江苏省农垦集团有限公司委派财务总监管理办法

第一篇：江苏省农垦集团有限公司委派财务总监管理办法

3.6江苏省农垦集团有限公司委派财务总监管理办法

第一章 总 则

第一条

为规范和加强江苏省农垦集团有限公司（以下简称集团公司）委派财务总监管理，强化集团财务监督约束机制，健全内部控制制度，依据国家有关法律法规，结合集团公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司所属农场及直属控股企业。

第三条 本办法所指财务总监，是指由集团公司委派，代表集团公司依照本办法规定对派驻单位经济运行和财务活动进行管理和监督的人员。

第四条 集团公司对财务总监实行双重领导、双线负责的管理模式，即财务总监对派驻单位经济运行和财务活动履行管理和监督职责并对集团公司负责，同时，在派驻单位主要行政负责人领导下开展日常工作并对其负责。

第二章 岗位设置与职责分工

第五条 集团公司对规模较大或经济业务较多的农场、直属控股企业单独委派财务总监。

第六条 集团公司也可根据管理需要及地域分布等情况委派一人兼任两家或多家单位的财务总监，由集团公司明确其中一家为其常驻单位。

第七条 财务总监为派驻单位的行政领导班子成员。根据派驻单位的经营管理需要，财务总监也可兼任派驻单位副总经理（副场长）。

第八条 凡设臵财务总监的单位不再设臵总会计师或分管财务的副总经理岗位。

第九条 计划财务部在委派财务总监管理方面的主要职责是：

（一）拟定委派财务总监管理制度并监督实施；

（二）参与选拔、委派财务总监；

（三）负责搜集、处理委派财务总监提交有关资料；

（四）对委派财务总监进行监督、考核与评价等；

（五）其他集团公司领导交办的事项。

第十条 派驻企业应为委派财务总监履行职责创造条件，为集团公司计划财务部考核委派财务总监提供相关资料。

派驻企业不能干扰、妨碍委派财务总监依规履行职责。

第三章 委派财务总监的条件与程序

第十一条 财务总监任职资格要求：

（一）具有较高的政治思想素质和政策水平；

（二）有较强的事业心和责任感，工作业绩突出；

（三）具有较全面的财务、金融、法律、企业管理等专业理论知识和实践经验，熟悉国家财政税务政策及有关法律法规，一般须有十年以上财会专业岗位经历；

（四）具有较强的组织协调和沟通能力；

（五）应持有有效的会计从业资格证书，具有会计或审计系列中级以上（含）专业技术资格；

（六）身体健康，能胜任本职工作，年龄一般应在50周岁以下。个别特别优秀或工作需要者，以及续聘者，年龄可适当放宽。

第十二条 存在以下情形之一的，不得被聘任为财务总监：

（一）曾严重违反国家法律法规和国家有关财经纪律，有弄虚作假、贪污受贿、挪用公款等重大违法违纪行为，被判处刑罚或者受过党纪政纪处分的；

（二）曾因渎职或决策失误造成重大经济损失或导致国有资产严重损失的；

（三）对财务管理混乱、经营成果严重不实负主管或直接责任的；

（四）因提供虚假财务会计报告等而被吊销会计从业资格证书或相应处罚的；

（五）执行集团公司财务制度严重不力的；

（六）与派驻企业存在关联关系，有妨碍其独立履行职责情形的人员；

（七）董事会、监事会认为不宜担任外派财务总监的其他情形。

第十三条 财务总监实行委任和公开选聘相结合的方式确定人选。

第十四条 财务总监公开招聘的程序。

（一）集团公司人力资源部、计划财务部根据工作需要，在确定的范围内发布招聘公告。

（二）人力资源部对至报名截止日参选的人员进行资格审查，确定符合报考资格的人员，并予以公布。

（三）对符合条件的人员实行笔试、面试和基础素质考核三种方式相结合的选拔程序。按照综合得分择优，由人力资源部、计划财务部考核后，提出候任人选。

（四）集团公司研究确定拟聘用人选并予以公示。

（五）公示期结束后无异议或有异议但经查证不属实的人选，由集团公司聘任。

第十五条 对财务总监的聘用，派驻单位须根据其章程规定履行相应的内部聘任程序。设立董事会的单位，其财务总监由集团公司向派驻单位董事会推荐，由董事会聘任。

第十六条 当财务总监出现下列情形时，集团公司应及时向派驻企业出具要求变更财务总监的公函：

（一）财务总监本人提出辞呈；

（二）财务总监因工作变动；

（三）财务总监到退休年龄；

（四）集团公司对财务总监进行考核后认为其不能胜任的，或该财务总监违反法律、法规或公司有关规定，并对集团公司利益造成损失的。

第十七条 变更或撤销财务总监的程序。

下列情况出现时，集团公司可以变更或撤销委派的财务总监：

（一）财务总监本人提出辞呈的，其书面辞呈应经计划财务部审核后递交集团公司，集团公司根据其辞职理由的充分与否，决定是否准许其辞职；

（二）财务总监因工作调动，或到退休年龄的，由集团公司根据其身体及任职状况决定是否准许其卸任外派财务总监职务；

（三）财务总监发生定期轮岗或任职期满，需要变更财务总监；

（四）集团公司处臵子公司，不需再委派财务总监的；

（五）财务总监经集团公司考核后认为其不能胜任工作的，由相关职能部门出具考核意见，按相应规定的审批权限作出撤销委派其职务或劝辞的决议；

（六）财务总监违反相关规定并对集团公司和派驻公司利益造成损失的，按相应规定的审批权限，作出撤销委派其职务或劝辞的决议。

变更或撤销财务总监时，须按本办法规定的程序，重新推荐财务总监候选人。

第四章 职责与权限

第十八条 财务总监的主要工作职责及权限：

（一）遵照国家政策和法律法规及集团公司相关财务制度，建立和完善包括财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、资金管理等在内的财务会计制度和内控制度，并监督检查实施情况；

（二）参加派驻单位各类涉及财务问题的生产、经营、管理会议，组织实施董事会、党委会、办公会有关财务方面的决议，并对执行情况进行监控；

（三）负责组织企业的资金筹措及运作，并审核其合法、合理及安全性，监督大额资金及专项资金的使用；

（四）财务总监主管审批财务收支工作。重大的财务收支须经财务总监审批或者由财务总监审核后报单位主要负责人批准；

（五）审核本企业及下属企业的财务报告，并对其真实性、合法性和完整性与企业负责人共同承担责任；

（六）组织拟订派驻单位年度财务预算方案、利润分配方案或弥补亏损的方案；

（七）对企业重大投资项目提出审核意见，并监督实施；

（八）对企业对外贷款、担保等事项提出审核意见；

（九）检查本企业及下属企业收入、成本、利润等财务计划的实施情况，定期组织财务分析与财务预测，提出财务改进方案，为企业经营决策提出合理化建议、意见；

（十）负责对本企业及下属企业会计、财务、税务及内部审计工作的管理、监督和指导，加强培训与业务学习，提高企业财务及审计人员的综合素质；

（十一）组织开展对本企业及下属企业财务、审计部门的业务考核和管理，涉及相关人员的聘任应事先征求财务总监的意见；

（十二）对单位和个人违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正；制止或者纠正无效时，提请单位主要负责人处理，并可向集团公司直接报告；

（十三）做好集团公司及派驻单位安排的其他工作。第十九条 派驻单位应对重要财务事项实行联签制度，即对重大财务事项由财务总监与单位主要负责人共同签署审批意见。联签事项包括但不限于以下方面：

（一）企业借入和借出资金、贷款担保、资产抵押（质押）；

（二）对外投资、兼并、收购、转让、对外捐赠或赞助等非经营性支出；

（三）大额资金支出；

（四）企业年度财务预算方案、年度财务决算报告；

（五）重大经济合同、经济协议的签订；

（六）集团公司或派驻单位认为应当联签的其他事项。

第五章 日常工作和管理

第二十条 财务总监的业务工作和日常管理由集团公司计划财务部负责。财务总监的选聘、委派、考核、培训等工作由集团公司人力资源部会同计划财务部负责。

第二十一条 财务总监实行定期汇报制度。每月初以简报形式向集团公司计划财务部汇报工作情况，内容包括上月工作计划完成情况、本月工作安排及派驻单位“三重一大”事项执行情况等。每季度末，向集团公司作书面情况汇报。

