风险管理的前提。从目前情况看，农村信用社在规范风险管理框架上存在着很大的缺陷：一是完善、垂直的规范风险管理体制还没有形成，农村信用社还没有成立专门的规范风险管理部门来对规范风险进行统筹管理，还没有形成横向到边，纵向到底的全面和全方位的规范风险管理架构。二是规范风险管理职责分散不清。目前农村信用社管理分别由财会、信贷、审计等不同的业务部门进行自律监管，这种自立门户、各自为政的管理模式，使规范风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调，使得风险管理有时出现部门重叠，形成重复管理的现象，而有时又出现职责不清，管理真空等顾此失彼的现象。

3、风险管理机制不完善。目前，农村信用社规范风险管理还不能完全适应防范和化解经营风险的需要，不能适应金融机构审慎经营和银行业监管的需要。农村信用社内部缺乏一个统一完整、全面科学的规范风险管理法规制度和操作规程，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象，缺乏可操作性。同时，规范风险管理的激励约束机制薄弱，褒奖力度不到位，惩处措施明显弱化。一般情况下都认为，只要没有造成损失或出现案件，对违规违纪人员往往只采取教育和限期整改，没有对其必要的纪律处分。对造成损失或酿成案件的人员，惩处也不到位，从而造成负面的影响。

4、规范风险管理方法比较落后。农村信用社的规范风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学合理化不够，管理方法陈旧落后，跟不上形势发展的要求。

二、规范和完善农村信用社风险管理的对策

农村信用社应积极借鉴商业银行规范风险管理最新理念和先进经验，积极探索，创新机制，构建与农村信用社经营管理相适应的规范风险管理体系，提升农村信用社规范风险管理能力。

1、转变观念，积极创造条件，保证风险管理机制的正常运行。

规范经营是农村信用社存在和发展的根本前提，也是农村信用社稳健经营的关键之所在。而实施风险管理又是保证农信社可持续发展的决定性因素。因此，规范理所当然是农村信用社经营管理的核心构成要素。而农村信用社所辖网点分散的特征决定了每一个业务点都是规范操作的风险点，这就要求每一位员工都必须是风险管理的第一责任人。首先，农村信用社上下都要高度重视风险管理这一技术，在规避现代金融风险的重要作用，并把它纳入重要的议事日程，指定专门领导组织实施；其次，要加强培训学习，掌握风险管理的核心要点，并结合农村信用社的实际，制定出切实可行的风险管理办法来，真正能够指导农村信用社的风险管理实践，并提高风险管理水平。三

是加强农村信用社全体员工的思想教育，为确保风险管理办法的贯彻落实创造良好的氛围。

2、建立完整独立的风险管理组织运作机制。农村信用社要加快推进改革切实进行组织架构和业务流程的再造，使农村信用社规范风险管理真正落实到业务操作和管理的每一个层面、每一个岗位和每一个环节。

首先，要明确理事会和经营班子在规范风险管理中的职责。真正认识规范必须是从高层做起的，只有高层以身作则，规范管理才会最为有效。因此，必须及时制定理事会和经营班子规范经营管理和防范风险的职责，才能真正做到分清责任，各负其责。

其次，要组建专业的风险管理职能部门。关于规范的风险管理部门的组织方式必须遵循以下两点：一要明确规范的风险管理部门的定位、权限及其独立性。规范的风险管理部门是支持、协助农村信用社高级管理层做好规范的风险管理的独立职能部门，规范的风险管理部门有权独立调查农村信用社内部可能违反规范政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或可能的违规行为，规范的风险管理部门可随时向主管部门汇报。二要正确处理好规范的风险管理部门与业务部门的关系。各业务部门应主动寻求规范的风险管理部门的支持和帮助，主动提供规范风险信息或风险点，并配合规范的风险管理部门的风险监测和评估；规范的风险管理部门要积极为业务部门提供规范咨询和帮助，为农村信用社业务发展提供规范支持。同时规范的风险管理部门的工作范围、广度和效果也应受到内部审计部门的定期检查审计。

3、构建灵敏有效的风险管理分析评价机制。规范风险管理的目的就是要加强运作环境中的有害识别与控制，这就需要建立健全规范有效的合规风险管理分析评价体系，包括规范风险的识别、量化、评估、监测和报告。