第二十二条 财务总监实行重大事项报告制度。派驻单位出现下列情况之一的，财务总监必须立即向集团公司口头或书面报告：

（一）违反“三重一大”决策制度的；

（二）企业遇财务管理方面的重大紧急事项和关系国有资产安全的突发事件或紧急情况；

（三）企业重大财务事项出现违法违纪问题的；

（四）对获知的重要异常现象，在判断后及时形成预警提示报告；

（五）集团公司要求汇报的其他事项。

第二十三条 财务总监实行例会制度。集团公司计划财务部定期或不定期召开财务总监例会，主要分析经济运行情况、交流工作经验、研究解决工作难题、布臵安排工作、组织业务学习等。

第二十四条

财务总监实行述职制度。财务总监年度述职报告和任期履职报告应当围绕企业重大经营活动、经营成果及财务状况、资产质量、经营风险、内控制度及财务管理等方面报告本人的履职情况，以及本人德、勤、廉等方面的情况，并针对企业财务管理中存在的主要问题提出改进意见及建议。

第六章 考核和责任追究

第二十五条 财务总监的党组织关系由派驻单位（常驻单位）管理。是党员的，明确为派驻单位（常驻单位）党委委员。不是党员的，可以列席派驻单位研究经济事项的党委会。

第二十六条 财务总监实行任期制，任期一般与派驻单位董事会（或经理层）同期。聘任期满后可以续聘或交流，亦可不再续聘，任期内因工作需要可调动至新的工作岗位。新聘财务总监试用期半年，期满经考核合格后正式聘用，不合格的不再聘用。

财务总监任期未满，派驻企业不得无故罢免其职务。第二十七条 集团公司对财务总监实行日常考核和年度考核相结合、结果考核和过程考核相结合的考核方法。考核的主要内容包括：

（一）主要职责履行情况；

（二）相关中介机构和监管部门对派驻单位财务管理的综合评价；

（三）个人德、勤、廉等方面的情况；

（四）集团公司交办的专门事项的完成情况。财务总监考核由集团公司人力资源部会同计划财务部根据上述内容及派驻单位意见综合评定。

《集团公司财务总监考核管理细则》另行制定。第二十八条 财务总监实行年薪制，其报酬每年由集团公司根据考核结果综合确定。

财务总监公务费用支出，由派驻单位（常驻单位）按规定标准列支。

第二十九条 财务总监的年度考核由集团公司计划财务部、人力资源部会同派驻企业共同打分。考核结果作为续聘、解聘和奖惩的重要依据。

集团公司审计监察部应对外派财务总监进行定期与不定期的专项审计。

第三十条 财务总监未能履行工作职责，集团公司应追究相关责任人的责任。责任追究范围包括：

（一）违反《会计法》等相关法律法规及企业相关制度规定；

（二）未严格执行《企业会计准则》及相关规定，财务信息未能真实、公允的反映派驻企业的财务状况、经营成果和现金流量等情况；

（三）未严格执行信息披露编报规则等相关要求，财务报告信息披露出现重大错误或重大遗漏的；

（四）有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、瞒报、迟报重大突发事件和重要情况；

（五）未能认真履行其职责，管理松懈，措施不到位或不作为，导致工作目标、工作任务不能完成，影响企业总体工作的；

（六）重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济损失；

（七）对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容；

（八）因派驻企业财务问题受到税务局处罚及其他监管机构处罚；

（九）其他因工作错误或疏漏，给派驻企业造成不良后果或经济损失的。

第三十一条 当发生责任追究所涉及事项时，集团公司审计监察部应调查责任原因，进行责任认定，并会同有关部门拟定处罚意见和整改措施，提交集团公司研究决定，由董事会认定并形成处罚决议。

第三十二条 责任追究主要形式：

（一）警告、责令改正；

（二）公司内通报批评；

（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

（四）经济处罚；

（五）解除劳动合同。

第三十三条 财务总监受到责任追究的同时，给集团公司造成经济损失的，追究其经济责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第七章 附 则

第三十四条本办法由集团公司计划财务部负责解释。第三十五条 本办法制定及修订须经集团公司总经理办公会审议通过后颁布实施。

第二篇：3海南省农垦集团有限公司货币资金管理办法(定稿)

海南省农垦集团有限公司

关于印发《海南省农垦集团有限公司货币资金管理办

法》的通知

各下属企业、集团公司各部门：

为适应建立现代企业制度的需要，加强农垦集团及其下属企业货币资金的管理，结合集团公司实际，制定了《海南省农垦集团有限公司货币资金管理办法》，现印发给你们，请严格遵照执行。

二Ｏ一一年二月二十三日

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海南省农垦集团有限公司货币资金管理办法

第一章 总则

第一条 为加强海南省农垦集团有限公司（以下简称集团公司）及其下属企业货币资金的管理，根据《企业财务通则》、《企业内部控制指引第6号-资金活动》及国家有关法规，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于海南省农垦集团有限公司（以下简称集团公司）及其全资子公司。集团公司控股子公司通过董事会执行本办法（以下统称下属企业）。

第三条 本办法所指货币资金主要包括：现金、银行存款、有价证券及其他货币资金。

第四条 货币资金使用的基本原则是：

一、预算管理原则。货币资金收支纳入全面预算管理，调度、使用货币资金按预算执行，严格控制预算外资金支付。

二、合理配置原则。加速资金循环，减少超常占用，优化资产结构。

三、成本效益原则。树立资金时间价值观念，合理计算资金成本。

第五条 集团公司实行“统一领导，集中管理”的货币资金管理体制。系统内的资金使用，由集团公司财务部门根据管理需要进行集中管理。

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第二章 现金管理

第六条 按照国家现金管理的有关规定，现金的收付业务均由财务部门负责，并由专职的出纳人员或指定的专人办理。

出纳人员不得兼管稽查、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。

第七条 现金收入原则上由财务部门直接办理。因情况特殊要由业务部门收款的，应指定专人负责，并定期全额上缴财务部门，经办业务部门不得坐支现金，更不得私设小金库。财务部门应加强指导、检查和监督。

第八条 根据开票、审核、收款分离的原则，建立健全现金收款业务各环节的岗位责任制。发生现金收入业务时，应由专人开票，出纳收款。不得一人同时即开票又收款。

一些零星业务不便两人同时操作的，要严格管理收款人使用的票据，会计人员要定期审核、结算、填证入账，并与有关部门核对收款、发货的数额。

第九条 现金支付应坚持“预算限额”审批的原则。对预算内的现金支付，规模较小的公司，采取总经理“一支笔”审批，规模较大的，可采取“授权审批”，即预算内一定数额以下的现金支付，由总经理授权的分管领导人或财务负责人审批。严禁预算外支付。

情况特殊确有必要发生现金预算外支付的，应通过经营

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班子集体讨论决定，由总经理签批。突破财务预算的现金预算外支付，必须履行追加预算审批程序后方可办理。

第十条 现金支付审批的程序是：先由经办人、验收人在发票背面签章，再填制“现金支付审核单”；经办人将附有原始单据的“现金支付审核单”送部门（或单位）负责人签批后；再送会计人员审核；然后报具有审批权的领导审批方能付款。

没有经过会计人员审核，审批领导不予审批，出纳人员更不得付款。

第十一条 公司会计人员必须对现金支付单据进行严格审核。审核的主要内容是：原始单据是否合法，报销凭证是否具备原始凭证的各项基本要素；支出是否列入预算，是否合理；审批手续是否齐全。

自制的支付现金原始单据（差旅费、工资表除外），除经手人、验收人和批准人共同签署外，还应经业务承办人签章。

上述审核内容不健全的，退还经办人补办齐全。第十二条 根据国家现金使用范围的规定，使用现金结算范围主要有：

一、支付给员工个人的工资、津贴、奖金、补贴、福利费、劳动医疗工伤待业等各项保险费、差旅费等款项；

二、支付给不能进行转账结算的单位或个人的劳务报

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酬、承包费用和购买商品的款项；

三、现金结算起点（1000元）以下的零星款项支付；

四、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。不属于上述现金结算范围的款项支付，一律通过银行转账结算。

第十三条 现金收付要做到日清月结，并建立报告制度。出纳人员应根据已审核合格的现金收款凭证、现金付款凭证、现金支付审核单逐日逐笔顺序登记现金日记账。每日终了应计算本日现金收入、支出合计数和结存数，确保现金的账面余额与库存金额相符。

出纳员应定期（1—5天）将现金收、付、存情况报告给财务部门负责人；财务部门负责人应随时掌握、了解出纳经管的现金收支结存情况。

第十四条 有外币现金收付业务的单位，应采用设有汇率、人民币和外币专栏的“现金日记账”进行明细核算。收付外币的原始凭证要注明币别、汇率和人民币金额。

第十五条 认真执行现金库存限额规定。现金库存限额由单位与当地开户银行具体协商核定。由于特殊原因（如发放工资、奖金等）造成库存现金超过规定限额又必须存放过夜的，财务部门应及时向单位领导和保卫部门报告，并采取必要的安全防范措施，安排专人值班警卫，确保资金安全完整。

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第十六条 公司要建立经常性的库存现金检查制度。财务部门负责人或财务会计要定期或不定期（每月不少于1次）地抽查出纳人员的现金库存情况。不准用不符合规定的凭据顶替库存现金；不准将公款以个人名义存入银行储蓄户。期末，财务会计要对现金日记帐和现金总账进行核对。

第十七条 对日常现金收付中出现的长短款项，应填制“现金长（短）款报告单”，分别不同情况，按规定程序报告审批处理。

库存现金出现长款，经查明确属无法清偿的，列入“营业外收入”。

对现金短款，则区别情况处理：

一、确因出纳人员个人原因造成现金短缺的，全部责任由个人负担，损失金额由责任人负债赔偿；

二、因客观原因造成现金短少的，由财务部门填制财产损失报告单并提出处理意见，上报经营班子集体讨论，由总经理签批后方可处理。

三、以不符合规定的单据顶替库存现金的，由出纳人员出资填平补齐。

第三章 银行存款及其他货币资金的管理 第十八条 银行存款是指单位在各专业银行、其他金融机构的存款，包括人民币存款和外币存款。

第十九条 下属企业新开立银行账户必须报集团公司审

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批。

下属企业在当地银行开立一个基本存款账户，在集团公司所在地指定银行开立与集团公司共管账户，根据业务需要可以开立专用存款账户。严格控制开立一般存款账户和临时存款账户。

第二十条 银行账户实行“收支两条线”管理。收入和支出分开管理，分户存储，确保资金预算的实施。

一、公司基本户统一作为支出账户，下属企业在该账户下按预算管理各项支出，无特殊情况不得使用其他账户作为支出账户。

二、集团公司指定开立的共管账户作为企业收入账户，统一由集团公司与下属企业共同管理。收入包括：土地转让收入、房地产销售收入、房地产租金收入等经营及其他收入。

因土地开发收取开发商保证金、诚意金纳入共管户管理。

三、筹集的基本建设资金、更新改造资金等投资类资金和需要专户管理的资金，可以开设专用存款账户，此账户只限办理专门业务。

四、在开设基本存款账户以外的银行取得借款，如该银行有要求可以开立一般存款账户，该账户只能办理相应的转账结算业务和现金缴存业务。

第二十一条 银行印鉴实行分离管理原则。财务负责人

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印章由财务主管负责保管和监督使用；财务专用章由出纳人员保管和监督使用；法人代表印章由有关部门监督使用，法人代表财务专用章由财务负责人保管和监督使用。

第二十二条 银行转账支付和提款，其审批权限、支付程序、审核要求、结算与报告、监督检查等，分别按第九、十、十一、十三、十六条办理。

凡涉及到公司银行存款增减变动的业务，必须由俩人或俩人以上经手才能办理。

第二十三条 出纳人员应负责各种银行结算票据的领购、使用、签发、核对等的登记、保管、清查工作。

已经掌管财务专用章的出纳人员不得保管空白发票。第二十四条 出纳人员必须按业务发生顺序逐日逐笔登记银行存款日记账。按时与银行对账单核对，月终编制银行存款余额调节表，保证银行存款账面余额与银行对账单余额相符。会计人员每月未应将银行存款总账、银行对账单、银行存款余额调节表、银行存款明细账进行核对。

第二十五条 采用商业汇票结算的业务，应指定专人负责登记工作。逐笔登记每一项应收票据或应付票据的种类、编号、出票（签发）日期、到期日、票面金额、合同号码、付款（收款）人或单位名称、承兑人、背书人、贴现日期、贴现率以及贴现净值等资料；应收票据或应付票据到期收清或付清后应及时在登记簿内逐笔注销。

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第二十六条 对于发生的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款以及在途货币资金、备用金等，按其它货币资金进行管理。

第二十七条 财务部门对其他货币中的外埠存款的开户银行、银行汇票和本票的收款单位、在途资金的汇出单位以及信用证持卡人等设置台帐进行登记。对其他货币资金的使用和结存余额要定期进行清理和结算。

第二十八条 业务部门根据需要可设立备用金，备用金额度一般不超过50000元。对设立备用金的单位或部门，财务部门应加强业务检查和指导，超过限额的要督促上缴，挪作它用的要责成收回。

第二十九条 严禁用公款办理个人持有的信用卡。确因业务工作需要应该办理信用卡的，要严格审批手续，一律报总经理审批。禁止持卡人将公款用于个人消费或挪作他用；持卡人每月必须按时报账，不准透支使用信用卡。

第四章 外币业务管理

第三十条 外币业务是指以记账本位币以外的货币进行的款项收付、往来结算和计价等业务。

下属企业的外币业务主要有外币兑换业务、外币借贷业务、外币交易业务、外币资本业务和外币折算业务。

第三十一条 外币业务的登记以人民币为记账本位币，明细账应采用设有汇率、人民币和外币专栏的账簿进行明细

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核算。包括现金、银行存款、交易性金融资产、应收账款、应收票据、预付账款、短期借款、长期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付利润（股利）、预收账款等等。

第三十二条 发生外币业务，一般按业务发生时的市场汇价作为折合汇率折成人民币记账。外币业务较多时，可以按当月1日的市场汇价作为折合汇率折成人民币记账。基准汇率一经确定，不得随意更改。每季度终了，各种外币账户的外币期末余额，应当按照期末市场汇价折合为记账本位币金额。按照期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面金额之间的差额，作为汇兑损益。

第五章 工程项目资金管理

第三十三条 项目前期费用管理

（一）支出范围

建设项目从立项、可行性研究、初步设计等工作环节和重大建设规划、重点课题研究的材料编制、招标、评估、审查等支出。

（二）支付审批程序

项目管理部门提出支付申请，财务部门审核，公司领导审批后，财务部门支付。

第三十四条 工程款支付审批程序

施工单位提出工程款支付申请，工程监理单位出具工程进度报告，经工程管理部门审核，并提出支付意见，公司领

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导审批后，财务部门支付工程款。

财务部门严格核对用款计划、中标通知书、项目预（结、决）算报告、签订的各种合同等相关资料。

第三十五条 工程款的支付严格以施工合同为依据，分期支付工程款，按以下要求办理：

（一）施工单位质量保证金按施工合同总价的5%从工程款中预留。工程验收运行一年后经检查符合要求，退还质量保证金。

（二）在施工单位进场后，监理下发开工令5日内，可按照施工合同支付不超过总价款20%的工程预付款；

（三）工程竣工后，经初验合格，累计支付不得超过合同总价款的80%；

（四）验收合格并通过结算审计后15日内以审定金额为准，在不突破合同总价的前提下，一次性付清扣除质量保证金后的全部工程尾款。

第六章 监督检查

第三十六条 建立对货币资金业务定期和不定期地监督检查制度。

第三十七条 货币资金监督检查的内容主要包括：

（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置配置情况，重点检查不相容职务的分离执行情况。

（二）货币资金签批制度的执行情况，重点检查货币资

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金支出签批手续是否健全，是否存在越权审批的情况。

（三）印鉴的保管情况，重点检查支票预留财务印鉴与法人印鉴分设专人保管、用印的执行情况。

（四）票据的保管情况，重点检查票据的购买，领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞的情况。

（五）资金预算执行情况，重点检查超预算和预算外资金支付情况。

（六）单据合理合法情况。

（七）结算纪律遵守情况，重点检查大额现金支付。第三十八条 对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，限期纠正和完善。