调查识别规范风险。规范风险的人员要积极主动地调查识别与农村信用社经营活动有关的规范风险，包括新产品和新业务的开发，新业务方式的拓展，新客户关系的建立，或者客户关系性质发生重大变化所产生的规范风险等，及时提供规范支持。

量化评估规范风险。通过设计规范风险评价指标，运用计量方法加强规范风险的评估。评价指标可借助技术工具，通过收集或筛选可能预示潜在问题的数据来进行量化测算，并深入调查任何已识别的规范缺陷，并提出评估报告。

监测报告规范风险。规范的风险管理部门要定期不定期地对辖内机构规范事项进行监测分析和报告，包括规范风险状况的变化情况，概述所有已识别的违规问题或缺陷，采取的各项纠正措施等，同时要加强规范风险管理信息化建设，在信息采集、信息共享、风险控制和规范管理等方面实现全面的优化。

4、建立系统缜密的风险管理制度。强化制度建设是风险管理的基础。农村信用社各项经营活动都应遵循的法律、法规和行业部门制定的有关标准，也就是既应当包括强制性执行的法律法规，又应当涵盖符合市场经济中诚实信用和公平交易的原则与要求，还应当遵循农村信用社内部的行为规范与准则。鉴于农村信用社各项经营活动中应遵循的法律法规和标准范围广泛、内容庞杂，农村信用社应以高标准严格要求自己，强化制度意识和规范意识，一方面要将相关的法律法规和标准等落实到实处，确保各项业务操作与管理制度符合规定要求。另一方面要对现有的管理制度进行梳理、修正和补充，及时发现并弥补制度设计和执行上缺陷，不断完善所有规章制度。

改革考核考评制度。树立科学的发展观和正确的业绩观，建立以自我约束为核心的考评体系，绩效考核应充分体现农村信用社倡导规范和惩处违规违纪的价值观念，协调业务拓展与规范管理的关系，正确引导基层网点在规范经营的基础上提高经营效益，加强规范管理，严防违规违纪的现象发生。

建立内部举报制度。要积极倡导主动发现和暴露规范风险隐患或问题，并相应地在业务政策、操作规程上进行适当的改正，以避免任何类似违规违纪事件的发生，农村信用社必须形成鼓励主动报告规范风险，如果发现规范风险而隐瞒不报者，必须给予严厉惩处，对于主动报告问题或规范风险隐患的，则可以视情节减轻处罚，甚至免责直至给予奖励。同时，必须紧紧依靠一线的员工检举违法违规问题，切实遏制有令不行、有禁不止的违法乱纪现象发生。通过树立先进的规范行为，形成全体员工尊重规则、严守规则并恪守职业操守的良好氛围。

第二篇：对加强和完善大学生村官管理机制的思考

对加强和完善大学生村官管理机制的思考

选聘高校毕业生到村任职，是党中央从战略的高度作出的一项重要举措，对加强农村基层组织建设、改善农村干部队伍结构，促进农村经济发展具有重大意义。随着大学生村官队伍的不断壮大，加强和完善大学生村官规范化管理，是各级组织部门亟待解决的一个课题。目前大学生村官管理中存在不少问题，直接影响了他们的健康成长。具体表现在下面几点：

一、管理制度缺失。一是大学生村官成了乡镇和农村的“边缘人”。从政策规定来看，大学生村官由乡镇管理，最终目的是服务农村。由于大学生村官的身份特殊，虽属所在乡镇管理，但乡镇既不能以一名普通乡镇干部去管理和要求，又不能以一名农村干部去对待；对于村级组织来说，大学生村官与驻村干部没什么区别，都是乡镇派来的，不属于村干部的管理范围。因此，导致了大学生村官管理工作出现空档，使他们成了游离在乡镇和农村的“边缘人”。二是政府部门为锻炼大学生村官，抽调其到政府部门协助工作。大大缩短了在村级服务的时间，造成了大学生村官难以真正融入到村。

二是监督制度缺失，大学生村官成了工作和生活的“自由人”。对大学生村官是否坚守岗位、是否深入一线、其作 用是否得到发挥等问题，缺乏有效的监督机制。有效监督是端正工作态度、提高工作认识、促进工作落实的必要手段。现实中，虽然明确了管理的主体部门，但没有明确监督的主体部门，究竟该由哪一级部门负责监督，没有明确提出来。从而导致了一些大学生村官形成了懒散的工作和生活习惯，出现了“干与不干一个样”、“干多干少一个样”的问题，挫伤了优秀大学生村官工作积极性。

三、激励机制缺乏。对大学生村官入党、充实到村主要领导岗位、落实工资福利待遇、报考公务员或事业单位工作人员等方面，要么没有明确的优惠政策，要么有政策难以落实，导致他们总有后顾之忧，从而缺乏在农村工作的信心、决心和恒心。

针对上述现象，为更好地发挥大学生村官在发展农村经济中的作用，加快推进社会主义新农村建设，结合近年来选聘高校毕业生担任村官的工作实践，应从以下几方面加强和完善对大学生村官的管理：

一、实行市镇村三级联管。切实加强对大学生村官的有效管理

1、市级管理要加强。市委组织部负责大学生村官管理的牵头工作，要成立专门的工作机构,切实加强对此项工作的领导。在宏观管理上要制定出具体的管理、考核办法；要确保大学生村官各项生活待遇的落实；要通过定期召开联席会 议、信息反馈、下乡调研、召开座谈会等方式，详细了解大学生村官在基层的具体表现，经常保持与乡镇及村级干部的联系，随时掌握他们的思想和工作动态；要建立大学生村官工作实绩档案，及时收集他们在每个阶段的工作表现，发现问题及时解决。

2、乡镇管理要到位。乡镇党委是大学生村官管理的主体，要切实关注大学生村官，以关心促管理。乡镇党委书记要高度重视，直接负责，帮助他们树立扎根基层的恒心、战胜困难的决心和实现理想的信心；分管领导和包村干部要与大学生村官结对子，因人而异制定出切实可行的帮干、帮学计划。工作上，要手把手地教给他们解决农村实际问题的方法；生活上，要关心他们的衣食冷暖。同时，还要建立明确具体的学习、工作、请销假制度，每月召开一次工作例会，交流经验，寻找不足，增进感情，提高工作效率。

3、村级管理要具体。农村党支部对大学生村官的培养负有直接的责任，要确保大学生村官进得来、留得住、用得好，对大学生村官的思想动态、工作成绩、工作作风、出勤情况要全面掌握，对他们提出的问题要耐心帮助、积极引导，要看到他们的发展潜力；对他们的工作要有明确分工，有计划地给他们下一些“硬任务”，安排一些“疑难事”，让他们在磨练中增长才干；要充分发挥他们的知识优势，鼓励他们干事创业，有条件的还要支持他们从事领办、创办农产品生 产、加工、销售的各类经济实体，充分发挥他们的聪明才智。

二、建立健全机制，确保对大学生村官管理落到实处

1、建立教育培训机制。市、乡、村三级要坚持不懈地做好大学生村官教育培训工作。由市委组织部制定出具体的教育培训规划，着重加强政治理论、法律法规、农村经济管理等知识的培训；乡镇党委着重农村工作方式方法、科技知识的培训；农村党支部着重村务管理、民事纠纷处理、如何当好村干部的培训。通过培训使大学生村官提高素质、转换角色，尽快适应工作，更好地开展工作，不断提高他们的领导水平和工作能力。

2、建立工作监督机制。市、乡两级对大学生村官要坚持实行督查、抽查、通报制度。乡镇党委对大学生村官工作情况定期进行督查抽查。并将督查结果报市委组织部；对工作积极、成绩显著的，要及时给予表彰和鼓励；对工作消极、无故缺岗者，要进行批评教育，并在一定范围内予以通报。

3、建立科学评价机制。要把大学生村官考核纳入村级干部考核之列，采取平时考核、季度考核与考核相结合的办法，对每个大学生村官的德、能、勤、绩、廉、学进行全面考核。平时考核由农村党支部负责，季度考核由乡镇党委负责，考核由市委组织部负责。考核结果逐人反馈，使他们看到自己的成绩和不足，明确今后努力的方向。