第三十九条 对监督检查中发现的违法、违纪、违规行为，视情节轻重依法依规进行处理。

第七章 附则

第四十条 本办法由集团公司财务部门负责解释。第四十一条 本办法未尽事宜，按国家相关法律、法规、集团公司有关规定执行。

第四十二条 本办法自发布之日起执行。

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第三篇：安徽农垦集团有限公司

安徽农垦集团有限公司

目录

一、组织结构图..................................................................................................2

二、主要部门职责...............................................................................................2

三、内部管理制度...............................................................................................7

一、组织结构图

二、主要部门职责

1、办公室

内设农垦宣传信息中心、农垦法律服务中心。

主要职能：负责集团公司会务，督办相关会议决议的落实，承担各类会议管理工作；承办集团公司综合文件、重要文件、领导讲话等公文起草；负责机关公文处理、机关综合档案管理和保密工作，指导下属单位档案和保密工作；承担集团公司政策调研、法律咨询服务工作；指导企业宣传思想工作和文化建设，负责新闻报道，协助企业形象策划、品牌建设；负责信息管理、信息网站维护及信息发布，编辑《安徽农垦情况》；负责集团公司公务接待工作；承办集团公司工商登记、年检等事项；联系上级领导机关，争取、协调垦区改革发展的相关政策；承担集团公司机关各部门、各企业综合联系、协调工作；承办集团公司交办的其他事项。

2、农水科技部（农水处）内设农垦农业科技发展中心、农垦农产品质量追溯管理中心。

主要职能:拟订农垦现代农业建设的规划，指导现代农业示范场区建设，组织开展“农业科技示范带动”的各项工作，负责现代农业项目库建设；负责垦区农业产业结构调整；负责垦区种植业、畜牧水产业管理和服务工作；指导垦区农业社会化服务体系建设；指导垦区防汛抗旱，水利兴修工作；承办省水利部门安排的水利工程建设项目的建设管理工作；承办水利统计工作；负责垦区科技开发、科技管理和技术推广工作；指导垦区农机管理工作；落实垦区农机购置补贴、良种补贴、测土配方施肥等惠农政策和项目的实施工作；协调指导垦区林业管理和造林绿化工作；协调指导垦区无公害农产品、绿色食品和有机食品管理和农产品质量安全工作；联系省农委、省水利厅、省林业厅、省科技厅等职能部门，争取、协调垦区农业改革发展的相关政策；承办集团公司交办的其他事项。

3、农业产业化部（农业产业化处）

主要职能：拟订垦区农业产业化经营、农产品加工业发展规划；指导、协调涉农专业公司结构调整、资源整合及市场营销工作；协调争取集团公司所属专业公司进入省级和国家级农业产业化龙头企业，负责农业产业化项目库建设；负责垦区农产品加工企业自主创新和服务体系建设；组织对外展销；负责指导涉农专业公司和农产品加工企业的企划、品牌建设；农业产业化经营体系建设；农产品加工企业的节能、标准化、管理认证等企业管理相关服务工作；负责协调、指导垦区民营工商企业发展；联系省农委、省经济和信息化委员会、省商务厅、省粮食局等有关部门，协调争取垦区农业产业化发展的扶持政策；承办集团公司交办的其他事项。

4、土地建设规划部（土地建设规划处）内设农垦土地开发复垦整理中心。

主要职能：拟订并监督执行垦区用地管理制度，承办垦区总体土地利用规划编制及修订评审工作；编制农垦土地利用总体规划、基本农田保护区规划和土地整理及后备土地资源开发规划；依法监督检查农场土地利用；负责垦区建设用地开发的规划拟订与管理；承办农垦用地的调查、申报、统计工作；承办土地初始登记和职工住宅土地使用权登记，调处土地权属争议；集中管理农垦土地使用权证；负责垦区各类非农建设用地的规划和管理；负责垦区城乡总体建设规划与管理；负责垦区土地综合开发的规划与管理；承办垦区国家和省级土地开发复垦整理项目审查、申报立项。审核申报市、县级土地开发复垦整理项目；管理和组织垦区土地开发复垦整理项目实施；承办垦区国有土地使用权出让、转让、租赁、抵押、作价出资等审查、审批、管理工作，监督检查国有土地使用权出让、转让收益和作价出资股权收益的收支制度执行情况；联系省国土资源厅、省住房和城乡建设厅等职能部门，争取，协调垦区土地和建设管理改革发展相关政策；承办集团公司交办的其他事项。

5、经济开发合作部（经济开发合作处）

主要职能：负责农垦与地方各级政府盘活垦区土地资源、合作开发建设的规划、管理、协调和指导；承办集团公司与地方政府合作开发的接洽、会议材料等事宜；负责垦地合作中项目库建设；负责各类垦地合作开发的产业园区的对接服务、组织协调与规划管理，负责园区效益评估、监督收益回报；负责土地商业开发垦地对接的服务工作、协调与管理，负责农垦房地产业的管理和指导；负责垦区都市产业发展的规划、指导和协调；联系省直有关部门和相关市、县党委、政府，争取、协调垦区土地资源合作开发的相关政策；承办集团公司交办的其他事项。

6、对外经济贸易部（对外经济贸易处）

主要职能：负责垦区对国（境）外的经济贸易工作、投资项目论证分析、企业监管（包括人员管理、生产经营计划管理、绩效考核及薪资管理资金使用管理等制度建设）；负责对外合作中项目库建设；负责与津巴布韦农业合作项目的运作；积极争取国家（省）“援非”项目、政策和资金；申请开发银行、进出口银行、中非基金等“援非”项目贷款；负责垦区“走出去”工作；负责劳务输出及派出人员培训、出入境手续办理、国（境）外生产生活物资准备等相关工作；承办集团公司交办的其他事项。

7、财务部（财务处）

主要职能：拟订全省农垦系统经济中长期发展规划和发展计划，组织编报农垦系统各项专项发展规划和计划，承办财政相关项目的审批工作；拟订农垦系统农业综合开发专项建设规划；编制拟订农垦财政预算，并组织执行；汇总编制集团公司经营预算及社会性收支预算，审核下达各企业预算并监督执行；拟订农垦集团公司财务管理制度，指导督查所属企业规范执行国家财税政策和会计核算制度，组织业务培训，完成月份、季度与决算报表，定期进行财务分析，组织集团公司及所属企业财务报告查验；负责各项财政专项资金的争取和申报工作，负责专项资金使用的跟踪监管；管理农垦税费改革工作，承办税费改革财政转移支付资金的申报及资金使用情况的检查；负责农业综合开发专项资金的申报和使用监管；管理机关经费支出与核算；参与对企业经营者经营业绩考核，参与选派、考核财务总监，负责财务总监的日常业务管理工作；负责集团内部资金监管，负责资金调度，组织资金运作，督促企业债权清收；负责基本建设财务管理与核算，扶贫项目的申报及项目监管；负责垦区的综合统计工作，协调有关属地管理的统计工作；承办集团公司预算管理委员会的具体事宜；承办垦区农业保险的具体事宜；牵头组织协调垦区社会扶贫工作；联系省财政厅、省发改委、省国资委等职能部门，争取、协调垦区支农、惠农相关政策；承办集团公司交办的其他事项。

8、资产管理经营部（国有资产管理处）

加挂安徽省皖垦种业上市筹备办公室牌子（非常设）。

主要职能：负责集团公司国有资产的管理，指导企业国有资产经营，监管企业资产优化重组，负责集团公司控股、参股公司股权的监管，负责监管集团公司投资回报和国有资产的保值增值；负责集团公司及所属企业投资项目的立项、论证、审核、报批及执行过程监管；负责集团公司对内、外投资的监督管理和效益评估；管理农垦系统固定资产投资，规划重大建设项目；负责集团公司招商引资统筹管理和环境保护管理与协调，垦区农电网和农电体制调整；拟订集团公司所属企业、控股企业资产经营责任制方案，牵头组织对企业经营者经营业绩进行考核，审核控股企业利润分配方案，承办集团公司经营业绩考核上报材料；承办集团公司投资风险评估委员会、业绩考核委员会的具体事宜；负责垦区种子产业化整合，皖垦种业上市筹备工作；联系省国资委；承办集团公司交办的其他事项。

9、人力资源部（组织人事处）

内设农垦人力资源交流培训中心，工会、机关党委与人力资源部合署办公，保留劳动人事处公章。

主要职能：负责集团公司所属企业领导班子建设和企业负责人管理，承办集团公司全资、控股、参股公司国有董事、监事、财务总监、产权代表的委派，国有全资、控股公司总经理的推荐和考核工作；参与国资部门、财务部门组织实施的企业经营者业绩考核工作及所属企业经营者薪酬分配和奖惩工作；承办所属企业领导后备人员的培养与选拔工作；制订并组织落实集团公司人力资源规划和相关政策；承办集团公司体制、机构、人事制度改革工作；承办集团公司机关工作人员人事管理工作；管理集团公司企业管理人员、专业技术人员培训，指导企业职业培训，承办企业人才开发、引进、职称评审工作、人才信息管理、人事档案管理、人事统计工作；负责出国（境）培训、考察管理工作，承办出国（境）人员相关手续；协调指导集团公司下属企业劳动管理和职工社保政策的落实，负责企业工资总额预、决算、劳资统计事项；指导企业党建工作，负责集团公司工会工作和机关党委、在肥企业党建工作；负责集团公司群工、统战、社团等管理工作；联系省委组织部、省人力资源和社会保障厅、省总工会、省国资委等职能部门，争取、协调垦区体制和人力资源改革发展的相关政策；承办集团公司交办的其他事项。

10、社会事业部（社会事业处、离退休人员工作处）

内设农垦社区管理服务中心，加挂农垦应急管理办公室、农垦信访办公室、安全生产委员会办公室牌子。

主要职能：指导农场社区建设、文明创建的管理工作；指导农场社区居民社会保障工作，协调农场居民（非职工）养老、医疗、低保等社保政策的落实；指导农场社区治安、维稳工作；负责垦区血防、幼儿教育、公共医疗、卫生防疫及计划生育等协调服务工作；指导农场社区管理委员会工作；指导农场劳务服务工作。；拟订农场社区小城镇建设规划，指导协调农场城镇化发展和移民建房工作；检查、指导、督促集团公司各单位老干部政策落实和离退休人员管理和协调服务工作；做好机关离退休人员和西园干休所离休干部的日常管理和服务工作；负责集团公司所属单位的社会管理工作（信访、维稳）；协调处理垦区内突发应急事件；负责机关行政服务、车辆管理、医务和后勤保障工作；承办农场企社分离、农场法庭、检察组移交工作；联系省民政厅、省卫生厅、省老干部局、省国资委等职能部门，争取、协调垦区行政和社会服务保障和管理相关政策；承办集团公司交办的其他事项。

11、审计室（审计处）主要职能：制订集团公司内部审计工作制度，编制集团公司内部审计工作计划；对所属企业的财务收支、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；组织对所属企业负责人进行任期或定期经济责任审计；对发生重大财务异常情况的所属企业进行专项经济责任审计；组织对集团公司及所属企业的基建工程、重大技术改造项目的决算和竣工交付使用进行审计监督；负责对审计中发现的问题进行整改和督办；承办省审计厅和省国资委主管部门交办的事项；承办集团公司交办的其他事项。

12、监察室（监察室）

监察室与纪委合署办公，加挂重点工作督查办公室牌子。

主要职能：监督检查集团公司机关及所属企业党组织、党员领导干部和监察对象执行党的路线、方针、政策和国家法律、法规的情况，指导系统内的纪检监察工作；协助集团公司党委抓党风廉政建设工作，搞好领导干部廉洁自律，进行党风党纪、政风政纪教育；承担反腐倡廉专项治理工作；受理对集团公司机关及所属企业党员领导干部违反党纪、政纪问题检举的来信、来访，协助上级纪检监察机关查处重大违法违纪案件；对集团公司机关及所属企业党员领导干部和领导班子实行监督，对干部的任免提出意见和建议；负责集团公司重点工作和重点事项督查督办工作；承办上级纪检监察机关、集团公司党委交办的其他事项。

三、内部管理制度

发行人自成立以来，逐步建立健全了一系列管理制度和内控机制，为发行人的科学管理和健康发展提供了重要的制度保障。

1、财务管理制度

为加强公司资金管理，有效筹集和安排资金，保证资金安全，发行人认真执行国家财经政策及相关法规制度，严格按照《会计法》、《企业会计制度》以及企业会计准则的规定处理会计事项，制定了《安徽省农垦集团有限公司企业会计制度》、《安徽省农垦集团有限公司资金管理暂行办法》及四个实施细则、《安徽省农垦集团有限公司全面预算管理暂行办法》、《安徽省农垦集团有限公司会计电算化管理暂行办法》、《安徽省农垦集团有限公司财务总监管理办法》等一系列具体明确的财务管理制度体系，包括内部会计控制基础、货币资金内部控制制度、筹资内部控制制度、采购及付款内部控制制度、销售及收款内部控制制度、会计核算内部控制制度、存货内部控制制度、固定资产内部控制制度、投资内部控制制度、工程项目内部控制制度、对外担保内部控制制度、成本费用内部控制制度、全面预算管理和内部审计等。根据发行人的财务制度要求，所属全资控股企业应做好财务管理基础工作，加强成本、费用、资金管理，按要求提供公司资料，每月向公司提供财务数据及会计报告，向公司报送经审计财务报告，并自觉接受发行人委派的财务总监的监督。发行人实行资金集中管理，子公司资金统一在集团内部银行开户管理，集团对整体资金运用进行统一调配，集团对外融资需求统一管理，资金统一由集团筹措，每年根据资金规划和子公司的经营发展预算，给予子公司内部融资授信，并经公司总经理办公会审议授信额度，报董事会审批，拟上市子公司的资金管理按照证监会规定执行。发行人财务部门负责指导各下属子公司预算编制并监控预算执行情况，建立完善预算管理制度和编制流程，明确各单位预算编制原则，要求预算目标必须有相应的业务规划来保证完成，分别从集团和企业层面，加大了对企业预算评审的力度和建立起相对完善的预算管理体系。

2、项目投资管理制度

近年来，发行人加大了项目投资力度，为了规范和加强投资管理，减少投资风险，确保资产保值增值，发行人制定了《安徽农垦自有资金投资项目管理暂行办法》，对公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等都作了明确的规定，专门设立投资决策委员会，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、回报等事宜研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现异常情况，及时向公司董事会报告。避免投资决策失误，化解投资风险，提高投资经济效益，实现公司资产的保值增值。

3、人力资源制度

发行人制定了《省农垦集团公司机关部门和处以下工作人员工作考评办法》，在对岗位价值、员工任职资格、员工业绩进行客观评价的基础上，本制度本着奖励先进、鞭策后进、提高员工工作兴趣和热情的主旨，意在建立以选拔、竞争、激励、淘汰为核心的用人机制。员工任职资格等级的高低取决于其所具备的素质与能力水平高低。任职资格的构成要素主要包括任职者的技能水平、解决问题的能力和承担职务责任的能力。