三、制定优惠政策，切实解决大学生村官的后顾之忧

要加大大学生村官党员干部的培养使用力度。组织部门在制定发展党员规划时，政策要向大学生村官倾斜，积极把在农村基层锻炼成长的优秀分子吸收到党组织中来，以进一步增强农村基层党组织的战斗力。在村级换届时，要鼓励有条件的大学生村官参加村级换届选举，及时把实绩明显、群众公论好的大学生村官推上村主要领导岗位。对表现突出的大学生村干部，要列为乡级后备干部人选，对条件成熟的要及时充实到乡镇领导班子中。

要鼓励大学生村官积极报考公务员或事业单位工作人员。省、市组织人事部门每年要拿出一定数量的公务员和事业单位工作人员职位，定向从大学生村官中招录，要把大学生村官作为补充县直部门和乡镇干部的重要来源，市、乡两级招考公务员和事业单位工作人员，要优先从聘用期满、经组织考核合格的大学生村官中招录。

要为大学生村官在农村留下来创造条件。对在农村工作两年期满，经考核合格、成绩突出的大学生村官，可以进行续聘；对在农村工作满表现突出的大学生村官，组织人事部门应该想方设法为他们解决编制问题，例如安排到事业单位工作。同时，在生活上要做到“两落实”。对大学生村官要按时落实工资待遇。将他们的工资及各种福利津贴列入财政预算，按全额事业单位聘用人员标准足额发放到位，工资正 常晋升，并给他们交纳养老保险，妥善解决大学生村官的“食宿”问题，确保大学生村官的基本生活需求。各行政村要因地制宜，本着安全、方便的原则，积极为大学生村官提供居住、就餐方面的帮助。这样才能解决他们的后顾之忧，这样才能使他们安心在农村、扎根在农村，以更加坚定的决心和信心在新农村建设中发挥作用

第三篇：对完善农村信用社法人治理结构的思考

对完善农村信用社法人治理结构的思考

完善农村信用社法人治理结构，能有效解决信用社内部权力的分配和制约问题，是确保农村信用社可持续发展的关键，随着农村信用社改革的深化，其法人治理结构逐步完善，但是要达到明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能的改革目标，其存在的一些现实问题亟待解决。

一、目前农村信用社法人治理结构的现状

（一）权力约束机制无法保障

农村信用社自身的“三会”未能形成相互制衡。根据改革的方案设计，省联社在省政府的领导下，对农村信用社完善内控机制和经营机制负主要责任，省联社高级管理人员由省人民政府按照有关规定，组织有关部门推荐，并经银监会核准任职资格后，按照规定程序产生，省联社的领导班子的日常管理与考核由省政府负责。这就是说省联社实际上对下级社行使的是行政管理权力，是一种法人治理结构的异化。

（二）“三会”不能充分发挥作用

一是“三会”成员结构不合理。所有成员均来自于本社，无非职工自然人、法人社员参加，有的联社的理事会只有理事长、主任、副主任寥寥几人组成，剥夺了职工及非职工社员的知情权、参与权、管理权、选举权等民主管理权利。二是社员代表大会流于形式，社员代表大会是农村信用社的最高权力机构，理事会、监事会要按规定向社员代表大会报告工作，农村信用社的一切重大事项也都要由社员代表大会审议批准，但事实上是工作会议代替了社员代表大会。三是“三会”的议事规则、工作制度不严谨，有的联社始终就没有建立相应的约束机制，导致了议事的随意性和混乱性，“三会”之间职责不清，错位、越位议事，工作不协调、不配合，甚至出现“权利相争”现象。四是个别联社理事长角色转换缓慢。有的受传统管理习惯和既得利益的影响，对理事会领导下的主任负责制心理上不适应，对应由其他经营层实施的职能和权利（如贷款审批权、财务开支）明放暗不放，亲历亲为，“拉紧缰绳扶上马、送了一程又一程”，影响和削减了经营管理工作的积极性、主动性。六是监事会（监事长）成员的来源渠道及其职能决定了其名不副实的位置，很难做到独立于经营之外，独立于本社利益（甚至于不当或违法利益）之外，实施对经营管理层经营活动的监督、检查和处理。

（三）股权结构有待进一步调整

按要求，信用社改革应根据股权结构多样化、投资主体多元化的原则调整股权结构扩大股范围。但是从我们对辖内农村信用社增资扩股真实性合规性检查情况看，截止到2005年10月底，其股本金总额为1004.7万元，其中自然人股963.9万元，占股本金总额的95.9%；法人股17万元占股本金总额的1.7%，投资股为零，如此股权结构不但使股东缺乏监督经营者的动力，而且也使他们缺乏行使监督权的能力，缺乏适时监控的机制。