4、资产管理制度

为加强和完善国有企业资产管理制度，发行人根据国家国有资产管理的相关规定，结合企业实际制定了《关于加强企业国有资产管理的指导意见》，对发行人及全资、控股、参股企业建立责任制，规范产权管理和转让、出租、处置等行为，规范集团企业内部担保，不得为无产权关系或经营业务往来的外部单位或个人提供担保，防范经营风险。

5、关联交易制度

为规范集团公司关联交易行为，提高公司规范运作水平，公司制定了严格的关联交易管理制度，在公司与关联方公司发生的关联担保、关联交易、关联债权债务往来方面进行严格审批管理。公司明确董事会及经理层负责组织实施关联交易管理工作，公司各职能部门在董事会的领导下按其职能分工，落实对关联交易的各项管理。在经营管理过程中，如遇到与关联人之间交易的或拟与关联人之间进行交易的，财务部应及时对该关联交易进行了解和审核，并提交董事会就关联交易的必要性、合理性、定价的公平性进行审查。

6、经营生产制度

为保障规范经营生产，发行人制定了《安徽农垦现代农业示范场建设标准》、《安徽农垦农业现代化评价指标体系》等。为了保证经营生产各项投入有效实施，加强企业安全生产费用财务管理，维护企业、员工以及社会公共利益，以上制度的制定，保障了集团公司财产安全，有效规范了集团内部经营生产。

7、发行人对下属子公司的管理制度

根据国家有关法律、法规和相关制度的规定，公司对其控股子公司制定了规范的管理办法，对子公司的重大决策、主要管理者的任免、财务会计制度的制定、财务人员的配备以及劳动薪酬等进行了规范化管理。子公司的所有对外投资、重大资产购置和处置、新行业业务开拓都必须得到集团公司的审批同意，也建立健全了内部审计和财务检查制度。

8、信息披露管理制度 公司制定了《非金融企业债务融资工具信息披露事务管理制度》。在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人和职责；信息披露的范围和内容及重大信息的范围；信息披露的报告、传递、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理等等。公司信息披露相关制度得到有效执行，确保了信息披露的真实、准确、完整、及时。

9、突发事件应急管理制度

为了应对突发事件的发生，公司建立较为完善的预警机制，制定了相应的应急预案。通过制度的建立，明确了突发事件重大事项议事规范，建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确了风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件以及董监高人员不能履职等情形制定应急预案，明确责任人，规范处理程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

第四篇：集团有限公司绩效考核管理办法

东建集团有限公司员工考核实施细则

为进一步完善佛山市东建集团有限公司（以下简称集团公司）的激励约束机制，促使集团公司管理人员及全体员工更好地立足本职工作，整体提升集团公司的运作效率与综合竞争力，根据《公司章程》、《东建集团有限公司人力资源管理暂行办法》（佛东集字[2011]03号）相关规定，结合集团公司实际，特制定本实施细则。

第一章、总则

第一条

考核原则：以员工的经营业绩、工作实绩为主要依据，采取定量考核和定性考核相结合的方式，实事求是、恰如其分、客观公正地进行评价。

第二条

考核范围：除按《公司章程》规定由选举产生的董事会、监事会成员以外的所有员工。

第三条

考核期限：考核、任期考核、提拔前组织考核。考核应在下一的1月10日前完成；任期考核安排在每一届班子任期第三年的第四季度进行。

第四条

考核内容

主要包括：德、能、勤、绩等四个方面，以考核工作实绩为主，具体考核内容可由考核者结合本单位（科室）的工作职责和实际情况细化。

①德（占30%）：职业道德、廉洁从业、忠诚度、责任感、敬业精神等； ②能（占15%）：岗位需具备的工作技能和相关知识，包括：执行力、协调沟通能力、问题解决能力、团队合作精神等；

③勤（占10%）：对本职工作的精神状态，包括：出勤情况、工作态度等； ④绩（占45%）：为任职期间履行岗位职责效果与工作目标完成情况，有具体经营指标者，以经营指标的完成情况为主。第五条

考核办法：

①考核：以工作实绩为依据，能够定量考核的，以定量考核为主；不能定量考核的，以定性考核为主。

②任期考核：以考核任期内的工作实绩为主，坚持定量考核与定性考核相结合。

③提拔前组织考核：重点考核过往工作实绩，关注一贯工作表现，注重发展潜力。

第六条

考核评定总分为100分，[90,100]为优秀，[75,90)为称职，[60,75)为基本称职，[0,60)为不称职。考核结果应反馈给员工本人，并作为对员工奖惩的依据。

第二章

对总经理室成员的考核

第七条

对总经理室成员实行任期考核，具体由集团公司考核小组负责组织实施。

第八条

集团公司考核小组由董事会直接领导，由党委、纪委、党委办、办公室、财务科派员参加，考核小组人员名单由董事会确定。

第九条

考核的主要内容：任期内非职业经理人企业的经营业绩、班子建设、土地储备、资金状况、企业资质、人力资源、企业信誉等。

第十条

考核程序：

①考核对象提前5天将述职报告送交考核小组。

②考核小组进行摸底，广泛听取相关人员意见，全面掌握考核对象情况，其中以考核对象工作目标、经营指标完成情况，或重大事项等为主。

③召开考核专题会议。考核对象述职（述职后离开）——考核小组作简单点评与分析——与会人员作无记名的书面考核评分。

④考核小组单独征求分管领导与相关主要人员的意见。⑤考核小组向董事会提交考核报告。

第十一条

考核结果将作为考核对象任用、退出的依据。对考核评定为优秀或称职者，将作为晋升、续聘的依据；对考核评定为基本称职者，本人要提交书面整改报告；对考核为不称职者，将予以降职、降薪处理。

第十二条

总经理室成员任期考核情况，一式两份，一份送董事会，一份由党委办归档。

第三章

对本部科室员工的考核

第十三条

对本部科室员工实行考核，其中：科室正职由主管经理负责考核；对科室副职及其他员工的考核，由各科室正职自行制定考核办法并负责考核。

第十四条

考核的主要内容：员工岗位职责以及主要工作任务的完成情况。

第十五条

本部科室正、副职的考核情况，一式两份，一份由主管经理留存，一份由党委办归档；科室其他员工的考核情况，一式两份，一份由所在科室留存，一份由办公室归档。

第十六条

考核结果运用。对考核评定为优秀或称职者，将作为晋升、续聘的依据；对考核评定为基本称职者，本人要提交书面的整改报告；对考核为不称职者，给予降职、降薪处理，连续两年考核为不称职者，经董事会同意，对其实施降职、降薪处理，严重者给予解除劳动合同处理。

第四章

对职业经理人及其班子成员的考核

第十七条

对职业经理人实行考核与任期考核；对职业经理人企业其他班子成员实行考核。

第十八条

考核的主要内容：

集团公司赋予职业经理人的职责，集团公司与职业经理人签定的经营 责任书与任期经营责任书中的约定。

第十九条

考核办法： ①考核

结合经营责任书，根据所在单位指标完成情况，财务科审核职业经理人企业财务数据，资监委出具经营考核结果报告，报董事会审批。

②任期考核

结合任期经营责任书，对任期内管理企业的经营指标完成情况、设备运作状况、企业人力资源状况、企业资质、企业信誉等，由集团公司考核小组考核，考核结果报董事会审批。

第二十条

考核结果运用：

根据集团公司与职业经理人签定的《经营责任书》和《任期经营责任书》中的奖惩规定处理。

当企业出现一年未能完成盈利指标时，由职业经理人提交全面、客观、深刻的报告，经资监委审核后，报集团公司董事会处理；当企业出现连续两年未能完成盈利指标时，经董事会同意，对该企业的职业经理人实施降职、解聘处理，对其班子成员实施减薪处理。