（四）信息披露流于形式，外部约束力弱化

深化农村合作社改革要求建立基本的信息披露制度和报告制度。从目前情况看，农村信用社在信息报告和披露方面做的工作还不够，好的方面如对发展前景、股东分红等披露得多，对存在的风险、必须披露的重大事项等披露的少，有时甚至只字不提，造成这种情况原因很多，但基本的就是一个，是拍披露了以后影响信用社的发展，其实并非如此，如实地向股东披露必要信息，有利于股东正常监督和决策，有利于农村信用社的稳健发展。

（五）激励机制不完善，内控制度薄弱

农村信用社激励机制建设相对滞后。表现在工资分配、人员提拔任用、奖惩等方面，大锅饭思想严重，经营者的业绩与个人经济利益不相对称，工作积极性不高，近期信贷工作中存在的“惧贷”、“畏贷”现象就是一个典型的表现，这样对信用社的经营和管理产生的严重影响，不利于信用社的稳健发展，同时随着农村信用社业务的迅速发展，其控制风险愈加明显，部分信用社内控户和违规发放贷款等等，故此在完善信用社法人治理结构的今天，提高内控管理水平，降低控制风险，仍是当务之急。

二、对策及建议

（一）完善法人治理结构应把握三个重点

在明晰产权关系的基础上，农村信用社必须按现代企业制度要求，科学便理地建立和完善法人治理结构，实行民主管理，一是健全“三会”制度、选好“三会”成员，“三会”组成人员的素质结构是否合理将决定“三会”职能作用的发挥。因此，需要精心选拔“三会”组成人员：首选“三会”人员组成结构要合理，既要有联社领导班子、基层社主任、业务骨干、职工代表，又要有信用社外部人员，如农户代表、企业代表等。信用社系统外人员在社员代表中的比例应不低于70%，其中农户股东人数不得少于理事人数的三分之一，理（监）事会成员中信用社人员的比例不得高于三分之一。其次“三会”人员的素质结构要合理，既要有经营管理方面的人才，又要有财务、法律、经济、金融方面专业人才，要求第一个成员都必须具有一定的专业素质和敬业精神，从而保证其有效行使决策权。特别是要按照法定程序精心选拔好“三会”负责人，即理事长、主任、监事长。二是明确“三会”职责，做到相互制约。“三会”的职责、权力要明确、具体。包括社员代表大会、理事会、监事会职责；理事长、监事长、主任职责，使之各司其职、各负其责。其权力划分要做到决策、执行、监督三权分设，实现相互制衡，这样才能从根本上确保联社决策的民主、科学，防止内部人员控制，强化自我约束机制。三是完善议事规则，规范“三会”工作程序，才能保证“三会”的有效运转。要完善社员代表大会、理事会、监事会的议事规则。按照责权利相结合原则，调动和发挥层面的积极性，理顺关系，明确责任建立“三会”的日常工作机构及其议事规则，落实风险和处置机制。由于不可能经常召开理事会、监事会，加之农村信用社基础管理工作薄弱，各方面（包括管理者、员工、客户）对完善法人治理、建立现代金融企业制度的认识和适应有一个较长的过程。因此，可能理事会下设风险管理委员会、财务管理委员会、审计委员会；监事会下设监督工作委员会，负责日常监督工作。同时，要明确各委员会、主任办公会、社务会的议事规则，并在规则中阐明以下事项：（1）理事长是风险、审计、财务管理委员会的主持人，行使一票否决权，主任为成员之一监事长列席会议。（2）监事长是监督工作委员会的主持人，理事长、主任是列席人员。（3）主任是主任办公会、社务会的主持人，理事长、监事长、主任必须率先规范自身的行为，严格按照议事规则办事，确保决策、执行、监督工