第二十一条

职业经理人及其班子成员的考核与任期考核情况，一式两份，一份送董事会，一份由资监委党委办归档。

第五章

对非职业经理人企业正职及班子成员的考核

第二十二条

对非职业经理人企业正职实行考核和任期考核；对企业班子其他成员实行考核。

第二十三条

考核的主要内容

集团公司规定的岗位职责，以及集团公司与企业经营责任人签定的项目委托经营任务书与经营责任书中的约定。第二十四条

考核办法 ①考核

结合经营责任书，根据所在单位指标完成情况，办公室出具非职业经理人企业经营考核结果报告，报主管经理加具意见，总经理审批，抄报董事会。

②任期考核

结合任期经营责任书，对任期内管理企业的经营指标完成情况、企业人力资源状况、企业资质、企业信誉等，由集团公司考核小组考核，考核结果报董事会审批。

第二十五条

非职业经理人企业正职及班子成员的考核情况，一式二份，一份由办公室留存，一份送党委办备案。

第二十六条

考核结果运用：

根据集团公司与非职业经理人企业正职签定的《经营责任书》和《项目经营责任书》中的奖惩规定处理。

当企业出现一年未能完成指标时，由企业正职提交全面、客观、深刻的报告，经总经理室审核后，报集团公司董事会处理；当企业出现连续两年未能完成指标时，经董事会同意，对非职业经理人企业正职实施降职、解聘处理，对其班子成员实施减薪处理。

第六章

对下属企业员工的考核

第二十七条

对企业一般员工实行考核，由所在单位“一把手”负责。第二十八条

有量化指标的员工，根据业绩完成情况进行定量考核；没有具体量化指标的员工，根据工作完成情况与工作表现，提交当年工作总结，由所在单位进行层级考核。

第二十九条

考核结果运用。对考核为优秀或称职者，将作为续聘、晋升的依据；对考核评定为基本称职者，要提交书面的整改报告；对考核为不称职者给予警告、降薪处理，连续两年考核为不称职者给予降职、降薪处理，情况严重者给予解除劳动合同处理。

第三十条

非职业经理人企业一般员工的考核情况，一式两份，一份由用人单位留存，一份送办公室备案归档；职业经理人企业一般员工的考核情况由职业经理人企业归档。

第七章

提拔前组织考核

第三十一条

根据工作需要，集团公司内部提任中层以上管理人员，一般应当进行提拔前组织考核。

第三十二条

提拔前组织考核，在董事会（党委）的领导下，由集团公司考核小组负责组织实施。

第三十三条

考核的主要内容：拟提任人员的职业道德、工作业绩、发展潜力、拟任岗位的工作要求等。

第三十四条

提拔前组织考核的考核程序： ①考核对象提前5天将述职报告送交考核小组。

②考核小组进行摸底，广泛听取相关人员意见，全面掌握考核对象情况，其中以考核对象工作目标、经营指标完成情况，或重大事项等为主。

③召开考核专题会议。考核对象述职（述职后离开）——考核小组作简单点评与分析——与会人员作无记名的书面考核评分。

④考核小组单独征求分管领导与主要人员意见。

⑤考核小组综合各方意见后，约见考核对象面谈。通报主要考核情况，重点听取考核对象对今后工作的努力方向、思路与具体措施。

⑥面谈后，考核对象向考核小组提交今后工作设想与做法。⑦考核小组向董事会提交考核报告。⑧考核反馈。考核报告通过董事会审核后，由董事会或由董事会授权考核小组向考核对象反馈考核结果。

第三十五条

集团公司中层副职以下职位的提拔，其提拔前考核，由所在单位“一把手”负责。

第八章

其他规定

第三十六条

集团公司参股企业，建议可参照本管理暂行办法并结合企业实际制订。

第三十七条

本管理暂行办法由集团公司董事会负责解释与修订。第三十八条

本管理暂行办法自发文之日起施行。

佛山市东建集团有限公司 二0一一年六月十五日

主题词：员工考核

实施细则 抄送：集团公司领导班子成员

第五篇：财务总监管理办法

财务总监（监事会主席）管理办法

第一章

总

则

第一条

为加强广东省广弘资产经营有限公司（以下简称广弘公司）所属企业的财务管理和监督，规范企业的财务行为，确保广弘公司财务制度的贯彻和国有资产的安全增值，根据《中华人民共和国会计法》、财政部和监察部《关于试行会计委派制度工作的意见》、以及省委、省政府和省国资委关于加强省属企业财务监管的有关意见，结合广弘公司的实际情况，制定本制度。

第二条

本制度适用于广弘公司所属各级全资、绝对控股企业或具有实质控制权的企业（以下简称所属企业）。

第三条

财务总监（监事会主席）是由广弘公司董事会通过考核考察后聘任并委派到所属企业，代表广弘公司对所属企业重大的财务和经营活动进行监督，直接对广弘公司董事会负责。财务总监（监事会主席）最基本的职责就是贯彻执行广弘公司董事会相关决议，在企业的经营管理活动中履行财务监督职责，督促并帮助企业加强财务管理和会计核算等基础工作。

财务总监（监事会主席）日常管理工作由广弘公司财务总监（监事会主席）办公室负责。

第二章

任职资格及委派

第四条

财务总监（监事会主席）应当具备以下条件：

（一）能够坚持四项基本原则，坚持邓小平理论和“三个代表”重 要思想，树立和落实科学发展观，热爱财务监督职业，忠诚于国有资产的保值增值，有强烈的事业心和责任感。

（二）具有较全面的财务专业理论知识和较丰富的实践经验，敢于坚持原则，严守财务规章制度，保卫国有资产不流失。

（三）独立工作能力强，有良好的组织沟通能力、综合分析能力、职业判断能力、政策把握能力、熟悉银行信贷业务。

（四）具备财会专业大学专科以上文化程度，同时还应具备以下条件之一：

1、从事财务工作10年以上，有会计师以上专业技术资格，有担任大中型企业财务部门负责人的经历和经验；

2、具有注册会计师任职资格，有5年以上在会计师事务所担任主审的执业工作经验；

3、在地级市以上政府审计、财政或税务部门从事审计、财政工作6年以上，并担任部门负责人。

第五条

凡有下列情况之一者，不得担任财务总监（监事会主席）

（一）曾因渎职给国家、企业造成重大经济损失的；

（二）曾因违反财经纪律、制度，有营私舞弊、贪污受贿等违法违纪行为的；

（三）不坚持原则，不如实反映企业财务情况，参与企业在账目上弄虚作假的；

第六条

财务总监（监事会主席）可从广弘公司及所属企业选拔或者向社会公开招聘，经广弘公司人事部、财务总监（监事会主席）办 公室按程序考核合格，经董事会审定后签订劳动合同，并委派到所属企业。

第三章

岗位职权和责任

第七条

财务总监（监事会主席）行使以下职权：

（一）财务总监（监事会主席）是派驻所属企业的领导班子成员，参加派驻所属企业所有董事会会议和经营班子会议，有权对重大的资本经营、生产经营、财务管理和财务运作等方面提出建议；

（二）对派驻所属企业的生产经营情况和财务情况有知情权。财务总监（监事会主席）可以对企业的大额资金运作、重大合同、重大投资项目、主要经营业务、库存以及财务报表、账目、凭证等进行工作检查；

（三）对派驻所属企业董事、经理、财会人员在经营过程中执行财经法律、法规和广弘公司内部制度的情况有权进行监督；

（四）对派驻所属企业违反财经法规、广弘公司规章制度、企业内控制度、或者规定决策审批程序的经营和财务行为有制止权；

（五）对派驻所属企业班子成员、财务部门负责人、审计部门负责人有权进行评审考核，提出奖惩意见，在任免时提出工作意见。

（六）对派驻所属企业的财务和会计工作中涉及内部控制规范及财务风险防范方面提出合理化建议；

（七）广弘公司董事会授予的其他职权。

第八条

财务总监（监事会主席）承担以下责任：

（一）监督派驻所属企业贯彻执行广弘公司财务经营管理各项制 度、投资制度和审计制度等，及时发现制度执行过程中存在的重大问题，要求及时答复，并上报广弘公司；

（二）按规定履行与派驻企业法定代表人、内控制度规定的相关人员的联签制度；

（三）按规定对派驻所属企业上报广弘公司审核或审批的相关事宜签署意见；

（四）对未能发现所属企业重大违反国家财经法律、法规和广弘公司内部相关规定的行为承担相应责任；

（五）对已经发现所属企业重大违反国家财经法律、法规、广弘公司内部相关规定和企业内部控制规定的行为，并有迹象表明该行为会造成损失而没有及时制止和上报，造成损失的承担相应责任。