作机构的规范动作。

（二）加强内控制度建设，完善激励约束机制

按照现代企业完善法人治理结构，除了行使传统有效的股权约束手段，形成相互之间的制衡以外，还需建立两个方面的约束。一是大股东约束。增加一定量的法人大股东，由大股东向农村信用社派遣内部理事，参与农村信用社的人事安排，不断提高经营管理水平，获取有关信息，进行业绩监控。二是从业人员的牵制。从业人员通过相应的组织机构（如工会）行使农村信用社的监督制约权，尤其是通过内部晋升制度形成相互的监督作用。四是建章立制，要加大人事制度改革，制定科学、合理的人事工作制度，全面推行考试录用、竞争上岗、优组合和末位淘汰制；五是加强风险控制制度建设并确保贯彻落实，建立严格的授权、授信管理制度，建立薪酬与农村信用社效益和个人业绩相结合的正激励机制。

（三）进一步完善股权结构，增强股东参与监督管理的自觉性和积极性

要解决好股权分散、法人股比重太小、投资股缺失等问题，要真正实现股权结构多样化、投资主体多元化，增强股东监督自觉性和积极性，同时要保持股本金的稳定，防范股本管理风险。防止为应对改革而虚增资本、改革以后股本金下跌使改革后的农村信用社重新陷入困境。

（四）定期进行信息披露，提高经营透明度

农村信用社要按照强制性信息披露制度的要求，定期披露财务报告、风险管理状况、法人治理结构等信息，其中包括资本充足率、风险管理状况、财务费用支出等关键性指标，以提高经营透明度，这样有利于股东参与监督管理，有利于有关各方进行决策。

第四篇：风险管理机制建设的几点思考

风险管理机制建设的几点思考

《中国农村金融》第261期刊登了一篇《流程改革：风险管理的突破口》的文章，介绍广东农村合作金融机构流程化管理改革首家试点单位高明联社流程化管理改革的先进经验。高明联社通过一年的改革试点，已形成了全面控制农村合作金融机构前、中、后台运行的流程化管理控制体系。高明联社各项存款64亿、各项贷款44亿、经营利润6913万元，比我们联社规模稍大，高明联社的改革试点经验对我们联社风险管理机制建设很有启发意义。

启示之一，实现从“部门银行”向“流程银行”的转型。高明联社从构建起流程型的组织架构入手，整合理、监会和经营层下设各委员会权利与职责，将内设机构分为前、中、后台，细分为公司、个人、资金、授信、运营、综合管理、风险和监审八大条线，形成“前台接单、中台审单、后台下单”，同时将网点业务功能由核算交易主导型改造为营销服务主导型，以此适应市场竞争。

启示之二，实现“对内规范化、对外简单化”的流程运行效果。高明联社通过优化、再造核心流程，修订、删增规章制度，改进授信、资金运营、财务管理等流程，减少非增值环节，明确流程运行的岗位责任人、合规要求、风险防范措施和流程运行时间。并通过双人、双职、双责制度及岗位之间相互配合、相互制约和集中事后监督的模式，构建起事前预防、事中控制、事后监督的流程化风险防控体系，达到提升流程运行绩效和防控风险两大目的。1

启示三，实现了扁平化管理效果和“以客户为中心”的经营理念。高明联社通过建立账务处理中心、资金营运中心、授信审批中心、清算中心、事后监督中心等各种管理中心和集中处理及事后复核等运行模式，逐步达到权限控制的“收口”管理和集中控制，减少不必要环节，拉近了高层战略目标与底层运营流程的距离，达到了精简组织机构和减少管理人员的目标，实现了扁平化管理效果，解决了原体制低效率、流程漫长、部门为政的弊端。通过流程化管理的实施，强化客户经理作为市场前端在服务中的源头作用，积极实施品质服务和品牌服务，建立起坚持客户至上、客户优先，为客户“量身定做”，“一票直达”的服务机制，从而保证了“以客户为中心”的经营理念贯彻执行。

我县农村信用社深化改革组建县联社一级法人以来，管理体制、业务规模、风险管理能力得到了不断提升。但不可忽视，信用社同质化严重，从总部到信用社到分社，只有客户大小的区别，而服务、产品之间的竞争方式都是一样的；低效率、流程漫长、部门为政，难以对市场迅速反应，更难以有持续的创新能力。同时，近几年来查处的违规、违纪案件，也充分暴露了我们联社在风险管理机制建设中还存在一些管理空白。随着县内金融机构的不断增多，随之会带进先进的经营管理理念、产品、服务以吸引客户。不改革我们现有的管理体系和经营理念，在蛋糕并不大的我县市场竞争中将失去我们应有的份额。