（六）对所属企业采用隐瞒、窜同、舞弊等行为；或者广弘公司相关部门不履行规定程序审批、与企业同谋、规避相关制度等行为，造成的相关后果，视情况实质，可以免除财务总监（监事会主席）承担的责任。

第九条

派驻所属企业的下列事项，必须由财务总监（监事会主席）与法定代表人、相关人员实行联签：

（一）单项超过300万元的经营资金在企业或分支机构间的调拨以及对外支付，在法定代表人等联签后，再签署意见；

（二）单项超过规定额度的外部经营合同，按照内部控制制度，在集体联签后，财务总监（监事会主席）进行程序审核；

（三）给予单个客户的累计综合商业信用（赊销、预付款）额度达 到或者超过200万元以上的；要在班子成员集体联签后，再签署意见；

（四）派驻所属企业的下属企业发生上述

（一）－

（四）项经济事项的，也要按照上述程序，通过财务总监（监事会主席）联签。

第十条

联签的要求：

（一）联签的程序一般是派驻企业法定代表人（或有权审批人最终审批）、内控制度规定的相关人员签字后，再送财务总监（监事会主席）联签；

（二）必须经由财务总监（监事会主席）联签的事项，只有经过财务总监（监事会主席），企业财务部门才能对外付款。

（三）财务总监（监事会主席）对送签的文件应进行认真的审查，审查的内容主要是联签的事项是否依法依规，符合规定的决策审批程序。对于违反财经法规、广弘规章制度、或者规定的决策审批程序的事项，财务总监（监事会主席）应先进行劝阻，在劝住无效时予以拒签，并及时报告广弘公司财务总监（监事会主席）办公室。

（四）企业法定代表人认为财务总监（监事会主席）拒签理由不充分，或基于某种原因需要将其决定付诸实施的，应及时向广弘公司财务总监（监事会主席）办公室报告。

第十一条

派驻所属企业的下列事项，在上报广弘公司审核或审批的报告、报表和方案中，必须附上财务总监签署的书面意见，派驻所属企业必须事先通知财务总监（监事会主席），并参与事先的调研和论证：

（一）派驻所属企业增减注册资本；

（二）派驻所属企业改制、兼并、破产、解散、关闭、资产（产权、股权）转让、对外投资、增设分支机构（办事处）、银行融资、发行债券、以及对外担保；

（三）派驻所属企业购置固定资产和装修办公场所，金额在50万以上；

（四）派驻所属企业资产报损和核销，金额在5万以上的；

（五）广弘公司要求的其他事项。

第十二条

财务总监（监事会主席）应定期、及时的向广弘公司报告其工作情况和派驻所属企业重大生产经营情况、财务状况以及相关重大事项。报告分为季度报告、报告和专题报告。具体时间由财务总监（监事会主席）办公室安排。

专题报告一般是对派驻企业违反董事会禁令、发生拒签事项或发生重大财务问题时所进行的专门报告，以及广弘公司交代的专门事项的报告。紧急时应当于事项发生时先口头汇报，再进行书面报告。

第四章

管理和待遇

第十三条

财务总监（监事会主席）实行派驻制度，可以派驻一名财务总监（监事会主席），监管1家较大规模的企业集团；对于中型规模企业，可以派驻一名财务总监（监事会主席），监管2－3家企业。

第十四条

财务总监（监事会主席）实行轮岗制度。在同一企业连续任职一般不超过3年。

第十五条

财务总监（监事会主席）实行回避制度。一般不得在派驻到有直系亲属任董事长、副董事长、总经理、副总经理、财务经理 等职务的企业任职。

第十六条

广弘公司财务总监（监事会主席）办公室每月主持召开工作例会，组织业务学习，听取工作汇报，研究碰到的实际问题，部署工作任务。

第十七条

财务总监（监事会主席）每年年终应向广弘公司董事会做出述职报告。广弘公司董事会每年对其进行定期考核。考核结果做为对财务总监（监事会主席）委任、续聘、奖励和处罚的依据。

第十八条

财务总监（监事会主席）的待遇

（一）财务总监（监事会主席）的工资、补贴、奖金、福利和用车补贴由广弘公司管理和发放，相关标准按照广弘公司本部部门副职待遇执行。

（二）财务总监（监事会主席）为履行职责，在派驻企业出差的，差旅费由派驻企业负责。

第十九条

财务总监（监事会主席）连续在该岗位上工作满六年以上，经考核后，可以调转到广弘公司二级企业任副总，或到广弘公司本部任部门副职。

第二十条

财务总监（监事会主席）应当遵守以下规定

（一）严格遵守国家有关法律法规和广弘公司的内部规章制度；

（二）严守派驻企业商业秘密；

（三）除广弘公司通知召开会议或安排工作外，遵守派驻企业的上下班时间规定；

（四）不得利用职权谋取私利，不得违规接受派驻企业的馈赠、奖 金、补贴等。

（五）除参加派驻企业经营班子的集体活动外，财务总监（监事会主席）如需和派驻企业领导到广东省外出差，事先应向财务总监（监事会主席）办公室主任汇报。

第二十一条

发生以下情况之一者，广弘公司对财务总监（监事会主席）予以免职：

（一）对派驻所属企业的重大问题隐瞒不报，严重失职者；

（二）与派驻所属企业串通，故意上报虚假财务资料的；

（三）违反本制度规定，不履行财务总监（监事会主席）职责或乱用职权，给派驻企业造成重大经济损失的；

（四）考核为不称职者。

第五章

派驻企业的职责

第二十二条

派驻所属企业应当遵守本制度的规定，支持财务总监（监事会主席）履行职责，并提供必要的工作条件。

第二十三条

派驻所属企业的财务部、审计部是财务总监（监事会主席）的指定联系部门，要指定联系人配合工作，并上报广弘公司财务总监（监事会主席）办公室备案。

第二十四条

派驻所属企业财务部门要在上报广弘公司财务快报、报表及其他相关财务报告的同时，提供给财务总监（监事会主席）一份检查、参考。

第二十五条

派驻所属企业需要联签资金支出时，派驻企业财务部要提前好准备完整的财务资料，按程序进行审批。第二十六条

派驻所属企业的外地全资、控股企业或实质控制企业在资金支出需要联签时，派驻企业财务部要负责联系安排相关资料，齐备后按程序审批。

第二十七条

派驻所属企业的外地全资、控股企业或实质控制企业在除资金支出支出之外的事项，需要联签时，派驻所属企业要负责联系安排相关资料，齐备后按程序审批。

第二十八条

派驻所属企业召开董事会、经营班子会议、工作会议等，派驻企业办公室应事先通知财务总监（监事会主席）参加，并告知会议议题和提供相关资料。

第二十九条

派驻企业财务部门、审计部门、办公室和相关部门应积极配合财务总监（监事会主席）的工作，确保提供资料真实、完整、准确和及时。年末考评时财务总监（监事会主席）根据各部门配合情况，提出考评意见，纳入派驻企业对该部门的考评范围。

第三十条

派驻企业有下列行为之一的，对企业负责人以及其他直接责任人员，给予纪律处分，直至撤销职务。

（一）拒绝、阻碍财务总监（监事会主席）履行职责的；

（二）拒绝、无故拖延向财务总监（监事会主席）提供相关资料的；

（三）对联签金额化整为零逃避联签的；

（四）不召开董事会、经营班子会议，或虽召开董事会、经营班子会议而不在会议上讨论决议重大事项，而采取其他渠道讨论重大事项，规避联签事宜的；

第六章

附

则 第三十一条

本办法自广弘公司发布之日起实施，原《财务总监管理暂行办法》终止执行。