根据监管部门提出了“清流程、抓风险”，将规范自身业务流程

作为防范风险及案件的基础性工作等要求，联社制定了《 2010—2014年风险管理机制建设规划纲要》，其中就有对“流程管理”的建设要求。联社应按照条线化、专业化的原则，对业务流程和管理架构改造进行规划，以实现“部门银行”向“流程银行”的转变，适应“以客户为中心” 经营理念和流程化风险防控目标。目前，可从三个方面逐步推进：

一是对管理流程进行改造。应以联社总部各事业部专业化垂直管理为改造方向，前台业务，联社总部业务管理部门不能只管管理，更应直接参与业务经营，业务板块内部实行专业化分工，设臵相应的子部门（或岗位）。中、后台也应以实行专业化垂直管理为改造方向。形成以专业化板块、扁平化机构和垂直型管理模式，同时注重横向资源共享和协同合作，实行矩阵式管理、双线汇报、双重领导的组织架构。

二是对业务流程进行改造。目前运行的信贷管理系统、核心业务系统已基本能支撑“流程银行”的运行要求。主要是各业务环节、点上岗位如何设臵、权限如何设臵、合规要求如何细化、风险防范措施如何明确、流程运行时间如何保证；风险管理如何从制度上体现双人、双职、双责要求，岗位之间如何明确相互监督、相互制约要求，以及对联社所有的信贷产品如何按“流程银行”的要求进行制度安排等，从而形成《流程化管理运行控制体系文件》，满足流程运作的要求。

三是打造专业化的营销团队。信用社客户群体复杂，面对农村

众多农户小额贷款需求，致使联社支付了过高的管理成本，也消弱了参与县域内中、高端客户的竞争能力，但支持农户小额信贷需求也是联社应承担的社会责任。为此，建议在前台业务板块中将农户小额信贷需求细分出来，单独组团队管理；另从系统内、外两个层面招聘人才，组建对公、对私营销的两支客户经理团队，一方面，理顺了社与社的地区差异，另一方面，由专业的客户管理团队以品质服务和品牌服务去市场营销，同时探索实施联社直接量化考核的激励约束机制，来应对日益激烈的市场竞争，从而保证联社业务又好又快发展。（合规风险管理部）

第五篇：农村信用社风险管理机制建设调研报告

新晃县农村信用社风险管理机制建设调研

报告

为了贯彻落实银监会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（银监发［2009］107号）文件精神,增强风险防范和风险管控能力，树立全面风险管理理念，根据湘信联办[2010]190号文件要求,我县联社今年从四个方面深入推进风险管理机制建设，初步建立健全了全面的风险管理体系。

一、加强领导，落实责任。成立以理事长为组长的风险管理机制建设工作领导小组，主任、副主任为副组长，相关部室经理为成员，负责制定风险管理机制建设的规划和工作方案，分解、细化工作任务，定期不定期检查辖内信用社机制建设的进展与落实情况。并指定县联社业务部为牵头承办部门，负责日常工作开展，各职能部门、各条业务线、各营业点或岗位，设兼职风险控制人员。

二、制定细则，全面管理。结合我县实际制定了风险管理机制建设实施细则，明确了风险管理机制建设的目标、任务及方法等细则，树立全面的风险管理理念。初步设计了分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理运行机制。

三、合理规划，分步实施。对现有的风险管理状况进行了全面梳理，并按5年统筹制订了风险管理机制建设的中长期规划。近期主要是建立风险管理组织体系，重点完善各项业务流程和风

险管理运行机制，提高风险识别、评估、计量与管理的水平，在2014年底基本按照现代金融企业制度建立全面风险管理机制。

四、广泛宣传，提高认识。风险管理机制建设是农村信用社的一项基础性、系统性、全局性工作。全面建设风险管理机制是农村信用社建立防范风险长效机制、提升核心竞争力的根本措施，是转变经营机制、向产权明晰和经营有特色的现代金融企业迈进的必经之路。我县联社计划从明年初组织召开风险管理机制建设工作动员大会，并适时编发简报、板报等多种形式对全体员工进行深入宣传发动，增强全了体员工对风险管理机制建设的重要性和战略意义的认识。

二〇一〇年十二月十六日